akuntabilitas program simpan pinjam untuk … · 2020. 11. 20. · universitas muhammadiyah...

AKUNTABILITAS PROGRAM SIMPAN PINJAM UNTUK

PEREMPUAN PADA UNIT PENGELOLA KEUANGAN DANA AMANAH PEMBERDAYAAN MASYARAKAT

(UPK DAPM) DI KABUPATEN BANTAENG

SKRIPSI

Oleh

MUSPIRA

NIM 105731111116

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR

2020

ii

AKUNTABILITAS PROGRAM SIMPAN PINJAM UNTUK

PEREMPUAN PADA UNIT PENGELOLA KEUANGAN DANA AMANAH PEMBERDAYAAN MASYARAKAT

(UPK DAPM) DI KABUPATEN BANTAENG

SKRIPSI

Oleh

MUSPIRA

NIM 105731111116

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Dalam Rangka Menyelesaikan

Studi Pada Program Studi Strata 1 Akuntansi

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR

2020

iii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

Motto

“Saat kita memperbaiki hubungan dengan Allah, niscaya Allah akan

memperbaiki segala sesuatu untuk kita”

Persembahan

Karya sederhana ini penulis persembahkan kepada :

1. Kepada Ayah dan Ibu tercinta, Amiruddin dan Nasrah yang tak

hentihentinya mendoakan kebaikan dalam setiap perjalanan hidupku,

terima kasih atas kasih sayang yang tiada henti dan pengorbanan yang

telah ayah dan ibu lakukan, terima kasih atas kepercayaan yang diberikan

untukku. Karya ini kupersembahkan untuk ayah dan ibu tercinta sebagai

ungkapan terima kasihku yang sedalam-dalamnya.

2. Kepada kerabat dan sahabat yang senantiasa memberi semangat dalam

penulisan skripsi ini.

3. Serta kepada Almamater UNISMUH MAKASSAR.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Alhamdulillahi Robbil ‘Alamin. Puji dan syukur penulis panjatkan ke

hadirat Allah SWT atas atas berkat dan rahmatnya. Shalawat dan salam tak lupa

penulis kirimkan kepada Rasulullah Muhammad SAW beserta para keluarga,

sahabat dan para pengikutnya. Berupa nikmat tiada ternilai manakala penulisan

skripsi yang berjudul “Akuntabilitas Program Simpan Pinjam Untuk Perempuan

Pada Unit Pengelola Keuangan Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (UPK

DAPM) Di Kabupaten Bantaeng”.

Skripsi yang penulis buat ini bertujuan untuk memenuhi syarat dalam

menyelesaikan Program Sarjana (S1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Makassar.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis mengalami banyak kesulitan dan

hambatan, akan tetapi bantuan dari orang tua dan bimbingan dari berbagai

pihak, baik itu berupa material, doa, tenaga, informasi dan waktu hingga penulis

dapat mengatasi itu semua. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati,

perkenankan penulis sampaikan ucapan terima kasih dan penghargaan yang tak

terhingga kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Ambo Asse, M.Ag, Rektor Universitas Muhammadiyah

Makassar.

2. Bapak Ismail Rasulong, SE.,MM, Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Makassar.

viii

3. Bapak Dr. Ismail Badollahi, SE.,M.Si.Ak.CA.CSP., selaku Ketua Program

Studi Akuntansi Universitas Muhammadiyah Makassar.

4. Bapak Dr. Agus Salim HR, SE.,MM., selaku Pembimbing I yang senantiasa

meluangkan waktunya membimbing dan mengarahkan penulis, sehingga

skripsi selesai dengan baik.

5. Ibu Waode Rayyani, SE.,M.Si.Ak.CA, selaku Pembimbing II yang telah

berkenan membantu selama dalam penyusunan skripsi hingga ujian skripsi.

6. Bapak/Ibu dan asisten Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas


7. Seluruh karyawan UPK DAPM Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng

yang telah memberikan kesempatan, waktu dan tempat untuk melakukan

penelitian sehingga penyusunan skripsi ini dapat saya selesaikan dengan

baik.

8. Rekan-rekan mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnin Program Studi

Akuntansi Angkatan 2016 terutama AK 16 C yang selalu belajar bersama

yang tidak sedikit bantuannya dan dorongan dalam aktivitas studi penulis.

9. Terima kasih buat teman seperjuangan (Irma, Qalbi, Riska, Devi, Risna, dan

Dina) serta semua kerabat yang tidak bisa saya tulis satu persatu yang telah

memberikan semangat, kesabaran, motivasi dan dukungannya sehingga

penulis dapat merampungkan penulisan skripsi ini.

10. Segenap Staf Dan Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas


Akhirnya, sungguh penulis sangat menyadari bahwa skripsi ini masih

sangat jauh dari kesempurnaan oleh karena itu, kepada semua pihak utamanya

ix

para pembaca yang budiman, penulis senantiasa mengharapkan saran dan

kritikannya demi kesempurnaan skripsi ini.

Mudah-mudahan Skripsi yang sederhana ini dapat bermanfaat bagi

semua pihak utamanya kepada Almamater Kampus Biru Universitas


Billahi fii Sabilil Haq, Fastabiqul Khairat, Wassalamu’alaikum Wr.Wb.

Makassar, Oktober 2020

Penulis

x

ABSTRAK

Muspira, tahun 2020, Akuntabilitas Program Simpan Pinjam Untuk Perempuan Pada UPK DAPM Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng, Skripsi Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Makassar. Dibimbing oleh Pembimbing I Agus Salim HR, dan Pembimbing II

Waode Rayyani.

Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (DAPM) merupakan upaya penanggulangan kemiskinan berbasis pemberdayaan masyarakat. Melalui program DAPM ditentukan kembali alur upaya penanggulangan kemiskinan yang melibatkan kelompok masyarakat yang dimulai dari tahap perencanaan, pelaksanaan, hingga tahap evaluasi. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui akuntabilitas program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) pada UPK DAPM Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng. Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah jenis penelitian deskriptif kualitatif dengan teknik pengumpulan data melalui wawancara dan dokumentasi.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa untuk pengelolaan pinjaman bermasalah dilakukan secara bertahap sesuai dengan prosedur yang berlaku di UPK DAPM. Faktor penghambat program SPP adalah adanya tunggakan yang dilakukan oleh anggota kelompok dan penyelewengan dana yang dilakukan oleh ketua kelompok. sedangkan, untuk faktor pendukungnya UPK DAPM telah menggunakan aplikasi SI UPK ONLINE, adanya tim verifikasi, adanya kerjasama tim dengan BKAD, BP-UPK, tim verifikasi, UPK, dan tim penyehatan pinjaman.

