jurnal skpd & skpkd
Post on 02-Mar-2016
118 Views
Preview:
TRANSCRIPT
-
No. Dokumen No. Akun Debit
November 2 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 90,000,000Rp
6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
November 2 6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 10,000,000Rp 1.1.1.01.01 Kas di Kasda
November 4 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 10,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
(Mencatat pencairan dana UP)
November 6 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 10,000,000Rp
6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman
November 6 3.2.4.01.01 10,000,000Rp
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri
November 7 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 7,500,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
November 11 6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal 8,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal 8,000,000Rp
3.2.3.01.01
(Mencatat jurnal kololari)
November 12 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 11,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
(Mencatat pembelian 2 unit komputer)
164,500,000Rp
PEMERINTAH KOTA SEMARANG
JURNAL UMUM SKPKD
PROVINSI JAWA TENGAH
Jumlah Saldo Dipindahkan
EDI Diinvestasikan dalam Utang
Jangka Panjang
12/KW/TIL/11
/2011
(Mencatat pencairan dan langsung
belanja gaji dan tunjangan pegawai)
Tanggal Nama Akun dan Keterangan
2011
EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka
Panjang
(mencatat penerimaan pinjaman dari
departemen keuangan)
01/04/SPM-
LS/PPKAD /
XI/2011
(Mencatat penyertaan modal di PDAM
Kota Semarang dalam bentuk saham)
01/04/SPM-
LS/PPKAD /
XI/2011
12/KW/TIL/11
/2011
02/01/SPM-
UP/PPKAD/XI/
2011
No. CA
8680652
02/04/SPM-
LS/PPKAD/XI/
2011
01/01/SPM-
UP/PKAD/XI/2
011
(Mencatat Jurnal Kololari atas
penerimaan pinjaman pusat)
(Mencatat pencairan dana untuk
penyelenggaraan Bintek Akuntansi)
-
No. Dokumen No. Akun Debit
164,500,000Rp
November 13 001/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 150,000,000Rp
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan
November 17 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 200,000,000Rp
4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum
(Menerima kas dari pendapatan DAU)
November 19 002/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 50,000,000Rp
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan
November 20 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 220,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
November 23 2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan 95,000,000Rp
6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 15,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
November 24 5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial 25,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
November 25 6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan 75,000,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
1.4.1.01.01 Dana Cadangan 75,000,000Rp
3.3.1.01.01 Ekuitas Dana Cadangan
November 26 6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 500,000Rp
5.1.2.01.01 Belanja Bunga 50,000Rp
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
Jumlah Saldo Pindahan
NOTA KREDIT
NO : 12345
(Mencatat penerimaan pendapatan
retribusi)
FORMULIR
SETORAN
KLIRING
04/04/SPM-
LS/PPKAD/XI/
2011
(Mencatat penerimaan pendapatan pajak
hotel)
Tanggal Nama Akun dan Keterangan
(Mencatat pencairan dan langsung
belanja gaji dan tunjangan pegawai)
(Mencatat belanja bantuan sosial atas
bencana alam merapi)
(Mencatat pembentukan dana cadangan
PILKADA)
(Membayar Hutang dan Bunga Hutang
Dalam Negeri)
