smk-smak makassarpelayananpublik.smk-smakmakassar.sch.id/wp-content/...laporan keuangan smk-smak...
Post on 21-Dec-2020
23 Views
Preview:
TRANSCRIPT
1
SMK-SMAK MAKASSAR
Laporan Keuangan Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2015
Jalan Urip Sumoharjo, Km.4 Pampang Makassar
2
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang
Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 22 Tahun 2012 tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2012, Menteri/Pimpinan Lembaga
sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan
menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
SMK-SMAK Makassar adalah salah satu entitas akuntansi dari Kementerian
Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan
pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran,
Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar mengacu pada
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah
dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal
Perbendaharaan Nomor PER-55/PB/2012 tentang Pedoman Penyusunan Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah
disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna
kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan
akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada
Kementeriaan Perindustrian. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan
untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam
usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).
Makassar, 31 Desember 2015
Kepala SMK-SMAK Makassar
Drs. H. Zainal Abidin, M.Si NIP 19590615 198202 1 001
3
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan SMK-SMAK Makassar yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran,
Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2015
sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang
memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi
keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Makassar, 31 Desember 2015
Kepala SMK-SMAK Makassar
Drs. H. Zainal Abidin, M.Si NIP 19590615 198202 1 001
4
DAFTAR ISI
Kata Pengantar Daftar Isi Daftar Tabel
Pernyataan Tanggung Jawab Ringkasan
Ringkasan
I. Laporan Realisasi Anggaran
II. Neraca
III. Catatan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan Umum
A.1. Dasar Hukum
A.2. Kebijakan Teknis
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
B.1. Pendapatan Negara dan Hibah
B.2. Belanja Negara
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
C.1. Aset lancar
C.2. Aset Tetap
C.3. Aset Lainnya
C.4. Kewajiban Jangka Pendek
C.5. Ekuitas Dana Lancar
C.6. Ekuitas Dana Diinvestasikan
D. Pengungkapan Penting Lainnya
D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca
D.2. Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK
D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual
D.4. Rekening Pemerintah
D.5. Pengungkapan Lain-lain
LAMPIRAN : Berita Acara Rekonsiliasi Desember 2015 (semester II) pada KPPN Laporan Operasional Semester II Tahun 2015 Laporan Perubahan Ekuitas Semester II Tahun 2015 Neraca Semester II Tahun 2015 Neraca Komparatif Semester II 2015 dan 2014 Laporan Realisasi Anggaran Semester II Tahun 2015 Neraca Semester II 2015 Neraca Komparatif Semester II 2013 Neraca Percobaan Semester II 2013
Laporan Realisasi Anggaran Semester II 2015 Laporan Realisasi Anggaran Belanja Semester II 2015 Laporan Realisasi Pengembalian Belanja Semester II 2015 Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara Semester II 2015 Neraca Aplikasi SAKPA, SIMAK-BMN, dan Persediaan Semester II 2015
5
DAFTAR TABEL Hal
Tabel 1 : Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014 3
Tabel 2 : Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2015 dan 2014 7
Tabel 4 : Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP 14
Tabel 5 : Perbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014 14
Tabel 6 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015 15
Tabel 7 : Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014 16
Tabel 8 : Perbandingan Belanja Pegawai TA 2015 dan TA 2014 17
Tabel 9 : Perbandingan Belanja Barang TA 2015 dan TA 2014 18
Tabel 10 : Perbandingan Belanja Modal TA 2015 dan TA 2014 19
Tabel 11 : Rincian Persediaan 21
Tabel 12 : Rincian Aset Tetap 22
6
RINGKASAN
7
RINGKASAN
Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang
Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007,
sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 Tentang Perubahan atas
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 Tentang Sistem Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan lembaga selaku Pengguna
Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan
Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran,
Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku
pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat
(LKPP).
Laporan Keuangan SMK – SMAK Makassar Semester II Tahun 2015 ini telah disusun
dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan
realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja, selama periode 1
Januari sampai dengan 31 Desember 2015.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2015 adalah berupa Pendapatan Negara
Bukan Pajak (PNBP) yang berasal dari pendapatan uang pendidikan, sewa rumah
dinas, dan pendapatan hasil pengembalian uang negara dengan nilai total sebesar
Rp 810.422.500,- atau mencapai 99,82 % dari estimasi pendapatan sebesar Rp.
811.919.000,-..
Realisasi Belanja Negara pada TA 2015 adalah sebesar Rp 17.425.923.009,- atau
mencapai 96,51 % dari alokasi anggaran sebesar Rp. 18.056.950.000,-
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan TA 2014 dapat disajikan sebagai
berikut:
8
Tabel 1
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran
SMK – SMAK MAKASSAR
Semester II TA 2015 dan Semester II TA 2014
(dalam Rp.)
Nama Perkiraan
TA 2015 TA 2014
Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi
Pendapatan Negara 811.919.000,- 810.422.500,- 913.835.000,- 741.410.973,-
Belanja Negara 18.056.950.000,- 17.425.923.009,- 13.013.157.000,- 12.559.075.915,-
2. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) meliputi penjelasan atau daftar terinci atau
analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan
Neraca. Termasuk pula dalam catatan atas Laporan Keuangan adalah penyajian
informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintah serta
pengungkapan –pengungkapan lainnya yang di perlukan untuk penyajian yang wajar
atas laporan keuangan.