Kata Kunci :Akuntabilitas, Dana Bergulir, Simpan Pinjam untuk Perempuan

xi

ABSTRACK

Muspira, the year 2020, the accountability Program to save loans for women in

UPK DAPM district of Tompobulu District Bantaeng, thesis accounting study

Program, Faculty of Economics and Business University of Muhammadiyah

Makassar. Guided by Supervisor I Agus Salim HR, and mentor II Waode

Rayyani.

The Community Empowerment Trust Fund (DAPM) is a poverty

alleviation effort based on community empowerment. The DAPM program is

redefined as a pipeline of poverty alleviation involving community groups that

start from the planning, implementation, and evaluation stages. This research

aims to find out the accountability of the Save borrow for Women (SPP) program

at the UPK DAPM of Tompobulu District in Bantaeng Regency. The type of

research used in this study is a type of qualitative descriptive research with the

technique of data collection through interviews and documentation.

The results showed that for the management of problematic loans was

carried out gradually in accordance with the prevailing procedures at UPK DAPM.

The SPP program is a arrears performed by group members and the

misappropriation of funds by the group leader. Whereas, for the supporting

factors UPK DAPM has been using the application SI UPK ONLINE, there is a

verification team, there is teamwork with BKAD, BP-UPK, verification team, UPK,

and the loan dissemination team.

Keywords: Accountability, revolving fund, Save Loans for Women

xii

DAFTAR ISI

SAMPUL .............................................................................................................. i

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. ii

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ............................................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................. v

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI.................................................... vi

KATA PENGANTAR ......................................................................................... vii

ABSTRAK ........................................................................................................... x

ABSTRACK ....................................................................................................... xi

DAFTAR ISI ...................................................................................................... xii

DAFTAR TABEL .............................................................................................. xiv

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang ....................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................. 4

C. Tujuan Penelitian ................................................................................... 4

D. Manfaat Penelitian ................................................................................. 4

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................. 5

A. Tinjauan Teori ........................................................................................ 5

1. Akuntabilitas .......................................................................................... 5

2. Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat.......................................... 13

3. Program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) ............................... 18

4. Pengelolaan Dana Bergulir .................................................................. 19

5. Pemberdayaan Masyarakat ................................................................. 21

B. Tinjauan Empiris .................................................................................. 22

C. Kerangka Pikir ...................................................................................... 27

BAB III METODE PENELITIAN ......................................................................... 29

A. Jenis Penelitian .................................................................................... 29

B. Objek Penelitian ................................................................................... 29

C. Fokus Penelitian................................................................................... 29

D. Lokasi dan Waktu Penelitian ................................................................ 30

E. Informan Penelitian .............................................................................. 30

xiii

F. Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 31

G. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 31

H. Instrumen Penelitian ............................................................................ 32

I. Metode Analisis .................................................................................... 32

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................................ 34

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ..................................................... 34

B. Hasil Penelitian .................................................................................... 38

1. Manfaat Penggunaan Dana Bergulir .................................................... 39

2. Penyebab Terjadinya Pinjaman Bermasalah/Kredit Macet ................... 41

3. Pengelolaan Pinjaman Bermasalah Pada Dana Bergulir Simpan Pinjam

Untuk Perempuan ....................................................................................... 45

4. Faktor Penghambat dan Faktor Pendukung Program Simpan Pinjam

Untuk Perempuan (SPP) Pada UPK DAPM ................................................ 51

C. Pembahasan Hasil Penelitian............................................................... 55

D. Akuntabilitas Program Simpan Pinjam Untuk Perempuan .................... 59

BAB V PENUTUP ............................................................................................. 62

A. Kesimpulan .......................................................................................... 62

B. Saran ................................................................................................... 63

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 665

DAFTAR LAMPIRAN

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2. 1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 22

Tabel 3. 1 Informan Penelitian ........................................................................... 30

Tabel 4. 1 Kelompok Yang Menunggak ............................................................. 57

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2. 1 Kerangka Pikir ............................................................................... 28

Gambar 4. 1 Struktur Organisasi UPK DAPM .................................................... 36

Gambar 4. 2 Wawancara dengan Ibu Kartini ..................................................... 40

Gambar 4. 3 Wawancara dengan Pak Lukman HR ............................................ 42

Gambar 4. 4 Wawancara dengan Ibu Kasma Indah, S.Pd ................................ 43

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (DAPM) merupakan

upaya penanggulangan kemiskinan berbasis pemberdayaan masyarakat.

Melalui program DAPM, alur upaya penanggulangan kemiskinan ditentukan

kembali yang tentunya melibatkan kelompok masyarakatdimulai dari tahap

perencanaan, pelaksanaan, hingga tahap evaluasi. UPK DAPM memusatkan

kegiatannya pada kegiatan masyarakat yang paling miskin di wilayah

pedesaan.

Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng merupakan salah satu

kecamatan yang ada di Provinsi Sulawesi Selatan yang terdiri dari 10

Desa/Kelurahan dengan jumlah penduduk 25.264 jiwa, 5731 KK, dan

sebanyak 1.870 KK dikategorikan keluarga miskin. Mata pencarian

masyarakat mayoritas petani dengan produk unggulannya kakao (coklat) dan

cengkeh.Untuk mempercepat penanggulangan kemiskinan, maka Kecamatan

Tompobulu mengambil alternatif yaitu memberdayakan perempuan dengan

ikut berpartisipasi dalam program kelompok Simpan Pinjam untuk Perempuan

(SPP). Dengan program tersebut, DAPM memberikan bantuan berupa modal

usaha kepada masyarakat untuk pengembangan usaha. Pemberian bantuan

modal usaha tersebut diharapkan dapat meningkatkan penghasilan dan

meringankan beban keluarga masing-masing yang pada akhirnya dapat

menekan jumlah Rumah Tangga Miskin (RTM) di Kecamatan Tompobulu.

2

DAPM dalam menjalankan tugas dan kegiatan operasionalnya

dilakukan oleh Unit Pengelola Keuangan (UPK). UPK ini dibentuk sejak

adanya Program Pengembangan Kecamatan (PKK) yang sekarang berubah

menjadi Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM) Mandiri

Perdesaan. UPK ini bertugas dan bertanggung jawab untuk mengelola dana

yang bersumber dari kegiatan Simpan Pinjam Perempuan (SPP).

