jdih.pemalangkab.go...kinerja, analisa standar belanja, standar satuan harga, dan standar pelayanan...

BUPATI PEMALANG PROVINSI JAWA TENGAH

PERATURAN BUPATI PEMALANG

NOMOR 6 TAHUN 2018

TENTANG

ANALISIS STANDAR BELANJA PEMERINTAH KABUPATEN PEMALANG

DENGAN RAHMAT ALLAH YANG MAHA ESA

BUPATI PEMALANG,

M enimbang: a.

b.

c.

M en g in g at: 1.

2 .

3.

4.

bahw a b e rd asa rk an P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 58 T ahun 2005 ten tan g Pengelolaan K euangan D aerah, p e n y u su n an anggaran b e rd asa rk an p restasi kerja d ilakukan b e rd asa rk an capa ian kinerja, ind ikator k inerja, A nalisa S tan d ar Belanja, S tan d ar S a tu an Harga, d an S tan d ar Pelayanan Minimal, bahw a dalam rangka m ew ujudkan daya gu n a dan hasil gu n a a ta s beban kerja dan biaya u n tu k m elaksanakan kegiatan perlu d ite rapkan Analisis S tan d ar Belanja; bahw a b e rd asa rk an pertim bangan sebagaim ana d im aksud dalam h u ru f a dan h u ru f b, perlu m enetapkan P e ra tu ran B upati ten tan g Analisis S tan d ar B elanja Pem erin tah K abupaten Pem alang; U ndang-U ndang Nomor 13 T ahun 1950 ten tang P em ben tukan D aerah-D aerah K abupaten dalam L ingkungan Propinsi Ja w a Tengah (Berita Negara Republik Indonesia T ahun 1950 Nomor 42); U ndang-U ndang Nomor 28 T ahun 1999 ten tang Penyelenggaraan Negara yang B ersih dan B ebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (Lembaga Negara Republik Indonesia T ahun 1999 Nomor 75, T em bahan Lem baran Negara Republik Indonesia Nomor 3851); U ndang-U ndang Nomor 1 T ahun 2004 ten tang P erbendaharaan Negara (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2004 Nomor 5, T am bahan Lem baran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); U ndang-U ndang Nomor 15 T ahun 2004 ten tang Pem eriksaan Pengelolaan dan T anggung Jaw ab K euangan Negara (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2004 Nomor 66, T am bahan Lem baran Negara Republik Indonesia Nomor 4440);

f

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

2

5. U ndang-U ndang Nomor 25 T ahun 2004 ten tan g Sistem P erencanaan P em bangunan N asional (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2004 Nomor 104, T am bahan L em baran N egara R epublik Indonesia

Nomor 4421);6. U ndang-U ndang Nomor 33 T ahun 2004 ten tang

Perim bangan K euangan a n ta ra Pem erin tah P u sa t dan P em erin tahan D aerah (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2008 T ahun 59, T am bahan L em baran

Negara Republik Indonesia Nomor 4438);7. U ndang-U ndang Nomor 23 T ahun 2014 ten tang

P em erin tahan D aerah (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2014 Nomor 244, tam b ah an L em baran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaim ana telah d iubah beberapa kali te rak h ir dengan U ndang- U ndang Nomor 9 T ahun 2015 ten tang P eru b ah an K edua a ta s U ndang-U ndang Nomor 23

T ahun 2014 ten tan g Pem erin tah D aerah (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2016 Nomor 58, T am bahan L em baran Negara Republik Indonesia

Nomor 5679);8. P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 32 T ahun 1950 ten tang

P enetapan Mulai B erlakunya U ndang-U ndang Nomor 13 T ahun 1950;

9. P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 56 T ahun 2005 ten tang S istem Inform asi K euangan D aerah (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2005 Nomor 138, T am bahan L em baran Negara Republik Indonesia Nomor 4576) sebagaim ana telah d iu b ah dengan P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 65 T ahun 2010 (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2010 Nomor 110, T am bahan L em baran Negara Republik Indonesia Nomor 5155);