(Mencatat pencairan dana langsung
belanja modal pengadan kendaraan)
No. CA
8680653
03/04/SPM-
LS/PPKAD/XI/
2011
-
1,070,050,000Rp
No. Dokumen No. Akun Debit
1,070,050,000Rp
2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 500,000Rp
2.1.2.01.01 Hutang Bunga 50,000Rp
3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek
November 27 002/STS/2011 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 30,000,000Rp
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan
(Mencatat pendapatan Pajak Restaurant)
November 28 1.1.1.01.01 Kas di Kasda 1,500,000Rp
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan
1,102,100,000Rp
Nama Akun dan Keterangan
Jumlah Saldo Dipindahkan
Jumlah Saldo Pindahan
JUMLAH
(Mencatat jurnal kololari atas
pembayaran hutang dalam negeri
14/KW/PPKA
D/12/2011
Tanggal
-
Kredit
80,000,000Rp
10,000,000Rp
10,000,000Rp
10,000,000Rp
10,000,000Rp
10,000,000Rp
7,500,000Rp
8,000,000Rp
8,000,000Rp
11,000,000Rp
164,500,000Rp
PEMERINTAH KOTA SEMARANG
JURNAL UMUM SKPKD
PROVINSI JAWA TENGAH
-
Kredit
164,500,000Rp
150,000,000Rp
200,000,000Rp
50,000,000Rp
220,000,000Rp
15,000,000Rp
80,000,000Rp
15,000,000Rp
25,000,000Rp
75,000,000Rp
75,000,000Rp
550,000Rp
-
1,070,050,000Rp
Kredit
1,070,050,000Rp
550,000Rp
30,000,000Rp
1,500,000Rp
1,102,100,000Rp
-
No. Dokumen No. Akun Debit Kredit
November 2 5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan 90,000,000Rp
2.3.1.01.01 RK-SKPKD 90,000,000Rp
(Mencatat penerimaan SP2D LS untuk gaji)
November 4 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000Rp
2.3.1.01.01 RK-SKPKD 10,000,000Rp
November 7 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 7,500,000Rp
2.3.1.01.01 RK-SKPKD 7,500,000Rp
November 12 5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer 11,000,000Rp
2.3.1.01.01 RK-SKPKD 11,000,000Rp
(Mencatat pembelian 2 buah komputer)
12 1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya 11,000,000Rp
3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap 11,000,000Rp
(Mencatat jurnal korolari)
November 13 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 150,000,000Rp
4.1.2.02.02 Pendapatan Retribusi Pasar 80,000,000Rp
4.1.2.02.06 70,000,000Rp
(Mencatat penerimaan retribusi)
November 13 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 150,000,000Rp
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 150,000,000Rp
November 14 5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai 3,500,000Rp
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 3,500,000Rp
(Mencatat pembelian ATK)
November 15 5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer 10,000,000Rp
4.3.1.05.02 Pendapatan Hibah dari Donor Lainnya 10,000,000Rp
November 16 5.2.1.01.01 Belanja Honorarium 4,000,000Rp
5.2.2.06.01 Belanja Barang dan Jasa Cetak 3,500,000Rp
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 7,500,000Rp
PEMERINTAH KOTA SEMARANG
01/04/SPM-
LS/PPKAD /
XI/2011
Tanggal
2011
Nama Akun dan Keterangan
(Mencatat penerimaan SP2D-UP transfer
dari BUD untuk pengisian kas)
(Mencatat penerimaan SP2D-UP untuk
penyelenggaraan Bintek Akuntansi)
(Mencatat penyetoran penerimaan
retribusi ke PPK-SKPD)
(Mencatat Pendapatan hibah komputer
dari word bank)
SPJ
BENDAHARA
PENGELUAR
AN
01/01/SPM-
UP/PKAD/XI
/2011
02/01/SPM-
UP/PPKAD/
XI/2011
Pendapatan Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah
JURNAL UMUM SKPD DINAS PENDAPATAN
02/04/SPM-
LS/PPKAD/X
I/2011
001/STS/20
11
12/KW/TIL/
11/2011
01/BPB/PPK
AD/XI/2011
-
433,000,000Rp 433,000,000Rp
No. Dokumen No. Akun Debit Kredit
433,000,000Rp 433,000,000Rp
November 19 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 50,000,000Rp
4.1.1.01.03 Pendapatan Pajak Hotel 50,000,000Rp
(Mencatat penerimaan pajak hotel)
