han-10.04.cfm.01 pengelolaan pembayaran bmp€¦ · menerima laporan pengelolaan pembayaran ltga...
Post on 19-Oct-2020
5 Views
Preview:
TRANSCRIPT
-
HAN-10.04.CFM.01 Pengelolaan Pembayaran BMP D
ITJE
N
KU
AT
HA
NP
ER
TA
MIN
AD
ITJE
N
RE
NH
AN
U.O
MA
BE
S T
NI
DA
N A
NG
KA
TA
N
U.O
KE
MH
AN
DIT
FA
SJA
SP
US
KU
KP
PN
SA
TK
AI I
SA
TK
AI I
IIS
AT
KA
I II
DE
PO
T/T
ER
MIN
AL
TR
AN
SIT
PE
RT
AM
INA
KE
ME
NK
EU
SLO
G
TN
I
DIT
MIN
LAK
GA
RM
EN
HA
NIT
JEN
TIM
CO
KL
ITB
AB
EK
TN
I
Menerima berita
acara Coklit dan
SPPG serta
menerbitkan SPP
BMP
Menerima SPP BMP,
untuk selanjutnya
Menerbitkan SPM BMP
Menerima SPM
BMP, untuk
selanjutnya
melaksanakan
verifikasi
Menerima
pembayaran tagihan
pemakaian BMP
Membuat
laporan
pengelolaan
pembayaran
BMP
Menerima laporan
pengelolaan
pembayaran BMP
Membuat dan
mengirimkan rekap
penyerahan produk BMP
(Form PB221) beserta
lampirannya
Melaksanakan
verifikasi rekap
penyerahan produk
BMP (Form PB221)
Melaksanakan
penandatanganan
Form PB221
Setuju
?Ya
Mengirimkan
dokumen PB221
Menerima
dokumen
PB221
Melaksanakan
upload data melalui
I-Serv dan
mengirimkan
dokumen PB221
Menyampaikan rekap
penagihan untuk
diverifikasi oleh Satkai I
Melaksanakan Verifikasi
antara dokumen PB221
dengan sistem I-Serv sebagai
dasar pelaksanaan coklit
Mengajukan
permohonan
coklit tingkat
pusat
Menerima
permohonan dan
melaksanakan
coklit tingkat
pusat
Membuat
berita acara
coklit di
masing-
masing U.O
Menyusun berita acara
Coklit tingkat pusat yang
ditandatangani pembina
fungsi teknis, keuangan,
anggaran dan PT.
Pertamina
Membuat SPPG di
masing-masing
U.O yang telah
ditandatangani
Kepala Badan
Keuangan U,O.
SPPG lembar kedua
SPPG lembar pertama
Menerima
tembusan dokumen
PB221
Tidak
HAN-12.02.CFM.01
Pelaksanaan Pendampingan
Pengecekan Pembayaran
Bersama BPKP
Perlu
pemeriksaan
BPKP, Setuju?
Ya
Tidak
Menerbitkan
SP2D untuk
membayar
tagihan
pemakaian BMP
Setuju? Ya
Tidak
Menerima berita
acara coklit tingkat
U.O. dan SPPG
lembar kedua
Menerima SPPG
lembar pertama
Menyerahkan kwitansi
sebagai dasar lampiran
SPP BMP
Mengajukan surat
permohonan
pembayaran dengan
lampiran berita
acara coklit dan
SPPG
Melaksanakan
koordinasi
terkait coklit
tingkat pusat
HAN-10.04.CFM.04
Pengelolaan Monitoring dan
Evaluasi BMP dan LTGA
Dasar Hukum : Permenhan No. 76/2014 tentang Prosedur dan Administrasi Pencocokan dan Penelitian serta Pembayaran Anggaran Terpusat BBM dan Pelumas di Lingkungan Kemhan dan TNI
-
HAN-10.04.CFM.02 Pengelolaan Pembayaran LTGAD
ITJE
N
KU
AT
HA
N
DIT
JEN
RE
NH
AN
U.O
MA
BE
S T
NI
DA
N A
NG
KA
TA
N
U.O
KE
MH
AN
DIT
FA
SJA
SP
US
KU
KP
PN
KE
ME
NK
EU
DIT
MIN
LAK
GA
RM
EN
HA
NIT
JEN
TIM
CO
KLI
TP
ER
PA
MS
IP
LNP
N G
AS
/
PG
NT
ELK
OM
PT
. AN
GK
AS
A
PU
RA
PT
.
