amazon web services · untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 desember 2014 dan 2013 (disajikan...

PT BANK YUDHA BHAKTI, Tbk.

LAPORAN POSISI KEUANGAN

Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013

(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 31 Desember 2014 31 Desember 2013

ASET

Kas 2f, 3 22.122.104.275 16.950.983.925

Giro pada Bank Indonesia 4 183.478.627.541 138.933.406.135

Giro pada Bank Lain 5 260.436.740 826.655.029

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 6 230.967.586.743 422.549.607.764

Efek-Efek 7 158.806.057.908 99.219.793.069

Kredit yang Diberikan 2j, 8

Pihak yang berelasi 81.756.000.000 106.588.000.000

Pihak ketiga 1.895.529.101.032 1.382.512.470.784

Penyertaan Saham 2k, 9 - 10.000.000

Aset Tetap 2m, 10

Setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar

Rp27.387.947.882 dan Rp27.978.988.177 per 31 Desember 2014

dan 2013 16.898.306.247 14.664.849.909

Aset Pajak Tangguhan 2t, 16 5.078.369.652 4.481.327.555

Aset Lain-Lain 11 97.337.042.886 104.978.202.153

JUMLAH ASET 2.692.233.633.024 2.291.715.296.324

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

Liabilitas Segera 12 9.824.800.025 6.357.401.827

Simpanan dari Nasabah 2q, 13

Pihak Berelasi 94.289.403.825 149.134.830.972

Pihak Ketiga 2.235.827.756.749 1.805.671.805.130

Simpanan dari Bank Lain 2r, 14

Pihak Berelasi 23.106.329 19.707.165

Pihak Ketiga 64.578.545.426 66.896.729.769

Pinjaman yang Diterima 15 378.216.482 688.973.162

Hutang Pajak 16 5.649.641.286 6.378.240.250

Liabilitas Lain-Lain 17 9.266.316.665 11.824.875.782

JUMLAH LIABILITAS 2.419.837.786.786 2.046.972.564.057

EKUITAS

Modal Saham 19 221.516.000.000 206.516.000.000

Modal Dasar terdiri dari 600.000 lembar saham, modal ditempatkan

dan disetor penuh per 31 Desember 2014 dan 2013 berturut-turut

sebanyak 221.516 dan 206.516 lembar saham dengan nilai nominal

Rp1.000.000 per lembar saham

Saldo Laba

Telah ditentukan penggunaannya 20.131.057.833 20.131.057.833

Belum ditentukan penggunaannya 42.361.810.325 30.339.534.960

Komponen Ekuitas Lainnya 2s, 7 (11.613.021.921) (12.243.860.526)

JUMLAH EKUITAS 272.395.846.237 244.742.732.267

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2.692.233.633.024 2.291.715.296.324

Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai masing-

masing sebesar Rp29.018.961.981 dan Rp28.406.850.455 per 31

Desember 2014 dan 31 Desember 2013

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

1


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2014 2013

Pendapatan Bunga 2u, 20 297.725.132.449 264.226.535.987

Beban Bunga 2u, 21 (172.801.815.732) (139.773.899.504)

Pendapatan Bunga Bersih 124.923.316.716 124.452.636.482

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 2v, 22

Provisi dan Komisi Lainnya 13.889.833.102 5.331.503.038

Keuntungan Penjualan Aset Keuangan 10.756.662 750.000.000

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 13.900.589.764 6.081.503.038

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

Beban Tenaga Kerja 23 (54.512.001.501) (48.910.280.125)

Beban Administrasi dan Umum 24 (48.156.623.765) (41.690.448.688)

Beban Pemasaran 25 (14.421.633.102) (14.509.774.215)

Kerugian Bersih Penurunan Nilai Aset Keuangan 26 (6.228.356.648) (12.016.537.000)

Beban Operasional Lain-lain 27 (166.919.645) -

Jumlah Beban Operasional Lainnya (123.485.534.661) (117.127.040.028)

LABA OPERASIONAL 15.338.371.820 13.407.099.494

PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN-OPERASIONAL

Pendapatan Bukan Operasional 28 1.868.325.932 5.641.832.162

Beban Bukan Operasional 29 (1.154.438.576) (3.144.819.238)

Jumlah Beban Bukan Operasional - bersih 713.887.356 2.497.012.923

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 16.052.259.176 15.904.112.417

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

Beban Pajak Kini 16 (4.497.587.000) (6.650.569.750)

Manfaat (beban) Pajak tangguhan 16 467.602.964 (288.746.296)

Jumlah Beban Pajak Penghasilan - bersih (4.029.984.036) (6.939.316.046)

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 12.022.275.140 8.964.796.371

Pendapatan Komprehensif Lain Setelah Pajak 630.838.605 (13.332.768.368)

JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 12.653.113.746 (4.367.971.998)

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL


2


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS



ditentukan

penggunaannya

Cadangan Umum

Saldo per 31 Desember 2012 184.717.000.000 20.131.057.833 31.884.072.000 1.088.907.842 237.821.037.674

Setoran Modal Tahun 2013 19 21.799.000.000 - - - 21.799.000.000

Pembagian Laba tahun 2012 :

Koreksi Laba Ditahan 19 -

Dividen 19 - - (10.509.333.186) - (10.509.333.186) Total Laba komprehensif tahun 2013 - - 8.964.796.371 (13.332.768.368) (4.367.971.998)

Saldo per 31 Desember 2013 206.516.000.000 20.131.057.833 30.339.535.184 (12.243.860.526) 244.742.732.489

Setoran Modal Tahun 2014 19 15.000.000.000 - - - 15.000.000.000

Pembagian Laba tahun 2013 :

Total Laba komprehensif tahun 2014 - - 12.022.275.140 630.838.605 12.653.113.746

Saldo per 31 Desember 2014 221.516.000.000 20.131.057.833 42.361.810.325 (11.613.021.921) 272.395.846.237


Saldo Laba

Catatan Modal Saham belum ditentukan

penggunaannya

Keuntungan (kerugian)

yang belum

direalisasikan atas efek

efek yang tersedia dijual

Jumlah Ekuitas

3

PT BANK YUDHA BHAKTI,Tbk.LAPORAN ARUS KAS



Catatan 2014 2013

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI:

Penerimaan bunga, provisi dan komisi 2v, 20 311.614.965.550 269.558.039.025

Pembayaran bunga, provisi dan komisi 2v, 21 (172.801.815.732) (139.773.899.504)

Pembayaran Kepada Karyawan 23 (54.512.001.501) (48.910.280.125)

Pembayaran beban umum dan administrasi 24 (98.361.522.601) (54.687.887.463)

Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya 22 1.879.082.594 6.391.832.162

Pembayaran untuk beban operasional lainnya 27 (14.603.944.222) (14.509.774.215)

Laba Operasi sebelum Perubahan dalam aset dan liabilitas

Operasi (26.785.235.911) 18.068.029.879

Perubahan Dalam aset dan liabilitas Operasi

Penurunan (Kenaikan) Aktiva Operasi

Penempatan pada Bank Indonesia & Bank Lain 6 191.582.021.021 (262.069.818.038)

Efek-efek dan Tagihan Lainnya 7 (58.955.426.233) 4.172.428.562

Kredit yang Diberikan 2j, 8 (443.551.796.884) 463.455.865.368

Aset Lain-Lain 11 7.044.117.171 15.115.859.780

(303.881.084.925) 220.674.335.672

Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi

Simpanan 2r, 13

- Pihak Berelasi (54.845.427.147) (54.724.449.212)

- Pihak Ketiga 430.155.951.619 (175.870.638.617)

Simpanan dari bank lain 2r, 14 (2.314.785.180) (38.004.355.234)

Liabilitas Segera 12 3.467.398.198 (1.688.838.206)

Liabilitas Lain-lain 17 (1.045.616.939) (9.519.628.197)

375.417.520.552 (279.807.909.466)

Pembayaran Pajak Penghasilan (4.758.583.000) (9.598.364.006)

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 39.992.616.715 (50.663.907.921)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:

Hasil Penjualan Aset 2m, 10 6.385.066.723 6.375.067.723

Perolehan Aset Tetap 2m, 10 (1.407.470.105) (1.407.470.105)

Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi 4.977.596.618 4.967.597.618

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN:

Pembayaran Cicilan Pinjaman yang diterima 19 (310.756.680) (310.757.680)

Pembayaran dividen 19 (10.509.333.186) (10.509.333.186)

Penyetoran modal 19 15.000.000.000 21.799.000.000

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 4.179.910.134 10.978.909.134

Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas 49.150.123.467 (34.717.401.169)

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 157.711.045.089 192.428.446.258

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 206.861.168.556 157.711.045.089

Kas dan Setara Kas terdiri atas :

Kas 2f, 3 22.122.104.275 16.950.983.925

Giro pada Bank Indonesia 4 183.478.627.541 138.933.406.135

Giro pada Bank Lain 5 260.436.740 826.655.029

6 1.000.000.000 1.000.000.000

Jumlah Kas dan Setara Kas 206.861.168.556 157.711.045.089

Penempatan pada Bank Indonesia & bank lain - Jatuh tempo

sampai dengan 3 bulan sejak tanggal perolehan


4

PT BANK YUDHA BHAKTI, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 (Dinyatakan dalam Rupiah penuh)

5

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank

PT Bank Yudha Bhakti, Tbk (selanjutnya disebut “Bank”) berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan Akta Nomor 68 tanggal 19 September 1989, kemudian diubah dengan Akta Nomor 13 tanggal 2 Nopember 1989 keduanya dibuat di hadapan Amrul Partomuan, Sarjana Hukum, Master of Laws, Notaris di Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah mendapat Pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melaui Surat Keputusannya Nomor C2-10215.HT.01.01.TH’89 tanggal 7 Nopember 1989 dan telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia Nomor 99 tanggal 12 Desember 1989 Tambahan Nomor 3470/1989.

Akta Pendirian tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan dan penambahan yang kemudian diubah seluruhnya serta disesuaikan dengan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Nomor 02 tanggal 3 Nopember 2008 yang dibuat dihadapan Pudji Rejeki Irawati, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, yang telah mendapat Persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusannya Nomor AHU-06842.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 11 Maret 2009, serta telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia Nomor 62 tanggal 4 Agustus 2009 Tambahan Nomor 20688/2009.

Akta mana untuk selanjutnya kembali mengalami perubahan dan penambahan, terakhir berdasarkan Akta Nomor 05.- tanggal 11 Desember 2013 yang dibuat dihadapan Agung Iriantoro, Sarjana Hukum, Magister Hukum, Notaris di Jakarta, tentang Susunan Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan. Akta tersebut telah dilaporkan dan diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dan diterima berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Yudha Bhakti, Tbk Nomor AHU-AH.01.10-01655 tanggal 16 Januari 2014.

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah melakukan usaha dibidang jasa perbankan sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Izin usaha sebagai Bank Umum diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor 1344/KMK.013/1989 tanggal 9 Desember 1989. Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 9 Januari 1990.

Bank berkantor pusat di Jakarta dan mempunyai 6 (enam) kantor cabang, 20 (dua puluh) kantor cabang pembantu, dan 5 (lima) kantor kas, dengan rincian sebagai berikut :

- Kantor Pusat : Gedung Primagraha Persada Jl. Gedung Kesenian No. 3-7, Jakarta Pusat - Data Center : Komplek Permata Pancoran Blok D No. 16-17 Jl. Raya Pasar Minggu Km.

32, Jakarta Selatan

Kantor Cabang (KC) Kantor Cabang Pembantu (KCP) Kantor Kas

- KC Surabaya - KC Bandung - KC Semarang - KC Medan - KC Palembang - KC Pekanbaru

- KCP Asabri - KCP Duta Mas - KCP Cempaka Mas - KCP Kwitang - KCP Cideng - KCP Tanjung Duren - KCP Pancoran - KCP Kelapa Gading - KCP Ciputat - KCP Kebon Jeruk

- KCP Tanjung Priok - KCP Klender - KCP Cibubur - KCP Serpong (BSD) - KCP Bekasi - KCP Kuningan - KCP Depok - KCP SIER - KCP Ngagel - KCP Cimahi

- KK Kemhan - KK Aldiron - KK UPN - KK Inkopol - KK Setiabudi,

Medan


6

1. UMUM (lanjutan)

b. Komposisi Manajemen Bank

Susunan pengurus Bank berdasarkan Akta Notaris Agung Iriantoro, Sarjana Hukum, Magister Hukum Nomor 05 tanggal11 Desember 2013, dan berdasarkan Akta Notaris Pudji Redjeki Irawati, Sarjana Hukum Nomor 47 tanggal 21 Desember 2012, Notaris di Jakarta Pusat, adalah sebagai berikut :

- Direksi :

2014

Direktur Utama : Michael Hoetabarat Direktur Corporate Banking : Michael Hoetabarat Direktur Personal Banking : Dian Savitry Direktur Operasi : Hulda S. Tirtohartono Direktur SDM & Kepatuhan : Iim Wardiman

2013

Direktur Utama : Michael Hoetabarat Direktur Komersial : Dian Savitry Direktur Operasi : Syahril Yoserizal Direktur SDM & Kepatuhan : Iim Wardiman

- Dewan Komisaris :

2014 2013

Komisaris Utama/Independen

: Suprihadi, SIP. Suprihadi, SIP.

Komisaris Independen : I Putu Soekreta Soeranta

I Putu Soekreta Soeranta

Komisaris : Tjandra Mindharta Gozali

Tjandra Mindharta Gozali

Komisaris : Rianzi Julidar, SIP., SH., M.Sc.

Rianzi Julidar, SIP., SH., M.Sc.

- Komite Audit :

2014 2013

Ketua : Suprihadi, S.IP Suprihadi, S.IP Sekertaris : Didid Hari Basuki Didid Hari Basuki Anggota : R. Rivai M. Noer R. Rivai M. Noer Anggota : Adi Priyono Adi Priyono

Laporan keuangan ini diotorisasi oleh Direksi pada tanggal 16 Maret 2015.

c. Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi

1. Direktur Utama

Fungsi

Direktur Utama adaIah eksekutif perusahaan yang dipilih dan diangkat oleh RUPS sebagai Chief Executive Officer dari Bank. Oleh karenanya, Direkur Utama bertanggung jawab kepada Pemegang Saham dan bertindak sebagai dan atas nama para pemegang saham untuk mengarahkan kegiatan manajemen bank sesuai dengan kebijaksanaan-kebijaksanaan yang teIah digariskan dan disetujui oleh Dewan Komisaris.


7

1. UMUM (lanjutan)

c. Ruang Lingkup dan Tanggung Jawab Direksi (Lanjutan)

Tugas-tugas pokok Direktur Utama :

1. Melakukan seluruh tugas dan tanggung jawab yang dibebankan oleh Pemegang

Saham dari suatu periode ke periode lainnya, termasuk di dalamnya penetapan

strategi Bank.

2. Bertanggung jawab terhadap pencapaian strategi, rencana kerja dan anggaran Bank

yang telah disetujui oleh Komisaris.

3. Mengkoordinir dan memonitor pelaksanaan tugas dan pekerjaan Direktur Corporate

Banking, Direktur Personal Banking, Direktur Operasi dan Direktur SDM &

Kepatuhan serta Kepala Divisi Audit Intern dan Kepala Divisi SAM sesuai bidang

tugas masing-masing.

4. Memonitor, mengarahkan dan memastikan bahwa fungsi dan kegiatan pengawasan

dan pengendalian intern telah dilaksanakan sesuai dengan sistem, prosedur, dan

ketentuan yang berlaku.

5. Memonitor bahwa kegiatan operasional maupun non operasional pada seluruh unit

kerja telah dijalankan sesuai dengan strategi, kebijakan dan prosedur yang berlaku.

6. Menanda-tangani seluruh surat-surat berharga, data/dokumen penting perusahaan,

surat-surat keputusan Direksi, laporan kepada instansi terkait, penunjukkan kuasa

dan surat laporan/data/ dokumen lainnya sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

7. Bersama-sama dengan pejabat yang ditunjuk sesuai dengan ketentuan yang

berlaku, melakukan kegiatan peminjaman dana dan penggunaan dana, penempatan

dana serta penjaminan harta perusahaan atau tindakan-tindakan lainnya sesuai

dengan wewenang yang tercantum dalam anggaran dasar Bank.

8. Membawa misi pengenalan perusahaan kepada umum dengan melakukan fungsi

Humas atau Public Relation.

9. Membina hubungan yang baik dengan para pejabat dan instansi terkait (ekstern)

untuk terciptanya hubungan konsultatif yang harmonis.