Keberadaan UPK mempunyai posisi yang cukup strategis dalam

melestarikan hasil dari program yang telah dilaksanakan PNPM-MPd karena

fokus UPK ini dilakukan ditingkat kecamatan. Dalam pelaksanaannya, UPK

harus meningkatkan akuntabilitas dan transparansi kinerja yang baik. Prinsip

akuntabilitas dan transpransi harus ditaati oleh seluruh pelaku DAPM tanpa

terkecuali. Menurut Mardiasmo dalam Sujarweni (2019: 28) akuntabilitas

publik adalah kewajiban pihak pemegang amanah untuk memberikan

pertanggungjawaban, menyajikan dan mengungkapkan segala aktivitasnya

dan kegiatan yang menjadi tanggungjawabnya kepada pihak pemberi

amanah (principal) yang memiliki hak dan kewenangan untuk meminta

pertanggungjawaban tersebut. Penerapan prinsip akuntabilitas dapat

dilakukan dengan cara memberikan akses untuk melakukan pemeriksaan

bagi pihak yang berkepentingan baik ditingkat daerah maupun masyarakat.

DAPM dapat menerapkan prinsip transparansi dengan memberikan akses

kepada masyarakat dan para pihak yang berkepentingan mengenai konsep

DAPM, kebijakan, dan pengambilan keputusan,sehingga pengelolaan

keuangan dapat dilaksanakan secara terbuka dan dapat

dipertanggungjawabkan.

3

Program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) merupakan salah

satu program yang paling banyak diminati oleh masyarakat terutama ibu

rumah tangga karena program ini mempunyai suku bunga yang lebih rendah

dari pada bank dan proses peminjamannya juga mudah karena tanpa

angunan atau jaminan sehingga memudahkan masyarakat dalam akses

permodalan untuk usaha skala mikro kecil yang akan mereka lakukan. Sesuai

dengan Standar Operasional dan Prosedur (SOP) persiapan perguliran dana

program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) dilaksanakan oleh Unit

Pengelola Keuangan (UPK) Kecamatan Tompobulu dengan menyiapkan

laporan keuangan bulan terakhir dan status dana yang siap digulirkan oleh

Unit Pengelola Keuangan (UPK).

Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (DAPM) dalam

pelaksanaannya khususnya di Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng

masih terdapat masalah yang kerap kali terjadi adalah banyaknya tunggakan

proses pengembalian pinjaman yang dialami sebagian besar kelompok ibu

rumah tangga yang meminjam pada DAPM sehingga menyebabkan

pelaksaan simpan pinjam untuk perempuan ini tidak terlaksana dengan

baik.Menurut Kasma Indah (2020) selaku bendahara UPK DAPM Kecamatan

Tompobulu bahwajumlah penunggak sebanyak 5 kelompok dengan total

pinjaman beserta bunganya sebesar Rp 418.000.000 dan realisasi

pengembaliannya per 31 Desember 2019 sebesar Rp 304.929.350.

Berdasarkan uraian diatas, maka penulis tertarik untuk melakukan

penelitian dengan judul “Akuntabilitas Program Simpan Pinjam Untuk

Perempuan (SPP) pada UPK DAPM di Kabupaten Bantaeng”.

4

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka dirumuskan

permasalahan sebagai berikut: “Bagaimanakah Akuntabilitas Pengelolaan

Program Simpan Pinjam Perempuan (SPP) pada UPK DAPM (Unit Pengelola

Keuangan Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat) di Kabupaten

Bantaeng?”

C. Tujuan Penelitian

Tujuan yang diharapkan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui

Akuntabilitas Pengelolaan Program Simpan Pinjam Perempuan (SPP) pada

UPK DAPM (Unit Pengelola Keuangan Dana Amanah Pemberdayaan

Masyarakat) di Kabupaten Bantaeng.

D. Manfaat Penelitian

Diharapkan penelitian ini dapat memberikan manfaat sebagai berikut:

1. Bagi peneliti, penelitian ini diharapkan dapat menerapkan ilmu yang

didapatkan dan menambah wawasan dalam pengelolaan keuangan.

2. Bagi organisasi, penelitian ini diharapkan dapat menjadi masukan positif

dan membangun yang dapat diterapkan dalam penyelenggaraan dan

pengelolaan keuangan.

3. Bagi pihak lain, penelitian ini diharapkan dapat menjadi masukan positif

yang digunakan sebagai bahan dasar penelitian dan dapat menjadi

referensi untuk penelitian dimasa yang akan datang.

5

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Tinjauan Teori

1. Akuntabilitas

Menurut Sirajuddin H Soleh dan Aslan Iqbal dalam Halim (2019:

79), akuntabilitas sebetulnya merupakan sisi sikap dan watak kehidupan

manusia yang meliputi akuntabilitas :akuntabilitas internal dan eksternal.

Dari sisi internal seseorang, akuntabilitas merupakan

pertanggungjawaban orang tersebut kepada Tuhannya, akuntabilitas

seperti ini meliputi pertanggungjawaban atas segala sesuatu yang

dijalankannya yang hanya diketahui dan dipahami diri sendiri.

Akuntabilitas seperti ini juga disebut dengan akuntabilitas spiritual.

Ledivina V Carino (2002), mengatakan bahwa dengan menyadari

akuntabilitas spiritual, maka pengertian accountable atau tidaknya

seseorang bukan hanya dikarenakan dia tidak sensitif terhadap

lingkungannya. Tetapi, jauh dari itu seperti adanya perasaan malu

terhadap warna kulitnya, tidak bangga menjadi bagian dari suatu bangsa,

kurang nasionalis, dan sebagainya. Akuntabilitas spiritual sangat sulit

diukur karena tidak adanya indikator yang jelas dan diterima oleh semua

orang serta tidak ada yang melakukan pengecekan, pengevaluasian, dan

pemantauan baik sejak tahap proses sampai dengan tahap

pertanggungjawaban kegiatan itu sendiri. Semua tindakan akuntabilitas

pada dasarnya hubungan seseorang dengan Tuhan. Jika akuntabilitas

6

dilaksanakan dengan penuh iman dan takwa, maka kesadaran akan

akuntabilitas spiritual ini akan memberikan pengaruh besar terhadap

pencapaian kinerja orang tersebut. Itu sebabnya mengapa seseorang

dapat melakukan pekerjaan dengan hasil yang berbeda dengan orang

lain, atau suatu instansi dapat menghasilkan kuantitas dan kualitas yang

baik yang berbeda dengan instansi lain terhadap pekerjaan yang sama.