10. P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 58 T ahun 2005 ten tang Pengelolaan K euangan D aerah (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2005 Nomor 140, T am bahan Lem baran Negara Republik Indonesia Nomor 4578);

11. P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 71 T ahun 2010 ten tang S ta n d ar A kun tansi Pem erin tahan (Lem baran Negara Republik Indonesia Nomor 5165, T am bahan Lem baran Negara Republik Indonesia Nomor 5165);

12. P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 12 T ahun 2017 ten tang Pem binaan dan Pengaw asan Penyelenggaraan P em erin tahan D aerah (Lem baran Negara Republik Indonesia T ahun 2017 Nomor 73, T am bahan L em baran Negara Republik Indonesia Nomor 6041);

13. P e ra tu ran Pem erin tah Nomor 8 T ahun 2006 ten tang Pelaporan K euangan d an Kinerja In stansi Pem erin tah (Lem baran negara Republik Indonesia T ahun 2006 Nomor 25, T am bahan L em baran Negara Republik Indonesia Nomor 4641);

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

3

14. P e ra tu ran M enteri D alam Negeri Nomor 13 T ahun 2006 ten tan g Pedom an Pengelolaan K euangan D aerah, sebagaim ana telah d iu b ah dengan P e ra tu ran M enteri D alam Negeri Nomor 21 T ahun 2011 ten tan g P erubahan K edua A tas P e ra tu ran M enteri Dalam Negeri Nomor 13 T ahun 2006 ten tan g Pedom an Pengelolaan K euangan D aerah (Berita Negara Republik

Indonesia T ahun 2011 Nomor 310);15. P e ra tu ran D aerah Nomor 13 T ahun 2016 ten tang

P em ben tukan dan S u su n an Perangkat D aerah K abupaten Pem alang (Lem baran D aerah K abupaten Pem alang T ahun 2016 Nomor 14, T am bahan L em baran D aerah K abupaten Pem alang Nomor 14);

16. P e ra tu ran D aerah K abupaten Pem alang Nomor 20 T ahun 2017 ten tan g A nggaran P endapatan B elanja D aerah K abupaten Pem alang T ahun A nggaran 2018

(Lem baran D aerah K abupten Pem alang T ahun 2017 Nomor 20, T am bahan Lem baran D aerah K abupaten Pem alang Nomor 20) ;

17. P e ra tu ran B upati Pem alang Nomor 46 T ahun 2016 ten tan g K edudukan, S u su n a n O rganisasi, Tugas,

Fungsi dan T ata Kerja S ek retaria t D aerah K abupaten Pem alang (Berita D aerah K abupaten Pem alang T ahun 2016 Nomor 51);

18. P era tu ran B upati Pem alang Nomor 75 T ahun 2017 ten tan g Pen jabaran A nggaran P endapatan Belanja Negara K abupaten Pem alang T ahun A nggaran 2018 (Berita D aerah K abupaten Pem alang T ahun 2017 Nomor 75) sebagaim ana te lah d iubah beberapa kali te rak h ir dengan P e ra tu ran B upati Pem alang Nomor 28 T ahun 2018 ten tan g P eru b ah an K edua Atas P e ra tu ran B upati Pem alan Nomor 75 T ahun 2017 ten tang P en jabaran A nggaran P endapatan d an B elanja D aerah K abupaten Pem alang T ahun A nggaran 2018 (Berita D aerah K abupaten Pem alang T ahun 2018 Nomor 28);

MEMUTUSKAN :

M enetapkan : PERATURAN BUPATI TENTANG ANALISIS STANDARBELANJA PEMERINTAH KABUPATEN PEMALANG.

BAB IKETENTUAN UMUM

Pasal 1D alam P era tu ran B upati ini yang d im aksud dengan :1. D aerah ad a lah K abupaten Pem alang.