PE
LIN
DO
CIK
AR
AN
G
LIS
TR
IND
O
Menerima
berita acara
Coklit dan
SPPG serta
menerbitkan
SPP LTGA
Menerima SPP LTGA,
untuk selanjutnya
Menerbitkan SPM LTGA
Menerima SPM
LTGA, untuk
selanjutnya
melaksanakan
verifikasi
Menerima
pembayaran
tagihan
pemakaian
LTGA
Membuat
laporan
pengelolaan
pembayaran
LTGA
Menerima laporan
pengelolaan
pembayaran
LTGA
Penjual Daya
dan Jasa
mengajukan
permohonan
Coklit
pembayaran
tagihan LTGA
Menerima
permohonan
dan
melaksanakan
coklit tingkat
pusat
Membuat
berita acara
coklit di
masing-
masing U.O
Menyusun berita
acara Coklit
tingkat pusat yang
ditandatangani
pembina fungsi
teknis, keuangan,
anggaran dan
Mitra penyedia
LTGA
Membuat
SPPG di
masing-masing
U.O yang telah
ditandatangani
Kepala Badan
Keuangan U.O.
SPPG lembar kedua
SPPG Lembar pertama
HAN-12.02.CFM.01
Pelaksanaan
Pendampingan
Pengecekan Pembayaran
Bersama BPKP
Perlu
pemeriksaan
BPKP, Setuju?
Ya
Tidak
Menerbitkan
SP2D untuk
membayar
tagihan
pemakaian
LTGA
Setuju?
Ya
Tidak
Menerima berita
acara coklit
tingkat U.O. dan
SPPG lembar
kedua
Menerima
SPPG lembar
pertama
Menyerahkan
kwitansi
sebagai dasar
lampiran SPP
LTGA
Mengajukan surat
permohonan
pembayaran
dengan lampiran
berita acara coklit
dan SPPGMelaksanakan
koordinasi
terkait coklit
tingkat pusat
HAN-10.04.CFM.04
Pengelolaan Monitoring
dan Evaluasi BMP dan
LTGA
-
HAN-10.04.CFM.03 Pencocokan dan Penelitian Tagihan BMP dan LTGAD
ITJE
N R
EN
HA
NS
AT
KE
R U
.O
KE
MH
AN
DA
N T
NI
SU
BS
AT
KE
R U
.O
KE
MH
AN
DA
N T
NI
DIT
MIN
LAK
GA
RT
IM C
OK
LIT
MIT
RA
BM
P D
AN
LTG
A
Menindaklanjuti
surat permohonan
klarifikasi tagihan
tertolak dengan
membentuk Tim
Coklit
Menerima surat
permohonan
klarifikasi
tagihan tertolak
penggunaan
BMP dan LTGA
Membuat SK
pembentukan
Tim Coklit
Menyiapkan
pelaksanaan
pengecekan
tagihan tertolak
penggunaan
BMP dan LTGA Melaksanakan
pengecekan
tagihan
penggunaan
BMP dan LTGA
bersama
dengan Mitra di
Satker dan
Subsatker yang
dituju
Membuat berita
acara layak bayar/
tidak layak bayar
tagihan
penggunaan BMP
dan LTGA
Membuat ceklis
kebenaran tagihan
penggunaan BMP
dan LTGA, serta
mengajukan
pembayaran tagihan
BMP dan LTGA
Layak Bayar
HAN-10.04.CFM.01
Pengelolaan
Pembayaran BMP
HAN-10.04.CFM.02
Pengelolaan
Pembayaran LTGA
Setuju?