Sedangkan dari sisi akuntabilitas eksternal seseorang, adalah

akuntabilitas orang tersebut kepada lingkungannya baik lingkungan

formal maupun lingkungan masyarakat. Seseorang yang gagal dalam

memenuhi akuntabilitas eksternal dapat mengakibatkan pemborosan

waktu, pemborosan sumber dana dan sumber-sumber yang lain,

penyimpangan kewenangan, dan menurunnya kepercayaan masyarakat

kepadanya. Akuntabilitas eksternal lebih mudah karena norma dan

standar yang tersedia sudah jelas. Kontrol dan penilaian dari pihak

eksternal sudah ada dalam mekanisme yang terbentuk dalam suatu

sistem dan prosedur kerja. Akuntabilitas ekstern meliputi:

a. Internal accountability to the public servant’s own organization, dalam

akuntabilitas setiap tingkatan pada hirarki organisasi, petugas

pelayanan publik diwajibkan untuk akuntabel kepada atasannya dan

kepada yang mengontrol pekerjaannya.

b. External accountability to the individuals and organization outside

pulic servant’s own organization, akuntabilitas ini mengandung

pengertian akan kemampuan untuk menjawab setiap pertanyaan

yang berhubungan dengan pencapaian kinerja pelaksanaan tugas

dan wewenang.

7

Adapun hubungan penelitian ini dengan teori akuntabilitas

Ledivina V Carino (2002) yaitu secara tidak langsung masyarakat

memiliki akuntabilitas spiritual karena masyarakat yang tergabung dalam

program simpan pinjam ini berusaha untuk mengembalikan pinjaman

sesuai dengan pokok pinjamannya karena masyarakat sadar bahwa

mereka berkewajiban untuk mengembalikan pinjaman tersebut.

Kesadaran inilah yang disebut dengan akuntabilitas spiritual yaitu

pertanggungjawaban atas segala sesuatu yang dijalankannya yang hanya

diketahui dan dipahami diri sendiri.

Menurut Mardiasmo (2017:3), akuntabilitas publik adalah

kewajiban pihak pemegang amanah (agent) untuk memberikan

pertanggungjawaban, menyajikan, melaporkan, dan mengungkapkan

segala aktivitas dan kegiatan yang menjadi tanggungjawabnya kepada

pihak pemberi amanah (principal) yang memiliki hak dan kewenangan

untuk meminta pertanggungjawaban tersebut. Akuntabilitas publik terdiri

dari terdiri atas dua macam, yaitu: (1) akuntabilitas vertical (vertical

accountability), dan (2) akuntablitas horisontal (horizontal accountability).

Pertanggungjawaban vertikal (vertical accountability) adalah

pertanggungjawaban atas pengelolaan dana kepada otoritas yang lebih

tinggi, misalnya pertanggungjawaban unit-unit kerja (dinas) kepada

pemerintah daerah, pertanggungjawaban pemerintah daerah kepada

pemerintah pusat, dan pemerintah pusat kepada MPR.

Pertanggungjawaban horizontal (horizontal accountability) adalah

pertanggungjawaban kepada masyarakat luas.

8

Menurut Rayyani dan Abbas (2020), akuntabilitas sosial

sebagai sebuah pendekatan dalam membangun akuntabilitas publik,

dimana masyarakat biasa maupun organisasi masyarakat sipil

berpartisipasi secara langsung maupun tidak langsung untuk membangun

akuntabilitas. Tujuan akuntabilitas sosial adalah memperbaiki tata kelola

dan meningkatkan pembangunan dan pemberdayaan.

Akuntabilitas publik yang harus dilakukan oleh organisasi sektor

publik terdiri atas beberapa dimensi :

a. Akuntabilitas Hukum dan Akuntabilitas Kejujuran

Akuntabilitas hukum terkait dengan jaminan adanya

kepatuhan terhadap hukum dan undang-undang yang berlaku,

sedangkan akuntabilitas kejujuran terkait dengan penggunaan dana

sesuai dengan anggaran dan penghindaran penyalahgunaan jabatan.

b. Akuntabilitas Proses

Akuntabilitas proses terkait dengan penggunaan proses,

prosedur atau ukuran yang layak dalam melaksanakan aturan-aturan

yang diterapkan. Akuntabilitas proses termanifestasi dengan

pemberian pelayanan publik yang cepat, responsif dan biaya yang

relatif murah.

c. Akuntabilitas Program

Akuntabilitas program terkait dengan pencapaian tujuan atau

hasil yang ditetapkan dapat dicapai atau tidak dengan

mempertimbangkan alternative program yang memberikan hasil-hasil

yang optimal dan biaya yang optimal.

9

d. Akuntabilitas Kebijakan

Akuntabillitas kebijakan terkait dengan pertanggungjawaban

pemerintah, baik pusat maupun daerah atas atas pilihan-pilihan

kebijakan yang telah dibuat.

Menurut Halim (2019:21) evaluasi dan penilaian akuntabilitas

terhadap kinerja pemerintah bertujuan untuk memberikan informasi yang

memadai dan bermanfaat dalam pengambilan keputusan yang bersifat

kebijakan maupun yang berkepentingan dengan dengan pengendalian

manajemen dan administrasi dalam suatu struktur organisasi pemerintah.

Akuntabilitas publik dan penyediaan informasi tambahan akan dapat

dicapai apabila sistem informasi keuangan dan manajemen

dipemerintahan berjalan secara profesional. Pemerintah harus

menyajikan informasi pengelolaan keuangan untuk memberikan

penjelasan yang menyeluruh kepada seluruh kelompok stakeholders. Hal

ini dilakukan sebagai perwujudan transparansi pengelolaan keuangan

publik yang bertujuan untuk menciptakan well-informed society dan pada

akhirnya akan tercipta akuntabilitas publik.

Menurut Halim (2019:78), keberadaan akuntabilitas sebagai

suatu sistem sudah cukup lama , sejarah akuntabilitas sudah dimulai

sejak zaman Mesopotania pada tahun 4000 SM, pada saat itu dikenal

hukum Hammurabi yang mewajibkan seseorang (raja) untuk

mempertangungjawabkan segala tindakannya kepada pihak yang

memberi amanah dan wewenang. Untuk menyatakan dan memahami

keberadaan akuntabilitas sebagai suatu sistem secara utuh, maka perlu

diperhatikan beberapa hal antara lain: perkembangan, jeni, tantangan

10

dan hambatan, lingkungan yang mempengaruhi terselenggaranya

akuntabilitas, dan hal-hal yang perlu diperhatikan untuk keberhasilan

akuntabilitas serta media akuntabilitas.