2. P em erin tah D aerah ad a lah B upati d an Perangkat D aerah sebagai u n s u r penyelenggara Pem erin tah D aerah.

3. B upati ad a lah B upati Pem alang.

f

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

4

4. A nggaran P endapatan d an B elanja D aerah yang se lan ju tnya d isingkat APBD ad alah ren can a k euangan ta h u n a n Pem erin tah K abupaten

Pem alang yang d ite tapkan oleh Pem erin tah D aerah.5. A nalisa S ta n d ar B elanja yang se lan ju tnya d isingkat ASB adalah

penila ian kew ajaran a ta s beban kerja d an b iaya yang di g u n ak an u n tu k m elak san ak an su a tu keg iatan yang ak an d ilak san ak an oleh su a tu sa tu a n kerja Pem erin tah D aerah di L ingkungan K abupaten

Pem alang u n tu k sa tu ta h u n anggaran .

BAB IIMAKSUD DAN TUJUAN

Pasal 2(1) M aksud p en y u su n an ASB ad alah sebagai a la t u k u r belan ja kegiatan

d an penyetaraan n am a keg iatan yang berlaku sam a u n tu k se lu ruh In s tan si di L ingkungan Pem erin tah D aerah.

(2) P enerapan ASB b e rtu ju an u n tu k m eningkatkan efisiensi biaya dan efektivitas keg iatan dalam rangka pengendalian anggaran .

BAB IIIRUANG LINGKUP

Pasal 3R uang lingkup ASB dalam P era tu ran B upati ini m eliputi kegiatan dilingkungan Pem erin tah Pem alang yang terdiri a ta s :

1 . ASB 001 Sosialisasi;

2. ASB 002 Pelatihan Pegawai;

3. ASB 003 P en y u su n an Laporan K euangan Akhir T ahun;

4. ASB 004 P eny u su n an Laporan C apaian Kinerja dan Ik h tisa r Realisasi

K inerja SKPD;5. ASB 005 P eny u su n an D okum en P erencanaan d an Penganggaran

SKPD;

6. ASB 006 Penyelenggaraan M usrenbang T ingkat K ecam atan;7. ASB 007 Penyelenggaraan Pam eran;8. ASB 008 M onitoring, P em an tau an d an Pengaw asan.

BAB IVANALISIS STANDAR BELANJA

Pasal 4

(1) ASB d im ak su d k an sebagai a la t u k u r belan ja kegiatan danpenyetaraan n am a kegiatan yang berlaku sam a u n tu k se lu ru hin stan s i di lingkungan Pem erin tah K abupaten Pem alang.

(2) E kualisasi k eg ia tan / penyetaraan kegiatan ad a lah dafta rpengelom pokan kegiatan yang m em punyai ciri d an jen is yang sam a a ta u ham pir sam a dalam ran g k a p e n y u su n an ren can a belanja.

(3) P enerapan ASB b e rtu ju an u n tu k m en ingkatkan efisiensi belan ja dan efektivitas p e lak san aan keg iatan dalam rangka pengendalian anggaran .

(4) P enyetaraan keg iatan d an ASB sebagaim ana te rseb u t dalamlam piran yang m eru p ak an bagian yang tidak te rp isah k an dari P e ra tu ran B upati ini.

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

5

(5) Dalam hal terjad i p e ru b ah an S tan d arisasi H arga B arang d an J a s a di L ingkungan Pem erin tah Dae rah , m aka d ilakukan kebijakan

penyesua ian Indeks S tan d ar B elanja yang b esaran n y a di te tap k an oleh Tim A nggaran P em erin tah D aerah.

BAB IV

KETENTUAN PENUTUP

Pasal 5

P era tu ran B upati ini m ulai berlaku p a d a tanggal d iundangkan .

Agar setiap o rang m engetahuinya, m em erin tahkan pengundangan P e ra tu ran B upati ini dengan penem patannya dalam L em baran D aerah K abupaten Pem alang.