9
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)
10
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
SMK-SMAK MAKASSAR
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Dalam Rp.
Tabel 2. Laporan Realisasi Anggaran Tahun 2015 dan 2014
Nama Perkiraan Ref
Tahun Anggaran 2015 TA 2014
Anggaran Realisasi
% Realisasi
Terhadap
Anggaran
Realisasi
PENDAPATAN
Penerimaan Negara Bukan
Pajak
Jumlah Pendapatan
811.919.000,00
811.919.000,00
810.422.500,00
810.422.500,00
99,82 %
99,82 %
741.410.973,00
741.410.973,00
BELANJA
1. Belanja Pegawai 5.835.462.000,00 5.327.224.337,00 91,29 % 5.521.306.000,00
2. Belanja Barang 6.366.488.000,00 6.329.556.172,00 99,42 % 5.064.651.000,00
3. Belanja Modal 5.855.000.000,00 5.769.142.500,00 98,53 % 2.427.200.000,00
Jumlah Belanja 18.056.950.000,00 17.425.923.009 96.51 % 13.013.157.000,00
II. N E R A C A
II. NERACA
NERACA PER 31 DESEMBER 2015 SMK SMAK MAKASSAR
Nama Perkiraan Catatan Jumlah
31 DESEMBER 2015 31 DESEMBER 2014
ASET
Aset Lancar C.1
Piutang
Piutang Bukan Pajak C.1.1. 0.00 0.00
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak C.1.2. 0.00 0.00
Piutang Bukan Pajak (Netto) C.1.3. 0.00 0.00
Persediaan C.1.4. 89,835,560.00 20,899,576.00
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.5. 0.00 0.00
Jumlah Aset Lancar 89.835,560.00 20.899.576.00
Aset Tetap C.2.
Tanah C.2.1. 6,152,743,000.00 6,152,743,000.00
Peralatan dan Mesin C.2.2. 29.649.057.218.00 17,075,245,621.00
Gedung dan Bangunan C.2.3. 19,954.419.783.00 17,450,894,603.00
Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4. 227,981,145.00 227,981,145.00
Aset Tetap Lainnya C.2.5. 221,615,610.00 221,615,610.00
Akumulasi Penyusutan C.2.6. (15,077,562,607.00) (12,591,510,005.00)
Jumlah Aset Tetap 41,128,254,149.00 28,536,969,974.00
Aset Lainnya C.3.
Aset Lain-lain C.3.1. 68,611,564.00 68,611,564.00
Akumulasi penyusutan/Amortisasi aset lainnya C.3.2. (68,611,564.00) (68,611,564.00)
Jumlah Aset Lainnya 0.00 0.00
Jumlah Aset 41,218,089,709.00 28,557,869,550.00
Kewajiban C.4.
Kewajiban Jangka Pendek
Utang kepada Pihak Ketiga C.4.1. 24.253.922.00 16,686,387.00
Uang Muka dari KPPN C.4.2. 0.00 0.00
Pendapatan yang Ditangguhkan C.4.3. 0.00 0.00
Pendapatan Diterima di Muka C.4.4. 0.00 0.00
Jumlah Kewajiban 24.253.922.00 16.686.387.00
Ekuitas Dana C.5.
Ekuitas Dana Lancar
Cadangan Piutang C.5.1. 0.00 0.00
Cadangan Persediaan C.5.2. 89,835,560.00 20,899.576.00
Dana yg Hrs Disediakan utk Pemb. Hutang jk.Pendek
C.5.3. (24.253.922.00) (16,686,386.00)
Barang/Jasa yang Harus Diserahkan C.5.4. 0.00 0.00
Jumlah Ekuitas Dana Lancar 65.581.638.00 4,213,189.00
Ekuitas Dana Investasi C.6.
Diinvestasikan Dalam Aset Tetap C.6.1. 41,128,254,149.00 28,536,969,974.00
Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya C.6.2 0.00 0.00
Jumlah Ekuitas Dana Investasi 41,128,254,149.00 28,536,969,974.00
Jumlah Ekuitas Dana 41,193,835,787.00 28,541,183,163.00
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana 41,218,089,709.00 28,557,869,550.00
Makassar, 31 Desember 2015
SMK-SMAK Makassar Kepala
Drs. H. Zainal Abidin, M.Si
NIP 19590615 198202
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
C.1. Aset Lancar
Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing
sebesar Rp. 89.835.560,00 dan Rp. 20.899.576,00.
Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat
direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas)
bulan sejak tanggal pelaporan.
Rincian Aset Lancar pada SMK-SMAK Makassar per 31 Desember 2015 dan
2014 tersaji pada Tabel 3.