Menurut Halim (2019:81), ciri-ciri akuntabilitas yang efektif

antara lain :

a. Akuntabilitas harus utuh dan menyeluruh.

b. Mencakup aspek yang menyeluruh mengenai aspek integritas

keuangan, ekonomis, efisien, dan prosedur.

c. Untuk menilai kinerja maupun unit organisasi, akuntabilitas

merupakan bagian dari sistem manajeme.

d. Untuk menjamin keabsahan, akurasi, objektivitas, dan ketepatan

waktu penyampaian informasi, maka akuntabilitas harus dibangun

berdasarkan sistem informasi yang handal.

e. Adanya penilaian yang efektif dan independen terhadap akuntabilitas

suatu instansi.

f. Adanya tindak lanjut terhadap laporan penilaian atas akuntabilitas.

Menurut Halim (2019:83), akuntabilitas dalam pelaksanaannya di

lingkungan instansi pemerintah, perlu diperhatikan antara lain:

a. Untuk melakukan pengelolaan pelaksanaan misi agar akuntabel

maka diperlukan komitmen dari pemimpin dan seluruh staf instansi.

b. Merupakan suatu sistem yang dapat menjamin penggunaan sumber

daya secara ”konsisten” dengan peraturan perundangan yang

berlaku.

c. Dapat menunjukkan tingkat pencapaian tujuan dan sasaran yang

telah ditetapkan.

11

d. Berorientasi pada pencapaian visi dan misi serta hasil dan manfaat

yang diperoleh.

e. Jujur, objektif, transparan, dan inovatif sebagai katalisator, perubahan

manajemen instansi pemerintah dalam bentuk pemutakhiran data

dan teknik pengukuran kinerja dan penyusunan laporan akuntabilitas.

1.1 Perencanaan Strategik

Menurut Halim (2019:83), agar mampu menjawab tuntutan

perkembangan lingkungan strategis nasional global maka diperlukan

integritas keahlian sumber daya lain dalam sistem akuntabilitas kinerja

instansi pemerintah dan perencanaan strategik instansi pemerintah.

Perencanaan strategis yang disusun oleh instansi pemerintah harus

mencakup :

a. Persyaratan, visi, misi, strategi, dan faktor-faktor keberhasilan

organisasi.

b. Rumusan tentang tujuan dan sasaran serta uraian organisasi.

c. Uraian tentang cara mencapai tujuan dan sasaran organisasi.

d. Dengan visi, misi, strategi yang jelas maka instansi pemerintah

dapat menyeleraskan dengan potensi, peluang, dan kendala

yang dikehendaki.

1.2 Pengukuran Kinerja

Menurut Rayyani dan Abbas (2020), akuntabilitas kinerja

organisasi sesungguhnya memiliki akar filosofis dan substansial pada

akuntabilitas yang bersifat sosial dalam kehidupan manusia.

Menurut Halim (2019:84), dengan dilakukannya penyusunan

perencanaan strategik yang jelas, perencanaan operasional yang

12

terukur, dapat diharapkan tersedianya pembenaran yang logis dan

argumentasi yang memadai untuk mengatakan suatu pelaksanaan

program berhasil atau tidak.

a. Penetapan indikator kinerja

Penetapan indikator kinerja merupakan identifikasi dan klasifikasi

indikator kinerja melalui sistem pengumpulan data, pengolahan

data, informasi untuk menentukan capaian tingkat kinerja

kegiatan program.

b. Penetapan capaian kerja

Penetapan capaian kinerja bertujuan untuk mengetahui dan

menilai capaian indikator kinerja pelaksanaan kegiatan/program

dan kebijakan yang telah ditetapkan oleh suatu instansi

pemerintah.

c. Formulir pengukuran kinerja

Penggunaan formulir pengukuran kinerja dapat digunakan untuk

mengevaluasi atas kesesuaian dan keselarasan antara kegiatan

dan program, atau antara program penunjang dengan program

utama, atau program yang lebih rendah dengan program yang

lebih tinggi.

1.3 Evaluasi Kinerja

Menurut Halim (2019: 84), setelah tahap pengukuran kinerja,

selanjutnya adalah tahap evaluasi kinerja, yang dimulai dengan

menghitung nilai capaian dan pelaksanaan per kegiatan. Kemudian

dilanjutkan dengan perhitungan pelaksanaan program didasarkan

pada pembobotan dan setiap kegiatan yang ada dalam suatu program.

13

Untuk membantu evaluasi kinerja, digunakan formulir EK (Evaluasi

Kinerja) yang terdiri dari formulir EK-1 untuk penilaian kinerja

kegiatan, formulir EK-2 untuk penilaian kinerja program, dan EK-3

untuk penilaian kinerja kebijaksanaan.

1.4 Pelaporan

Menurut Halim (2019:85), laporan akuntabilitas instansi

pemerintah harus disampaikan oleh instansi dari pemerintah pusat,

pemerintah daerah kabupaten/kota. Penyusunan laporan harus secara

jujur, obyektif, dan transparan, juga perlu memperhatikan prinsip-

prinsip:

a. Prinsip pertanggungjawaban

b. Prinsip pengecualian

c. Prinsip manfaat

Selanjutnya beberapa ciri laporan yang perlu diperhatikan

dengan baik seperti relevan, tepat waktu, dapat dipercaya, diandalkan,

dan mudah dimengerti dalam bentuk yang menarik (tegas dan

konsisten, tidak kontradiktif dan sebagian) berdaya banding tinggi,

berdaya segi, lengkap, netral, padat dan terstandarisasi.

2. Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat

Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (DAPM) merupakan

lembaga yang dibentuk melalui forum Musyawarah Kecamatan (MK) atau

Musyawarah Antar Desa (MAD) sebagai pelaksana teknis serta

pengelola kegiatan yang diawali oleh kegiatan Program Pengembangan

Kecamatan (PPK) dan/atau Program Nasional Pemberdayaan

14

Masyarakat (PNPM). DAPM merupakan lembaga lintas desa atau

kelurahan di kecamatan dengan tujuan melindungi serta melestarikan

hasil-hasil program yang terdiri dari aset atau dana yang digulirkan,

mengembangkan pengelolaan pembangunan ppartisipatif, pengelolaan

aset produktif dan SDA serta program atau proyek dari pihak ketiga yang

bersifat antar desa atau kelurahan.