Menerima
penolakan
pembayaran
tagihan BMP
dan LTGA
Tidak Layak Bayar
Ya
Membuat surat
permohonan
klarifikasi tagihan
tertolak penggunaan
BMP dan LTGA
Tidak
-
HAN-10.04.CFM.04 Pengelolaan Monitoring dan Evaluasi BMP dan LTGAD
ITJE
N R
EN
HA
NS
AT
KE
R U
.O
KE
MH
AN
DA
N T
NI
SU
BS
AT
KE
R U
.O
KE
MH
AN
DA
N T
NI
DIT
MIN
LAK
GA
RM
EN
HA
NT
IM M
ON
EV
/ CO
KLI
T
Menindaklanjuti
laporan dengan
membentuk
Tim Monev
Menerima laporan
ketidaksesuaian
berita Coklit
penggunaan BMP
dan LTGA
Membuat SK
pembentukan
Tim Monev
Menyiapkan
pelaksanaan
monitoring dan
evaluasi penggunaan
BMP dan LTGA
Melaksanakan
monitoring dan
evaluasi
penggunaan
BMP dan LTGA
di Satker dan
Subsatker yang
dituju
Membuat
laporan hasil
monitoring dan
evaluasi
penggunaan
BMP dan LTGA
Menerima
laporan hasil
monitoring dan
evaluasi
penggunaan
BMP dan LTGA
Menindaklanjuti
laporan hasil
monitoring dan
evaluasi
penggunaan
BMP dan LTGA
Membuat
laporan hasil
tindaklanjut
monitoring dan
evaluasi
penggunaan
BMP dan LTGA
Menerima
tembusan
laporan hasil
monitoring dan
evaluasi
penggunaan
BMP dan LTGA
Mereviu laporan
hasil tindaklanjut
monitoring dan
evaluasi
penggunaan BMP
dan LTGA
Setuju?
Menerima laporan hasil
tindak lanjut monitoring dan
evaluasi penggunaan BMP
dan LTGA
Tidak
YaHAN-10.04.CFM.01
Pengelolaan
Pembayaran BMP
HAN-10.04.CFM.02
Pengelolaan
Pembayaran LTGA
-
HAN-10.04.CFM.05 Pengelolaan PNBP di Lingkungan Kemhan dan TNIS
AT
KE
R S
ELU
RU
H
KE
MH
AN
DA
N T
NI
KP
PN
BIR
O
PE
RE
NC
AN
AA
N
DIT
DA
LPR
OG
AR
DJP
A/D
PJB
KE
ME
NK
EU
AS
RE
NU
M
PA
NG
LIM
A
TN
I
AS
RE
NA
AN
GK
AT
AN
DIT
RE
NP
RO
GA
RB
PJS
DIT
JEN
RE
NH
AN
Menyusun anggaran pendapatan
dengan menuangkan target
pendapatan setiap kegiatan yang
dilaksanakan dan menuangkan
angka prakiraan maju setiap kegiatan
dan setiap jenis penerimaan PNBP
Menerima, mengkompulir
dan menyampaikan
proposal yang berisi target
perkiraan pendapatan
Satker/Subsatker ke
Kemenkeu
Menerima proposal
untuk dijadikan bahan
pertimbangan
penyusunan pagu
indikatif
Melaksanakan
penelitian dan
penelaahan
terhadap hasil
penyusunan
anggaran
pendapatan
PNBP Satker
Setuju?
Ya
Tidak
Dasar Hukum : Permenhan No. 51/2014 tentang Pengelolaan Keuangan PNBP di Lingkungan Kemhan dan TNI
HAN-10.01.CFM.10
Pengelolaan Rencana
Kerja Anggaran
Kemhan dan TNI
Realisasi PNBP
Pendapatan
melebihi
target?
Mengajukan
revisi
Melaksanakan
penyetoran dan
penarikan dana
PNBP
Kendala
penarikan?
Koordinasi
untuk
penyelesaian
kendala pada
tingkat K/L
Menerima
dokumen revisi
Melaksanakan
pelaporan PNBP
Menerima,
mengkompulir dan
menyampaikan
Laporan PNBP
Menerima
Laporan PNBP
Menyiapkan
pelaksanaan
monitoring dan
evaluasi
Melaksanakan
kunjungan ke
daerah-daerah untuk
pengecekan
pelaksanaan PNBP
Menyusun laporan
evaluasi dan
rekomendasi sebagai
tindak lanjut terhadap
hasil pelaksanaan
monitoring dan evaluasi
Menerima laporan
evaluasi dan rekomendasi
untuk bahan pengambilan
keputusan/kebijakan
Ya
Tidak
Ya
Membantu
memenuhi data
dukung untuk klaim
Tidak
Kendala
selesai?