Tabel 3
Rincian Aset Lancar per 31 Desmber 2015 dan 2014
No Aset Lancar 31 Desember 2015 TA 20141 Kas di Bendahara Pengeluaran 0.00 0.00
2 Kas di Bendahara Penerimaan 0.00 0.00
3 Kas Lainny a dan Setara Kas 0.00 0.00
4 Kas pada BLU 0.00 0.00
7 Piutang Bukan Pajak 0.00 0.00
Peny isihan Piutang Bukan Pajak 0.00 0.00
Piutang Bukan Pajak Netto 0.00 0.00
8 Bag Lancar Tagihan PA 0.00 0.00
9 Bag Lancar Tagihan TP/TGR 0.00 0.00
10 Piutang dari Keg Operasional BLU 0.00 0.00
Peny isihan Piutang dari Keg Operasional BLU 0.00 0.00
Piutang dari Keg Operasional BLU Netto 0.00 0.00
11 Persediaan 89,835,560.00 20,899,576.00
Jumlah 89,835,560.00 20,899,576.00
C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014
masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan kas yang
dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang
berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan
kembali ke Kas Negara per tanggal neraca.
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
Kas di
Bendahara
Pengeluaran
Rp. 0,00
Rincian saldo Kas di Bendahara Pengeluaran tersaji pada Tabel 4.
Tabel 4
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Tahun 31 Desember 2015 dan 2014
(dalam Rp.)
C.1.2. Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
masing-masing adalah sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. yang mencakup seluruh
kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, yang berada di
bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari
pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak.
Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah
diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum
disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca.
Rincian saldo Kas di Bendahara Penerimaan tersaji pada Tabel 5.
Tabel 5
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan
(dalam Rp)
C.1.3. Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-
masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. yang merupakan kas berada di bawah
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00
Kas di
Bendahara
Penerimaan
Rp. 0,00 (nihil)
Kas Lainnya
Dan Setara Kas
Rp. 0,00 (nihil)
tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP,
baik saldo rekening di bank maupun uang tunai.
Kas Lainnya dan Setara Kas dapat terjadi karena:
a. Adanya pendapatan yang telah diterima sebelum tanggal neraca namun
sampai dengan tanggal neraca belum disetorkan ke kas negara, meliputi:
1) Kelebihan uang makan pegawai yang belum disetor ke Kas Negara;
2) Kelebihan honor dosen yang belum disetor ke Kas Negara;
3) Pengembalian belanja yang belum disetor ke Kas Negara;
4) Pungutan pajak yang belum disetor ke Kas Negara;
5) Jasa giro yang belum disetor ke Kas Negara;
6) Pendapatan hibah langsung berupa uang yang ditampung pada
Bendahara.
Terhadap akun tersebut diinputkan dengan akun kredit Pendapatan yang
Ditangguhkan (212411);
b. Adanya kewajiban satker kepada pihak lain, yaitu: jika ada dana yang
berasal dari SPM LS kepada Bendahara Pengeluaran seperti uang honor
atau SPPD yang belum dibagikan kepada pihak lain.
Terhadap akun tersebut diinputkan dengan akun kredit Utang Kepada
Pihak Ketiga Lainnya (211291).
Rincian sebagaimana tersaji pada Tabel 6.
Tabel 6
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas per Satuan Kerja
(dalam Rp)
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00
Tabel 6
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
(dalam Rp)
NO KETERANGAN JUMLAH
1 Jasa Giro yang masih belum disetor ke Kas Negara 00,00
2 Pajak PPH yang belum disetor 00,00
3 Honor Kegiatan yang belum dibagikan 00,00
4 Pengembalian belanja belum disetorkan ke negara 00,00
5 Sisa Uang Makan yang masih harus dibayar kepada pegawai 00,00
6 Selisih Uang Makan dan Honor yang belum disetor ke Kas Negara 00,00
TOTAL 00,00
C.1.4. Belanja Dibayar Di Muka
Belanja Dibayar Di Muka per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing
sebesar nihil. Belanja di bayar di muka merupakan pengeluaran yang
dilakukan atas pekerjaan/jasa pada periode tertentu yang dibayarkan pada
awal perikatan, dengan rincian sebagaimana tersaji pada Tabel 7.
Tabel 7
Rincian Belanja Dibayar di Muka 31 Desember TA 2015
No. Keterangan 31 DESEMBER 2015 TA 2014
1 Pembayaran Internet 0,00 0,00
2 Pembayaran Sewa Peralatan dan
Mesin
0,00 0,00
3 Pembayaran Sewa Gedung Kantor 0,00 0,00
Jumlah 0,00 0,00
C.1.5. Piutang Bukan Pajak
Piutang Bukan Pajak tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing
sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00, yang merupakan semua hak atau pengakuan
pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan
belum diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun
anggaran per tanggal neraca.
Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan dalam Tabel 8 yang merupakan
pengakuan PNBP penambahan piutang.
Tabel 8
Rincian Piutang Bukan Pajak per Satuan Kerja (dalam Rp.)
Tabel 9
Mutasi Piutang PNBP pada tahun 2015 adalah sebagai berikut:
(dalam Rp.)