November 19 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 50,000,000Rp
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 50,000,000Rp
November 20 5.2.3.03.01 Belanja Modal Kendaraan 220,000,000Rp
2.3.1.01.01 RK-SKPKD 220,000,000Rp
(Mencatat pengadaan kendaraan)
November 20 1.3.2.02.03 Kendaraan 220,000,000Rp
3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap 220,000,000Rp
(Mencatat jurnal korolari)
November 21 5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai 5,000,000Rp
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000Rp
(Mencatat pembelian ATK)
November 23 5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan 110,000,000Rp
2.3.1.01.01 RK-SKPKD 110,000,000Rp
(Mencatat penerimaan SP2D LS untuk gaji)
November 27 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 30,000,000Rp
4.1.1.01.05 Pendapatan Pajak Restoran 30,000,000Rp
(Mencatat penerimaan pajak restoran)
November 27 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 30,000,000Rp
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan 30,000,000Rp
November 28 2.3.1.01.01 RK-SKPKD 1,500,000Rp
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran 1,500,000Rp
1,500,000Rp 1,500,000Rp JUMLAH
Nama Akun dan Keterangan
(Mencatat penyetoran penerimaan
retribusi ke PPK-SKPD)
002/STS/20
11
03/04/SPM-
LS/PPKAD/X
I/2011
13/KW/TIL/
11/2011
002/STS/20
11
14/KW/PPK
AD/12/201
1
Tanggal
2011
(Mencatat pengeluaran atas Bintek
Akuntansi dengan perincian belanja
SPJ
BENDAHARA
PENGELUAR
AN
(Mencatat penyetoran penerimaan
retribusi ke PPK-SKPD)
(Mencatat pengembalian UP oleh PPK-
SKPD ke rekening Kas Daerah)
Jumlah Saldo Dipindahkan
Jumlah Saldo Pindahan
04/04/SPM-
LS/PPKAD/X
I/2011
-
KODE AKUN NAMA AKUN
1.1.1.01.01 Kas di Kasda
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran
1.1.3.02.01 Piutang Retribusi
1.1.5.01.01 Persediaan Bahan Habis Pakai
1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal
1.3.1.01.01 Tanah
1.3.2.02.03 Kendaraan
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung
1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya
1.3.6.01.01 Konstruksi Dalam Pengerjaan
1.4.1.01.01 Dana Cadangan
2.1.2.01.01 Hutang Bunga
2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri
2.3.1.01.01 RK-SKPKD
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan
3.1.1.01.01 EDL SILPA
3.1.1.01.02 EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan
3.1.2.01.02 EDL Cadangan Piutang
3.1.3.01.01 EDL Cadangan Persediaan
3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek
3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap
3.2.3.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang
3.2.4.01.01 EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang
3.3.1.01.01 Ekuitas Dana Cadangan
4.1.1.01.03 Pendapatan Pajak Hotel
4.1.1.01.05 Pendapatan Pajak Restoran
4.1.2.02.02 Pendapatan Retribusi Pasar
4.1.2.02.06 Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum
4.3.1.05.02 Pendapatan Hibah dari Donor Lainnya
5.1.1.01.01 Belanja Gaji dan Tunjangan
5.1.2.01.01 Belanja Bunga
5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial
5.2.1.01.01 Belanja Honorarium
5.2.1.05.03 Belanja Bimbingan Teknis
5.2.2.01.01 Belanja Bahan Habis Pakai
5.2.2.06.01 Belanja Barang dan Jasa Cetak
5.2.3.03.01 Belanja Modal Kendaraan
5.2.3.12.01 Belanja Modal Komputer
6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman
6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan
6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal
KODE AKUN DAN NAMA AKUN
-
6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman
6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK
6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK
