rubah ptkp e-spt pph 21 & pembetulan spt pph 21 _ amsyong !!
Post on 12-Feb-2018
263 Views
Preview:
TRANSCRIPT
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
1/11
Cara Merub
PPh 21 dan
Aplikasi Pajak
Aug 13, 2015
0 14152
Semenjak disahkannya PTKP baru y
Pajak jadi kerepotan untuk
masyarakat/karyawan/pegawai juga
menjadi naik. Pembetulan SPT Masa
No. 32 pada bagian ketentuan perali
tersebut dapat dikompensasikan pada
sajikan di bawah ini
Buat Kertas Kerja
Kertas kerja adalah istilah lain untuk
terutang setiap bulannya. Saya ilustr
2015 tidak ada perubahan gaji sehing
PPh 21 Normal, selengkapnya bisa
karena ada PTKP baru dan perusah
seharusnya Rp137.500,00 sehingga
h PTKP Pada e-S
embetulan SPT P
ng berlaku mundur untuk tahun pajak 2015 ini memb
elakukan pembetulan SPT Masa PPh Pas
mendapat untung karena batas penghasilan yang bi
PPh Pasal 21 untuk masa pajak januari-juni sendiri di
an, dimana jika setelah dilakukan pembetulan maka
PPh 21 masa pajak Juli-Desember 2015. Bagaimana
embetulan
coret-coretan hitungan bagi perusahaan untuk meng
sikan di PT Anti Amsyong ada 3 karyawan tetap da
ga PPh 21 sama setiap bulan (Rp247.813,00) dan sud
inunduh di contoh kertas kerja sederhana di akhir p
aan menghitung ulang dan PPh 21 seharusnya yang
uncul lebih setor/bayar sebesar Rp110.313,00 setiap b
PT
h 21
uat sebagian Wajib
l 21, walaupun
a dikenakan pajak
atur pada Perdirjen
atas lebih setor/LB
aranya? Akan saya
itung PPh 21 yang
dari bulan jan-jun
h dilapor pada SPT
stingan. Kemudian
disetor tiap bulan
ulannya.
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
2/11
Kondisi SPT PPh 2
Hasil hitungan di kertas kerja saya co
lebih tampilannya seperti di bawah in
Cara Merubah Bes
Jan-Jun 2015 Normal
ba simulasikan untuk kondisi e-SPT SPT PPh 21 Nor
i.
ran PTKP di e-SPT PPh 21
al dulu. Kurang
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
3/11
Sebelum Anda melakukan input atas
PTKP lama dari tahun 2013-2014, ya
1. Klik Referensi
2. Pilih Tarif
3. Pilih PTKP
4. Pilih PTKP Lama yang nilai 24.
5. Klik Ubah
6. Ganti tahun akhir berlaku ke 201
7. Klik Simpan
pembetulan e-SPT PPh 21, silahkan rubah dulu tahun
ng bisa dirubah dengan cara:
300.000
4
akhir pemberlakua
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
4/11
Input PTKP Baru s
Setelah merubah tahun pemberlaku
pemberlakuan PTKP baru, kemudian
1. Klik Baru
2. Isikan nilai besaran PTKP dan n
3. Isikan tahun Mulai dan Berakhi
tahu, isi aja dengan tahun apa saj
4. Klik Simpan
5. Nanti akan muncul di paling ba
Buat SPT PPh 21 P
Misal saya ingin buat pembetulan ke-
suai PMK 122
n PTKP lama menjadi 2014, biar nggak bentrok
input besaran PTKP baru. Masih pada jendela PTKP,
ilai tanggungan sesuai PMK 122
r pemberlakuan PTKP, tahun mulainya kan 2015 ber
a, toh nanti kalau ada PTKP baru juga bisa dirubah se
ah untuk PTKP baru dan siap bekerja untuk pembetua
mbetulan
1 untuk masa pajak januari 2015
engan tahun awal
nput dengan cara:
khirnya kan belum
erti cara diatas.
n SPT
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
5/11
1. Klik Pilih SPT
2. Buka SPT
3. Pilih masa pajakJanuari 2015
4. Klik tombol Pembetulan
5. Maka SPT pembetulan januar
buka SPTnya
Cara Pembetulann
Jika dilihat pada kertas kerja diatas,
PPh 21 tetapi setelah ada perubahan
kena pajaknya dibawah PTKP yait
berubah saja, untuk Rumbiak hapus d
ke-1 akan muncul pas dibawah masa pajak januari
a
pada SPT normal ada 3 pegawai yang semuanya dik
TKP ada 1 pegawai yang akhirnya tidak kena PPh 21
saudara Rumbiak. Jadi cukup rubah pegawai yan
atanya dan cukup input brutonya.