D itetapkan di Pem alang Pada tanggal 1 O ktober 2018

BUPATI PEMALANG,

Capttd

D iundangkan di Pem alang JUNAEDIpada tanggal 1 O ktober 2018

SEKRETARIS DAERAH KABUPATEN PEMALANG,

Capttd

BUDHIRAHARDJO

BERITA DAERAH KABUPATEN PEMALANG TAHUN 2018 NOMOR 53

Salinan sesua i dengan aslinya KEPALA B^GIAN HUKUM

SETDA KABUPATEN PEMALANG

PUJ/SUGIHARTO, SH im bina T ingkat I

NIP. 19670510 199603 1 002

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

6

LAMPIRANPERATURAN BUPATI PEMALANGNOMOR TAHUN 2018TENTANG ANALISIS STANDAR BELANJA TAHUN 2018

ANALISIS STANDAR BELANJA PEMERINTAH KABUPATEN PEMALANG

A. ANALISIS STANDAR BELANJA

1. Pengendali B elanja (Cost Driver) adalah faktor-faktor yang

m em pengaruhi b esa r kecilnya belan ja dari su a tu kegiatan. Cost Driver

ad a 2 m acam ya itu : cost driver n ya ta (riil) d an cost driver sem u

(pseudo)

Cost driver sem u ada lah cost driver yang seolah olah m em pengaruhi

b esa r kecilnya belanja, n am u n sesungguhnya tidak m em pengaruhi

k a ren a han y a di gu n ak an sebagai d a sa r “pem benar” u n tu k

m em perbesar anggaran .

2. Nilai B elanja Tetap (fixed cost) d an belan ja variabel (variabel cost) u n tu k

setiap kegiatan. Nilai to tal belanja dari tiap jen is keg iatan d ip isahkan

dalam nilai belan ja te tap d an nilai belan ja variabel. D engan dem ikian,

se tiap p en am b ah an k u a n tia s target k inerja ak an d ap a t d ianalisis

pen ingka tan belan ja variabelnya. Teknik m en en tu k an belan ja te tap dan

belanja variabel ad a lah m etode Least Square (kuadra t terendah).

3. P enen tuan nilai belan ja te tap [fixed cost) d an belan ja variabel (variabel

cost) u n tu k setiap jen is kegiatan. P enen tuan nilai belan ja te tap dan

nilai be lan ja variabel h a ru s sesua i dengan asum si sta tistiknya. A sum si

m eiputi : (1) Model yang d iban gun h a ru s diterim a secara sta tistik

dengan level o f significant di baw ah 0,5% (2) m odel yang d ibangun

h a ru s m am pu m enje laskan fenom ena, (3) Cost driver b isa d iterim a

secara s ta tis tik dengan level o f significant d ibaw ah 0,05% .

4. P en en tu an nilai ra ta -ra ta (mean), B atas a ta s dan b a ta s baw ah u n tu k

m asing m asing seb aran belanja. Nilai m ean, b a ta s a ta s d an b a ta s

baw ah dicari u n tu k m em peroleh gam baran awal a ta s s ra ta -ra ta dari

pengalokasian belan ja se tiap jen is kegiatan d an pengendali belanjanya.

5. P enen tu alokasi obyek belanja d an besaran n y a u n tu k setiap jen is

kegiatan. Alokasi obyek belanja m eru p ak an obyek obyek belan ja yang

seh a ru sn y a te rd ap a t dalam tiap anggaran kegiatan yang berbasis

kinerja. Pada analisis S tan d ar belan ja ini, obyek-obyek belanja su d ah

d iten tu k an sekaligus dengan besarannya.

f

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

7

6. Analisis s ta n d a r belanja, m eliputi :

a. D iskripsi m eru p ak an pen je lasan dari m asing-m asing ASB yang ada.

T erm asuk m enje laskan ren tan g w ak tu penggunaan A nalisa S tan d ar

B elanja u n tu k m asing-m asing kegiatan.

b. B a tasan alokasi obyek belan ja m eru p ak an proporsi dari obyek

belanja dari su a tu kegiatan. Proporsi te rseb u t terbagi dalam 3 jen is

ya itu : ra ta - ra ta (mean), b a ta s a ta s , d an b a ta s baw ah. Total

k e se lu ru h an proporsi ra ta -ra ta objek belanja ad a lah 100%.

c. Pengendali b iay a /b e lan ja (cost driver) m en je laskan faktor-faktor apa

yang m em icu b e lan ja / biaya m enjadi b esa r kecilnya belan ja dari

su a tu kegiatan.

d. S a tu an pengendali belan ja variabel (Variabel Cost) m en u n ju k an

besarnya p e ru b ah an belan ja variabel u n tu k m asing-m asing kegiatan

yang d ipengaruh i oleh p e ru b a h a n /p e n a m b a h a n volum e kegiatan.