6.4.1.01.01 Pembiayaan Pengeluaran -Pembentukan Dana Cadangan
-
No. Akun Debit No. Akun Kredit1.1.1.01.01 441,500,000Rp 1.1.1.01.01 542,050,000Rp
1.2.2.01.01 8,000,000Rp 2.2.1.01.01 10,000,000Rp
1.4.1.01.01 75,000,000Rp 2.3.1.01.03 231,500,000Rp 2.1.2.01.01 50,000Rp 3.1.4.01.01 550,000Rp
2.1.4.01.01 500,000Rp 3.2.3.01.01 8,000,000Rp
2.3.1.01.03 433,500,000Rp 3.3.1.01.01 75,000,000Rp
3.2.4.01.01 10,000,000Rp 4.2.2.01.01 200,000,000Rp
5.1.2.01.01 50,000Rp 6.1.4.01.01 10,000,000Rp
5.1.5.01.01 25,000,000Rp 6.3.1.01.01 25,000,000Rp
6.2.1.01.02 75,000,000Rp
6.2.2.02.01 8,000,000Rp
6.2.3.01.01 500,000Rp
6.3.2.01.01 25,000,000Rp
Jumlah 1,102,100,000Rp Jumlah 1,102,100,000Rp
BULAN DESEMBER 2012
REKAP JURNAL SKPKD KOTA SEMARANGPEMERINTAH KOTA SEMARANG
-
2,204,200,000Rp 2,204,200,000Rp
-
Kas di Kasda 1.1.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 200,000,000Rp
31 Penerimaan Kas 441,500,000Rp 641,500,000Rp
31 Pengeluaran Kas 542,050,000Rp 99,450,000Rp
Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.02.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
31 -Rp
31 -Rp
Kas di Bendahara Pengeluaran 1.1.1.03.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
-Rp
-Rp
Persediaan Bahan Habis Pakai 1.1.5.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 3,000,000Rp
Investasi Permanen Penyertaan Modal 1.2.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
11 Penyertaan Modal di PDAM 8,000,000Rp 8,000,000Rp
Tanah 1.3.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 2,500,000Rp
PEMERINTAH KOTA SEMARANG
BUKU BESAR SKPD DINAS PENDAPATAN
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
-
Bangunan Gedung 1.3.3.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 10,000,000Rp
Kendaraan 1.3.2.02.03
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 7,500,000Rp
Aset Tetap Lainnya 1.3.5.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 1,500,000Rp
Dana Cadangan 1.4.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
25 Pembentukan Dana Cadangan 75,000,000Rp 75,000,000Rp
Konstruksi Dalam Pengerjaan 1.3.6.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
31 -Rp
31 -Rp
Utang Bunga 2.1.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 50,000Rp
26 Jurnal Korolari 50,000Rp -Rp
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
-
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 2.1.4.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 500,000Rp
26 Jurnal Korolari 500,000Rp -Rp
Utang Dalam Negeri 2.2.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 4,500,000Rp
6 Jurnal Korolari 10,000,000Rp 14,500,000Rp
EDL SILPA 3.1.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 200,000,000Rp
EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan 3.1.1.01.02
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
EDL Cadangan Piutang 3.1.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
EDL Cadangan Persediaan 3.1.3.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 3,000,000Rp
EDL Dana Utang Jangka Pendek 3.1.4.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - (550,000)Rp
26 Jurnal Korolari 550,000Rp -Rp
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
-
EDI di Investasikan Dalam Utang Jangka Panjang 3.2.3.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
11 Jurnal Korolari 8,000,000Rp 8,000,000Rp
EDI di Investasikan Dalam Aset Tetap 3.2.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 21,500,000Rp
EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang 3.2.4.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - 4,500,000Rp
11 Jurnal Korolari 10,000,000Rp 14,500,000Rp
Ekuitas Dana Cadangan 3.3.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
25 Jurnal Korolari 75,000,000Rp 75,000,000Rp