Saldo per 31 Desember 2015 00,00
Mutas tambah:
- Penambahan Piutang Pendidikan 00,00
- Penambahan Piutang Jasa Uji 00,00
- Penambahan Piutang Eks Dana Bergulir 00,00
Mutas kurang:
- Pelunasan Piutang Pendidikan 00,00
- Pelunasan Piutang Jasa Uji 00,00
- Pelunasan Piutang Eks Dana Bergulir 00,00
Saldo per 31 Desember 2015 00,00
NO NAMA SATUAN KERJA JENIS TRANSAKSI 31 Desember 2015
1 SMK-SMAK MAKASSAR Piutang Pendidkan 0,00
2 SMK-SMAK MAKASSAR Piutang Jasa Uji 0,00
3 SMK-SMAK MAKASSAR Piutang Eks Dana Bergulir 0,00
TOTAL 0,00
Piutang
Bukan
Pajak
Rp. 0,00 (nihil)
Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut:
- Penambahan sebesar Rp. 0,00 merupakan penambahan piutang uang pendidikan selama Tahun 2015.
- Pengurangan sebesar Rp. 0,00 merupakan pengurangan piutang pendidikan selama Tahun 2015.
C.1.6. Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31
Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp.
0,00, yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek
yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Bukan Pajak TA 2015
Lingkup satuan kerja berdasarkan tersaji pada Tabel 10.
Tabel 10
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih per Satuan Kerja (dalam Rp.)
C.1.7 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember
2015 dan 2014 tersaji sama untuk masing-masing sebesar Rp 0,00. Bagian
Lancar Tagihan TPA merupakan saldo TPA yang akan tempo kurang dari 12
bulan setelah tanggal neraca berupa angsuran atas penjualan rumah negara
dan kendaraan dinas.
Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31
Desember 2015 Lingkup Satuan Kerja tersaji pada Tabel 11.
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00
Penyisihan
Piutang
Tak Tertagih –
Piutang
Bukan Pajak
Rp. 0,00 (nihil)
Bagian Lancar TPA
Rp. 0,00 (nihil)
Tabel 11
Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjuaan Angsuran (TPA)
No. Nama Satuan Kerja Jumlah Debitur 31 Desember
2015
TA 2014
1 SMK-SMAK Makassar 0 0,00 0,00
Jumlah
Sedangkan mutasi Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) pada
tahun 2015 adalah sebagai berikut:
)
Saldo per 31 Desember 2014 00,00
Mutas tambah:
- 00,00
Mutas kurang:
- 00,00
Saldo per 31 Desember 2015 00,00
Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut:
- Penambahan sebesar Rp. 0,00 merupakan penambahan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) selama Tahun 2015.
- Pengurangan sebesar Rp. 0,00 merupakan pengurangan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) selama Tahun 2015.
C.1.8 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar Tagihan
Penjualan Angsuran (TPA)
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan
Angsuran (TPA) per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sama untuk masing-
masing sebesar Rp. 0,00 yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) yang ditentukan oleh
kualitas masing-masing tagihan.
Rincian Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) TA 2015 untuk masing-masing debitur
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bag. Lancar
TPA
Rp. 0,00 (nihil)
tersaji pada Tabel 12.
Tabel 12
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagi Bagian Lancar Tagihan Penjualan
Angsuran (TPA)
Debitur Kualitas Nilai Piutang % Nilai
Penyisihan
- - - - -
Jumlah - - - -
C.1.9. Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan
Ganti Rugi (TP/TGR)
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan
nihil. Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan merupakan tagihan TP/TGR
yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam
12 bulan atau kurang.
Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti
Rugi (TP/TGR) per tanggal 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 13.
Tabel 13
Rincian Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR)
No. Satuan Kerja Jumlah Debitur TA 2015 TA 2014
1 SMK-SMAK Makassar - - -
2
Jumlah
Sedangkan mutasi Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/
Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) pada tahun 2013 adalah sebagai berikut:
Bagian Lancar
TP/TGR
Rp. 0,00 (nihil)
(dalam Rp)
Saldo per 31 Desember 2014 00,00
Mutas tambah:
- 00,00
Mutas kurang:
- 00,00
Saldo per 31 Desember 2015 00,00
Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut:
- Penambahan sebesar Rp. 0,00 merupakan penambahan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) selama Tahun 2015.
- Pengurangan sebesar Rp. 0,00 merupakan pengurangan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) selama Tahun 2015.
C.1.10. Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2015 dan
2013 masing-masing sebesar nihil dan nihil, yang merupakan estimasi atas
ketidaktertagihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan
Ganti Rugi (TP/TGR) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Rangkuman Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih Bagian Lancar
Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) untuk
masing-masing debitur tersaji pada Tabel 14.
Tabel 14
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Debitur Kualitas Nilai Piutang Penyisihan
Nilai
Penyisihan
- - - - -
Total -
Penyisihan Piutang
Tak Tertagih –
Bagian Lancar
TP/TGR
Rp. 0,00 (nihil)
C.1.11. Persediaan
Persediaan di per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah
sebesar Rp. 89.835.560,00 dan Rp. 20.899.576,00. Persediaan merupakan
jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal
neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional
dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat.
Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada Tabel 15.
Rincian sesemua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam
kondisi baik.
