analisis dana pihak ketiga (dpk), non performing...

ANALISIS DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING

FINANCING (NPF) DAN PEMBIAYAAN DI BANK UMUM SYARIAH

PERIODE 2015-2018

SKRIPSI

Disusun oleh :

NADA AYU FITRIYAH

201510510311086

PROGRAM STUDI EKONOMISYARIAH

FAKULTAS AGAMAISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2019

ANALISIS DANA PIHAK KETIGA (DPK), NON PERFORMING

FINANCING (NPF) DAN PEMBIAYAAN DI BANK UMUM SYARIAH

PERIODE 2015-2018

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan

Memperoleh Derajat S-1

Program Studi Ekonomi Syariah

Disusunoleh :

NADA AYU FITRIYAH

NIM : 201510510311086

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

SEPTEMBER 2019

ix

KATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmad dan

karuniaNya, sehingga penulis diberikan kemudahan dan kelancaran dapat

menyelesaikan tugas akhir ini yang berjudul “Analisis Dana Pihak Ketiga (DPK),

Non {erforming Financing (NPF) dan pembiayaan di Bank Umum Syariah pada

tahun 2015-2018. Shalawat dan salam selalu tercurahkan kepada nabi besar

Muhammad SAW.

Skripsi ini adalah salah satu kewajiban untuk menyelesaikan program

Sarjana StratabSatu (S-1). Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Malang. Dalam hal ini penulis sudah mengerjakan

dengan semaksimal mungkin dengan keterbatasan pengetahuan dan yang lainnya.

Tanpa pihak-pihak yang selalu memberikan dorongan dan dukungan secara moril

maupun moril penelitian ini tidak akan berjalan dengan baik. Oleh karena itu

penulis ingin mengucapkan banyak terima kasih kepada:

1. Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan fakultas Agama Islam Universitas

Muhammadiyah Malang.

2. Azhar Muttaqin, M.Ag selaku Ketua Program Studi Ekonomi Syariah

Universitas MUhammadiyah Malang.

3. Dr. Dra. Masiyah Kholmi, AK.MM selaku Dosen Pembimbing I, terima

kasih banyak atas bimbingan, masukan, dan tambahan ilmu serta proses

penulisan skripsi.

x

4. Yulis Nurul ‘Aini, S.E., M.BA selaku Dosen Pembimbing II, terima kasih

banyak atas bimbingan, nasehat, serta masukan selama proses penulisan

skripsi ini.

5. Imamul Hakim, S.E., M.Sh selaku Dosen Wali kelas C Angkatan 2015

Program Studi Ekonomi Syariah Universitas Muhammadiyah Malang.

6. Dosen Prodi Ekonomi Syariah Universitas Muhammadiyah Malang yang

telah memberikan banyak ilmu yang bermanfaat, nasihat selama saya

duduk dibangku perkuliahan.

7. Kedua orang tua saya, Siti Faizah dan Muzayyin, adik saya Riyadhul

jamil, serta keluarga saya saidatul ma’rufah yang senantiasa mendoakan

saya, dam memberikan dukungan secara materil maupun moril.

Penulis menyadari banyaknya kekurangan dan jauh dari kata sempurna

dalam skripsi ini, oleh karena itu kritik serta saran bagi seluruh pihak sangat

diperkenankan. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi seluruh

pihak.

Malang, 07 Oktober 2019

Penullis,

Nada Ayu Fitriyah

xii

DAFTAR ISI

COVER ........................................................................................................ i

LEMBAR PERSETUJUAN ......................................................................... ii

LEMBAR PENGESAHAN ......................................................................... iii

SURAT PERNYATAAN ............................................................................. iv

MOTTO ....................................................................................................... v

PERSEMBAHAN ........................................................................................ vi

ABSTRAK ................................................................................................... vii

ABSTRACK .................................................................................................. viii

KATA PENGANTAR ................................................................................. ix

TRANSLITERASI ....................................................................................... xi

DAFTAR ISI ................................................................................................ xii

DAFTAR TABEL ........................................................................................ xiv