RK-SKPD DINAS PENDAPATAN 2.3.1.01.03
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
31 433,500,000Rp (433,500,000)Rp
31 231,500,000Rp (202,000,000)Rp
Pendapatan Dana Alokasi Umum 4.2.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
17 200,000,000Rp 200,000,000Rp
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Penerimaan dr Pemerintah
Pusat
-
Belanja Bunga 5.1.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
26 Pembayaran Pinjaman 50,000Rp 50,000Rp
Belanja Bantuan Sosial 5.1.5.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
24 Belanja Tunai 25,000,000Rp 25,000,000Rp
Pembiayaan Penerimaan Pinjaman 6.1.4.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
6 Pinjaman dari Depkeu 10,000,000Rp 10,000,000Rp
Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan 6.2.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
25 Pembentukan dana Cadangan 75,000,000Rp 75,000,000Rp
Pembiayaan Penyertaan Modal 6.2.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
11 Penyertaan Modal di PDAM 8,000,000Rp 8,000,000Rp
Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 6.2.3.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
26 Pembayaran Pinjaman 500,000Rp 500,000Rp
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
Tanggal
-
Pembiayaan Penerimaan PFK 6.3.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
31 25,000,000Rp 25,000,000Rp
Pembiayaan Pengeluaran PFK 6.3.2.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
31 Pembayaran Gaji Dinas 25,000,000Rp 25,000,000Rp
Pembiayaan Pengeluaran-Pembentukan Dana Cadangan 6.4.1.01.01
Keterangan Debit Kredit Saldo
Desember 1 Saldo Awal - - -Rp
Tanggal
Pembayaran Gaji Dinas
Pendapatan
Tanggal
Tanggal
-
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
1.1.1.01.01 Kas di Kasda 99,450,000Rp
1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan -Rp
1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran -Rp
1.1.5.01.01 Persediaan Bahan Habis Pakai 3,000,000Rp
1.2.2.01.01 Investasi Permanen Penyertaan Modal 8,000,000Rp
1.3.1.01.01 Tanah 2,500,000Rp
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung 10,000,000Rp
1.3.2.02.03 Kendaraan 7,500,000Rp
1.3.5.01.01 Aset Tetap Lainnya 1,500,000Rp
1.4.1.01.01 Dana Cadangan 75,000,000Rp
1.3.6.01.01 Konstruksi Dalam Pengerjaan -Rp
2.1.2.01.01 Hutang Bunga -Rp
2.1.4.01.01 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang -Rp
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri 14,500,000Rp
3.1.1.01.01 EDL SILPA 200,000,000Rp
3.1.1.01.02 EDL Surplus/Defisit Tahun Berjalan -Rp
3.1.2.01.02 EDL Cadangan Piutang -Rp
3.1.3.01.01 EDL Cadangan Persediaan 3,000,000Rp
3.1.4.01.01 EDL Dana Utang Jangka Pendek -Rp
3.2.3.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Utang Jangka Panjang 8,000,000Rp
3.2.2.01.01 EDI Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap 21,500,000Rp
3.2.4.01.01 EDI Dana Untuk Bayar Utang Jangka Panjang 14,500,000Rp
3.3.1.01.01 Ekuitas Dana Cadangan 75,000,000Rp
2.3.1.01.03 RK-SKPD Dinas Pendapatan (202,000,000)Rp
4.2.2.01.01 Pendapatan Dana Alokasi Umum 200,000,000Rp
5.1.2.01.01 Belanja Bunga 50,000Rp
5.1.5.01.01 Belanja Bantuan Sosial 25,000,000Rp
6.1.4.01.01 Pembiayaan Penerimaan Pinjaman 10,000,000Rp
6.2.1.01.02 Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan 75,000,000Rp
6.2.2.02.01 Pembiayaan Penyertaan Modal 8,000,000Rp
6.2.3.01.01 Pembiayaan Bayar Pokok Pinjaman 500,000Rp
6.3.1.01.01 Pembiayaan Penerimaan PFK 25,000,000Rp
6.3.2.01.01 Pembiayaan Pengeluaran PFK 25,000,000Rp
6.4.1.01.01 Pembiayaan Pengeluaran -Pembentukan Dana Cadangan -Rp
355,000,000Rp 355,000,000Rp
PEMERINTAH KOTA SEMARANG
NERACA SALDO SKPKD
PER 31 DESEMBER 2012
top related