10. Melibatkan diri dalam keanggotaan ataupun kepengurusan Perbanas Pusat atau

organisasi atau asosiasi perbankan pada tingkat nasional.

11. Melaksanakan tugas-tugas lain yang diatur oleh anggaran dasar dan peraturan

ketentuan perundang-undangan yang berlaku sepanjang masih dalam ruang lingkup

tugas dan fungsi Direktur Utama.

2. Direktur Corporate Banking

Fungsi

Sebagai anggota eksekutif perusahaan yang dipilih dan diangkat oleh RUPS oleh karenanya Direktur Corporate Banking bertanggung jawab kepada Pemegang Saham dan bertindak sebagai dan atas nama para pemegang saham, namun dalam pelaksanaan tugas sehari – hari bertanggung jawab kepada Direktur Utama.


8

1. UMUM (lanjutan)

Tugas-tugas pokok Direktur Corporate Banking

1. Merancang dan menetapkan kebijaksanaan yang menyangkut bidang kredit

komersial serta melakukan tindak lanjut atas koordinasi pelaksanaan dari

kebijaksanaan kredit yang telah dilaksanakan.

2. Merancang dan menetapkan terciptanya system dan prosedur kredit, monitoring

kredit serta administratif kredit yang efektif.

3. Melaksanakan persetujuan pemberian kredit sesuai dengan otoritas kredit yang

dimiliki.

4. Menyusun garis – garis kebijaksanaan perkreditan yang jelas berupa :

a. Target Market

b. Account Management

c. Solicitation/Account Plan

d. Risk Asset Monitoring

e. Market Environment Analysis

5. Merancang, menetapkan serta menentukan system monitoring kredit dan

penyelesaian kredit sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

6. Menyusun strategi penyelesaian kredit bermasalah termasuk pertimbangan dalam

negosiasi jumlah penyelesaian dengan debitur, usulan proses yuridis dan

penyusunan restrukturisasi kredit sesuai kemampuan nasabah.

7. Memonitor tingkat kolektibilitas kredit dan usaha penyelesaian kredit bermasalah

pada Divisi Komersial, Kantor Cabang dan Kantor Capem.

8. Mempertimbangkan dan mengusulkan penghapusan baik sebagian atau seluruh

pokok pinjaman sesuai dengan intensitas usaha penagihan yang telah dilakukan

dan tingkat kerugian.

9. Bertanggung jawab atas keseimbangan likuiditas sehubungan dengan kegiatan

money market atau aktivitas hubungan bank koresponden.

10. Membina hubungan baik dengan kalangan masyarakat perbankan terutama Otoritas

Jasa Keuangan, Bank Indonesia, bank koresponden dan instansi atau pejabat

terkait.

11. Menyusun garis – garis kebijaksanaan dalam masalah pendanaan dalam rangka :

a. Pendanaan yang efektif dan murah.

b. Keseimbangan likuiditas

c. Profitabilitas

d. Pricing produk dan jasa bank.

e. Gapping

12. Bertanggung jawab dan mengkoordinir pengelolaan serta pengaturan pemberian

dan permohonan credit line (money market) secara timbal balik dengan bank

koresponden.

13. Bertanggung jawab atas penyusunan rencana kerja dan anggaran dari Divisi/Unit

Kerja yang dibawahi dan evaluasi realisasi atas anggaran/rencana kerja tersebut.

14. Melaksanakan tugas – tugas lainnya yang diberikan oleh Direktur Utama yang diatur

oleh anggaran dasar sepanjang masih dalam ruang lingkup tugas dan fungsi

Direktur Corporate Banking.


9

1. UMUM (lanjutan)

3. Direktur Personal Banking

Fungsi

Sebagai anggota eksekutif perusahaan yang dipilih dan diangkat oleh RUPS oleh karenanya Direktur Personal Banking bertanggung jawab kepada Pemegang Saham dan bertindak sebagai dan atas nama para Pemegang Saham, namun dalam pelaksanaan tugas sehari-hari bertanggung jawab kepada Direktur Utama.

Tugas-tugas pokok Direktur Personal Banking :

1. Membuat dan menetapkan kebijakan terkait dengan pelaksanaan pemberian kredit

konsumer kepada perorangan dan kredit kepada para pensiunan baik pensiunan

PNS, TNI/POLRI maupun Perusahaan BUMN.

2. Membuat dan menetapkan sistem dan prosedur kredit pensiun dan ketentuan-

ketentuan lainnya terkait pemberian kredit konsumer, kontrol (pengawasan)

pelaksanaan kredit pensiun dan kredit konsumer.

3. Melaksanakan persetujuan pemberian kredit sesuai dengan level kewenangan yang

dimiliki.

4. Menyusun garis-garis besar strategi dalam pengembangan kredit konsumer dan kredit

pensiun seperti :

a. Perluasan kerjasama dengan instansi-instansi pengelola dana pensiun;

b. Memperluas variasi bentuk kerja sama dengan pihak-pihak yang terkait dengan

pemberian kredit pensiun;

c. Pengembangan dan penyempurnaan sarana pendukung Teknologi Informasi

khususnya untuk pelaksanaan kredit pensiun;

d. Menyempurnakan upaya-upaya protecting (perlindungan) seperti asuransi kredit

dalam rangka memitigasi risiko kredit.

e. Pengembangan dan penyempurnaan sistem monitoring pelaksanaan pemberian

kredit konsumer dan kredit pensiun.

5. Merancang, menetapkan serta menentukan system monitoting kredit dan

penyelesaian kredit pensiun dan kredit konsumer sesuai ketentuan yang berlaku.

6. Melakukan monitoring tingkat kolektibilitas dan upaya-upaya penyelesaian kredit

bermasalah yang telah dilaksanakan pada kredit konsumer dan kredit pensiun di

Kantor Pusat/Cabang/Capem.

7. Mempertimbangkan dan mengusulkan penghapusan baik sebagian atau seluruh

pokok pinjaman sesuai dengan intensitas usaha penagihan yang telah dilakukan dan

tingkat kerugian.

8. Membina hubungan baik dengan kalangan masyarakat perbankan terutama Otoritas

Jasa Keuangan, Bank Indonesia, dan instansi atau pejabat terkait.

9. Menyusun garis-garis kebijaksanaan dalam masalah pendanaan dalam rangka :

a. Pendanaan yang efektif dan murah;

b. Keseimbangan likuiditas;

c. Profitabilitas;

d. Pricing produk dan jasa bank;

10. Gapping.Bertanggung jawab atas penyusunan rencana kerja dan anggaran dari

Divisi/Unit Kerja yang dibawahinya dan evaluasi realisasi atas anggaran/rencana kerja

tersebut.


10

1. UMUM (lanjutan)

11. Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh Direktur Utama yang diatur

oleh anggaran dasar sepanjang masih dalam ruang lingkup tugas dan fungsi Direktur

Personal Banking.

4. Direktur Operasi

Fungsi

Sebagai anggota eksekutif perusahaan yang dipilih dan diangkat oleh RUPS oleh karenanya Direktur Operasi bertanggung-jawab kepada Pemegang Saham dan bertindak sebagai dan atas nama para pemegang saham, namun dalam pelaksanaan tugas sehari-hari bertanggung jawab kepada Direktur Utama.

Tugas-tugas pokok Direktur Operasi : 1. Merancang, menetapkan serta mengevaluasi sistem akuntansi dan MIS (Management

information System) dalam upaya menciptakan pelaksanaan Bank Management yang

efektif, Reporting Financial System untuk memenuhi pelaporan pihak ekstern dan

intern, dan rencana pengembangan usaha dan produk bank dengan mendasarkan

pada feasibility study serta cost dan benefit analysis.

2. Bertanggung jawab terhadap pengembangan Teknologi dan Informasi dalam

mendukung kegiatan operasional perbankan.

3. Bertanggung jawab atas penyusunan garis-garis kebijaksanaan perusahaan dibidang

Administrasi, Akuntansi, dan koordinator operasi cabang, memonitor dan

mengevaluasi laporan pengendalian biaya operasional, perubahan dan

perkembangan pendapatan unit kerja/cabang yang terkait dengan biaya operasional.

4. Bertanggung jawab atas kebenaran dan keabsahan financial statement (neraca dan

rugi laba) yang disampaikan ke Bank Indonesia maupun yang dipublikasi kan pada

media massa.

5. Menyusun garis kebijakan mengenai wewenang limit Cabang dalam pengeluaran

biaya operasionaI di lingkungan kantor cabang.

6. Memonitor dan mengevaluasi laporan pengendaIian biaya operasional, perubahan

dan perkembangan pendapatan unit kerja/cabang yang terkait dengan biaya

operasional.

7. Mengevaluasi dan memonitor keberhasilan operasional kantor cabang.

8. Bertanggung jawab atas penyusunan rencana kerja dan anggaran dari seluruh

Divisi/Unit Kerja yang menjadi target realisasi atas anggaran tersebut.

9. Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh Direktur Utama yang diatur

oleh anggaran dasar sepanjang masih dalam ruang lingkup tugas dan fungsi Direktur

Operasi.

5. Direktur SDM & Kepatuhan

Fungsi

Sebagai anggota eksekutif perusahaan yang dipilih dan diangkat oleh RUPS oleh karenanya Direktur Kepatuhan bertanggungjawab kepada Pemegang Saham dan bertindak sebagai dan atas nama para pemegang saham, namun dalam pelaksanaan tugas sehari-hari bertanggung jawab kepada Direktur Utama.


11

1. UMUM (lanjutan)

Tugas-tugas pokok Direktur SDM & Kepatuhan :

1. Merumuskan strategi guna mendorong terciptanya budaya kepatuhan di lingkungan

Bank Yudha Bhakti.

2. Menetapkan langkah-langkah yang diperlukan untuk memastikan Bank telah

memenuhi seluruh peraturan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan lain

yang berlaku dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian.

3. Memantau dan menjaga agar kegiatan usaha Bank tidak menyimpang dari ketentuan

yang berlaku.

4. Memantau dan menjaga kepatuhan Bank terhadap seluruh perjanjian dan komitmen

yang dibuat oleh Bank kepada Bank Indonesia.

5. Mencegah agar Direksi Bank tidak menempuh kebijakan dan/atau menetapkan

keputusan yang menyimpang dari peraturan Bank Indonesia dan peraturan

perundang-undangan lain yang berlaku.

6. Melakukan evaluasi, analisa, pengembangan dan penciptaan sistem dan prosedur di

lingkungan Bank.

7. Bertanggung jawab atas tahap pengujian terhadap setiap bentuk kebijakan, sistem

dan prosedur baru maupun yang disempurnakan dari sistem lama dengan

mengajukan kepada Team untuk didiskusikan.

8. Memastikan kelengkapan setiap sistem yang dikembangkan berikut dengan

dokumentasi yang baik dan sempurna termasuk didalamnya buku buku pedoman

operasional kontrol, audit dan lain-lain yang dianggap perlu.

9. Mengevaluasi Kebijakan Manajemen Risiko serta perubahannya termasuk strategi

manajemen risiko dan contingency plan apabila kondisi eksternal tidak normal terjadi.

10. Mengevaluasi dan menyempurnakan penerapan Manajemen Risiko yang dilakukan

secara berkata maupun insidentil sebagai akibat dari suatu perubahan kondisi

eksternal dan internal Bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan dan profil

risiko Bank dan hasil evaluasi terhadap efektivitas penerapan tersebut.

11. Memberikan rekomendasi atas hal-hal yang terkait dengan keputusan-keputusan

bisnis yang menyimpang dari prosedur normal berdasarkan analisa profil risiko,

misalnya keputusan pelampauan ekspansi usaha yang signifikan dibandingkan

dengan rencana bisnis Bank atau pengambilan posisil eksposur risiko yang

melampaui limit yang ditetapkan.

12. Merancang, menetapkan dan mengevaluasi sistem perencanaan karyawan, career

path dan menyesuaikan arah dan kebijaksanaan pendidikan dan pengembangan

sumber daya manusia untuk menciptakan jumlah karyawan yang efisien bagi bank.

13. Bertanggung jawab atas pembinaan serta pengembangan personalia termasuk

didalamnya upaya-upaya pengembangan internal maupun eksternal training.

14. Mengkoordinasikan penyelenggaraan kesekretariatan, public relation, tata usaha dan

penyimpanan arsip serta tugas-tugas lain terkait dengan Sekretaris Perusahaan.

15. Melaksanakan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh Direktur Utama dan yang

diatur oleh anggaran dasar sepanjang masih dalam ruang lingkup tugas dan fungsi

Direktur SDM & Kepatuhan.


12

1. UMUM (lanjutan)

d. Divisi Audit Intern

Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Nomor : SKEP/093/SET/BYB/VI/2013 tanggal 28 Juni 2013, Direksi Perusahaan telah menunjuk Sdri. Siti Baroroh sebagai Kepala Divisi Audit Intern.

Fungsi

Bertanggung jawab melakukan pengawasan atas pelaksanaan operasional dan kewajiban transaksi Bank telah sesuai dengan ketentuan dan kebijakan Direksi serta sesuai dengan sistim dan prosedur yang berlaku.

a. Kedudukan Divisi Audit Intern :

- Divisi Audit Intern berada langsung dibawah Direktur Utama sehingga laporan

yang diterbitkan juga langsung disampaikan kepada Direktur Utama.

- Divisi Audit Intern dipimpin oleh Kepala Divisi Audit Intern yang diangkat dan

diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris, dan

bertanggung jawab kepada Direktur Utama.

b. Ruang Lingkup Divisi Audit Intern tidak terbatas pada berikut ini :

- Meriview dan menilai kecukupan dan efektivitas struktur pengendalian keuangan

dan administrasi.

- Mencakup segala aspek dan unsur dari perusahaan sehingga mampu

menunjang analisis yang optimal dalam membantu proses keputusan oleh

manajemen.

c. Tugas dan tanggung jawab Divisi Audit Intern :

- Bertanggung jawab melakukan pengawasan dan pemantauan laporan atas

transaksi dan pelaksanaan operasional Bank (Financial maupun Non Financial).

- Bertanggung jawab melakukan pemeriksaan khusus atas terjadinya pelanggaran

atau penyimpangan yang sangat material mengganggu operasional Bank.

- Bertanggung jawab melakukan evaluasi dan menganalisa ketentuan sistim dan

prosedur Bank serta mengusulkan penyempurnaannya.

- Bertanggung jawab sebagai mitra/koordinator atas pelaksanaan audit eksternal

(special maupun general) seperti Bank Indonesia, Akuntan Publik, Kantor Pajak

dan lain-lain.

d. Kewenangan Divisi Audit Intern :

- Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait tugas dan

fungsinya.

- Melakukan koordinasi kegiatan dengan kegiatan auditor ekstern.

- Melakukan rapat secara berkala dan insidentil serta melakukan komunikasi

secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite Audit.


13

1. UMUM (lanjutan)

e. Corporate Secretary

Sesuai dengan Peraturan Bapepam-LK No.IX.I.4 dan berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor : SKEP/259/SET/BYB/X/2014 tanggal 09 Oktober 2014 perihal Pembentukan Fungsi Sekretaris Perusahaan, Perusahaan telah menunjuk sdr. Iim Wardiman (Direktur SDM & Kepatuhan) untuk melaksanakan fungsi Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary). Adapun tugas dan tanggung jawab pokok Sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut : a. Mengikuti perkembangan Pasar Modal Khususnya peraturan – peraturan yang berlaku

dibidang Pasar Modal;

b. Memberikan pelayanan kepada masyarakat atas setiap informasi yang dibutuhkan

pemodal yang berkaitan dengan kondisi;

c. Memberikan masukan kepada Direksi untuk mematuhi ketentuan perundang-undangan

yang berlaku di Pasar Modal;

d. Sebagai penghubung atau contact person dengan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan

masyarakat

Per tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 Bank memiliki karyawan masing-

masing sebanyak 639 dan 638 orang.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Kebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan Bank untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

Indeks Kebijakan Akuntansi :

a. Pernyataan Kepatuhan

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

c. Penggunaan penilaian, perkiraan dan asumsi

d. Perubahan kebijakan akuntansi

e. Aset dan Liabilitas Keuangan

f. Kas dan Setara Kas

g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

i. Efek-efek j. Kredit yang Diberikan k. Penyertaan Saham

l. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dari Aset Keuangan

m. Aset Tetap

n. Agunan yang Diambil Alih (AYDA)

o. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset yang bukan aset keuangan

p. Liabilitas Segera

q. Simpanan dari Nasabah

r. Simpanan dari Bank Lain

s. Modal Saham t. Imbalan Kerja u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga


14

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)

v. Pengakuan Pendapatan Provisi dan Komisi w. Pajak Penghasilan Badan x. Transaksi dengan Pihak Berelasi y. Laba per Saham z. Segmen Pelaporan

a. Pernyataan Kepatuhan

Laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk sebagai berikut : • instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajar • tersedia untuk dijual aset keuangan dinyatakan sebesar nilai wajar • aset keuangan diakui dan kewajiban keuangan yang dikategorikan sebagai unsur yang

dilindungi nilainya dalam kualifikasi adil nilai hubungan lindung nilai disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai

• kewajiban untuk imbalan pasti diakui sebesar nilai tunai dari seluruh didefinisikan manfaat kewajiban kurang bersih dari aktiva program, ditambah keuntungan aktuarial, kurang biaya jasa lalu yang belum diakui dan kerugian aktuarial yang belum diakui.