Tabel 15
Rincian Persediaan
NO KODE AKUN
URAIAN AKUN 31 Desember 2015 31 Desember 2014
1 117111 Barang Konsumsi 88.019.091,00 17.197.817,00
2 117112 Amunisi 00,00 00,00
3 117113 Bahan untuk Pemeliharaan 1.097.250,00 2.954.862,00
4 117114 Suku Cadang 285.019,00 143.157,00
5 117131 Pita Cukai, Materai dan Leges 00,00 00,00
6 117123 Hewan dan Tanaman untuk Dijual atau
Diserahkan kepada Masyarakat
00,00 00,00
7 117124 Peralatan dan Mesin untuk Dijual atau
Diserahkan kepada Masyarakat
00,00 00,00
8 117128 Barang Persediaan Lainnya untuk dijual atau
diserahkan kepada masyarakat
00,00 00,00
9 117131 Bahan Baku 235.000,00 382.500,00
10 117199 Persediaan Lainnya 199.200,00 221.240,00
TOTAL 89.835.560,00 20.899.576,00
Persediaan
Rp. 89,835,560,00
C.2. Aset Tetap
Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sebesar Rp.
29.431.476.242,00 dan Rp. 28.536.969.974,00, yang merupakan aset berwujud
yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan dan digunakan
dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap SMK-SMAK Makassar
Kementerian Perindustrian per 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 16.
Tabel 16
Rincian Aset Tetap
NO JENIS 31 Desember TA.
2015
31 Desember TA.
2014
KENAIKAN/(PENURUNAN)
Rp %
1 Tanah 6.152.743.000,00 6.152.743.000,00 00,00 00,00
2 Tanah BLU 00,00 00,00 00,00 00,00
3 Peralatan dan Mesin 29.649.057.218,00 17.075,245,621,00 12.573.811.597,00 73,64
4 Peralatan dan Mesin BLU 00,00 00,00 0,00 00,00
5 Gedung dan Bangunan 19.954.419.783,00 17.450.894.603,00 2.503.525.180,00 14,35
6 Gedung dan Bangunan BLU 00,00 00,00 00,00 00,00
7 Jalan, Irigasi dan Jaringan 227.981.145,00 227.981.145,00 00,00 00,00
8 Jalan, Irigasi dan Jaringan BLU 00,00 00,00 00,00 00,00
9 Aset Tetap Lainnya 221.615.610,00 221.615.610,00 00,00 00,00
10 Aset Tetap Lainnya BLU 00,00 00,00 00,00 00,00
11 Kontruksi Dalam Pengerjaan 00,00 00,00 00,00 00,00
12 Aset tetap yang tidak digunakan
dalam operasional pemerintah
68.611.564 68.611.564 (00,00) (00,00)
Jumlah 56..274.428.320,00 41.147.091.543,00 15.127.336.777,00 36,76
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (15.146.174.171,00) (12.660.121.569,00) (2.486.052.602),00 19,64
Nilai Buku Aset Tetap 41.128.254.149,00 28.486.969.974,00 12.641.284.175,00 44,38
Aset Tetap
Rp. 29.431.476.242,00
C.2.1. Tanah
Nilai Aset Tetap berupa tanah yang dimiliki per 31 Desember 2015 dan 2014
adalah masing-masing sebesar Rp.6.152.743.000,00 dan Rp.
6.152.743.000,00. Rincian nilai tanah per 31 Desember 2015 tersaji pada
Tabel 17.
Tabel 17
Rincian Saldo Tanah
(dalam Rp)
Tabel 18
Rincian Mutasi Aset Tanah
Penambahan dan pengurangan nilai tanah adalah sebagai berikut :
Saldo per 31 Desember 2013 6.152.743.000,00
Mutasi Tambah:
Saldo Awal 00,00
Pembelian 00,00
Transfer Masuk 00,00
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 00,00
Mutasi Kurang:
Reklasifikasi Keluar 00,00
Reklasifikasi ke Tanah BLU 00,00
Saldo per 31 Desember 2014 6.152.743.000,00
Rincian aset tetap Tanah disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK MAKASSAR 6.152.743.000,00 6.152.743.000,00 0,00
TOTAL 6.152.743.000,00 6.152.743.000,00 0,00
Tanah
Rp. 6,152.743.000,00
C.2.2. Peralatan dan Mesin
Saldo Aset Tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dan
2014 adalah Rp.29.649.057.218,00 dan Rp. 17.075.245.621,00. Kenaikan nilai
peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :
Tabel 19
Rincian Mutasi Aset Peralatan dan Mesin
(dalam Rp.)
Saldo per 31 Desember 2014 17.075.245.621,00
Mutasi Tambah:
Saldo Awal 00,00
Pembelian 3.701.455.500,00
Transfer Masuk 8.872.356.097,00
Reklasifikasi Masuk 00,00
Reklasifikasi Dari Aset Lainnya Ke Aset Tetap 00,00
Pengembangan nilai asset 00,00
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 00,00
Pengembangan melalui KDP 00,00
Transaksi normalisasi BMN Aset Tetap 0,00
Mutasi Kurang:
Penghapusan 0,00
Transfer Keluar 00,00
Reklasifikasi Keluar 00,00
Koreksi pencatatan nilai/kuantitas 00,00
Penghentian A set dari Penggunaan 00,00
Reklasifikasi ke BLU 00,00
Saldo per 31 Desember 2015 29.649.057.218,00
Akumulasi Penyusutan s.d.31 Desember 2015 (12.574.918.233,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 17.074.138.985,00
Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin sebagai
berikut :
a. Transaksi Penambahan dari Pembelian sebesar Rp. 3.701.455.500,00 dari DIPA SMK-SMAK Makassar Tahun Anggaran 2015
Peralatan dan Mesin
Rp. 29.649.057.218,00
b. Transaksi Penambahan dari transfer masuk sebesar Rp.99.654.500,00 dari Biro Umum Kementerian Perindustrian berupa meubelair rumah dinas SMK-SMAK Makassar dan Transaksi Transfer Masuk perlatan mesin dari Pusdiklat Industri atas pengadaan dari SE TVED senilai Rp. 8.872.701.597
c. Transaksi Penambahan dari Reklasifikasi Masuk sebesar Rp.00,00.