Ya
Tidak
-
HAN-10.04.CFM.06 Pengelolaan Penerbitan SPMP
US
AT
KE
UA
NG
AN
ME
NH
AN
SA
TK
ER
TE
RK
AIT
MA
BE
S T
NI
DA
N
AN
GK
AT
AN
KE
ME
NK
EU
/
KP
PN
PIH
AK
KE
TIG
A
HAN-10.02.CFM.01
Pengelolaan
Penerbitan Otorisasi
DIPA Satker Pusat
Kemhan dan TNI
Membuat
dan
mengirimkan
Surat
Permintaan
Pembayaran
(SPP) dan
dokumen
kelengkapan
nya
Lengkap? Ya
Tidak
Menerima Pengajuan Surat
Permintaan Pembayaran
(SPP) dan dokumen
kelengkapannya
Menerbitkan
Surat Perintah
Membayar
(SPM)
Mempersiapkan
dokumen kelengkapan
pengajuan Pencairan
atau UP/GUP/TUP/LS
(Uang Persediaan /
Ganti Uang
Persediaan/
Tambahan Uang
Persediaan/Langsung)
Melakukan pengujian
kelengkapan dokumen
Surat Permintaan
Pembayaran (SPP)
dan dokumen
kelengkapannya
Menerima Surat
Perintah
Membayar (SPM)
Pelaksanaan
anggaran
Menerbitkan surat
perintah
pencairan dana
(SP2D)
Menerima surat
perintah
pencairan dana
(SP2D)
UP/GUP/TUP
Menerbitkan Nota
pemindah bukuan
(NPB)
Menerima Nota
pemindah bukuan
(NPB)
Menerima
pencairan dana
LS
-
HAN-10.04.CFM.07 Pengendalian Keuangan PertahananP
US
AT
KE
UA
NG
AN
ME
NH
AN
SA
TK
ER
TE
RK
AIT
MA
BE
S T
NI D
AN
AN
GK
AT
AN
Mengintruksikan
untuk melaksanakan
pengendalian
keuangan pertahanan
Menyiapkan pelaksanaan
pengendalian keuangan
pertahanan dan menyusun
regulasi tentang peraturan
keuangan
Melaksanakan
pengendalian
keuangan
pertahanan
Melaksanakan evaluasi
terhadap laporan hasil
pengendalian keuangan
Menyusun regulasi dan nota
hasil verifikasi/pemeriksaan
pertanggungjawaban
keuangan
Menerima regulasi dan nota
hasil verifikasi/pemeriksaan
pertanggungjawaban
keuangan
Memperbaiki
pertanggungjawaban
keuangan sesuai ketentuan
-
HAN-10.04.CFM.08 Rekonsiliasi Laporan Akuntansi Keuangan dan Laporan Akuntansi BMNK
EM
EN
KE
U (
DJP
B-
KP
PN
/DJK
N-K
PK
NL)
AS
RE
NU
M T
NI
BIR
O
PE
RE
NC
AN
AA
ND
ITJE
N R
EN
HA
NP
US
AT
KE
UA
NG
AN
PU
SA
T B
AR
AN
G
MIL
IK N
EG
AR
A
SA
TK
ER
/
SU
BS
AT
KE
R
TE
RK
AIT
AS
RE
NA
AN
GK
AT
AN
BIR
O
UM
UM
SLO
G
AN
GK
AT
AN
SLO
G T
NI
Menerima surat
pelaksanaan
rekonsiliasi dan
mempersiapkan
data-data yang
dibutuhkan
Melakukan
rapat persiapan
pelaksanaan
rekonsiliasi
data-data
laporan
akuntansi
keuangan dan
laporan
akuntansi BMN
Melaksanakan
rekonsiliasi
Internal,
konsolidasi serta
analisa data-data
laporan
akuntansi
keuangan dan
laporan
akuntansi BMN
Menyusun berita
acara rekonsiliasi
Internal (BAR)
laporan akuntansi
keuangan dan
laporan akuntansi
BMN
Mengirim surat
pemberitahuan Satker/
Subsatker untuk
melakukan rekonsiliasi
laporan akuntansi
keuangan dan laporan
akuntansi BMN
Melaksanakan
rekonsiliasi
eksternal,
konsolidasi serta
analisa data-data
laporan akuntansi