Laporan keuangan menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, aset keuangan yang dimiliki untuk perdagangan dan investasi efek yang jatuh tempo sampai dengan tiga bulan sejak tanggal perolehan, selama tidak sedang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.

Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain pada setiap catatan atas laporan keuangan.

Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten dengan laporan keuangan tahunan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Untuk memberikan pemahaman yang lebihbaik atas kinerja keuangan, karena sifat dan jumlahnya yang signifikan,beberapa item pendapatan dan beban telah disajikan secara terpisah.

c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan terkini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.

Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Perubahan estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi tersebut diubah dan dalam periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh perubahan estimasi tersebut.


15

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan Bank adalah sebagai berikut :

1) Sumber utama atas ketidakpastian estimasi

1.1 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan

Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dan efek utang yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dijelaskan di Catatan 2k.

Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, manajemen membuat pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai neto yang dapat direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dievaluasi, dan strategi penyelesaiannya serta estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh kembali disetujui secara independen oleh bagian risiko kredit.

Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut, namun penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi cadangan yang dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari cadangan ini bergantung pada seberapa tepat estimasi arus kas masa depan untuk menentukan cadangan individual serta asumsi model dan parameter yang digunakan dalam penentuan cadangan kolektif.

1.2 Penentuan nilai wajar

Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, Bank harus menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 2.f.4. Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat pertimbangan yang beragam, tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen tertentu.

1.3 Aset pajak tangguhan

Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan.


16


1) Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (lanjutan)

1.4 Imbalan pascakerja

Program-program imbalan pascakerja ditentukan berdasarkan perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuarial menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian aset, tingkat kenaikan penghasilan, tingkat kematian,tingkat pengunduran diri, dan lain-lain.

1.5 Estimasi Masa Manfaat dan Nilai Residu Aset Tetap

Perusahaan memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode di mana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbaharui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakansecara fisik dan teknis atau keusangan secara komersial, legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut.

2) Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi :

2.1 Usaha yang berkelanjutan

Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank untuk mempertahankan kelangsungan hidupnya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

2.2 Penilaian instrumen keuangan

Kebijakan akuntansi Bank untuk pengukuran nilai wajar dibahas di Catatan 2.f.4. Bank mengukur nilai wajar dengan menggunakan hirarki dari metode berikut :

Harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen keuangan yang sejenis.

Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen keuangan yang dinilai dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif dari instrumen yang sejenis; harga kuotasi untuk instrumen keuangan yang sejenis di pasar yang kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana seluruh input signifikan yang digunakan dapat diobservasi secara langsung ataupun tidak langsung dari data yang tersedia di pasar.

Nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada kuotasi harga pasar atau kuotasi dari harga dealer. Untuk seluruh instrumen keuangan lainnya, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian termasuk model nilai tunai dan arus kas yang didiskontokan, dan perbandingan dengan instrumen yang sejenis dimana terdapat harga pasar yang dapat diobservasi. Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik penilaian termasuk suku bunga bebas risiko (risk-free) dan suku bunga acuan, credit spread dan variabel lainnya yang digunakan dalam mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi, kurs mata uang asing, serta tingkat kerentanan dan korelasi harga yang diharapkan.

Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai wajar yang mencerminkan harga dari instrumen keuangan pada tanggal pelaporan yang akan ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam suatu transaksi yang wajar.


17


2) Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: (lanjutan)

2.3 Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Kebijakan akuntansi Bank memberikan kriteria untuk menetapkan kategori aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku berdasarkan kondisi tertentu:

Dalam mengklasifikasikan aset keuangan ke dalam kelompok “diperdagangkan”, Bank telah menetapkan bahwa aset tersebut sesuai dengan definisi aset dalam kelompok diperdagangkan yang dijabarkan di Catatan 2.f.1.

Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telah menetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga tanggal jatuh tempo seperti yang dipersyaratkan (Catatan 2.f.1).

d. Perubahan kebijakan akuntansi

Revisi atas PSAK 38, “Kombinasi Bisnis pada Entitas Sepengendali”, PSAK 60, "Instrumen Keuangan: Penyajian", dan pencabutan atas PSAK 51, “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2013.

Dampak dari perubahan kebijakan akuntansi Bank sehubungan dengan implementasi dari standar akuntansi baru diatas tidak signifikan kecuali untuk area berikut ini :

Pengungkapan Instrumen Keuangan

Bank mengimplementasikan PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2012. Perubahan signifikan dari standar akuntansi tersebut terhadap Bank adalah sebagai berikut:

Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut:

i. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Tingkat 1) ;

ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas baik secara langung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan

iii. Input untuk aset dan liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3).

Untuk pengukuran nilai wajar yang diakui dalam laporan posisi keuangan untuk setiap kelompok instrumen keuangan, Bank mengungkapkan:

i. Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan, memisahkan pengukuran nilai wajar sesuai tingkat yang ditentukan di atas.

ii. Setiap pemindahan signifikan antara Tingkat 1 dan Tingkat 2 pada hirarki nilai wajar dan alasannya. Pemindahan ke dalam setiap tingkat diungkapkan dan dijelaskan secara terpisah dari pemindahan keluar dari setiap tingkat.


18


e. Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, pinjaman yang diberikan, dan aset lain-lain (piutang bunga dan piutang lain-lain). Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan nasabah dan liabilitas lain-lain.

1) Klasifikasi :

Berdasarkan PSAK No. 55, aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal :

a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,

b) Aset keuangan tersedia untuk dijual,

c) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan

d) Pinjaman yang diberikan dan piutang.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal :

a) Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

b) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

a) Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali:

(1) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

(2) Investasi yang ditetapkan oleh entitas dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan

(3) Investasi yang memiliki definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambahbiaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif.

Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuh tempo dicatat dalam laporan laba rugi dan diakui sebagai “Pendapatan Bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui di dalam laporan keuangan sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai” (CKPN).

b) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi dipasar aktif, kecuali :

(1) Yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

(2) Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau


19


(3) Dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan Bunga”. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, dan diakui dalam laporan laba rugi sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai” (CKPN).

2) Pengakuan

Entitas menggunakan akuntansi tanggal penyelesaian untuk mencatat transaksi aset keuangan yang lazim (reguler). Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat penghentian pengakuan disajikan di dalam neraca sebagai “Aset yang dijaminkan”, jika pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali.

3) Penghentian Pengakuan Aset

Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual untuk atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya ketika kewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.

Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori :

a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Kategori ini terdiri dari dua sub kategori, yaitu : Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan Bank untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.Kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat dalam laporan laba rugi sebagai “keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Beban bunga dari kewajiban keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat di dalam “Beban Bunga”. Jika Bank pada pengakuan awal telah menetapkan instrumen hutang tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar), maka selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Berdasarkan PSAK 55 instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai opsi nilai wajar, terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.

Perubahan nilai wajar terkait dengan kewajiban keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui di dalam ”Keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”.


20


b) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

4) Saling hapus

Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

5) Pengukuran nilai wajar

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length transaction) pada tanggal pengukuran.

Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model).

Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan estimasi yang bersifat spesifik dari Bank memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (risk-return) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.


21

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan)

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data dari pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.

Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penerapan harga suatu transaksi.

Aset keuangan dan posisi long diukur menggunakan harga penawaran, liabilitas keuangan dan posisi short diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank memiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dapat menggunakan nilai tengah dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka netto (net open position), mana yang lebih sesuai.

f. Kas dan Setara Kas

Komponen Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

g. Giro pada Bank Indonesia dan Giro Bank Lain

Giro pada Bank Indonesia disajikan pada saldo penempatan. Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia No.12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam rupiah dan valuta asing dan perubahannya PBI No.13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011. Bank wajib memenuhi :

a. GWM dalam Rupiah terdiri dari :

- GWM Primer, sebesar 8% dari DPK dalam Rupiah

- GWM Sekunder, sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah

- GWM LDR, sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR Target dengan memperhatikan selisih antara KPMM bank dan KPMM Insentif.


22


g. Giro pada Bank Indonesia dan Giro Bank Lain (lanjutan)

Besaran dan parameter yang digunakan dalam perhitungan GWM LDR dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut :

a. Batas bawah LDR Target sebesar 78% (tujuh puluh delapan persen).

b. Batas atas LDR Target sebesar 92% (sembilan puluh dua persen).

c. KPMM Insentif sebesar 14% (empat belas persen).

d. Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1 (nol koma satu).

e. Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 (nol koma dua).

b. GWM dalam valuta asing sebesar 8% dari DPK dalam valuta asing.

Tata cara pemenuhan Giro Wajib Minimum berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 :

- Pemenuhan GWM Primer dalam Rupiah dihitung dengan membandingkan saldo Rekening Giro Bank pada Bank Indonesia setiap akhir hari dalam 1 (satu) masa laporan terhadap rata-rata harian jumlah DPK dalam 1 (satu) masa laporan pada 2 (dua) masa laporan sebelumnya.

- Pemenuhan GWM Sekunder dalam Rupiah dihitung dengan membandingkan jumlah SBI, SUN, SBSN dan/atau Excess Reserve setiap akhir hari dalam 1 (satu) masa laporan terhadap rata-rata harian jumlah DPK dalam 1 (satu) masa laporan pada 2 (dua) masa laporan sebelumnya.

h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka, serta penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo. Mulai tahun buku 2012 Bank tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai tersebut karena tidak terdapat bukti obyektif penurunan nilai.

i. Efek-Efek

Efek-efek yang dimiliki oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI). Efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajarnya. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung sebagai pendapatan komprehensif lain sampai investasi tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, pada saat mana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga kuotasi pasar yang berlaku. Manajemen akan menentukan nilai wajar efek-efek berdasarkan model yang dikembangkan secara internal dan estimasi terbaik, jika harga pasar yang dapat diandalkan tidak tersedia. Amortisasi premi/diskonto untuk efek-efek yang tersedia untuk dijual dilakukan sejak tanggal perolehan sampai dengan tanggal jatuh tempo berdasarkan metode suku bunga efektif. Penurunan nilai wajar di bawah harga perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang tidak bersifat sementara dicatat sebagai penurunan permanen nilai investasi dan dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.


23


j. Kredit yang Diberikan

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

Penerimaan kemudian atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan. Penerimaan kembali atas Pinjaman Yang Diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya.

Pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

k. Penyertaan Saham

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.

Penyertaan saham di perusahaan asosiasi dengan persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% dicatat dengan metode ekuitas yaitu penyertaan dicatat sebesar biaya perolehan disesuaikan dengan bagian Bank atas ekuitas perusahaan asosiasi dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal perolehan, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Pada tanggal neraca penyertaan ini disajikan sesuai dengan PSAK 50 (revisi 2011). Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.

Cadangan kerugian penurunan nilai atas penyertaan dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan.

Pada setiap tanggal neraca, bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.


24


l. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dari Aset Keuangan

Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok asset keuangan telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok asset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai terjadi hanya jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai merupakan akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset (peristiwa kerugian) dan peristiwa kerugian (atau peristiwa) tersebut memiliki dampak pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

Kriteria yang digunakan oleh entitas untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut :

1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak debitur;

2) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

3) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak debitur, memberikan keringanan (konsensi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

4) Terdapat kemungkinan bahwa pihak debitur akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan; atau

6) Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual terhadap kelompok aset tersebut, termasuk :

a) Memburuknya status pembayaran pihak debitur dalam kelompok tersebut; dan

b) Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atau aset dalam kelompok tersebut.

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 dan 12 bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalam aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jumlah penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat nilai kini aset keuangan dengan estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan beban Cadangan Kerugian Penurunan Nilai diakui pada laporan laba rugi.


25


l. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (lanjutan)

Jika pinjaman yang diberikan atau investasi dimiliki hinggga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku ditetapkan dalam kontrak. Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi.

Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Bank menggunakan model statistik dari tren probability of default (PD) di masa lalu, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan pertimbangan manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kondisi kredit saat ini mungkin menyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada yang dihasilkan oleh model statistik. Tingkat wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu pemulihan yang diharapkan di masa datang secara berkala dibandingkan dengan hasil aktual yang diperoleh untuk memastikan bahwa model statistik yang digunakan masih memadai.

Jika persyaratan kredit, piutang atau efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, penurunan nilai wajar efek yang signifikan dan berkepanjangan di bawah harga perolehan dapat dianggap sebagai indikator bahwa aset tersebut mengalami penurunan nilai.

Aset dicatat sebesar harga perolehan diamortisasi

Untuk kategori pinjaman yang diberikan dan piutang, jumlah kerugian diukur sebesar selisih antara nilai tercatat asset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang diestimasi (tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari asset tersebut. Nilai tercatat aset dikurangi dan jumlah kerugian diakui pada laporan laba rugi. Jika pinjaman yang diberikan memiliki tingkat bunga mengambang, tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah tingkat bunga efektif saat ini yang ditentukan dalam kontrak. Untuk alasan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrument dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi.

Jika, pada periode selanjutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan tersebut dapat dihubungkan secara objektif dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (misalnya meningkatnya peringkat kredit debitur), pemulihan atas jumlah penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya diakui pada laporan laba rugi.

Aset diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual

Jika terdapat bukti yang objektif atas penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif diukur sebagai selisih antara harga perolehan akuisisi dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai atas asset keuangan tersebut yang sebelumnya diakui pada laporan laba rugi–dipindahkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai instrumen ekuitas yang diakui pada laporan laba rugi tidak dapat dipulihkan melalui laporan laba rugi.

Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatannya dapat dihubungkan secara objektif dengan peristiwa setelah penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi,kerugian penurunan nilai dipulihkan melalui laporan laba rugi.


26


l. Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (lanjutan)

Aset diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual (lanjutan)

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapusbuku dengan menjurnal balik Cadangan Kerugian Penurunan Nilai. Kredit tersebut baru dapat dihapusbuku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit yang diberikan dan efek-efek serta Obligasi Pemerintah (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang) diklasifikasikan kedalam “Cadangan Kerugian Penurunan Nilai” (CKPN).

Jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur), maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi.

m. Aset Tetap

Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan.

Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua beban yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.

Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, hanya jika kemungkinan besar Bank mendapat manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat dari komponen yang diganti dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi dalam periode keuangan ketika biaya-biaya tersebut terjadi.

Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak.

Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) untuk mengalokasikan harga perolehan hingga mencapai nilai sisanya sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

Tarif

Penyusutan

Masa manfaat Nilai Residu

Bangunan 5% 20 Tahun Nihil

Perangkat lunak mini komputer 25% 4 Tahun Nihil

Inventaris kantor dan peralatan kantor 12,5% & 25% 8 Tahun & 4 Tahun Nihil

Kendaraan 12,5% & 25% 8 Tahun & 4 Tahun 60% & 70% dari Harga Perolehan

Komputer 25% 4 Tahun Nihil

Perangkat keras mini komputer 25% 4 Tahun Nihil


27


m. Aset Tetap (lanjutan)

Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan penelaahan untuk menetapkan sisa masa manfaat, mengindentifikasi apakah terjadi perubahan di dalam nilai residu dan metode akuntansi, serta untuk memutuskan apakah terdapat indikasi penurunan nilai.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Beban renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan dicatat sebagai bagian dari nilai tercatat aset yang bersangkutan apabila kemungkinan besar Bank akan mendapatkan manfaat ekonomi masa depan dari aset tersebut yang melebihi standar kinerja yang diperkirakan sebelumnya.

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai yang dipakai.

Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan pemasangan peralatan kantor dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuan yang diinginkan manajemen.

Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya,seperti biaya diskonto pinjaman baik yang secara langsung atau tidak langsung digunakan untuk pendanaan konstruksi aset kualifikasian, dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai dikonstruksi. Untuk biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secaralangsung pada aset kualifikasian, jumlahyang dikapitalisasi ditentukan dari biaya pinjaman aktual yang terjadi selama periode berjalan, dikurangi penghasilan yang diperoleh dari investasi sementara atas dana hasil pinjaman tersebut. Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan secara langsung pada suatu aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap jumlah yangdikeluarkan untuk memperoleh aset kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung berdasarkan rata-rata tertimbang biaya pinjaman yang dibagi dengan jumlah pinjaman yang tersedia selama periode,selain pinjaman yang secara spesifik diambil untuk tujuan memperoleh suatu aset kualifikasian.

n. Agunan yang Diambil Alih (AYDA)

Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun diluar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. AYDA merupakan jaminan kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang diberikan dan disajikan pada “Aset Lain-lain”.

Aset yang tidak digunakan adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki oleh Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank.

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat pinjaman yang diberikan terkait atau nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi beban pelepasan. Selisih lebih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan penurunan nilai dan dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.


28


n. Agunan yang Diambil Alih (AYDA) (lanjutan)

Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan AYDA dan properti dibebankan ke laporan laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan.

Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan milik Bank, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset tersebut akan diestimasi. Untuk goodwill dan aset tak berwujud yang memiliki masa manfaat yang tidak dapat ditentukan atau tidak tersedia untuk digunakan, maka nilai yang dapat dipulihkan harus diestimasi setiap tahunnya pada saat yang sama.

o. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset yang bukan aset keuangan

Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan milik Bank, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset tersebut akan diestimasi. Untuk goodwill dan aset tak berwujud yang memiliki masa manfaat yang tidak dapat ditentukan atau tidak tersedia untuk digunakan, maka nilai yang dapat dipulihkan harus diestimasi setiap tahunnya pada saat yang sama.

Nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset atau unit penghasil kas adalah sebesar jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya dan nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat ini terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik terhadap aset tersebut.

Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang tidak dapat diuji secara individual akan digabungkan dalam kelompok yang lebih kecil yang memberikan arus kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang sebagian besar independen terhadap arus kas masuk atas aset lainnya atau kelompok aset (“Unit Penghasil Kas” atau “UPK”).

Cadangan penurunan nilai diakui jika nilai tercatat dari suatu aset atau UPK melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Cadangan penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Cadangan penurunan nilai yang diakui pada tahun sebelumnya dinilai pada setiap tanggal pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan.

Cadangan kerugian penurunan nilai dijurnal balik hanya hingga nilai tercatat aset tidak melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, dikurangi dengan depresiasi atau amortisasi, jika cadangan penurunan nilai tidak pernah diakui.

Sebelum 1 Januari 2011, Bank membentuk cadangan penghapusan atas aset non-produktif sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Aset non-produktif terdiri dari agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.

Setelah tanggal 1 Januari 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan penghapusan aset untuk aset non produktif, namun Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penghapusan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku.


29


p. Liabilitas Segera

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain.

Liabilitas pada awalnya diukur pada nilai wajar dan ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh liabilitas keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal, liabilitas segera dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi.

q. Simpanan dari Nasabah

Simpanan nasabah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambahbiaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, pemindahbukuan dengan bilyet giro, atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro.

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya, hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik tabungan.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan/deposan. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian dengan deposan.

r. Simpanan dari Bank Lain

Simpanan pada Bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar dan ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh liabilitas keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal, simpanan nasabah dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi.

Simpanan dari Bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Bank lain di dalam negeri dalam bentuk giro, tabungan, sertifikat deposito dan deposito berjangka. Simpanan dari Bank lain dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap Bank lain.

s. Modal Saham

Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak.

Ketika Bank membeli modal saham ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas sampai saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. Ketika saham biasa tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas.


30


t. Imbalan Kerja

Imbalan kerja jangka pendek :

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual.

Imbalan pascakerja :

Bank membukukan kewajiban estimasi manfaat karyawan sesuai dengan kebijakan Bank dan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13 tahun 2003 serta PSAK No. 24 (Revisi) yang merupakan penerapan PSAK No.24. (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja.

Kewajiban program imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan dihitung sebesar nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan pascakerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset bersih dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit.

Ketika imbalan pascakerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama rata-rata sisa masa kerja karyawan hingga imbalan pascakerja menjadi hak karyawan (vested). Imbalan pascakerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pascakerja pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama sisa masa kerja rata-rata karyawan. Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria tidak diakui.

Biaya jasa lalu diakui segera dalamlaporan laba rugi, kecuali perubahan pada program pensiun tergantung padakondisi pekerja memberikan jasanya selama periode tertentu (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang periode vesting.

Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau penyelesaian program manfaat pasti diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi.

u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing dicatat dalam pendapatan bunga dan beban bunga di dalam laporan laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau kewajiban keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan.


31


u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan)

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mengdiskontokan estimasi pembayaran atas penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau kewajiban keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, entitas mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut (seperti pelunasan dipercepat, opsi beli (call option) dan opsi serupa lainnya), namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masadatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon lainnya.

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung penurunan nilai.

v. Pengakuan Pendapatan Provisi dan Komisi

Pendapatan provisi dan komisi diakui menggunakan basis akrual pada saat jasa telah diberikan. Pendapatan provisi atas komitmen memberikan pinjaman yang akan dicairkan (bersama-sama dengan biaya transaksi lain yang terkait langsung) diakui sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif atas pinjaman yang diberikan. Pendapatan provisi atas pinjaman sindikasi diakui sebagai pendapatan ketika proses sindikasi telah selesai dan Bank tidak ambil bagian dalam pinjaman sindikasi atau telah mengambil bagian atas pinjaman sindikasi dengan suku bunga efektif yang sama dengan peserta lainnya.

Pendapatan provisi dan komisi yang timbul dari negosiasi, partisipasi dalam negosiasi atas transaksi dengan pihak ketiga diakui pada saat penyelesaian transaksi yang mendasarinya.

Portofolio dan jasa manjemen lainnya serta pendapatan jasa diakui berdasarkan kontrak yang berlaku, dan pada umumnya berdasarkan time apportionate. Pendapatan jasa wealth management, perencanaan keuangan dan jasa kustodian yang terus diberikan selama jangka waktu tertentu diakui secara berimbang sepanjang periode penyediaan layanan tersebut. Pendapatan yang dikaitkan dengan kinerja atau pendapatan komponen diakui ketika kriteria kinerja tersebut dipenuhi.

w. Pajak Penghasilan Badan

Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban (manfaat) pajak tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi kecuali untuk item yang langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang terkait dengan item tersebut diakui di pendapatan komprehensif lain.

Aset pajak penghasilan tangguhan diakuihanya jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hokum untuk melakukan saling hapus antara asset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto.


32


w. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan)

Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding diterima.

x. Transaksi dengan Pihak Berelasi

Dalam menjalankan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam laporan keuangan.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika:

i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank;

ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank;

iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank sebagai venturer;

iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank;

v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);

vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi

signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti

diuraikan dalam butir (i) atau (v);

vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas terkait Bank.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 27 atas laporan keuangan.

y. Laba per saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham Bank dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode berjalan.

Laba per saham dilusian dihitung dengan menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasayang dilutif yang dimiliki perusahaan, yaitu obligasi konversi dan opsi saham.


33


y. Laba per saham (lanjutan)

Untuk tujuan perhitungan laba per sahamdilusian, entitas menyesuaikan laba ataurugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa Bank dengan efek setelah pajak bunga yang diakui dalam periode tersebut terkait dengan obligasi konversi.

z. Segmen pelaporan

Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil keputusan operasi utama. Pengambil keputusan operasi utama, yang bertanggung jawab mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi, telah diidentifikasi sebagai komite pengarah yang mengambil keputusan strategis.

3. KAS

Kas terdiri dari : 2014 2013

Kas Khasanah 21.614.237.000 16.582.310.000 Kas Teller 324.462.075 365.336.425 Kas ATM 173.850.000 -

Setoran Terlambat 9.555.200 3.337.500

Jumlah 22.122.104.275 16.950.983.925

Kebijakan manajemen tidak memperkenankan penggunaan saldo kas dan atau setara kas oleh kelompok usaha/pihak berelasi dengan Bank.

4. GIRO PADA BANK INDONESIA

Saldo Giro pada Bank Indonesia pada posisi 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 berjumlah Rp183.478.627.541 dan Rp138.933.406.135 Saldo Giro pada Bank Indonesia seluruhnya dalam mata uang rupiah.

Sesuai dengan perubahan terakhir melalui Peraturan Bank Indonesia No.15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013 tentang Perubahan Kedua PBI No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, setiap Bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga dalam Rupiah ditambah cadangan minimum yang wajib dipelihara berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN), dan/atau Excess Reserve sebesar 4% dari Dana Pihak Ketiga dalam rupiah.

Jumlah GWM Primer dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp180.866 juta dan Rp138.601 juta.

Jumlah GWM Sekunder dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp90.433 juta dan Rp69.301 juta. Bank telah memenuhi GWM sekunder sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

Pada posisi 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013, Bank telah memenuhi giro wajib minimum yang harus disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia


34

5. GIRO PADA BANK LAIN

2014 2013

BNI 54.288.193 57.963.742 BRI 14.821.194 63.781.279 BCA 1.879.556 1.844.583 Bank Mandiri 179.699.883 691.602.605 Bank Niaga 5.786.835 5.715.718 Bank Danamon 1.405.903 2.277.903 Bank Mega 2.555.176 3.469.199

260.436.740 826.655.029 Dikurangi CKPN - -

Jumlah 260.436.740 826.655.029

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 seluruh Giro pada Bank Lain dalam mata uang rupiah dan seluruhnya ditempatkan pada pihak ketiga.

Kisaran suku bunga Giro pada Bank Lain pada tahun 2014 dan 2013 berturut-turut 0,50% - 1,50% dan 0,50% - 1,25%%.

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh Giro pada Bank Lain pada tahun 2014 dan 2013 digolongkan Lancar.

Perubahan cadangan (pemulihan) cadangan kerugian penurunan nilai Giro pada Bank lain selama 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : 2014 2013

- Saldo Awal Tahun - - - Pemulihan Cadangan - -

- Saldo Akhir Tahun - -

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lainyang dibentuk telah memadai.

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

Berdasarkan jenis :

2014 2013

Deposit Facility Bank Indonesia 203.000.000.000 315.600.000.000 Bunga Diterima Dimuka -/- (32.413.257) (50.392.236) Interbank Call Money 28.000.000.000 106.000.000.000 Deposito Berjangka - 1.000.000.000

230.967.586.743 422.549.607.764 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - - Jumlah Penempatan 230.967.586.743 422.549.607.764

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 seluruh Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain dalam mata uang rupiah. Penempatan pada Bank Lain merupakan penempatan kepada pihak terkait, yaitu kepada : 2014 2013

BPR Mitra Pandanaran Mandiri - 500.000.000

BPR Mitra Cemawis Mandiri - -

BPR Mitra Bali Artha Mandiri - 300.000.000 Jumlah Penempatan - 800.000.000


35

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)

Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun pada Deposito per periode 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar 9,09% dan 8,50% Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain pada tahun 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 digolongkan Lancar. Tidak terdapat dana yang diblokir atau belum dapat dicairkan pada Bank bermasalah. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain selama 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : 2014 2013

- Saldo Awal Tahun - - - Cadangan Tahun Berjalan - - - Pemulihan Cadangan - -


Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain yang dibentuk telah memadai.

7. EFEK-EFEK

Seluruh efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Efek-efek berdasarkan jenisnya terdiri atas :

2014 2013

Obligasi Pemerintah 48.481.990.000 46.469.800.000 Obligasi Korporat

- Obligasi Bank 20.000.000.000 20.000.000.000 - Obligasi Non Bank - -

Sertifikat Bank Indonesia (SBI) – yang tersedia untuk dijual

92.637.815.000 35.000.000.000

dikurang diskonto yang belum diamortisasi (2.313.747.092) (2.250.006.931)

158.806.057.908 99.219.793.069 CKPN Surat Berharga - -

Jumlah Efek-efek 158.806.057.908 99.219.793.069

Berdasarkan penerbit Efek-efek dapat dijabarkan sebagai berikut :

Obligasi Pemerintah :

Seri

Tingkat Bunga

Per

Tahun

Jatuh Tempo

Nilai Wajar

2014 2013

TBOND FR0045 9,75% 15-Mei-37 66.990.000 64.800.000

TBOND FR0061 7,00% 15-Mei-22 4.747.500.000 4.600.000.000

TBOND FR0062 6,38% 14-Apr-42 15.270.000.000 14.800.000.000

TBOND FR0062 6,38% 14-Apr-42 3.817.500.000 3.700.000.000

TBOND FR0064 6,13% 15-Mei-28 16.460.000.000 15.600.000.000

TBOND FR0065 6,63% 15-Mei-33 8.120.000.000 7.705.000.000

Jumlah Obligasi Pemerintah 48.481.990.000 46.469.800.000


36

7. EFEK-EFEK (lanjutan)

Obligasi Korporat :

Penerbit

Tingkat

Bunga Per Tahun

Jatuh Tempo

Peringkat Nilai Wajar

2014 2013 2014 2013

BANK BUKOPIN I 2012 9,25% 06 Maret 2019 A A+ 5.000.000.000 5.000.000.000




Jumlah Obligasi Bank 20.000.000.000 20.000.000.000

Bank Indonesia :

Seri Tingkat Bunga Per Tahun

Jatuh Tempo Nilai Wajar Nilai Wajar

2014 2013

SBI 6,90% 10-Jul-15 19.298.818.000 10.000.000.000

SBI 6,88% 10-Jul-15 14.474.113.500 15.000.000.000

SBI 6,86% 10-Jul-15 14.474.113.500 -

SDBI 6,70% 02-Apr-15 9.832.119.000 10.000.000.000

SDBI 6,50% 26-Mar-15 9.843.370.000 -

SDBI 6,60% 26-Mar-15 4.921.685.000 -

SDBI 6,50% 27-Feb-15 19.793.596.000 -

Total 92.637.815.000 35.000.000.000 -

Sesuai dengan perubahan terakhir melalui Peraturan Bank Indonesia No.15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013 tentang Perubahan Kedua PBI No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, setiap Bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga dalam Rupiah ditambah cadangan minimum yang wajib dipelihara berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN), dan/atau

Excess Reserve sebesar 4% dari Dana Pihak Ketiga dalam rupiah. GWM sekunder yang wajib ditempatkan dalam bentuk SBI atau SUN pada posisi 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp69.301 juta dan pada posisi 31 Desember 2013 sebesar Rp53.887 juta.

Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, efek-efek digolongkan Lancar. Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang dimiliki.

Perubahan cadangan (pemulihan) cadangan kerugian penurunan nilai Efek-Efek selama 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut : 2014 2013



Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai Efek-Efek yang dibentuk telah memadai.