B. JENIS-JENIS ANALISA STANDAR BELANJA

A SB-001SOSIALISASI

Deskripsi:Sosialisasi m eru p ak an kegiatan u n tu k m em perkenalkan program / p roduk /

p e ra tu ran dan lainnya kepada pegawai d a n /a ta u non-pegaw ai (m asyarakat)

m elalui kegiatan ta ta p m u k a secara langsung , yang d iselenggarakan oleh

S a tu an Kerja Perangkat D aerah di dalam daerah .

P engendali belanja (cost driver):Ju m la h peserta , Ju m la h hari sosialisasiSatuan pengendali belanja variabel (variable cost):= Rp. 264 .788 ,00 per Peserta per Hari sosialisasi.Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel= Rp. 0 ,00 + (Rp. 264 .788 ,00 x Ju m la h p eserta x Ju m la h Hari sosialisasi).

Tabel 1. B atasan A lokasi Obyek Belanja

NoK eterangan Rata-Rata

BatasBawah

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 8,66% 0,00% 23,99%

2 B elanja B ahan Pakai Habis 4,13% 0,00% 8,57%

3 B elanja B ahan M aterial 11,88% 0,00% 57,65%

4 B elanja J a s a Kan tor 35,08% 0,00% 95,13%

5 B elanja C etak d an Penggandaan 6,74% 0,00% 27,81%

6 B elanja Sewa 5,85% 22,06%

7 B elanja M akan d an M inum 11,42% 0,00% 28,56%

8 B elanja P erjalanan D inas 16,24% 0,00% 55,81%

Ju m la h 100,00%

r

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

8

K eterangan :P erh itungan di a ta s belum te rm asu k belan ja n a ra su m b e r dari lu a r daerah , H onorarium Non PNS, Uang Lem bur, d an belan ja pengirim an kegiatan K ursus, Pelatihan , Sosialisasi 8& B im bingan Teknis PNS. D engan dem ikian jika kegiatan di a ta s m em erlukan belanja n a ra su m b e r dari lu a r daerah , H onorarium Non PNS, Uang Lem bur, d an belan ja pengirim an kegiatan K ursus, Pelatihan , Sosialisasi 85 B im bingan Teknis PNS, m aka d ap a t d itam b ah k an dalam p erh itu n g an tam b ah an tersendiri yang terinci dengan m em perha tikan a sa s k e b u tu h a n , keadilan , d an k ep atu tan .

A SB -002PELATIHAN PEGAWAI

Deskripsi;

Pelatihan Pegawai m eru p ak an keg iatan u n tu k m eningkatkan keteram pilan , keah lian d an kem am puan te rten tu bagi Pegawai yang d iselenggarakan oleh sa tu a n kerja p e rangka t d aerah (SKPD) di dalam daerah .Pengendali belanja (cost driver):Ju m la h peserta , Ju m la h hari pe la tihan Satuan pengendali belanja tetap {fixed cost):= Rp. 0 ,00 per kegiatanSatuan pengendali belanja variabel (variable cost):= Rp. 268 .018 ,00 per Peserta per hari pela tihan .Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel= Rp. 0 ,00 + (Rp. 268 .018 ,00 x Ju m la h p eserta x Ju m la h haripelatihan).