Pemberdayaan masyarakat merupakan upaya dalam

peningkatan kapasitas masyarakat, baik itu secara individu maupun

kelompok. Keterlibatan perangkat pemerintah daerah serta berbagai

pihak dalam pemberdayaan masyarakat sangat diperlukan untuk

memberikan kesempatan dan menjamin keberlanjutan berbagai hasil

yang dicapai.

UPK DAPM berdiri sejak tahun 2015, sebelum berubah nama

menjadi Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (DAPM) lembaga ini

dulu bernama Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM).

DAPM merupakan salah satu upaya Pemerintah Indonesia untuk

mempercepat penanggulangan kemiskinan dan perluasan kesempatan

kerja melalui konsolidasi program-program pemberdayaan masyarakat

yang ada diberbagai kementrian atau lembaga.

DAPM berupaya mempertajam visi dan meningkatkan misi PPK.

Visi PNPM Mandiri Perdesaan adalah mewujudkan kesejahteraan dan

kemandirian masyarakat miskin perdesaan. Kesejahteraan berarti

terpenuhinya kebutuhan dasar masyarakat. Kemandirian yaitu mampu

mengorganisir diri untuk memobilisasi sumber daya yang ada

15

dilingkungannya, mampu mengatasi masalah yang dihadapinya,

khususnya masalah kemiskinan. DAPM mempunyai misi sebagai berikut:

a. Peningkatan kapasitas masyarakat dan kelembagaannya.

b. Pelembagaan sistem pembangunan partisipatif.

c. Peningkatan kualitas dan kuantitas sarana dan prasarana dasar

masyarakat.

d. Pengembangan jaringan kemitraan dalam pembangunan.

1.5 Tujuan

Mempercepat penanggulangan kemiskinan melalui

peningkatan kapasitas masyarakat, pemerintah lokal, serta

penyediaan prasarana sosial dasar dan ekonomi merupakan tujuan

umum dari DAPM. Adapun tujuan khusus DAPM meliputi:

1. Meningkatkan partisipasi masyarakat terutama pada kelompok

miskin dan perempuan dalam pengambilan keputusan

perencanaan, pelaksaan, pemantauan, dan pelestarian

pembangunan, sekaligus mendorong pengintegrasian sistem

pembangunan partisipatif masyarakat dengan Sistem

Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN) reguler.

2. Melembagakan pengelolaan pembangunan partisipatif dengan

mendayagunakan potensi dan sumberdaya lokal.

3. Meningkatkan kapasitas pemerintahan lokal dalam memfasilitasi

pengelolaan pembangunan perdesaan yang berkelanjutan.

16

4. Menyediakan sarana/prasarana sosial dasar dan ekonomi yang

diprioritaskan masyarakat.

5. Melembagakan pengelolaan dana bergulir.

6. Melembagakan keuangan mikro dalam memberikan pelayanan

kepada masyarakat miskin.

1.6 Prinsip DAPM

Berdasarkan pada PTO PNPM Mandiri Perdesaan, UPK

DAPM mempunyai prinsip yang sama dengan PNPM yang menjadi

landasan dalam setiap pengambilan keputusan ataupun tindakan yang

diambil dalam implementasi rangkaian kegiatan program, diantaranya

meliputi :

a. Bertumpu pada pembangunan manusia, diartikan bahwa

masyarakat hendaknya memilih kegiatan yang berdampak

langsung terhadap upaya pembangunan manusia daripada

pembangunan fisik semata.

b. Otonomi, diartikan bahwa masyarakat memiliki hak dan

kewenangan mengatur diri secara mandiri dan bertanggungjawab

tanpa intervensi negatif dari luar.

c. Desentralisasi adalah memberikan ruang yang lebih luas untuk

mengelola kegiatan sesuai dengan kapasitas masyarakat.

d. Berorientasi pada masyarakat miskin diartikan bahwa segala

keputusan yang diambil berpihak pada masyarakat miskin.

e. Partisipasi adalah masyarakat berperan dalam proses atau

tahapan program pengawasannya, mulai dari tahap sosialisasi,

perencanaan, pelaksanaan, dan pelestarian kegiatan.

17

f. Kesetaraan dan keadilan gender, diartikan bahwa masyarakat

baik laki-laki dan perempuan mempunyai kesetaraan dalam

perannya disetiap tahapan program dan dalam menikmati manfaat

kegiatan pembangunan, serta kesejajaran kedudukan saat situasi

konflik.

g. Demokratis, diartikan bahwa masyarakat mengambil keputusan

pembangunan secara musyawarah dan mufakat.

h. Transparansi dan akuntabel, diartikan bahwa masyarakat memiliki

akses terhadap informasi dan proses pengambilan keputusan

sehingga pengelolaan kegiatan dapat dilaksanakan secara

terbuka dan dapat dipertanggungjawabkan dengan baik.

i. Prioritas, diartikan masyarakat memilih kegiatan yang utama

dengan mempertimbangkan kemendesakan dan manfaat untuk

pengentasan kemiskinandan upaya perbaikan lingkungan.

j. Keberlanjutan, diartikan bahwa setiap pengambilan keputusan

atau tindakan pembangunan harus mempertimbangkan sistem

pelestariaannya.

1.7 Permodalan UPK DAPM

a. Modal awal UPK DAPM berasal dari bantuan langsung

masyarakat Program Pengembangan Kecamatan dan Program

Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM) Mandiri Perdesaan

mulai tahun anggaran 2003 sampai dengan tahun anggaran

2014 sejumlah Rp 1.275.011.564.

b. Modal UPK DAPM setelah berkembang berasal dari keuntungan

yang dapat dihimpun.

18

c. Modal dari pihak ketiga dan sumber lain yang sah.

3. Program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP)

Berdasarkan buku petunjuk operasioanal PNPM Mandiri

perdesaan kegiatan simpan pinjam untuk perempuan merupakan salah

satu Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM) Mandiri

Perdesaan yang sekarang berubah menjadi Unit Pengelola Keuangan

Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (UPK DAPM) dengan

memberikan bantuan permodalan bagi kelompok perempuan yang

memiliki kegiatan simpan pinjam atau kegiatan usaha ekonomi. Sasaran

kegiatan SPP adalah Rumah Tangga Miskin (RTM) produktif yang

membutuhkan pendanaan untuk kegiatan usaha mereka yang disalurkan

melalui kelompok simpan pinjam perempuan yang sudah ada di

masyarakat.

Program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) memiliki

ketentuan umum yang telah ditetapkan dalam Standar Operasional dan

Prosedur (SOP) Unit Pengelola Keuangan (UPK) sebagai berikut:

1. Pinjaman perguliran berstatus sebagai usaha pengembangan

ekonomi masyarakat melalui penyediaan jasa kegiatan untuk kegiatan

simpan pinjam kelompok perempuan (SPP).