keuangan dan
laporan akuntansi
BMN
Dasar Hukum : Permenhan No. 18 Tahun 2015 tentang Pedoman Rekonsiliasi Dalam Rangka Penyusunan Laporan Keuangan di Lingkungan Kemhan dan TNI
Menyusun berita
acara rekonsiliasi
Eksternal (BAR)
laporan akuntansi
keuangan dan
laporan akuntansi
BMN yang akan
digunakan sebagai
bahan penyusunan
LK
-
HAN-10.04.CFM.09 Penyusunan Laporan KeuanganK
OT
AM
A/L
AK
PU
SS
AT
KE
R
KE
MH
AN
SA
TK
ER
TN
IP
US
KU
KE
MH
AN
ME
NH
AN
ME
NK
EU
PU
SK
U T
NI/
DIT
KU
AD
/DIS
KU
AL/
DIS
KU
AU
ITJE
N K
EM
HA
N
ITJE
N T
NI
DA
N
AN
GK
AT
AN
Menerima Laporan
Keuangan
Kementerian
Pertahanan
Mengesahkan
Laporan Keuangan
Kementerian
Pertahanan
Menerima surat
dan
mempersiapkan
data-data yang
dibutuhkan
untuk
penyusunan
laporan
keuangan
Mengirimkan
surat
pemberitahuan
penyusunan
laporan
keuangan
Mengkompulir,
menganalisis dan
menyusun laporan
keuangan dengan
DIPA petikan Satker
Pusat dan Daerah
Rekonsiliasi
tingkat Satker
TNI
Rekonsiliasi
tingkat
Wilayah/
Kotama
Rekonsiliasi
tingkat Satker
Kemhan
Mengkompulir dan
menelaah laporan
keuangan tingkat UO
Kemhan
Perbaikan?
Mengkompulir,
menelaah dan
menyusun laporan
keuangan tingkat UO
TNI dan Angkatan
Ya
Memperbaiki
Laporan
Keuangan
sesuai
instruksi
Menyusun
laporan
keuangan tingkat
UO Kemhan
Tidak
Perbaikan?
Ya
Menyusun laporan
keuangan tingkat
UO TNI dan
Angkatan
Tidak
Menerima, mengkompulir,
menyiapkan rapat
penyusun laporan
keuangan tingkat
Kementerian
HAN-10.04.CFM.08
Rekonsiliasi Laporan
Akuntansi Keuangan
dan Laporan
Akuntansi BMN
Menyusun
laporan
keuangan
Kementerian
Pertahanan
Dasar Hukum : Permenhan No. 4 Tahun 2016 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Instansi di Lingkungan Kemhan dan TNI
Melaksanakan
reviu
Melaksanakan
reviu
HAN-12.01.CFM.06
Reviu Laporan
Keuangan
-
HAN-10.04.CFM.10 Pencatatan Administrasi Penerimaan Kerugian NegaraP
US
AT
KE
UA
NG
AN
TP
KN
PE
NA
NG
GU
NG
JAW
AB
KE
RU
GIA
N
NE
GA
RA
ME
NH
AN
U.O
KE
MH
AN
/
MA
BE
S T
NI/
AN
GK
AT
AN
Indikasi kerugian
Negara oleh
Pegawai Negeri/TNI
Bukan Bendahara
Diselesaikan?
Menyetorkan
Pembayaran
Kerugian Negara
ke Kas Negara
Mengkompulir laporan setoran
Pembayaran Kerugian Negara dan
pendapatan negara sebagai bahan
penyusunan LK serta melaporkan ke
Itjen Kemhan dan BPK RI
YaLunas?
Tidak
Melaksanakan
Penagihan ke
penanggung jawab
Kerugian Negara
Mengganti
Kerugian
Negara
Tidak
Melaporkan dan
menyampaikan Surat
Pelimpahan Penyelesaian
Kerugian Negara Ke
KPKNL
Mencatat di buku
kas kerugian
negara dan
pendapatan negara
Ya
HAN-10.04 Lola Perbendaharaan.vsdBayar BMPBayar LTGACoklit TagihanMonev Lola PNBPSPMLap DalRekonsLKAdmtrima Neg
top related