Tabel 2 . B atasan A lokasi Obyek Belanja

NoK eterangan Rata-rata

BatasBawah

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 12,02% 0,00% 34,51%

2 B elanja B ahan Pakai Habis 5,89% 0,00% 14,18%

3 B elanja B ahan M aterial 6,09% 0,00% 17,39%

4 B elanja J a s a Kan tor 23,07% 0,00% 63,09%

5 B elanja C etak d an Penggandaan 11,97% 0,00% 42,78%

6 B elanja Sewa 4,74% 0,00% 11,86%

7 B elanja M akan d an M inum 16,40% 0,00% 50,68%

8 B elanja P erjalanan D inas 19,82% 0,00% 40,21%

Ju m lah 100,00%

K eterangan :

P erh itungan di a ta s belum te rm asu k belan ja n a ra su m b e r dari lu a r daerah , Uang Lem bur, belanja pengirim an kegiatan K ursus, Pelatihan, Sosialisasi 85

Bim bingan Teknis PNS, d an belan ja Pakaian Kerja. D engan dem ikian jik a keg iatan di a ta s m em erlukan belan ja n a ra su m b e r dari lu a r d aerah , Uang Lem bur, belan ja pengirim an kegiatan K ursus, Pelatihan, Sosialisasi 8& B im bingan Teknis PNS, dan belanja P akaian Kerja, m aka d ap a t d itam b ah k an dalam p erh itu n g an tam b ah an tersend iri yang terinci dengan m em perhatikan a sa s k eb u tu h an , keadilan , dan k ep atu tan .

r

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

9

A SB -003PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN AKHIR TAHUN

Deskripsi:P en y u su n an Laporan K euangan SKPD m eru p ak an keg iatan yang d ilakukan

oleh sa tu a n kerja pe rangka t d aerah u n tu k m eny u su n laporan k euangan ak h ir tah u n .

P engendali belanja (cost driver):Ju m la h KegiatanSatuan pengendali belanja tetap [fixed cost):= Rp. 0 ,00 per KegiatanSatuan pengendali belanja variabel (variable cost):= Rp. 313 .881 ,00 per Kegiatan Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel = Rp. 0 ,00 + (Rp. 313 .881 ,00 x Ju m la h kegiatan)

Tabel 3 . B atasan A lokasi Obyek Belanja

NoK eterangan Rata-

RataBatasBawah

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 49,11% 0,00% 100,00%2 U ang Lem bur 30,06% 0,00% 67,37%3 B elanja B ahan Pakai Habis 6,74% 0,00% 25,50%4 B elanja B ahan M aterial 1,71% 0,00% 11,65%

5 B elanja J a s a K antor 0,93% 0,00% 5,39%

6 B elanja C etak d an Penggandaan 9,48% 0,00% 20,06%

7 B elanja M akan d an M inum 1,70% 0,00% 6,43%

8 B elanja Perja lanan D inas 0,28% 0,00% 1,45%

Ju m la h 100,00%

A SB -004PENYUSUNAN LAPORAN CAPAIAN KINERJA DAN IKHTISAR REALISASI KINERJA SKPD

Deskripsi:P en y u su n an Laporan C apaian Kinerja d an Ik h tisa r Realisasi K inerja SKPD m eru p ak an keg iatan p en y u su n an laporan yang d iselenggarakan oleh sa tu a n k e ija perangkat d aerah (term asuk K ecam atan dan K elurahan) d im ulai dari pe rs iapan keg iatan hingga d ise rah k an n y a laporan.

P engendali belanja (cost driver):Ju m la h KegiatanSatuan pengendali belanja tetap [fixed cost):= Rp. 0 ,00 per KegiatanSatuan pengendali belanja variabel [variable cost):= Rp. 323 .722 ,00 per Kegiatan Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel = Rp. 0 ,00 + (Rp. 323 .722 ,00 x Ju m la h kegiatan)

r

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

10

Tabel 4 . B atasan A lokasi Obyek Belanja

NoK eterangan Rata-Rata

BatasBawab

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 52,05% 0,00% 100,00%2 U ang Lem bur 29,67% 0,00% 67,12%3 B elanja B ahan Pakai Habis 5,71% 0,00% 16,43%4 B elanja J a s a Kan tor 0,18% 0,00% 1,18%5 B elanja C etak d an Penggandaan 9,15% 0,00% 18,96%6 B elanja M akan d an M inum 2,81% 0,00% 9,30%

7 B elanja P erjalanan D inas 0,44% 0,00% 1,69%

Ju m la h 100,00%

A SB -005PENYUSUNAN DOKUMEN PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN SKPD

Deskripsi:P en y u su n an D okum en P erencanaan d an Penganggaran SKPD m eru p ak an keg iatan p e n y u su n an dokum en p e ren can aan d an penganggaran sa tu a n kerja p e rangka t d aerah yang dim ulai dari persiapan hingga d ise rah k an n y a hasil p e n y u su n an laporan hasil keg iatan b e ru p a D okum en P erencanaan dan Penganggaran SKPD.