37

8. KREDIT YANG DIBERIKAN

Kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektor usaha, jangka waktu dan kualitas terdiri dari :

1) Jenis (dalam Rp)

31 Desember 2014

Lancar Dalam

Perhatian Khusus

Kurang

Lancar Diragukan Macet Jumlah

Konsumsi 1.326.417.544.967 27.553.163.600 3.503.010.091 2.600.636.111 39.120.296.393 1.399.194.651.162

Investasi 328.745.536.303 6.356.353.989 2.390.133 63.621.492 9.546.273.665 344.714.175.582

Modal Kerja 145.970.091.945 43.439.201.896 - 144.545.533 18.312.610.249 207.866.449.623

Karyawan 10.043.036.646 - - - - 10.043.036.646

Pinjaman Rekening Koran

42.242.132.000 447.298.000 1.093.760.000 - 702.560.000 44.485.750.000

Subjumlah 1.853.418.341.861 77.796.017.485 4.599.160.224 2.808.803.136 67.681.740.307 2.006.304.063.013

CKPN (1.115.376.560) (689.064.054) (181.970.779) (634.328.569) (26.398.222.019) (29.018.961.981)

Jumlah 1.852.302.965.301 77.106.953.431 4.417.189.445 2.174.474.567 41.283.518.288 1.977.285.101.032

31 Desember 2013

Lancar Dalam

Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan Macet Jumlah

Konsumsi

753.405.673.210

31.845.573.047

2.931.634.573

2.503.473.343

40.990.038.708

831.676.392.881

Investasi

390.104.370.787

12.279.211.272

117.471.196

63.711.773

5.867.678.964

408.432.443.992

Modal Kerja

214.624.003.519

37.607.520.384

107.983.551

655.742.824

6.138.525.175

259.133.775.453

Karyawan

3.866.549.714 - - - -

3.866.549.714

Pinjaman Rekening Koran

14.398.159.189

- - - -

14.398.159.189

Subjumlah 1.376.398.756.419 81.732.304.703 3.157.089.320 3.222.927.940 52.996.242.847 1.517.507.321.229

CKPN - (677.732.424) (77.117.113) (380.478.653) (27.271.522.255) (28.406.850.445)

Jumlah 1.376.398.756.419 81.054.572.279 3.079.972.207 2.842.449.287 25.724.720.592 1.489.100.470.784


38

8. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)

1) Sektor Ekonomi (dalam Rp) :

31 Desember 2014

Lancar Dalam

Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan Macet Jumlah

Pertanian, perburuan dan kehutanan

500.802.082

114.213.237

-

-

- 615.015.319

Perikanan

88.781.175 -

-

-

- 88.781.175

Pertambangan dan penggalian

24.648.465.334 -

-

-

6.462.636.245 31.111.101.579

Industri pengolahan 5.233.267.894 2.190.704.560

-

-

-

7.423.972.454

Konstruksi

16.380.005.341

26.171.392.213

-

- 4.084.046.256

46.635.443.810

Perdagangan besar dan eceran

83.027.861.779

14.672.468.884

923.764.583

49.468.457

2.050.806.554

100.724.370.257

Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum

6.181.087.262 -

- 29.056.146 - 6.210.143.408

Transportasi, pergudangan dan

komunikasi

309.316.931.327

541.733.890

- -

6.913.713.070

316.772.378.287

Perantara keuangan

14.322.949.791 -

-

- 2.241.061.829 16.564.011.620

Realestate, usaha persewaan dan jasa perusahaan

53.695.980.828

5.830.010.159

172.390.133 129.642.422

6.782.598.013

66.610.621.555

Jasa pendidikan

-

63.587.887 -

-

- 63.587.887

Jasa kesehatan dan

kegiatan sosial

276.664.411

140.169.939

-

- -

416.834.350

Jasa masyarakat, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya

3.284.963.024

518.573.116

-

- 26.581.947

3.830.118.087

Rumah Tangga 1.336.460.581.613

27.553.163.600

3.503.005.508

2.600.636.111

39.120.296.393

1.409.237.683.225

Lainnya

-

-

-

-

-

-

Sub Jumlah 1.853.418.341.861 77.796.017.485 4.599.160.224 2.808.803.136 67.681.740.307 2.006.304.063.013

CKPN (1.115.376.560) (689.064.054) (181.970.779) (634.328.569) (26.398.222.019) (29.018.961.981)

Jumlah 1.852.302.965.301 77.106.953.431 4.417.189.445 2.174.474.567 41.283.518.288 1.977.285.101.032


39


2) Sektor Ekonomi (dalam Rp) : (lanjutan)

31 Desember 2013

Lancar Dalam

Perhatian Khusus

Kurang

Lancar Diragukan Macet Jumlah

Pertanian, perburuan dan kehutanan

495.671.556

67.021.613

-

-

-

562.693.169,00

Perikanan

-

134.136.983

-

-

-

134.136.983,00

Pertambangan dan penggalian

25.720.000.000

6.445.025.105

-

-

-

32.165.025.105,00

Industri pengolahan

14.136.753.391

-

-

-

15.144.275

14.151.897.666,00

Konstruksi

11.891.234.112

25.718.033.209

-

-

134.208.000

37.743.475.321,00

Perdagangan besar dan eceran

122.493.468.065

2.486.429.065

107.983.551

2.015.960.126

127.103.840.807,00

Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum

579.869.019

48.273.887

-

-

-

628.142.906,00

Transportasi, pergudangan dan

komunikasi

380.615.688.457

5.070.184.770

-

250.742.824

3.888.562.004

389.825.178.055,00

Perantara keuangan

20.497.584.346

609.452.705

-

-

2.373.035.740

23.480.072.791,00

Realestate, usaha persewaan dan jasa perusahaan

28.123.819.485

8.406.860.690

33.890.259

468.711.773

3.552.712.047

40.585.994.254,00

Jasa pendidikan

-

-

83.580.937

-

-

83.580.937,00

Jasa kesehatan dan kegiatan sosial

-

189.106.318

-

-

-

189.106.318,00

Jasa masyarakat, sosial

budaya, hiburan dan perorangan lainnya

174.285.875

712.207.311

-

-

26.581.947

913.075.133,00

Rumah Tangga

771.670.382.113

31.845.573.047

2.931.634.573

2.503.473.343

40.990.038.708

849.941.101.784,00 Lainnya

-

-

-

-

-

-

Sub Jumlah 1.376.398.756.419 81.732.304.703 3.157.089.320 3.222.927.940 52.996.242.847 1.517.507.321.229

CKPN - (677.732.424) (77.117.113) (380.478.653) (27.271.522.255) (28.406.850.445)

Jumlah 1.376.398.756.419 81.054.572.279 3.079.972.207 2.842.449.287 25.724.720.592 1.489.100.470.784

Dari jumlah tersebut, terdapat penyaluran kredit kepada pihak berelasi dengan PT Bank Yudha Bhakti yakni:

3) Berdasarkan Jangka Waktu 2014 2013

≤ 2 tahun 179.057.926.928 316.102.347.161 > 2 tahun s.d. 5 tahun 648.016.727.436 774.727.060.103 > 5 tahun 1.179.229.408.649 426.677.913.965

2.006.304.063.013 1.517.507.321.229 CKPN (29.018.961.981) (28.406.850.445)

Saldo akhir 1.977.285.101.032 1.489.100.470.784

2014 2013

Jumlah kredit pihak berelasi 81.756.000.000 106.588.000.000

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - -

Jumlah 81.756.000.000 106.588.000.000


40


4) Kolektibilitas

2014 2013

Lancar 1.853.418.341.861 1.376.398.756.419

Dalam Perhatian Khusus 77.796.017.485 81.732.304.703

Kurang Lancar 4.599.160.224 3.157.089.320

Diragukan 2.808.803.136 3.222.927.940

Macet 67.681.740.307 52.996.242.847

2.006.304.063.013 1.517.507.321.229

CKPN (29.018.961.981) (28.406.850.445)

Saldo akhir 1.977.285.101.032 1.489.100.470.784

5) Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai adalah sebagai berikut :

2014 2013

Saldo awal tahun 15.613.871.384 14.308.970.641 Pelunasan Kredit yang telah dihapus

Buku 3.856.540.089 492.223.438

Penambahan Cadangan 18.243.914.209 22,719,123,693

Penghapusan selama tahun berjalan (8.695.363.701) (9.113.467.327)

Saldo akhir 29.018.961.981 28.406.850.445

Pada posisi 31 Desember 2014 dan 2013, Cadangan Kerugian Penurunan Nilai merupakan perhitungan nilai secara kolektif.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai yang telah dibukukan adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya Kredit Yang Diberikan.

6) Informasi penting lainnya :

Informasi penting yang berkaitan dengan kredit yang diberikan adalah sebagai berikut :

a. Kisaran suku bunga: 2014 2013

- Pinjaman Rekening Koran 18,00% 16,00% - 18,00% - Kredit Modal Kerja, Kredit

Investasi, dan Kredit Konsumer 18,00%

14,00% - 18,00% - Kredit Karyawan 3,00% - 12,00% 3,00% - 9,00% - Provisi Kredit 0,25% - 1,00% 0,25% - 1,00%

b. Kredit yang diberikan dijamin dengan sertifikat tanah, deposito, Bukti Pemilikan

Kendaraan Bermotor (BPKB), dan jaminan lainnya yang diterima oleh perbankan.

c. Kredit modal kerja dan kredit investasi diberikan untuk kepentingan modal kerja dan barang-barang modal lainnya, sedangkan kredit konsumer diberikan untuk tujuan pemilikan rumah, kendaraan bermotor, dan kredit perorangan lainnya.

d. Kredit yang diberikan kepada Direksi, Dewan Komisaris, dan Karyawan Bank merupakan kredit konsumtif dan kredit tersebut dibebani bunga dengan jangka waktu maksimal selama 10 tahun. Sumber pembayaran kredit tersebut berasal dari pemotongan gaji setiap bulan. Sedangkan kredit yang diberikan kepada pihak yang terkait dengan Bank, dilakukan persyaratan dan proses analisis normal seperti kepada pihak lain.


41


6) Informasi penting lainnya : (lanjutan)

e. Pada posisi 31 Desember 2014 dan 2013 tidak terdapat kredit yang direstrukturisasi.

f. Jangka waktu kredit berkisar antara 1 (satu) tahun sampai dengan 15 (lima belas) tahun.

g. Bank dalam menyalurkan kredit per 31 Desember 2014 dan 2013, tidak terdapat pelanggaran ataupun pelampauan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

9. PENYERTAAN

2014 2013

Nilai tercatat - 10.000.000

CKPN - -

Saldo akhir - 10.000.000

Akun ini merupakan saldo penyertaan kepada PT Penjamin Kredit Pengusaha Indonesia per 31 Desember 2014 dan 2013.

Penyertaan kepada PT Penjamin Kredit Pengusaha Indonesia dengan nilai nominal Rp1.000.000,- (Satu Juta Rupiah) per lembar saham.

Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Penyertaan Saham digolongkan Lancar.

Pada posisi 31 Desember 2014 dan 2013 tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas penyertaan saham. Perubahan cadangan (pemulihan) cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan Saham selama 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut : 2014 2013


- -

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan Saham yang dibentuk telah memadai.

10. ASET TETAP

2014 2013

Harga Perolehan 46.688.024.175 42.643.838.085

Akumulasi penyusutan (29.789.717.928) (27.978.988.176)

Nilai buku 16.898.306.247 14.664.849.909


42

10. ASET TETAP (lanjutan) Rincian Aset Tetap adalah sebagai berikut :

31 Desember 2014

Saldo Saldo

31 Des 2013 Penambahan Pengurangan 31 Des 2014

Harga Perolehan :

Tanah 2.216.223.000 100.000.000 1.600.000.000 716.223.000

Bangunan 9.695.819.857 1.649.999.857 - 11.345.819.557 Peralatan dan perabotan Kantor 8.688.169.253 552.213.931 - 9.240.382.184

Instalasi 1.453.401.024 336.167.950 - 1.789.568.974

Komputer 11.958.689.951 558.704.214 - 12.517.395.165

Kendaraan 8.631.535.000 2.267.100.000 - 10.898.635.000

42.643.839.086 5.644.186.089 1.600.000.000 46.688.024.175

Akumulasi Penyusutan:

Bangunan 3.868.224.276 605.249.594 - 4.473.473.870 Peralatan dan perabotan Kantor 7.519.959.990 377.493.462 - 7.897.453.452

Instalasi 1.365.720.550 61.409.394 - 1.427.130.943

Komputer 10.592.126.499 464.158.217 - 11.056.284.717

Kendaraan 4.632.956.861 302.418.084 - 4.935.374.946

27.978.988.176 1.810.729.751 - 29.789.717.929

Nilai Buku 14.664.850.909 16.898.306.247

31 Desember 2013

Saldo Saldo

31 Des 2011 Penambahan Pengurangan 31 Des 2012

Harga Perolehan:

Tanah 2.216.223.000 - - 2.216.223.000

Bangunan 15.753.819.857 - 6.058.000.000 9.695.819.857 Peralatan dan perabotan kantor 8.543.380.497 144.788.756 - 8.688.169.253

Instalasi 1.380.427.024 72.974.000 - 1.453.401.024

Komputer 11.412.682.603 546.007.348 - 11.958.689.951

Kendaraan 7.987.835.000 643.700.000 - 8.631.535.000

47.294.367.981 1.407.470.104 6.058.000.000 42.643.838.086

Akumulasi Penyusutan:

Bangunan 5.681.815.964 453.948.275 2.267.539.963 3.868.224.276 Peralatan dan Perabotan Kantor 7.247.774.432 272.185.558 - 7.519.959.990

Instalasi 1.275.811.719 89.908.831 - 1.365.720.550

Komputer 10.202.080.720 390.045.779 - 10.592.126.499

Kendaraan 4.485.814.267 147.142.594 - 4.632.956.861

28.893.297.102 1.353.231.037 2.267.539.963 27.978.988.176

Nilai Buku 18.401.070.879 14.664.849.909

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi terjadinya penurunan nilai permanen aset tetap.

Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif masing-masing sebesar Rp1.810.729.751 dan Rp1.353.231.037 untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 24).


43

10. ASET TETAP (lanjutan)

Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas tanah) untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada PT. Asuransi Himalaya Pelindung, PT. Berdikari Insurance, Asuransi Wahana Tata, Asuransi Jasindo, PT. Chartis Insurance Indonesia, PT. Asuransi Bhakti Bhayangkara, PT. Asuransi Mega Pratama, PT. Asuransi Asoka Mas dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp20.358.560 dan Rp10.232.414, untuk masing-masing periode 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berkeyakinan bahwa pertanggungan asuransi untuk asset tetap perseroan berada di atas nilai buku. Pada tanggal 31 Desember 2014 terdapat asset yang telah disusutkan penuh namun masih digunakan yaitu : mesin-mesin kantor, peralatan kantor, kendaraan, instalasi, komputer masing-masing dengan jumlah tercatat bruto sebesar Rp303.836 dan Rp817.693. Bank memiliki aset tetap yang tidak dipakai sementara berupa 4 (empat) buah ruko yang terletak di gedung Graha Permata Pancoran, Jalan Raya Pasar Minggu Kaveling C11, C12, C15 & C16 dengan nilai perolehan keseluruhan sebesar Rp 1.400.000 dan nilai pasar sebesar Rp.6.720.000 (berdasarkan hasil penilaian dari appraisal independen Kantor Jasa Penilai Publik Budi, Edi, Saptono & Rekan Nomor 2049/JIB-BEST/L-PA/IX/14 tanggal 19 September 2014).

11. ASET LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari :

2014 2013

Pendapatan Bunga Akrual Pinjaman Yang Diberikan 19.624.078.280 11.442.344.682

Pendapatan Bunga yang masih akan diterima 772.220.994 788.657.188 Pendapatan Bunga Akrual Pinjaman Kepada

Bank Lain 2.554.336 4.622.442 Pendapatan Bunga Kredit Jatuh Tempo 1.662.023.667 1.672.160.482 Biaya Dibayar Dimuka 17.283.019.569 13.042.176.905 Uang Muka 13.536.183.052 6.303.441.928 Persedian Perlengkapan Kantor dan Barang

Cetakan 803.476.372

656.480.529 Jaminan 1.229.935.250 908.941.232 Beban Pendirian 5.454.640 24.033.677 Tagihan Lain-lain 11.001.731.726 12.971.149.626 Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) 31.416.365.000 56.946.393.462

Jumlah 97.337.042.886 104.978.202.153

Sesuai surat Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnp tanggal 23 Desember 2011 terkait dengan diterbitkannya SE BI No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi membentuk Cadangan Penghapusan Aset (PPA) untuk aset non produktif yang diperhitungkan dalam laporan keuangan. Penyesuaian atas PPA untuk aset non produktif yang telah dibentuk selama ini dilakukan terhadap saldo laba.

Penurunan Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) karena terdapat penjualan AYDA. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai yang signifikan atas nilai wajar agunan yang diambil alih (AYDA).


44

12. LIABILITAS SEGERA Liabilitas yang harus segera dibayar oleh Bank per 31 Desember 2014 dan 2013 seluruhnya dalam mata uang rupiah, terdiri darI : 2014 2013

Hutang Bunga 9.431.813.025 5.922.816.618

Setoran Jaminan 38.157.901 84.100.776 Kewajiban kepada ATM Sera 120.000 -

Biaya YMH Dibayar 354.709.099 350.484.433 Jumlah 9.824.800.025 6.357.401.827

13. SIMPANAN NASABAH

Simpanan dari nasabah seluruhnya dalam mata uang Rupiah. Berdasarkan jenis, simpanan dari nasabah terdiri dari :

Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 :

Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas Pinjaman Yang Diberikan periode 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp113.543.982 dan Rp120.371.054

Rincian deposito berjangka menurut jangka waktunya adalah sebagai berikut :

2014 2013

Sampai dengan 1 bulan 244.490.184.199 1.094.363.774.332

Di atas 1 bulan s.d. 3 bulan 1.055.945.277.274 306.476.401.825

Di atas 3 bulan s.d. 6 bulan 386.477.267.760 100.289.196.847

Di atas 6 bulan s.d. 12 bulan 183.501.396.963 260.442.269.235

Di atas 1 Tahun s.d. 2Tahun 219.401.124.325 69.500.000

Jumlah 2.089.815.250.521 1.761. 641.142.239

2014 2013

Pihak Berelasi :

Giro termasuk kredit bersaldo kredit 8.663.545.064 3.715.649.377

Tabungan 7.901.153.912 3.476.003.928

Deposito Berjangka 77.724.704.849 141.943.177.667

Jumlah simpanan pihak berelasi 94.289.403.825 149.134.830.972

Pihak Ketiga :

Giro termasuk kredit bersaldo kredit 99.809.137.057 88.051.876.100

Tabungan 123.928.074.021 97.921.964.460

Deposit on Call - -

Deposito Berjangka 2.012.090.545.671 1.619.697.964.570

Jumlah simpanan pihak ketiga 2.235.827.756.749 1.805.671.805.130

Jumlah 2.330.117.160.574 1.954.806.636.102

2014 2013

Giro 2,50% 2,50% Tabungan 3,00% 3,00% Deposito 7,75% 7,51%


45

13. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)

Berdasarkan Undang-Undang No.3 Tahun 2008 sebagai pengganti Undang-undang No.24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) menyatakan bahwa LPS menjamin simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.66 Tahun 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan Yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan, Pasal 1 menyatakan bahwa nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank yang semula ditetapkan paling banyak Rp100.000.000 (seratus juta rupiah) menjadi paling banyak Rp2.000.000.000 (dua miliar rupiah).

Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar selama tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp3.348.275 dan Rp4.373.215.

Jangka waktu penjaminan tersebut telah dilanjutkan oleh Pemerintah Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.179/KMK.017/2000 pada tanggal 26 Mei 2000 yang menyatakan bahwa jangka waktu program penjaminan diperpanjang dengansendirinya untuk jangka waktu enam bulan berikutnya secara terus menerus, kecuali apabila Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan dalam waktu enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh umum. Atas penjaminan ini pihak Bank melakukan pembayaran premi kepada Pemerintah.

14. SIMPANAN DARI BANK LAIN

Rincian deposito berjangka menurut jangka waktunya adalah sebagai berikut :

2014 2013

Pihak Berelasi : - Giro 23.106.329 19.707.165 - Deposito - -

23.106.329 19.707.165

Pihak Ketiga - Giro 3.059.675.436 3.196.269.219 - Deposito 61.518.869.990 63.700.460.551

64.578.545.426 66.896.729.769

Jumlah 64.601.651.755 66.916.436.935

Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 :

2014 2013

Giro 2,50% 2,50% Deposito 10,00% 7,51%


46

15. PINJAMAN YANG DITERIMA Pinjaman yang diterima merupakan pinjaman dari PT Bank Tabungan Negara (BTN). Pada periode 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 saldo pinjaman yang diterima berturut-turut sebesar Rp378.216.482 dan Rp688.973.162 PT Bank Yudha Bhakti telah ditunjuk oleh PT Bank Tabungan Negara (BTN) sebagai Bank rekanan dalam penyaluran dana dalam rangka pembiayaan program kredit pemilikan rumah sederhana dan rumah sangat sederhana KP-RS/RSS sesuai perjanjian penerusan pinjaman antara PT Bank Tabungan Negara (BTN) dengan PT Bank Yudha Bhakti Nomor 09/PKS/DIR/2000 tanggal 08 Februari 2000 dan telah diamandemen, terakhir Nomor 11/ADD/PKS/DIR/2001 tanggal 13 Juni 2001.

16. PERPAJAKAN

a. Hutang Pajak : 2014 2013

Pajak Penghasilan pasal 21 283.294.251 621.060.951 Pajak Penghasilan pasal 25 - 3.658.270.750 Pajak Penghasilan pasal 29 1.918.218.218 - Pajak Penghasilan pasal 23 189.363.275 6.676.177 Pajak Penghasilan pasal 4 ayat 2 3.258.265.542 2.092.232.372

Jumlah 5.649.641.286 6.378.240.250

b. Beban Pajak : 2014 2013

Beban pajak penghasilan kini (4.497.587.000) (6.650.569.750) Manfaat (beban) pajak tangguhan 467.602.964 (288.746.296

Jumlah (4.029.984.036) (6.939.316.046)

c. Pajak Penghasilan Badan :

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran laba fiskal yang dihitung oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

2014 2013

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi 16.052.259.176

17.994.504.785

Koreksi fiskal terdiri dari : Beda Temporer

Jasa Produksi& tantiem (911.037.748) 2.211.037.748 Penyusutan Aktiva Tetap (969.956.840) (1.349.673.026) Beban Imbalan pascakerja 140.298.000 (1.190.904.000) PPAP dan CKPN - 2.256.146.950

Beda Permanen Pendapatan Sewa - - Beban Sumbangan 72.850.492 71.234.562 Biaya Jasa Konsultan - 108.900.000


47

16. PERPAJAKAN (lanjutan)

c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) :

Beban Pajak 21 2.422.497.298 2.152.489.710 Biaya Non Operasional 1.018.274.878 1.589.816.129 Beban Pemasaran 137.350.159 43.548.690 Beban Bea Santunan/Dana Kematian 27.813.090 - Beban Aktivitas Marketing - - Beban Sewa Peralatan Kantor - - Beban Sewa Kendaraan - - Beban Sewa Lainnya - 2.649.008.735 Biaya Jasa pihak ketiga - 66.169.558

Penghasilan Kena Pajak 17.990.348.505 26.602.279.840

Pembulatan 17.990.348.000 26.602.279.000

Dikenakan tarif 25% :

2014 : 25% x Rp17.990.348.000 4.497.587.000 6.650.569.750 Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan 4.497.587.000

6.650.569.750

Pajak dibayar dimuka: - PPh Pasal 25 (2.579.368.782) (3.241.857.000)

Pajak penghasilan terhutang 1.918.218.218 3.408.712.750 d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan beban

pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

2014 2013

Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi 16.052.259.176 17.994.504.785

Beban pajak dengan tarif pajak maksimum yang berlaku 4.013.064.794 4.498.626.196

Pengaruh pajak atas beda tetap pada tarif pajak maksimum yang berlaku 885.796.653 1.670.291.846

Pengaruh pajak atas beda waktu pada tarif pajak maksimum yang berlaku (401.274.447) 481.651.918

Beban Pajak Penghasilan 4.497.587.000 6.650.569.750

e. Pajak Penghasilan Tangguhan

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 :

31 Des 2013 Dikreditkan ke Laporan Laba

Rugi

Dibebankan ke ekuitas

31 Des 2014

Aset pajak tangguhan :

- Pendapatan

Komprehensif lainnya 3.060.965.136 (266.008.636) 108.299.000 2.903.255.500

- Jasa Produksi 552.759.437 (227.759.437) - 325.000.000

- Penyusutan Aset tetap 839.296.878 (272.489.976) - 566.806.902

-Kewajiban Manfaat

karyawan 1.248.232.750 (35.074.500) 1.283.307.250

-CKPN (1.219.926.636) 1.219.926.636

Jumlah 4.481.327.555 (418.594.087) 108.299.000 5.078.369.652


48

16. PERPAJAKAN (lanjutan)

Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 :

31 Des 2012

Dikreditkan ke

Laporan Laba Rugi

Dibebankan ke

ekuitas

31 Des 2013

Aset pajak tangguhan :

- Pendapatan Komprehensif lainnya - - 3.060.965.136 3.060.965.136

- Jasa Produksi - 552.759.437 - 552.759.437

- Penyusutan Aset tetap (299.303.261) 1.138.600.139 - 839.296.878

-Kewajiban Manfaat

karyawan 1.545.959.000 (297.726.250) 1.248.232.750

-CKPN 462.453.236 (1.682.379.872) (1.219.926.636)

Jumlah 1.709.108.975 (288.746.546) 3.060.965.136 4.481.327.555

17. LIABILITAS LAIN-LAIN

18. LIABILITAS IMBALAN KERJA

Program Pensiun

Perusahaan mengikuti program pensiun manfaat pasti Dana Pensiun untuk semua pegawai tetap, calon pegawai tetap serta Direksi yang diangkat dari pegawai yang memenuhi syarat kepesertaan. Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Bank Yudha Bhakti yang Peraturan Dana Pensiunnya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. KEP-232/KM.6/2004 tanggal 14 Juli 2003. Manfaat pensiun akan diberikan apabila karyawan tersebut memasuki masa pensiun.

Kewajiban peserta (pegawai) sebagai berikut :

1. Pegawai yang diterima sebelum berlakunya UU Nomor 11 Tahun 1992 wajib menyetor iuran yang dipotong langsung dari gaji (Penghasilan Dasar Pensiun/PhDP) sebesar 7,5% untuk dana Pensiun dan 7,5% untuk THT.

2. Pegawai yang diterima sejak berlakunya UU Nomor 11 tahun 1992, wajib menyetor iuran yang dipotong langsung dari gaji (PhDP) sebesar 7,5% untuk Dana Pensiun.

PT Bank Yudha Bhakti berkewajiban membayar iuran berupa Normal Cost dan Past Service Liability (PSL) yang besarnya ditetapkan/dihitung oleh Aktuaria yang melakukan evaluasi minimal setiap 3 (tiga) tahun sekali.

2014 2013

Titipan Nasabah 1.817.841.983 1.202.946.324 Beban yang Masih Harus Dibayar 542.635.719 331.933.292 Pendapatan Diterima Dimuka 155.206.456 1.604.661.828 Kewajiban Lainnya Internal 1.617.403.507 2.532.703.404 Pendapatan Bunga Ditangguhkan - 1.159.699.934 Kewajiban Pasca Kerja 5.133.229.000 4.992.931.000

Jumlah 9.266.316.665 11.824.875.782


49

18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan)

Perhitungan Aktuaria Program Pasca Kerja

Perhitungan Aktuaria terakhir untuk Program Pensiun, Program Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Panjang Lainnya dilakukan oleh Daya Mandiri Dharmakonsilindo Tanggal 14 Juli 2014.

Perhitungan yang dilakukan adalah untuk mengakui biaya yang seharusnya dikeluarkan oleh Perusahaan berkenaan dengan imbalan pascakerja berupa penghargaan masa bakti, tabungan hari tua, cuti besar, tunjangan pemeliharaan kesehatan, dan pensiun karyawan bila mencapai usia pensiun.

Perhitungan rekonsiliasi aset program dan kewajiban estimasian imbalan kerja yang diakui di Neraca adalah sebagai berikut :

2014 2013

Nilai Kini Kewajiban (1.865.327.000) (2.906.351.000) Nilai Wajar Aset Program - - Status Pendanaan (1.865.327.000) (2. 906.351.000) Kerugian(keuntungan) aktuaria yang belum

diakui (3.267.902.000) (2.086.580.000)

Jumlah Liabilitas Imbalan Pascakerja (5.133.229.000) (4.992.931.000)

Rekonsiliasi perubahan saldo kewajiban pascakerja untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

2014 2013

Saldo Awal 4.992.931.000 (6.183.835.000) Beban Jasa Kini 350.773.000 (482.906.000) Beban bunga - (451.901.000) Amortisasi Laba Rugi Aktuaria (28.012.000) (37.208.000) Excess Payment (182.463.000) - Pembayaran selama tahun berjalan - (2.162.919.000)

Saldo akhir 5.133.229.000 (4.992.931.000)

Asumsi yang digunakan dalam perhitungan aktuarial 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

Program Dana Pensiun

1. Tingkat Bunga (Diskonto) : 5.75% per annum

2. Tingkat Kenaikan Penghasilan : 5% per annum

3. Tingkat Kematian : Commissioners Standar Ordinary 1980 – (CSO’80)

4. Tingkat Pengunduran Diri : 5% at age 25 reducing linearly to 1% at age 45 and

thereafter.

5. Tingkat Kecacatan : 10% of mortality rate

6. Usia Pensiun Normal : 55 years old

Aset dana pensiun terutama terdiri dari deposito berjangka, penempatan langsung dan investasi jangka panjang dalam bentuk tanah dan bangunan.

19. MODAL SAHAM


50

Berdasarkan Akta Nomor 15.- tanggal 19 Juni 2014 yang dibuat dihadapan Agung Iriantoro, Sarjana Hukum., Magister Hukum Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai Surat Keputusan Nomor AHU-03434.40.21.2014 tanggal 26 Juni 2014. Periode 31 Desember 2014 tanggal 19 Juni 2014 Modal Dasar Perseroan berjumlah sebesar Rp600.000.000.000,- (Enam Ratus Milyar Rupiah) yang terbagi atas 600.000 (Enam Ratus Ribu) lembar saham, dengan masing-masing saham bernilai Rp1.000.000,- (Satu Juta Rupiah). Atas saham-saham tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh oleh para Pemegang Saham berdasarkan Akta Nomor 15.- tanggal 19 Juni 2014 yang dibuat dihadapan Agung Iriantoro, Sarjana Hukum, Magister Hukum, Notaris di Jakarta, yang telah dilaporkan dan diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dan diterima berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT. Bank Yudha Bhakti Nomor AHU-03434.40.21.2014 tanggal 26 Juni 2014, yaitu sebesar Rp.221.516.000.000,- (Dua Ratus Dua puluh Satu Miliar Lima Ratus Enam belas Juta Rupiah) yang terbagi dalam 221.516 (Dua Ratus Dua puluh Satu Ribu Lima Ratus Enam belas) lembar saham dengan nominal Rp1.000.000,- (Satu Juta Rupiah) per lembar saham. Berdasarkan Akta Nomor 7 tanggal 11 Juli 2011 yang dibuat dihadapan Agung Iriantoro, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai surat pemberitahuan perubahan anggaran dasar Nomor AHU-AH.01.10-29052 tanggal 14 September 2011 yang didaftarkan dalam daftar perusahaan Nomor HU-0073929.AH.01.09 tanggal 14 September 2011. Akta tersebut disesuaikan di tahun 2012 Nomor 55 yang diakui bulan Februari 2014 dan sesuai Surat Keputusan Kehakiman Nomor 2012. Perubahan pada tahun 2013 di sahkan di Akta Nomor 21 tanggal 28 Juni 2013 dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia. Susunan pemegang dan kepemilikan saham per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

31 Desember 2014

Saham Nominal Pemegang Saham (lembar) Rp %

INKOPAD 9.139 9.139.000.000 4.13% INKOPAL 9.139 9.139.000.000 4.13% INKOPAU 8.888 8.888.000.000 4.01% INKOPPOL 9.218 9.218.000.000 4.16% INKOPPABRI 11.115 11.115.000.000 5.02% INKOVERI 5.672 5.672.000.000 2.56% PUSKOP MABES TNI 4.797 4.797.000.000 2.17% PUSKOP KEMHAN 6.138 6.138.000.000 2.77% PT Gozco Capital 135.356 135.356.000.000 61.10% Sugeng Subroto 8.862 8.862.000.000 4.00% KOPKAR Bank Yudha Bhakti 13.192 13.192.000.000 5.95%

Jumlah 221.516 221.516.000.000 100%


51

19. MODAL SAHAM (lanjutan)

31 Desember 2013 Saham Nominal

Pemegang Saham (lembar) Rp %

INKOPAD 9.139 9.139.000.000 4,43% INKOPAL 9.139 9.139.000.000 4,43% INKOPAU 8.888 8.888.000.000 4,30% INKOPPOL 9.218 9.218.000.000 4,46% INKOPPABRI 11.115 11.115.000.000 5,38% INKOVERI 6.179 6.179.000.000 2,99% PUSKOP MABES TNI 4.797 4.797.000.000 2,32% PUSKOP KEMHAN 6.138 6.138.000.000 2,97% PT Gozco Capital 119.849 119.849.000.000 58,04% Sugeng Subroto 8.862 8.862.000.000 4,29% KOPKAR Bank Yudha Bhakti 13.192 13.192.000.000 6,39%

Jumlah 206.516 206.516.000.000 100% 20. PENDAPATAN BUNGA

Pendapatan bunga terdiri dari hasil bunga, provisi dan komisi yang berhubungan dengan aktivitas perkreditan, sebagai berikut :

2014 2013

Pendapatan Bunga Berasal Dari Surat Berharga :

- Bank Indonesia 10.399.720.601 9.451.764.604 - Bank Lain 1.844.861.111 2.665.555.599 - Non Bank 3.844.483.250 4.091.077.266

Penempatan Pada Bank Lain : - Giro Bank Lain 16.743.545 14.370.209 - Giro Bank Indonesia 940.439.574 992.422.511 - Interbank Call Money 849.327.780 508.551.663 - Deposito Berjangka 70.333.401 104.816.966

Kredit yang Diberikan 260.401.992.580 237.711.848.807 Pendapatan Provisi dan Komisi Kredit 19.357.230.607 8.686.128.361

Jumlah 297.725.132.449 264.226.535.987

21. BEBAN BUNGA

Beban Bunga Berasal Dari : 2014 2013

Kewajiban Kepada Bank Lain

- Jasa Giro 149.636.301 70.915.285 - Call Money 256.542.501 495.833 - Deposito Berjangka 6.014.832.558 4.603.793.773 - Deposit on Call 3.904.110 51.279.452