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xv

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................ xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ................................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................ 6

C. Tujuan Penelitian ............................................................................. 7

D. Manfaat Penelitian ........................................................................... 7

E. Batasan Istilah .................................................................................. 8

F. Asumsi Dasar Penelitian .................................................................. 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Penelitian Terdahulu ........................................................................ 11

B. Landasan Teori ................................................................................. 14

1. Bank Syariah .............................................................................. 14

a. Pengertian Bank Syariah .................................................... 14

b. Dasar Hukum ...................................................................... 15

c. Akad Dalam Bank Syariah ................................................. 17

d. Prinsip Bank Syariah .......................................................... 21

e. Tujuan Bank Syariah .......................................................... 22

f. Fungsi Bank Syariah ........................................................... 23

2. Non Performing Financing (NPF) ............................................ 24

xiii

3. Dana Pihak Ketiga (DPK) ........................................................ 24

4. Pembiayaan Mudharabah ......................................................... 26

a. Pengetian Pembiayaan Mudharabah ................................. 26

b. Dasar Hukum Pembiayaan Mudharabah ........................... 27

c. Rukun Pembiayaan ............................................................ 28

BAB III METODE PENELITIAN

A. Pendekatan dan Jenis Penelitian ....................................................... 30

B. Populasi dan Sampling ...................................................................... 31

C. Unit Analisis .................................................................................... 31




D. Data dan Analisis Data ..................................................................... 33

1. Pengumpulan Data .................................................................... 33

2. Analisis Data ............................................................................. 33

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ................................................. 35

B. Data Penelitian ................................................................................. 36




C. Hasil Analisis dan Pembahasan ....................................................... 38

1. Hasil Analisis data ...................................................................... 38

a. Analisis dana Pighak ketiga (DPK) ................................... 38

b. Analisis Non Performing Financing (NPF) ...................... 40

c. Analisis Mudharabah ........................................................ 42

2. Pembahasan ................................................................................ 43

a. Dana Pihak Ketiga (DPK) ................................................. 43

b. Non Performing Financing (NPF) .................................... 44

c. Pembiayaan Mudharabah .................................................. 45

d. Keterkaitan Dana Pihak ketiga (DPK), Non Performing

Financing (NPF) dan Pembiayaan Mudharabah ................ 46

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan ...................................................................................... 47

B. Saran ................................................................................................. 48

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 49

LAMPIRAN ............................................................................................... 51

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu .................................................................... 11

Tabel 4.1 Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum Syariah 2015-2018 ....... 36

Tabel 4.2 Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah

2015-2018 ..................................................................................... 37

Tabel 4.3 Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah 2015-2018 ........ 38

Tabel 4.4 Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum Syariah 2015-2018 ....... 38

Tabel 4.5 Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah

2015-2018 ..................................................................................... 40

Tabel 4.6 Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah 2015-2018 ........ 42

xv

DAFTAR GAMBAR

Tabel 4.1 Grafik perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum Syariah

2015-2018 .................................................................................... 39

Tabel 4.2 Grafik perkembangan Non Performing Financing (NPF) Bank Umum

Syariah 2015-2018 ....................................................................... 41

Tabel 4.3 Grafik perkembangan Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah

2015-2018 .................................................................................... 42

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran I Data Laporan Keuangan Dana Pihak Ketiga (DPK) ................. 51

Lampiran II Data Laporan Keuangan Non Performing Financing (NPF) ... 51

Lampiran III Data Laporan Keuangan Pembiayaan Mudharabah .............. 52

xvii

DAFTAR PUSTAKA

Antonio, Muhammad Syafi’i. 2002. Bank Syari’ah dari teori ke Praktik.

Jakarta: Gema Insani Press.

Handiman, Edia & Arthesa. 2006. Bank dan lembaga Keuangan Bukan

Bank. Jakarta: PT INDEKS kelompok.

Naf‟an, 2014. Pembiayaan Musyarakah dan Mudharabah,Yogyakarta:

Graha Ilmu.