P engendali belanja (cost driver):Ju m la h KegiatanSatuan pengendali belanja tetap (fixed costf.= Rp. 0 ,00 per kegiatanSatuan pengendali belanja variabel (variable cost):= Rp. 1 .140.959,00 per Kegiatan Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel = Rp. 0 ,00 + (Rp. 1 .140.959,00 x Ju m la h Kegiatan)

Tabel 5 . Batasan A lokasi O byek Belanja

No K eterangan Rata-RataBatas

BawahBatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 35,95% 0,00% 77,43%

2 U ang Lem bur 14,90% 0,00% 36,64%

3 B elanja B ahan Pakai Habis 2,54% 0,00% 8,89%

4 B elanja J a s a K antor 17,27% 0,00% 66,08%

5 B elanja C etak d an Penggandaan 8,91% 0,00% 22,15%

6 B elanja M akan d an M inum 3,80% 0,00% 13,28%

7 B elanja P erjalanan D inas 16,63% 0,00% 62,80%

Ju m la h 100,00%

f

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

11

A SB -006PENYELENGGARAAN MUSRENBANG TINGKAT KECAMATAN

Deskripsi:Penyelenggaraan M usrenbang T ingkat K ecam atan m eru p ak an kegiatan yang d iselenggarakan oleh K ecam atan u n tu k m engusu lkan program / kegiatan pem bangunan dalam jan g k a sa tu ta h u n dari sa tu a n kerja perangkat daerah kecam atan .

P engendali belanja (cost driver):Ju m la h peserta , frekuensi kegiatan Satuan pengendali belanja tetap (fixed cost):= Rp. 0 ,00 per KegiatanSatuan pengendali belanja variabel (variable cost):= Rp. 1 .676.030,00 per Peserta per F rekuensi kegiatan Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel= Rp. 0 ,00 + (Rp. 1 .676.030,00 x Ju m la h peserta x F rekuensi kegiatan)

Tabel 6 . B atasan A lokasi Obyek Belanja

NoK eterangan Rata-Rata

BatasBawah

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 14,03% 8,25% 19,80%

2 B elanja B ahan Pakai Habis 4,45% 1,27% 7,63%

3 B elanja J a s a K antor 39,77% 20,97% 58,56%

4 B elanja C etak dan Penggandaan 2,73% 1,13% 4,32%

5 B elanja Sewa 2,45% 0,00% 5,93%

6 B elanja M akan dan M inum 23,74% 17,81% 29,67%

7 B elanja P erjalanan D inas 12,85% 0,57% 25,13%

Ju m la h 100,00%

A SB -007PENYELENGGARAAN PAMERAN

Deskripsi:Penyelenggaraan Pam eran m eru p ak an keg iatan sa tu a n kerja perangkat daerah u n tu k m en u n ju k k an kepada m asy arak a t lu as ten tan g hasil karya seni, tu lisan , teknologi, d an berbagai karya lain yang d ap a t d iperlihatkan w ujud fisiknya yang bertem pat di su a tu lokasi te tap sem en tara w ak tu sam pai keg iatan te rseb u t berakhir. Kegiatan ini dim ulai sejak d ipersiapkannya keg iatan hingga selesainya pam eran secara tu n ta s d an d iterb itkannya laporan hasil kegiatan.