2. Pinjaman perguliran dilakukan di tingkat kecamatan oleh BKDAPM,

unit pengelola keuangan, unit verifikasi, dan unit pendanaan dalam

wilayah kerja kecamatan.

3. Perguliran pinjaman diberikan kepada kelompok SPP dalam wilayah

kerja kecamatan.

4. Pinjaman perguliran hanya dapat diberikan kepada kelompok SPP.

19

4. Pengelolaan Dana Bergulir

Berdasarkan buku petunjuk operasional PNPM Mandiri

Perdesaan dana bergulir adalah dana yang berasal dari BLM yang

dikelola oleh UPK dan digulirkan kembali kepada masyarakat. Dana

bergulir merupakan dana yang bersifat pinjaman dari UPK yang

digunakan oleh masyarakat yang tergabung dalam kelompok-kelompok

simpan pinjam untuk perempuan untuk mendanai kegiatan ekonominya.

Tujuan utama PNPM Mandiri Perdesaan adalah mempercepat

penanggulangan kemiskinan maka kegiatan dana bergulir merupakan

kegiatan yang memberikan kemudahan bagi Rumah Tangga Miskin

(RTM) dalam mendapatkan modal usaha.

Pengelolaan dana bergulir PNPM Mandiri Perdesaan bertujuan :

a. Memberikan kemudahan akses permodalan usaha baik kepada

masyarakat sebagai pemanfaat maupun kelompok usaha.

b. Pelestarian dan pengembangan permodalan usaha yang sesuai

dengan tujuan program.

c. Meningkatan kapasitas pengelola kegiatan dana bergulir ditingkat

wilayah pedesaan.

d. Menyediakan kelembagaan UPK (dan lembaga pendukung lainnya)

sebagai pengelola dana bergulir yang mengacu pada tujuan program

secara akuntabel, transparan, dan berkelanjutan.

e. Meningkatan pelayanan kepada RTM dalam pemenuhan kebutuhan

permodalan usaha melalui kelompok pemanfaat.

20

a. Mekanisme Pengelolaan Dana Bergulir


mekanisme pengelolaan yang dimulai dari perencanaan sampai

dengan pertanggungjawaban merupakan tahapan-tahapan yang harus

diterapkan dalam pengelolaan dana bergulir. Akses dana bergulir dan

akses dana BLM mempunyai karakteristik yang berbeda yang didasari

oleh beberapa kondisi diantaranya: sifat kepemilikan dana oleh

masyarakat, model kompetisi antar kelompok peminjam bukan antar

kegiatan, kerterlibatan lembaga dengan hubungan langsung antara

kelompok peminjam dan UPK, dan kebutuhan pola perguliran yang

sesuai. Perbedaan karakteristik tersebut tidak diperbolehkan

bertentangan dengan tujuan, prinsip, dan ketentuan dasar program.

i. Kelembagaan Pengelola


kelembagaan pengelola dana bergulir yang harus ada paling tidak

sesuai berikut:

a. Badan Kerja Sama Antar Desa (BKAD) adalah lembaga

tertinggi dalam pengambilan keputusan pengelolaan dana

bergulir di tingkat kecamatan melalui MAD.

b. Unit Pengelola Keuangan (UPK) adalah lembaga yang

dibentuk oleh BKAD atau MAD untuk mengelola kegiatan

dana bergulir.

c. Tim Verifikasi (TV) adalah lembaga yang bertugas untuk

melakukan verifikasi proposal usulan kelompok yang akan

didanai.

21

d. Badan Pengawas UPK (BP-UPK) adalah lembaga yang

dibentuk BKAD atau MAD untuk melakukan monitoring,

supervisi, dan pengawasan kepada UPK.

e. Tim Penyehatan Pinjaman dibentuk untuk mendorong

pelestarian dan pengembangan dana bergulir melalui

penyehatan pinjaman bermasalah.

ii. Ketentuan Pendanaan

Dana bergulir merupakandana yang bersumber dari

pengambilan dana BLM kegiatan pinjaman baik yang berasal dari

PPK maupun PNPM-PPK. Ketentuan pengelolaan mengacu pada

AD/ART, aturan perguliran dan SOP UPK yang telah disepakati.

iii. Tahapan Pengelolaan


tahapan pengelolaan mengacu pada mekanisme pendanaan

dana bergulir dengan ketentuan sebagai berikut:

a. Pengajuan usulan pinjaman kelompok

b. Evaluasi singkat usulan pinjaman oleh UPK

c. Verifikasi oleh tim verifikasi

d. Keputusan pendanaan

5. Pemberdayaan Masyarakat

Menurut Sahlan dan Ubaidullah (2019), pemberdayaan adalah

upaya atau serangkaian kegiatan untuk membantu masyarakat agar

mereka dapat menolong diri mereka sendiri, termasuk individu yang

mengalami masalah keterbelakangan dan kemiskinan. Tujuan

pemberdayaan masyarakat mengarah pada hasil yang ingin dicapai oleh

22

perubahan sosial, yaitu masyarakat yang berdaya, dapat memecahkan

masalahnya sendiri sesuai dengan kemampuan sumber daya lokal yang

ada dalam masyarakat itu sendiri, serta masyarakat yang dapat

memenuhi kebutuhan hidupnya baik secara fisik maupun sosial, seperti

rasa percaya diri, mempunyai mata pencaharian, mampu menyampaikan

aspirasi, serta masyarakat yang mampu berpartisipasi dalam kehidupan

sosial dan mandiri dalam menjalankan tugas kehidupannya.

Menurut Sahlan dan Ubaidullah (2019), pemberdayaan dan

kemandirian yang dimaksud adalah memberi kesempatan kepada

masyarakatnya untuk menunjukkan ciri sebagai masyarakat yang

membangun. Konsep pemberdayaan tidak mempertentangkan

pertumbuhan dan pemerataan, tetapi konsep ini berpandangan bahwa

dengan pemerataan tercipta landasan yang lebih luas untuk

pertumbuhan dan yang akan menjamin pertumbuhan yang berkelanjutan.