d. Transaksi Penambahan dari Reklasifikasi Dari Aset Lainnya ke Aset Tetap sebesar Rp.00,00.
e. Transaksi penambahan dari transaksi normalisasi asset tetap sebesar Rp. 0,00
f. Transaksi pengurangan dari penghapusan sebesar Rp. 00,00.
g. Transaksi pengurangan dari transfer keluar sebesar Rp.00,00.
h. Transaksi pengurangan dari reklasifikasi keluar sebesar Rp.00,00.
i. Transaksi pengurangan dari koreksi pencatatan nilai kuantitas sebesar Rp.00,00.
j. Transaksi pengurangan dari penghentian aset dari pengunaan sebesar
Rp.00,00.
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A1
C.2.3. Gedung dan Bangunan
Nilai Gedung dan Bangunan di per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.
19.954.419.783,00 dan Rp. 17.450.894.603,00.
Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Gedung dan Bangunan
Rp. 19.954.419.783,00
Tabel 20
RIncian Mutasi Aset Gedung dan Bangunan
Saldo per 31 Desember 2013 17.450.894.603,00
Mutasi Tambah:
Saldo Awal 17.450.894.603,00
Pengembangan nilai asset 2.067.687.000,00
Penerimaan Aset Tetap renovasi 435.838.180,00
Pengembangan melalui KDP 00,00
Mutasi Kurang:
Penghapusan 00,00
Reklasifikasi Keluar 00,00
Penghentian Aset dari Penggunaan 00,00
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 00,00
Transaksi Normalisasi BMN Aset tetap 00,00
Saldo per 31 Desember 2015 19.954.419.783,00
Akumulasi Penyusutan s.d.31 Desember 2015 (2.366.345.457,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2014 17.588.074.326,00
Transaksi mutasi penambahan dan pengurangan Gedung dan Bangunan
sebagai berikut :
a. Transaksi penambahan dari saldo awal berupa sebesar Rp. 00,00.
b. Transaksi penambahan dari pengembangan nilai aset sebesar
Rp.2.067.687.000,00 berupa renovasi gedung laboratorium permananen
lantai 1 dan gedung kantor permanen.
c. Transaksi penambahan dari penerimaan aset tetap renovasi sebesar dari
biro umum kemenperin senilai Rp. 435.838.180,00.
d. Transaksi pengurangan dari penghentian aset dari penggunaan sebesar
Rp.00,00.
e. Transaksi pengurangan dari koreksi pencatatan nilai/kuantitas sebesar
Rp.00,00.
f. Transaksi pengurangan dari transaksi normalisasi BMN Aset Tetap sebesar
Rp.00,00.
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1
Laporan Keuangan ini.
C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah
masing-masing sebesar Rp.227.981.145,00 dan Rp.227.981.145,00. Mutasi
transaksi terhadap aset jalan, irigasi dan jaringan per tanggal pelaporan
sebagai berikut :
Saldo per 31 Desember 2013 227.981.145,00
Mutasi Tambah:
Pembelian 00,00
Reklasifikasi Masuk 00,00
Pengembangan Nilai Aset 00,00
Mutasi Kurang:
Reklasifikasi ke Jalan, Irigasi dan Jaringan BLU
Saldo per 31 Desember 2014 227.981.145,00
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2014 (18.945.017,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2014 209.086.128,00
Transaksi mutasi penambahan terhadap aset jalan, irigasi dan jaringan
sebagai berikut :
a. Transaksi penambahan dari pembelian sebesar Rp.00,00.
b. Transaksi penambahan dari reklasifikasi masuk sebesar Rp.00,00.
c. Transaksi penambahan dari pengembangan nilai aset sebesar Rp.00,00.
d. Transaksi pengurangan dari reklasifikasi ke Jalan, irigasi dan Jaringan BLU sebesar Rp.00,00.
e. Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
C.2.5. Aset Tetap Lainnya
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2015 adalah
Rp.221.615.610,00 dan Rp.221.615.610,00 yang merupakan aset tetap yang
tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dn mesin, gedung dan
bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.
Tabel 21
Rincian Mutasi Aset Tetap Lainnya
Jalan, Irigasi
dan Jaringan
Rp. 277.981.145,00 (nihil)
Aset Tetap Lainnya
Rp. 221.615.610,00 (nihil)
Transaksi mutasi penambahan terhadap aset tetap lainnya sebagai berikut
a. Transaksi penambahan dari pembelian sebesar Rp.00,00.
b. Transaksi penambahan dari transaksi normalisasi BMN Aset Tetap sebesar
Rp.00,00.