52

21. BEBAN BUNGA (lanjutan)

2014 2013

Kewajiban Kepada Bukan Bank

- Jasa Giro 1.013.658.541 1.082.351.080 - Deposito Berjangka 157.706.515.255 130.145.176.509 - Deposit on Call 256.744.331 564.278.943 - Sertifikat Depsito 41.955 - - Tabungan 3.900.784.902 3.245.755.300

Bunga Pinjaman Yang Diterima Dari Bank Lain 23.344.331 9.853.329

Beban Provisi dan Komisi 3.475.810.947 -

Jumlah 172.801.815.732 139.773.899.504

22. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

2014 2013

Provisi dan Komisi Lainnya 2.527.191.434 2.093.805.760

Keuntungan Penjualan Aset Keuangan 10.756.662 750.000.000 Pendapatan Amortisasi Diskonto - 8.515.031 Pendapatan Denda 477.476.736 428.972.332 Keuntungan Penjualan AYDA 1.790.913.603 694.417.002 Pendapatan dari Kredit Hapus Buku 9.094.236.505 2.105.792.913 Pendapatan Fee ATM 14.824 -

Jumlah 13.900.589.764 6.081.503.038

23. BEBAN TENAGA KERJA

2014 2013

Biaya Gaji Dan Upah 35.536.168.097 31.539.918.595 Biaya Lembur 847.785.623 718.635.525 Tunjangan Hari Raya 3.237.439.279 2.865.425.943 Tunjangan Jabatan 2.174.736.312 1.750.679.258 Tunjangan Teller 183.572.666 181.025.645 Tunjangan Cuti 547.187.144 412.757.910 Tunjangan Perumahan 1.123.526.278 1.043.108.535 Tunjangan Telepon 372.833.198 352.154.276 Tunjangan Dana Pensiun 3.454.132.500 3.038.681.824 Honorarium Dewan Komisaris 1.935.000.000 1.275.000.000 Tunjangan Home Base 98.434.103 52.337.342 Pengobatan dan Perawatan 1.583.391.078 1.308.943.518 Transportasi dan Uang Makan 296.349.180 177.814.750 Jamsostek 1.353.254.478 1.124.732.000 Tantiem/Bonus 1.300.000.000 2.961.320.416 Beban Imbalan pascakerja 140.298.000 99.247.088 Beban Pegawai Freelance 190.354.765 8.497.500 Beban Lainnya 137.538.800 -

Jumlah 54.512.001.501 48.910.280.125


53

24. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM

2014 2013

Pendidikan dan Pelatihan 1.256.829.734 1.445.901.092 Sewa 15.797.952.847 14.648.259.345 Pemeliharaan dan Perbaikan 5.680.804.915 5.255.839.913 Transportasi 628.497.682 448.319.300 Telekomunikasi 1.864.939.783 1.807.142.561 Pajak 2.598.704.004 2.319.224.185 Listrik dan Air 1.837.615.784 1.699.247.867 Cetakan dan Alat Tulis Kantor 908.370.639 840.320.836 Penagihan 285.571.073 147.981.220 Perjalanan Dinas 996.956.745 497.520.775

Pita / Tinta Komputer 432.321.507 653.254.729 Akuntan / Konsultan 2.263.027.260 445.739.114 Kustodian 18.064.444 25.537.786

Keanggotaan 444.169.087 426.968.484 Administrasi Proses Warkat

Kliring/PIPU/RTGS 224.833.718

205.005.446

Materai dan Benda Pos 322.995.427 239.077.331 Langganan Surat Kabar/Majalah 90.514.008 75.992.400 Perlengkapan Kantor 157.498.406 103.972.135

Kegiatan Dewan Komisaris 169.186.167 180.476.494

Aktivitas Pegawai 1.328.055.036 741.009.454

BY Pakaian Seragam 5.714.000 13.853.000 Rekruitmen Pegawai 26.148.500 23.091.866 Provisi dan Komisi - - Premi Penjaminan Dana Pihak Ketiga 3.348.275.190 4.363.458.740 Beban Asuransi 181.017.557 129.397.509 Beban Asuransi Kas 200.986.971 123.521.617 Beban Penyusutan Aset Tetap 2.009.638.952 1.353.231.038 Beban Amortisasi 464.996.336 902.008.724 Beban Transfer 18.046.830 13.616.000 Beban Blanko Surat Berharga 4.965.220 5.192.825 Beban Bahan Bakar Kendaraan 2.508.201.196 1.839.341.811 Beban Pungutan OJK 627.772.878 Lainnya 1.453.951.869 716.945.092

Jumlah

48.156.623.765 41.690.448.688


54

25. BEBAN PEMASARAN

2014 2013

Aktivitas Marketing 12.956.431.509 13.643.548.690 Iklan dan Reklame 678.401.613 425.320.443 Sponsorship 621.636.731 181.146.767 Santunan 27.813.090 27.052.485 Lainnya 137.350.159 232.705.832

Jumlah 14.421.633.102 14.509.774.215

26. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN NONKEUANGAN - BERSIH

2014 2013

Penempatan pada Bank Lain - - Surat Berharga - - Kredit yang Diberikan 6.228.356.648 12.016.537.000

Jumlah 6.228.356.648 12.016.537.000

27. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

2014 2013

Kerugian Penjualan Surat Berharga - Tersedia untuk Dijual

133.740.000 -

Aset Non Produktif - Agunan yang Diambil Alih

3.550.000 -

Kerugian Penjualan Agunan yang Diambil Alih

29.629.645 -

Jumlah 166.919.645 -

28. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL

2014 2013

Pendapatan Sewa 17.500.000 - Laba Penjualan Aset Tetap 947.293.380 2.587.156.486 Laba Penjualan AYDA - 398.000.000 Pendapatan Non Operasional Lainnya 903.532.552 2.656.675.677

Jumlah 1.868.325.932 5.641.832.162


55

29. BEBAN BUKAN OPERASIONAL

2014 2013

Beban Denda 120.668.922 645.235.586 Beban Sumbangan 72.850.491 44.182.077 Rugi Penjualan Aktiva Tetap 80.713.125 871.766.083 Lainnya 880.206.038 1.583.635.492

Jumlah 1.154.438.576 3.144.819.238

30. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.

No. Pihak-Pihak Berelasi Sifat Hubungan Transaksi

1 Dewan Komisaris, Direksi Manajemen Kunci Kompensasi dan Remunerasi

Kredit Yang Diberikan

Simpanan Nasabah

2 Pejabat Bank Manajemen Kunci Kompensasi dan Remunerasi

Simpanan Nasabah

3 Pengurus Koperasi Karyawan

Dikendalikan bersama oleh manajemen kunci

Kredit Yang Diberikan

Simpanan Nasabah

4 BPR Dikendalikan oleh manajemen kunci

Simpanan Nasabah

Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi pada saldo tahun 2014 dan 2013 meliputi :

Kredit yang diberikan 2014 2013

Pemegang Saham 2.399.000.000 20.500.000.000

Dewan Komisaris dan Direksi 5.073.000.000 -

Penjamin kredit Perusahaan PSP 71.494.000.000 83.931.000.000

Penjamin kredit Perusahaan Komisaris 1.895.000.000 2.157.000.000

Pejabat Bank 895.000.000

Koperasi Karyawan - -

Jumlah 81.756.000.000 106.588.000.000

Persentase terhadap total kredit yang diberikan

4,07% 8,98%


56

30. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)

Pinjaman kepada pihak berelasi khususnya pinjaman kepada Pemegang saham sebesar Rp2.399.000,- dan Penjamin Kredit Perusahaan PSP sebesar Rp71.494.000,- dijamin dengan Deposito Berjangka (back to back) yang ditempatkan di Bank Yudha Bhakti.

Simpanan Nasabah

2014 2013

Dewan Komisaris dan Direksi 91.370.895.000 146.217.236.533

Pejabat Bank 1.443.350.000 1.366.283.951

Pengurus Koperasi Karyawan 1.475.159.000 1.551.310.489

94.289.404.000 149.134.830.972

BPR 23.106.000 19.707.165

Jumlah 94.312.510.000 149.154.538.137

Persentase terhadap total simpanan nasabah 4,05% 7,63%

Kompensasi manajemen kunci

Kompensasi yang dibayar atau terutang pada manajemen kunci atas jasa kepegawaian adalah sebagai berikut :

2014 2013

Gaji dan Imbalan jangka pendek:

Dewan Komisaris 1.935.000.000 1.275.000.000

Direksi 3.410.000.000 1.408.419.355

Pejabat Eksekutif 2.975.638.348 2.515.573.247

Jumlah 8.320.638.348 5.198.992.602

Persentase terhadap total beban pegawai 20,35% 14,85%

Imbalan pascakerja:

Dewan Komisaris - -

Direksi - -

Pejabat Eksekutif 1.360.305.685 1.270.540.000

Jumlah 1.360.305.685 1.270.540.000

Persentase terhadap total beban pegawai 26,50% 25,45%


57

30. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 :

Tahun 2014 Aset dan

Liabilitas

Keuangan

Dimiliki hingga

jatuh tempo

Pinjaman dan

Piutang

Tersedia untuk

Dijual

Biaya Perolehan

diamortisasi

lainnya

Nilai tercatat Nilai wajar

ASET

KEUANGAN

Kas - - 22.122.104.275 - 22.122.104.275 22.122.104.275

Giro pada BI - 183.478.627.541 - - 183.478.627.541 183.478.627.541

Giro pada

Bank Lain - 260.614.351 - - 260.614.351 260.614.351

Penempatan

pada BI dan

Bank Lain 230.967.586.743 - - - 230.967.586.743 230.967.586.743

Efek-Efek - - 158.806.057.908 - 158.806.057.908 158.806.057.908

Kredit yang

Diberikan - 2.006.304.063.013 - - 2.006.304.063.013 2.006.304.063..013

LIABILITAS

KEUANGAN

Simpanan dari

Nasabah - - - 2.330.117.160.575 2.330.117.160.575 2.330.117.160.575

Simpanan dari

Bank Lain - - - 64.601.651.755 64.601.651.756 64.601.651.756

Tahun 2013 Aset dan

Liabilitas

Keuangan

Dimiliki hingga

jatuh tempo

Pinjaman dan

Piutang

Tersedia untuk

Dijual

Biaya Perolehan

diamortisasi

lainnya

Nilai tercatat Nilai wajar

ASET

KEUANGAN

Kas - - 16.950.983.925 - 16.950.983.925 16.950.983.925

Giro pada BI - 138.933.406.135 - - 138.933.406.135 138.933.406.135

Giro pada

Bank Lain - 826.655.029 - - 826.655.029 826.655.029

Penempatan

pada BI dan

Bank Lain 422.549.607.764 - - - 422.549.607.764 422.549.607.764

Efek-Efek - - 99.219.793.069 - 99.219.793.069 99.219.793.069

Kredit yang

Diberikan - 1.501.893.449.845 - - 1.501.893.449.845 1.501.893.449.845

LIABILITAS

KEUANGAN

Simpanan dari

Nasabah - - - 1.954.806.636.102 1.954.806.636.102 1.954.806.636.102

Simpanan dari

Bank Lain - - - 66.916.436.935 66.916.436.935 66.916.436.935

Metode dan asumsi yang digunakan adalah bahwa nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan tersebut dan/atau suku bunganya ditinjau ulang.


58

31. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT

Pada tanggal 31 Desember 2014dan 2013, tidak terdapat pelanggaran dan pelampauan BMPK kepada pihak terkait maupun pihak tidak terkait.

Sesuai dengan peraturan BI No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum, batas maksimum penyediaan dana kepada pihak terkait, satu peminjam yang bukan pihak terkait dan satu kelompok peminjam yang bukan pihak terkait masing-masing tidak melebihi 10%, 20% dan 25% dari modal Bank.

32. MANAJEMEN RISIKO

Bank telah menerapkan manajemen risiko yang independen dan sesuai dengan standar yang merujuk pada ketentuan Bank Indonesia serta best practices yang diterapkan seperti Bank Lain pada umumnya, serta telah mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009 tangal 1 Juli 2009 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, agar sejalan dengan rencana penerapan Basel II accord secara bertahap di Indonesia.

Dalam hal bagian dari proses yang berjalan, sehingga untuk mencapai standar terbaik dibidang pengelolaan risiko, Bank senantiasa mengembangkan dan menyempurnakan kerangka sistem pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif, agar memberikan informasi secara dini dalam mengambil langkah-langkah perbaikan guna meminimalisir risiko.

Kerangka sistem pengelolaan risiko ini dituangkan dalam bentuk kebijakan, prosedur, limit transaksi dan kewenangan serta perangkat lainnya yang berlaku bagi segenap aktivitas bisnis dengan tetap melakukan evaluasi dan perubahan parameter secara berkala sesuai dengan perubahan bisnis.

Hasil dari pengelolaan risiko tersebut, telah diatur berbagai kebijakan agar manajemen risiko berfungsi sebagai business enabler, sehingga berperan meningkatkan pertumbuhan bisnis dengan tetap mengedepankan prinsip kehati-hatian melalui penerapan proses manajemen risiko yang ideal dengan cara identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko pada semua level organisasi.

Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi terhadap aktivitas manajemen risiko Bank diimplementasikan melalui pembentukan Komite Manajemen Risiko untuk meningkatkan fungsi komite dalam rangka mengambil langkah-langkah persiapan pelaksanaan proses dengan membentuk Komite Pemantau Risiko, Komite Audit dan Komite Remunerasi dan Nominasi.

Komite yang dibentuk bertanggung jawab kepada Komisaris, dengan tugas utama memberikan masukan kepada Komisaris mengenai masalah-masalah manajemen risiko, mengevaluasi sistem pengawasan manajemen risiko dan pengawasan intern serta menyediakan informasi kepada Komisaris hal-hal yang berkaitan dalam mengantisipasi potensi risiko.

Berpedoman terhadap kebijakan Peraturan Bank Indonesia, Bank telah menetapkan suatu kebijakan Manajemen Risiko, melalui Surat Keputusan Direksi Nomor : SKEP/169/SET/BYB/XII/2011 tanggal 23 Desember 2011 tentang Penyempurnaan Pedoman Manajemen Risiko,didalamnya telah mencakup Penerapan 8 (Delapan) Profil Risiko terhadap Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Kepatuhan, Risiko Hukum, Risiko Reputasi dan Risiko Strategis dengan kategori peringkat risiko Bank Umum mencakup risiko inheren dan sistem pengendalian risiko.


59

33. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

Dalam tahun 2012, Bank telah menetapkan Kebijakan Manajemen Risiko serta telah menyusun Profil Risiko untuk posisi 31 Desember 2012, dengan peringkat komposit Moderate dan Sistem Pengendalian Intern Cukup Memadai.

1. Jenis-Jenis Risiko :

a. Risiko Kredit Adalah risiko akibat kegagalan Debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank.

b. Risiko Pasar Adalah risiko pada posisi neraca dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan harga option.

c. Risiko Likuiditas Adalah risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

d. Risiko Operasional Adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

e. Risiko Hukum Adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.

f. Risiko Kepatuhan Adalah risiko akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku.

g. Risiko Strategis Adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan strategis serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.

h. Risiko Reputasi Adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank.

2. Penerapan Manajemen Risiko

a. Bank wajib menerapkan manajemen resiko secara efektif.

b. Penerapan manajemen risiko paling kurang mencakup :

1) Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi.

2) Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit transaksi.

3) Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem informasi Manajemen Risiko.

4) Sistem pengendalian intern yang menyeluruh.


60


2. Penerapan Manajemen Risiko (lanjutan)

c. Pengelolaan 8 (delapan) risiko :

1) Bank wajib melakukan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko terhadap seluruh faktor-faktor risiko (Risk Factors) yang bersifat

material.

2) Profil Risiko dikelola oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko berdasarkan peran aktif.

3) Pelaksanaan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko wajib didukung oleh :

Sistem informasi manajemen yang akurat dan tepat waktu.

Pengalaman yang dimiliki Bank dalam mengelola risiko terhadap tingkat risiko yang akan diambil (Risk Appetite).

Laporan yang akurat dan informatif mengenai kondisi keuangan Bank, kinerja aktivitas fungsional dan eksposur risiko Bank.

d. Kategori peringkat risiko bagi Bank umum, mencakup :

a. Risiko Inheren, adalah risiko yang melekat pada suatu bisnis atau aktivitas Bank yang timbul dari eksposure (dampak) dan ketidakpastian serta kemungkinan terjadinya kejadian yang merugikan Bank di masa yang akan datang.