Suwiknyo, Dwi. 2009. Analisis laporan Keuangan Perbankan Syariah.

Yogyakarta: Pustaka pelajar.

Suwiknyo, dwi. 2010. Kompilasi Tafsir Ayat-Ayat Ekonomi Islam,

Yogyakarta: Pustaka Pelajar,

SuharSaputra, uhar. 2012. Metode Penelitian: Kuantitatif, Kualitatif, dan

Tindakan. Bandung: Refika Aditama.

Sugiyono, 2013. Metodologi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, R&D.

Bandung: ALFABETA.

Sunyoto, danang. 2011. Analisis Regresi dan Uji Hipotesis. Yogyakarta:

CAPS (Center for Academic Publishing Service).

Usman, Rachmadi. 2012. Aspek Hukum Perbankan Syariah. Jakarta: Sinar

Grafika.

Wahab. 2014. “Analisis Pengaruh FDR, NPF, Tingkat Bagi hasil, Kualitas

jasa dan Atribut Produk islam terhadap Tingkat Pembiayaan

Mudharabah Pada bank Umum Syariah di Semarang” dalam

Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam Volume 5 (hlm. 107-121). IAIN

Walisongo Semarang.

Aziza, Ratu V. dan Mulazid Ade S. 2017. “Analisis Pengaruh dana Pihak

Ketiga, Non performing Financing, capital Adequcy ratio, Modal

Sendiri dan marjin Keuntungan Terhadap Pembiayaan

Murabahah” dalam jurnal Ekonomi Dan Bisnis islam Volum 2,

Nomor 1. UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

Yaya, R dan Furqaini, N. 2016. “Faktor-faktor Yang mempengaruhi

Volume dan Porsi pembiayaan Berbais bagi Hasil Pada

Perbankan Syariah di Indonesia” dalam JRAK Volume 7, Nomor

1(hlm. 22-38). Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.

Annual report Syariah mandiri, di akses pada tanggan 4 Agustus 2019

https://www.mandirisyariah.co.id/assets/pdf/annual-

report/AR_2018_Mandiri_Syariah_18052019.pdf

Annual Report Bni Syariah, di akses pada tanggal 4 Agustus 2019

https://www.bni.co.id/Portals/1/BNI/Perusahaan/HubunganInvest

or/Docs/bni-ar-2017-eng.pdf

Annual Report Muamalat, di akses pada tanggal 4 Agustus 2019

https://www.bankmuamalat.co.id/en/investor-relations/annual-

report

Annual Report BRI Syariah, diakses pada tanggal 4 Agustus 2019

https://www.brisyariah.co.id/tentang_hubInvestor.php?f=annual

49

https://www.mandirisyariah.co.id/assets/pdf/annual-report/AR_2018_Mandiri_Syariah_18052019.pdfhttps://www.mandirisyariah.co.id/assets/pdf/annual-report/AR_2018_Mandiri_Syariah_18052019.pdfhttps://www.bni.co.id/Portals/1/BNI/Perusahaan/HubunganInvestor/Docs/bni-ar-2017-eng.pdfhttps://www.bni.co.id/Portals/1/BNI/Perusahaan/HubunganInvestor/Docs/bni-ar-2017-eng.pdfhttps://www.bankmuamalat.co.id/en/investor-relations/annual-reporthttps://www.bankmuamalat.co.id/en/investor-relations/annual-reporthttps://www.brisyariah.co.id/tentang_hubInvestor.php?f=annual

xviii

Annual Report BCA Syariah, diakses pada tanggal 4 Agustus 2019

https://www.bcasyariah.co.id/laporan-keuangan/tahunan/2019-2/

Perkembangan bank Syariah, di akses pada tanggal 4 Agustus 2019

https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/Pages/Perbankan-

Syariah.aspx

50

https://www.bcasyariah.co.id/laporan-keuangan/tahunan/2019-2/https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/Pages/Perbankan-Syariah.aspxhttps://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/Pages/Perbankan-Syariah.aspx

analisis dana pihak ketiga (dpk), non performing...

Documents