Rincian aset tetap lainnya disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
C.2.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan
Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-
masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 adalah sebagai berikut:
Tabel 22
Rincian Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan
(dalam Rp)
C.2.7. Akumulasi Penyusutan Aset tetap
Saldo per 31 Desember 2013 221.615.610,00
Mutasi Tambah:
Pembelian 00,00
Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap 00,00
Mutasi Kurang:
Saldo per 31 Desember 2015 221.615.610,00
Akumulasi Penyusutan s.d.31 Desember 2015 (117.353.900,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 104.261.710,00
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 DESEMBER 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK MAKASSAR 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00
Konstruksi dalam
Pengerjaan
Rp. 0,00 (nihil)
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014
adalah masing-masing Rp. 15.146.174.171,00 dan Rp. 12.488.877.716,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang
disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan
dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset
Tetap per 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel 23.
Tabel 23
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan
Akm.
Penyusutan Nlai Buku
1 Peralatan dan Mesin 29.649.057.218 12.574.918.233 17.074.138.985
2 Gedung dan Bangunan 19.954.419.783 2.366.345.457 17.588.074.326
3
Jalan, Irigasi dan
Jaringan 227.981.145 18.945.017 209.086.128
4 Aset Tetap Lainnya 221.615.610 117.353.900 104.261.710
Jumlah 50.053.073.756 15.077.562.607 34.975.511.149
C.3. Aset Lainnya
Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.
68.611.564,00 dan Rp. 68.611.564,00, yang merupakan aset yang tidak dapat
dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap.
Rincian Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersaji pada Tabel 24.
Tabel 24
Rincian Aset Lainnya
NO URAIAN 31 Desember 2015 TA 2014
KENAIKAN/
(PENURUNAN)
Rp %
1 Aset Tak Berwujud 00,00 00,00 00,00 00,00
2 Aset Tak Berwujud pada BLU 00,00 00,00 00,00 00,00
Aset Lainnya
Rp. 68.611.564,00
3 Aset Lain-Lain 68.611.564,00 68.611.564,00 00,00) 00,00
4 Aset Lain-Lain pada BLU 00,00 00,00 00,00 00,00
Jumlah 68.611.564,00 68.611.564,00 00,00 00,00
Akumulasi Penyusutan (68.611.564,00) (68.611.564,00) (0,00) 00,00
Nilai Buku 00,00 00,00 00,00 00,00
C.3.1. Aset Tak Berwujud
Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.
0,00 dan Rp. 0,00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi
dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada
lingkup Belanja Subsidi Kementerian Perindustrian berupa software yang
digunakan untuk menunjang operasional kantor. Nilai ATB tersaji pada lingkup
Belanja SMK-SMAK Makassar per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji pada
Tabel 25.
Tabel 25
Rincian Aset Tak Berwujud
(dalam Rp)
C.3.2. Aset Lain-Lain
Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp.68.611.564,00
dan Rp. 68.611.564,00, yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan
baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap.
.
NO NAMA SATUAN KERJA 31 Desember 2015 31 Desember 2014 KENAIKAN/
(PENURUNAN)
1 SMK-SMAK Makassar 0,00 0,00 0,00
TOTAL 0,00 0,00 0,00
Aset Tak Berwujud
Rp. 0,00 (nihil)
Aset Lain-Lain
Rp. 0,00 (nihil)
Aset Lainnya
Rp. 68.611.564,00
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Tabel 26
Rincian Mutasi Aset Lain-Lain
Saldo per 31 Desember 2015 68.611.564,00
Mutasi Tambah:
Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 0,00
Mutasi Kurang:
Pengunaan kembali BMN yang sudah dihentikan 00,00
Penghapusan (BMN yang dihentikan) 0,00
Usulan barang hilang 00,00
Transaksi Normalisasi BMN (BMN yang dihentikan) 00,00
Saldo per 31 Desemer 2015 68.611.564,00
Akumulasi Penyusutan sampai dengan 31 Desember 2015 (68.611.564,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 00,00
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan
sebagai berikut:
Mutasi penambahan merupakan hasil Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset
Lainnya sebesar Rp. 00,00.
Mutasi pengurangan merupakan hasil penggunaan kembali BMN yang
sudah dihentikan sebesar Rp.00,00.
Mutasi pengurangan merupakan penghapusan Aset tetap sebesar Rp.00,00.
Mutasi pengurangan merupakan usulan barang hilang sebesar Rp.00,00.
Mutasi pengurangan merupakan transaksi normalisasi BMN sebesar
Rp.00,00.
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan
nilai buku tersaji pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.
KEWAJIBAN
C.4. Kewajiban Jangka Pendek
Nilai Kewajiban Jangka pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji
sebesar Rp. 0,00 dan Rp.00,00.
Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan
segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek tersaji pada Tabel 27.
Tabel 27
Rincian Kewajiban Jangka Pendek
Aset Lancar 31 Desember 2015 TA 2014
Utang kepada Pihak Ketiga 00,00 -
Uang Muka dari KPPN 0,00 0,00
Pendapatan Diterima di Mika - -
Pendapatan yang Ditangguhkan 00,00 -
Jumlah
C.4.1. Utang kepada Pihak Ketiga
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-
masing sebesar Rp. 00,00 dan Rp. 0,00.