r

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

12

P engendali belanja (co st driver):Ju m la h personil, D urasi pam eran dalam hari Satuan pengendali belanja tetap (fixed cost):= R p.0,00 per kegiatanSatuan pengendali belanja variabel (variab le cost):= Rp.553 .262 ,00 per personil, per d u ras i pam eran dalam hari Rum us P enghitungan Belanja Total:B elanja Tetap + B elanja Variabel= Rp 0 ,00 + (Rp.553 .262 ,00 x Ju m la h personil x D urasi pam eran dalam hari)

Tabel 7 . B atasan A lokasi Obyek Belanja

NoK eterangan Rata-Rata

BatasBawah

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 4,53% 0,69% 8,38%

2 B elanja B ahan Pakai Habis 3,28% 0,00% 7,14%

3 B elanja B ahan M aterial 14,84% 0,18% 29,50%

4 B elanja C etak dan Penggandaan 9,04% 0,00% 20,11%

5 B elanja Sewa 66,99% 0,00% 100,00%

6 B elanja M akan M inum 1,32% 0,00% 2,92%

Ju m la h 100,00%

K eterangan :P erh itungan di a ta s belum te rm asu k belanja J a s a Kan tor dan belanja Perja lanan D inas. D engan dem ikian jika keg iatan di a ta s m em erlukan belanja J a s a K antor dan belanja P erjalanan D inas, m aka d ap a t d itam b ah k an dalam p erh itungan tam b ah an tersendiri yang terinci dengan m em perha tikan a sa s k eb u tu h an , keadilan , d an k ep atu tan .

ASB-O08MONITORING/ PEMANTAUAN/ PENGAWASAN

Deskripsi:M o nito ring /P em an tauan /P engaw asan ada lah kegiatan u n tu k m engaw asi a ta u m em an tau titik / obyek a m a tan sesua i dengan tu ju a n yang d igariskan dalam kegiatan te rsebu t. Obyek d a p a t be ru p a kegiatan dengan fokus pad a su a tu

lokasi, bersifat a b strak , a ta u p u n berw ujud fisik.

Pengendali belanja (cost driver):Ju m la h anggota tim pem an tau , D urasi p em an tau an dalam bu lan Satuan pengendali belanja tetap (fixed costy.= Rp. 0 ,00 per kegiatanSatuan pengendali belanja variabel (variable cost):= Rp 1 .010.113,00 per anggota tipi pem an tau , per bu lan Rum us P enghitungan Belanja Tptal:B elanja Tetap + B elanja Variabel= Rp. 0,00 + (Rp 1.010.113,00 x Jumlah anggota tim pemantau x D urasi p em an tau an dalam bulan)

f

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id

13

Tabel 8. Batasan A lokasi Obyek Belanja

No Keterangan Rata-Rata BatasBawah

BatasAtas

1 B elanja H onorarium PNS 29,15% 0,00% 65,92%

2 G ang Lem bur 1,30% 0,00% 4,41%

3 B elanja B ahan Pakai Habis 6,82% 0,00% 20,71%

4 B elanja B ahan M aterial 0,75% 0,00% 3,27%

5 B elanja C etak d an Penggandaan 4,60% 0,00% 10,70%

6 B elanja M akan d an M inum 4,60% 0,00% 11,91%

7 B elanja P e ija lanan D inas 52,78% 17,63% 87,94%

Ju m la h 100,00%

K eterangan :P erh itungan di a ta s belum te rm asu k belan ja J a s a K antor, belan ja Sewa, dan belanja J a s a K onsultasi. D engan dem ikian jik a keg iatan di a ta s m em erlukan belan ja J a s a K antor, be lan ja Sewa, d an belan ja J a s a K onsultasi, m ak a d ap a t d itam b ah k an dalam p erh itu n g an tam b ah an tersend iri yang terinci dengan m em perha tikan a sa s k e b u tu h a n , keadilan , d an k ep a tu tan .

BUPATI PEMALANG,

Capttd

JUNAEDI

Salinan sesua i dengan aslinya KEPALA BAGIAN HUKUlvf

SETDA KA6UPATEN PEMALANG

PUJl^SUGIHARTO, SH Pembina T ingkat I

NIP. |i9670510 199603 1 002

jdih.pemalangkab.go.idjdih.pemalangkab.go.id