Peringkat risiko inheren:

Rendah Dampak kecil, tidak ada kerugian keuangan.

Cukup Rendah Kerugian keuangan yang kecil, terdapat gangguan dalam kegiatan pekerjaan sehari-hari.

Moderate Terjadi gangguan namun masih dapat melanjutkan bisnis, kerugian keuangan yang cukup besar, reputasi sedikit terpengaruh

Cukup Tinggi Terjadi gangguan pada kegiatan bisnis tertentu, kerugian keuangan yang besar, reputasi terganggu pada bisnis/nasabah tertentu.

Tinggi Gangguan bisnis yang signifikan, kerugian keuangan yang sangat besar, reputasi Bank terganggu pada seluruh aspek bisnis.

b. Sistem Pengendalian Intern, adalah serangkaian sistem yang dilakukan Bank dalam rangka mengendalikan risiko atau meminimalkan dampak negatif risiko terhadap kondisi dan kinerja keuangan Bank.

Peringkat Pengendalian Risiko :

Tidak Memadai Manajemen pada umumnya tidak efektif, tidak mampu mengidentifikasi dan mengendalikan kelemahan-kelemahan penerapan Manajemen Risiko yang material.

Kurang Memadai

Manajemen pada umumnya kurang efektif, kurang mampu mengidentifikasi dan mengendalikan kelemahan-kelemahan penerapan Manajemen Risiko yang cukup material.

Cukup Memadai Manajemen pada umumnya cukup efektif, cukup mampu mengidentifikasi dan mengendalikan kelemahan-kelemahan penerapan Manajemen Risiko yang kurang material.

Memadai Manajemen pada umumnya efektif dan mampu mengidentifikasi dan mengendalikan kelemahan-kelemahan penerapan manajemen Risiko yang tidak material.

Sangat Memadai

Manajemen secara efektif mengidentifikasi dan mengendalikan seluruh Risiko Bank.


61


3. Risk Assesment (Penilaian Risiko)

a. Penilaian risiko adalah keseluruhan proses dari Identifikasi Risiko, Analisa Risiko dan Evaluasi Risiko yang dihadapi oleh Bank. Penilaian Risiko mencakup keseluruhan risiko yang dihadapi Bank, yaitu Risiko Kredit, Pasar, Operasional, Likuiditas, Hukum, Strategis, Reputasi dan Kepatuhan.

b. Tahapan dalam Penilaian Risiko (Risk Assesment) adalah :

1) Identifikasi Risiko Adalah proses dimana Bank mendeteksi risiko yang berpotensi merugikan finansial Bank akibat dari suatu kasus-kasus tertentu terhadap pelaksanaan aktivitas bisnisnya.

2) Penilaian Risiko Inheren Adalah proses dimana Bank mengukur aktivitas atau bisnis yang melekat didalamnya dengan level risiko dari aktivitas lainnya, sehingga dapat memberikan hasil yang dapat membantu dalam penilaian efektifitas sistem pengendalian risiko.

3) Penilaian Sistem Pengendalian Risiko Adalah proses mengukur kemampuan dan peran aktif Manajemen dalam memenuhi kecukupan seluruh kebijakan, Sistem Informasi Manajemen Risiko dan pengendalian intern yang menyeluruh.

4) Penilaian Risiko Komposit Adalah proses penilaian akhir dari hasil penggabungan penilaian risiko inheren dan sistem pengendalian risiko.

c. Dalam penilaian risiko terdapat dua hal yang menjadi pedoman, yaitu :

1) Kuantitas Risiko, mencakup frekuensi dan dampaknya serta probability.

2) Kualitas Sistem Pengendalian Risiko (Risk Control System), berupa judgement yang mencakup 4 (empat) pilar, adalah:

Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi.

Kecukupan Kebijakan, prosedur dan penetapan limit.

Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian Risiko serta Sistem Informasi Manajemen Risiko.

Sistem pengendalian intern yang menyeluruh.

4. Risiko Likuiditas

a. Risiko likuiditas Bank per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

Tahun 2014: dalam jutaan

ASET

Kurang

dari 1 bulan > 1- 3 bulan > 3- 6 bulan > 6-12 bulan > 12 bulan Jumlah

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Kas 22.122 - - - - 22.122 Giro pada Bank

Indonesia 183.479 - - - - 183.479

Giro pada Bank Lain 261 - - - - 261 Penempatan pada

Bank Indonesia dan Bank Lain 230.968 - - - - 230.968

Efek-efek 158.806 - - - - 158.806

Kredit 137.141 43.886 58.158 133.981 1.633.138 2.006.304 Bunga yang masih

harus diterima

-

Aset lain-lain 18.563 28.465 7.950 7.856 43.579 106.413

Jumlah Aset 751.340 72.351 66.108 141.837 1.676.717 2.708.353


62


4. Risiko Likuiditas (lanjutan)

Tahun 2014 : dalam jutaan

KEWAJIBAN

Kurang



Kewajiban segera 6.852 4.857 1.400 - - 13.109

Simpanan 1.582.350 460.404 125.294 157.649 4.420 2.330.117

Simpanan dari bank lain

64.941 - - - 378 65.319

Hutang pajak - - - - - -

Kewajiban Lain-lain 9.463 38 91 29 - 9.621

Jumlah Kewajiban

1.663.606 465.299 126.785 157.678 4.798 2.418.166

Jumlah Aset (kewajiban) – bersih

a. Risiko likuiditas Bank per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :


ASET

Kurang



Kas 16.951 - - - - 16.951 Giro pada Bank

Indonesia 138.933 - - - - 138.933

Giro pada Bank Lain 827 - - - - 827 Penempatan pada

Bank Indonesia dan Bank Lain 422.422 - 128 - - 422.550

Efek-efek 99.220 - - - - 99.220

Kredit 139.497 23.386 63.729 105.604 1.185.291 1.517.507 Bunga yang masih

harus diterima

-

Aset lain-lain 12.594 14.609 10.614 2.503 68.200 108.520

Jumlah Aset 830.444 37.995 74.471 108.107 1.253.491 2.304.508


KEWAJIBAN

Kurang



Kewajiban segera 6.357 - - - - 6.357

Simpanan 1.330.618 386.535 90.990 116.599 30.065 1.954.807

Simpanan dari bank lain

66.916 - - - 689 67.605

Hutang pajak - - - - -

-

Kewajiban Lain-lain 7.800 7.620 4 2.780 - 18.204

Jumlah

Kewajiban 1.411.691 394.155 90.994 119.379 30.754 2.046.973

Jumlah Aset

(kewajiban) – bersih

(581.247) (356.160) (16.523) (11.272) 1.222.737 257.535


63

33. MANAJEMEN MODAL

Sejak tahun 2007, Bank diwajibkan untuk memenuhi kerangka kerja Basel II dalam hal permodalan Bank dengan mengikuti road map implementasi Basel II di Indonesia yang dipimpin oleh Bank Indonesia.

Penerapan Bank atas risiko pasar, risiko kredit dan risiko operasional dalam permodalan adalah sebagai berikut :

a. Risiko Pasar

Sejak November 2007, Bank sudah menerapkan pendekatan standar untuk mengelola risiko pasar sesuai dengan Peraturan BI No. 9/13/PBI/2007 tanggal 1 November 2007.

b. Risiko Kredit

Sesuai dengan Surat Edaran BI No. 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005, saat ini Bank masih menggunakan pendekatan Basel I untuk mengelolah risiko kredit.

Bank akan menerapkan pendekatan standar untuk mengelola risiko kredit mulai 1 Januari 2012 sesuai dengan Surat Edaran BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Pebruari 2011.

c. Risiko Operasional

Untuk pengelolaan risiko operasional Bank menerapkan pendekatan indikator dasar sesuai dengan Surat Edaran (SE) BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009. Berdasarkan SE ini, beban modal untuk risiko operasional sebesar 5%, 10% dan 15% dari rata-rata pendapatan kotor selama tiga tahun terakhir masing-masing efektif tanggal 1 Januari 2010, 1 Juli 2010 dan 1 Januari 2011.

Bank Indonesia menganalisa modal dalam dua tingkatan :

i. Modal Tier 1 terdiri dari modal saham biasa, agio saham, obligasi perpetual (yang diklasifikasikan sebagai surat berharga inovatif Tier 1), saldo laba, selisih penjabaran laporan keuangan, dan kepentingan non-pengendali setelah dikurangi goodwill dan aset takberwujud dan penyesuaian lainnya sehubungan dengan item yang termasuk dalam modal tetapi diperlakukan secara berbeda untuk kepentingan kecukupan modal.

ii. Modal Tier 2 terdiri dari pinjaman subordinasi yang memenuhi syarat dan cadangan umum (maksimum 1,25%).


64

34. MANAJEMEN MODAL (Lanjutan)

Posisi rasio kecukupan modal (CAR) Bank tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar 15,22% dan 15,96% dengan rincian sebagai berikut :

2014 2013

dalam jutaan dalam jutaan

(Rp) (Rp)

I. Komponen Modal

A. Modal Inti 227.516 213.218

1. Modal Disetor 206.516 164.717

2. Cadangan Tambahan Modal 21.000 48.501

2.1 Faktor Penambah 76.291 91.165

a. Cadangan umum 20.131 20.131

b. Rugi tahun - tahun lalu - -

c. Laba tahun - tahun lalu 30.040 21.375

d. Laba tahun berjalan setelah pajak 10.820 7.860

e. PPA yang diperhitungkan - -

f. Dana setoran modal 15.000 41.799

2.1 Faktor Pengurang 55.291 42.644

a. Selisih kurang PPA yg wjb dibentuk dan

CKPN atas aset produktif 39.149 27.473

b. PPANP yang wajib dihitung 16.142 15.191

B. Modal Pelengkap (maksimum 100% modal inti) - -

Cadangan Umum Cadangan Penghapusan - -

Aktiva produktif/CKPN (maksimum 1,25% ATMR)

II. Total Modal Inti dan Modal Pelengkap 227.516 213.218

III. ATMR untuk Risiko Kredit 1.179.666 1.014.021

IV. ATMR untuk Risiko Operasional 246.221 253.879

V. ATMR untuk Risiko Pasar 68.715 68.704

VI. Rasio KPMM untuk Risiko Kredit & Operasional 15,96% 16,82%

VII.Rasio KPMM untuk Risiko Kredit, Operasional & Pasar 15,22% 15,95%


65

34. MANAJEMEN MODAL (lanjutan)

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Bank per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut :

i. Eksposur Aset di Neraca : 6 2014 2013

dlm jutaan (Rp) dlm jutaan (Rp)

No Keterangan Tagihan

Bersih

ATMR sebelum

MRK

ATMR setelah

MRK

Tagihan Bersih

ATMR sebelum

MRK

ATMR setelah

MRK

1. Tagihan Kepada Pemerintah

454.483 - -

a. Tagihan Kepada Pemerintah Indonesia 386.446 - -

454.483 - -

b. Tagihan Kepada Pemerintah Negara Lain - - -

2. Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -

3. Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional

- - - -

4. Tagihan Kepada Bank 37.342 7.468 5.653 128.998 25.800 21.575

a. Tagihan Jangka Pendek 37.342 7.468 5.653 25.800 128.998 1.416

b. Tagihan Jangka Panjang - - - - - -

5. Kredit Beragun Rumah Tinggal 48.265 18.640 16.083

55.105

21.152

19.744

6. Kredit Beragun Properti Komersial 32.951 32.951 32.951

32.095

32.095

32.095

7. Kredit Pegawai/Pensiunan 1.086.792 543.396 502.492

508.826

254.413 237.346

8. Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 692.197 519.148 451.714

732.640

549.480

513.542

9. Tagihan Kepada Korporasi 127.329 127.329 55.417

164.993

164.993

59.569

10. Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - -

a. Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - -

b. Selain Kredit Beragun Rumah

Tinggal - - - - - -

11. Aset Lainnya 124.634 - 118.220 128.148 - -

a. Uang Tunai, Emas dan

Commemorative Coin 22.122 - - - - 16.551

b. Penyertaan (selain yang menjadi

faktor pengurang modal) - - - - - 10

1) Penyertaan modal sementara dalam rangka restrukturisasi kredit - - - - - -

2) Penyertaan kepada perusahaan keuangan yang tidak terdaftar di bursa - - - 10 10 -

3) Penyertaan kepada perusahaan keuangan yang terdaftar di bursa - - - - - -

c. Aset tetap dan inventaris Neto 16.898 - 16.898 - - 14.883

d. Aset Yang Diambil Alih (AYDA) 31.416

- 47.124

- - 56.946

e. Antar Kantor Neto - - - - - -

f. Lainnya 54.198 - 54.198 - - 39.358

TOTAL 2.535.956 1.248.932 1.182.530 2.205.288 1.047.933 1.023.546


66

34. MANAJEMEN MODAL (lanjutan)

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Bank per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut (lanjutan) :

ii. Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada Transaksi Rekening Administratif : 2013 2012

dlm jutaan (Rp) dlm jutaan (Rp)

No Keterangan Tagihan Bersih

ATMR Sebelum Resiko

ATMR Setelah

MRK

Tagihan Bersih

ATMR Sebelum Resiko

ATMR Setelah

MRK

1. Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - -

a. Tagihan Kepada Pemerintah Indonesia - - - - - -

b. Tagihan Kepada Pemerintah Negara Lain

- - - - - -

2. Tagihan Kepada Bank Pembangunan

Multilateral dan Lembaga Internasional - - - - - -

3. Tagihan Kepada Bank - - - - - -

a. Tagihan Jangka Pendek - - - - - -

b. Tagihan Jangka Panjang - - - - - -

4. Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -

5. Tagihan Kepada Korporasi - - - - - -

6. Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel

89 66 66 94 70 70

7. Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - -

8. Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - -

9. Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - -

10. Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo - - - - - -

a. Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - -

b. Selain Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - -

TOTAL 89 66 66 94 70 70

TOTAL ATMR RISIKO KREDIT (A) - (A) 1.023.616

TOTAL FAKTOR PENGURANG MODAL (B) - (B) -

34. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN

Peristiwa penting setelah tanggal neraca yang memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan tanggal 31 Desember 2014, sebagai berikut :

Tanggal 6 November 2014 Bank Yudha Bhakti menerima surat dari Bursa Efek Idonesia (BEI)

No. s-05288/BEI.PG1/11-2014 mengenai Persetujuan Permohonan Perjanjian Pendahuluan Pencatatan

Tanggal 31 Desember 2014 Bank Yudha Bhakti menerima surat dari Otoritas Jasa Keuangan

(OJK) No. S-584/D.04/2014 perihal Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, yaitu

Dalam Rangka Penawaran Umum Perdana Saham PT. Bank Yudha Bhakti Tbk

Tanggal 9 Januari 2015 Bank Yudha Bhakti tepat berusia 25 tahun

Tanggal 13 Januari 2013 launching ATM BYB


67

35. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN (lanjutan)

Tanggal 13 Januari 2015 Bank Yudha Bhakti mencatatkan sahamnya di Bursa Efek

Indonesia, sehingga merupakan perusahaan public pertama yang ditahun 2015 yang

mencatatkan sahamnya di Bursa

Hasil dari penjualan saham ini akan digunakan untuk pengembangan/peningkatan bisnis, infrastruktur (sarana pendukung) khususnya Teknologi Informasi. Adapun jumlah saham yang ditawarkan adalah sebanyak 300 juta lembar saham baru atau sebesar 11,93% dari Modal Ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai nominal Rp 100,- setiap saham yang ditawarkan kepada masyarakat. Adapun harga penawaran Rp 115,- setiap lembar saham, sehingga seluruhnya berjumlah Rp 34,5 milyar. Total modal dasar sebesar Rp 600 milyar dan yang telah ditempatkan dan dan disetor penuh menjadi sebesar Rp 251,516 milyar.

Dengan telah dicatatkannya saham di Bursa dengan kode BBYB, maka komposisi kepemilikan saham BYB menjadi : - 8 INKOP dan PUSKOP TNI/POLRI : 25,49%

- Sugeng Subroto : 3,52%

- PT. Gozco Capital : 53,82%

- Koperasi Karyawan BYB : 5,24%

- Masyarakat : 11,93%

Tanggal 30 Januari 2015, Direktur Utama PT. Bank Yudha Bhakti, Sdr. Michael Hoetabarat

mengundurkan diri dari perseroan

Tanggal 25 Maret dibuka layanan operasionil ATM Bersama di Bank Yudha Bhakti

36. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Manajemen Bank bertanggungjawab penuh terhadap penyajian laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 11 Maret 2015.

amazon web services · untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 desember 2014 dan 2013 (disajikan...

Documents