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan
merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga
lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Rincian Utang Pihak
Ketiga pada disajikan pada Tabel 28.
Utang kepada
Pihak Ketiga
Rp. 00,00 (nihil)
Tabel 28
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
URAIAN 31 Desember 2015 31 Desember 2014
1. Tagihan telpon dan
speedy desember 2015 1.809.896,00 1.821.387,00
2. Tagihan PDAM Desember
2015 375.000,00 295.300,00
3. Tagihan Desember 2015
langganan listrik 22.069.026,00 14.569.700,00
Jumlah 24.253.922,00- 16.686.387,00-
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga pada 31 Desember 2015 sebesar Rp.
24.253.922,00 .
C.4.2. Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing
sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.
Uang Muka dari KPPN merupakan uang persediaan (UP) atau tambahan uang
persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih
berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal
pelaporan.
C.4.3. Pendapatan Yang Ditangguhkan
Nilai Pendapatan yang Ditangguhkan per 31 Desember 2015 dan 2014
masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.
Pendapatan yang Ditangguhkan merupakan Pendapatan Negara yang belum
disetorkan ke Kas Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan tersebut
merupakan pendapatan PNBP, pengembalian belanja, serta
pungutan/potongan pajak yang belum disetorkan ke kas negara pada tanggal
31 Desember 2015.
C.4.4. Pendapatan Diterima Di Muka
Utang Muka
dari KPPN
Rp. 0,00
Pendapatan yang
Ditangguhkan
Rp. 0,00 (nihil)
Nilai Pendapatan Diterima Di Muka per 31 Desember 2015 dan 2014 sebesar
Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.
Pendapatan Diterima Dimuka merupakan pendapatan yang sudah disetor ke
kas Negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada pihak ketiga dalam
rangka PNBP. Rincian Pendapatan Diterima di Muka dari pihak ketiga tersaji
pada Tabel 29.
Tabel 29
Rincian Pendapatan Diterima Dimuka
URAIAN 31 Desember
2015
31 Desember
2014
- - -
Jumlah - -
EKUITAS
C.5. Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Lancar merupakan penyimbang beberapa akun yang ada di
Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai Ekuitas
Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2015 tersaji pada Tabel
30.
Tabel 30
Pendapatan
Diterima
di Muka
Rp. 0,00 (nihil)
Ekuitas
Dana Lancar
Rp. 65.581.638,00
Rincian Ekuitas Dana Lancar
No. Aset Lancar
31 Desember
2015 TA 2014
1 Cadangan Piutang - -
2 Cadangan Persediaan 89.835.560,00 20.899.576,00
3
Dana Pembayaran Utang
Jangka Pendek (24.253.922,00) (16.686.387,00)
4
Belanja / Jasa yang harus
diterima - -
5
Belanja / Jasa yang harus
diserahkan - -
6 Dana Lancar BLU - -
7
Ekuitas Dana Lancar
Lainnya dari Hibah - -
Jumlah 65.581.638,00 4.213.189,00
C.5.1. Cadangan Piutang
Jumlah Cadangan Piutang per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing
Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. merupakan jumlah ekuitas dana lancar lingkup
Kementerian Perindustrian dalam bentuk piutang setelah dikurangi dengan
penyisihan piutang tak tertagih.
C.5.2. Cadangan Persediaan
Jumlah Cadangan Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-
masing sebesar Rp. 89.835.560,00 dan Rp. 20.899.576,00. merupakan jumlah
ekuitas dana lancar lingkup Kementerian Perindustrian dalam bentuk
persediaan.
C.5.3. Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka
Pendek pada per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing tersaji minus
sebesar Rp. 24.253.922,00 dan Rp. 16.686.387,00. Perkiraan tersebut
merupakan bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang
jangka pendek berupa tagian penggunan bulan Desember 2015 atas
langganan listrik, telpon, dan air PDAM.
C.5.4. Barang/Jasa yang Masih Harus Diterima
Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan per 31 Desember 2015 dan 2014
masing-masing disajikan minus sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. Perikiraaan
tersebut merupakan ekuitas dana lancar berupa barang/jasa yang harus
diterima dari pihak lain.
C.5.5. Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan
Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan pada per 31 Desember 2015 dan
2014 masing-masing disajikan minus sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00.
Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan merupakan ekuitas dana lancar
berupa barang/jasa yang harus diserahkan kepada pihak lain.
C.6. Ekuitas Dana Investasi
C.6.1. Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Nilai Diinvestasikan dalam Aset Tetap tersaji per 31 Desember 2015 dan 2014
masing-masing sebesar Rp. 29.521.311.802,00 dan Rp. 28.536.969.974,00.
Diinvestasikan dalam Aset Tetap merupakan ekuitas dana yang diinvestasikan
dalam bentuk Aset Tetap.
C.6.2. Diinvestasikan dalam Aset Lainnya
NIlai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014
adalah masing-masing sebesar Rp. 00,00 dan Rp.00,00. Diinvestasikan dalam
Aset Lainnya merupakan jumlah ekuitas dana yang dalam bentuk Aset
Lainnya.
Ekuitas
Dana Investasi
Rp. 29.521.311.801,00
LAMPIRAN 1 Gambar 1 Neraca Saiba
top related