normal, setelah itu
nakan pemotongan
karena penghasilan
g nilai PPh 21nya
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
6/11
Untuk merubah tinggal contreng di
yang setelah pembetulan tidak kena P
Cara Pembetulann
Misal untuk pegawai bernama Dwi
pembetulan menjadi 97.500 kemudia
olom No dan kemudian klik tombol Ubah. Untuk h
TKP maka setelah contreng di kolom No kemudian kl
a 2
(bukan saya lho) gantilah nilai PPh Dipotong (Rp.)
klik simpan.
apus data Rumbiak
ik tombol Hapus
engan nilai setelah
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
7/11
Kondisi Setelah Pe
Jika diperhatikan kini ada 2 pega
penghasilannya dibawah PTKP (lihat
Kompensasikan LB
Pada tampilan Induk SPT maka mu
pajak juli normal. masa pajak tujuan
Isi SPT >> SPT Induk. Terlihat tam
1. Pada tab B.1 daftar pemotongan
menjadi Rp137.500,00
2. Nilai LB setor sebesar Ro110.31
3. Isikan 2015 pada tahun pajak. K
betulan
ai tetap yang masih kena PPh 21 dan 1 pegaw
pada poin 1 dan 2)
ke Masa Pajak di Semester
ncul LB sebesar Rp110.313,00 dan akan saya komp
kompensasi bebas ya asalkan masih di semester 2 20
ilan sebagai berikut:
terlihat jumlah pegawai tetap 3 tetapi jumlah PPh y
3,00 dikompensasikan ke juli 2015 sehingga pilih 07
mudian simpan pada tab akhir
ai terhapus karena
2015
ensasikan ke masa
15. Masuk di menu
ang dipotong turun
i masa pajak
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
8/11
SPT Pembetulan Ja
Karena setelah pembetulan tidak me
unbalance/tidak sama antara PPh
tampilannya. Selesai sudah untuk pe
nuari 2015 Siap Dilaporkan
yebabkan kurang bayar, sehingga pada menu SSP da
terutang dengan SSP yang disetor, biarkan saja,
betulannya .
CSV akan terlihat
emang seperti itu
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
9/11
Cara Ambil Kompe
Kompensasi
Lanjut ceritanya, nanggung tinggal
untuk dan ketemu kurang bayar adal
sama seperti masa pajak sebelumny
sebesar Rp110.313,00, bagaimana ca
1. Pada SPT induk masuk ke tab
Rp110.313,00
2. Contreng masa pajak kompe
sumber kompensasi dari bebera
poin nomor 1 adalah akumulasin
3. Isikan tahun pajak sumber kom
4. Tekan Enter dan yipeee, nilai
setelah dikurangi kompensasi se
nsasi di Masa Pajak Penerim
ikit. Taruhlah di masa pajak normal Juli 2015, peru
ah Rp137.500 (asumsi tidak ada kenaikan gaji/THR
dengan PTKP baru). dan mendapat lebih setor dari
a ambil kompensasinya.
B.2, isikan nilai kompensasi dari masa pajak ja
sasi berasal, disini saya contreng bulan januari a
a bulan maka contreng bulan-bulan terkait dan juml
ya
pensasi
urang bayar yang pertamanya Rp137.500,00 kini m
esar Rp110.313 dari masa pajak Januari 2015
a
sahaan sudah input
an hitungan masih
masa pajak januari
uari 2015 sebesar
tau 01, seandainya
h kompensasi pada
njadi Rp27.187,00
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
10/11
Tampilan SSP dan
Setalah setor SSP dan input CSV, m
kompensasi dan SPT siap untuk dilap
SV
ka kurang bayar yang ditampilkan adalah Rp27.187,
orkan.
0 atau nilai setelah
-
7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!
11/11
Pembetulan SPT Masa PPh 21 kali i
dan akan menguntungkan bagi kas p
dicoba. Semoga bermanfaat
ni tidak berisiko karena sebagian besar WP akan me
erusahaan karena adanya manfaat kompensasi, jadi b
galami kondisi LB
isa sambil bertahap
top related