B. Tinjauan Empiris

Tabel 2. 1 Penelitian Terdahulu

No Nama Peneliti

Judul Penelitian Jenis Penelitian

Hasil Penelitian

1 Min Anwar Rasyid. Tahun 2017

Pengelolaan Dana Pnpm Mandiri Pedesaan Di Kelurahan Waru Kecamatan Waru Kabupaten Penajam Paser Utara (Studi Tentang Program Dana Bergulir

Deskriptif Kualitatif

Dari analisis data yang dilakukan menunjukan bahwa UPK Kecamatan Waru sudah mengelola program ini dengan baik sesuai dengan SOP dan PTO yang berlaku pada PNPM Mandiri pedesaan tersebut, serta dalam pelaksanaan program simpan pinjam untuk perempuan setiap pengambilan keputusan

23

No Nama Peneliti


Hasil Penelitian

Simpan Pinjam Untuk Perempuan SPP)

selalu dilakukan secara musyawarah dan mufakad.

2 Priyo Utomo,dan Anik Puji Prihatin. Vol 3 No 4 Tahun 2019

Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (PNPM) Mandiri Perdesaan (Studi Tentang Program Simpan Pinjam Perempuan di Desa Cagak Agung Kecamatan Cerme Kabupaten Gresik)


Hasil penelitian menunjukkan Tahapan Pengelolan kegiatan Program Nasional pemberdayaan Masyarakat Mandiri Perdesaan salah satunya adalah melakukan sosialisai baik di desa maupun di antar dusun yang memiliki tujuan agar pelaku-pelaku di tingkat desa maupun di kecamatan memahami adanya program Nasional pemberdayaan Masyarakat Mandiri Perdesaan salah satunya adalah program simpan pinjam perempuan supaya dimanfaatkan serta melakukan proses lanjutan. Sasaran dari pemanfaat program simpan pinjam perempuan efektif karena semua kelompok yang berjenis kelamin perempuan serta pengembalian pinjaman adalah 12 bulan.

3 Taufik Margi widodo, Wita Ramadhanti, dan Hijroh Rokhayati. Tahun 2017

Penerapan Dana Bergulir Kelompok Simpan Pinjam Perempuan Pada Pnpm-Mpd Di Kecamatan Wangon, Kabupaten Banyumas

Komparatif berbasis mix method

Hasil penelitian menunjukkan bahwa ada peningkatan tingkat pendapatan dan kesejahteraan, yang berarti terdapat perbedaan tingkat pendapatan dan kesejahteraan sebelum dan sesudah mengikuti program SPP.

4 Wayan Tamba. Vol 2 No 2 Tahun 2016

Efektivitas Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat


hasil penelitian adalah dengan adanya SPP ini perekonomian masyarakat khususnya para anggota kelompok SPP di Dusun

24

No Nama Peneliti


Hasil Penelitian

Mandiri Perdesaan (PNPM-MP) dalam Meningkatkan Perekonomian Masyarakat

Belencong menjadi meningkat. Terutama kaum ibu-ibu yang menjadi anggota SPP tersebut, mereka mengaku sangatlah terbantu dengan pinjaman tambahan modal dari SPP tersebut, dari usahanya yang akan mulai bangkrut bisa terbantu dengan pinjaman tambahan modal yang didapat dari SPP, sehingga usahanya bisa lancar kembali dan perekonomian keluarga bisa lebih sejahtera lagi. Hal ini dapat kita lihat dari terpenuhinya kebutuhan mendasar keluarga seperti kebutuhan akan makanan, pakaian, pendidikan dan biaya kesehatan.

5 M Aidhil Sahlan, dan Ubaidullah. Vol 4 No 2 Tahun 2019

Pengaruh Pelaksanaan Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat (Pnpm) Mandiri Perdesaan Dalam Mengurangi Kemiskinan


Hasil penelitian menunjukkan bahwa Kegiatan SPP disalurkan melalui kelompok yang sudah mempunyai tata cara dan prosedur dalam pengelolaan simpanan dan pengelolaan pinjaman. Jumlah dana yang disalurkan masing-masing kelompok adalah dana yangdiajukan oleh kepada PNPM-MP. Setelah pengajuan dana oleh kelompok kepada pihak PNPM-MP akan melakukan verifikasi ke kelompok selanjutnya apabila kelompok lulus verifikasi maka kelompok akan mendapatkan dana pinjaman yang telah mereka ajukan dan akan dikembalikan dengan cicilan. Faktor-faktor penghambat pelaksanaan

25

No Nama Peneliti


Hasil Penelitian

PNPMMP di Gampong Lambunot adalah kinerja fasilitator rendah, peran fasilitator tidak Nampak dan fasilitator tidak mampu memberikan rangsangan, arahan, atau kritikan terhadap program yang terkait dengan pengentasan kemiskinan serta terjadinya kredit macet.

6 Riris Dewi Larasati Yudhanta Sambharakreshna.Vol 8 No 1 (2016)

Analisis Pengelolaan Dana Bergulir Kelompok Simpan Pinjam Perempuan (Spp) Untuk Meminimalkan Kredit Macet Pada Pnpm Mandiri Perdesaan (Studi Kasus Pada Upk Kecamatan Binangun Kabupaten Blitar)

Deskriptif Kuantitatif

Pemberian pinjaman dilakukan berdasarkan syarat-syarat dan ketentuan yang berada di UPK (Unit Pengelola Kegiatan) Kecamatan Binangun Kabupaten Blitar. Dengan adanya pemberian pinjaman seperti ini pihak UPK juga mengharapkan pengembalian pinjaman yang telah diberikan tersebut dengan bunga dan jangka waktu yang telah ditetapkan. Karena bagi UPK, pinjaman merupakan sumber utama penghasilan sekaligus sumber perputaran dana perguliran. Namun dalam prakteknya tidaklah semuanya dapat berjalan dengan lancar, hal ini terlihat dari persentase Non Performing Loan (NPL) pada UPK Kecamatan Binangun pada tahun 2012 sebesar 19%, pada tahun 2013 sebesar 54%, dan pada tahun 2014 sebesar 87%. Upaya penyelamatan kredit macet yang dilakukan UPK Kec. Binangun Kabupaten Blitar meliputi penjadwalan kembali (rescheduling), penataan kembali (restructuring), persyaratan kembali

26

No Nama Peneliti


Hasil Penelitian

(reconditioning), melakukan kompensasi/penyitaan jaminan, pemberian sanksi moral.

7 Wa Ode Rayyani , dan Ahmad Abbas. Vol 3 No 2 (2020)

Akuntabilitas Kinerja dalam Bingkai Tauhid Sosial: Suatu Refleksi Teologi Al Ma’Un

Kualitatif dengan menggunakan paradigm interpretif melalui pendekatan etnometodolgi.

Studi ini menemukan bahwa teologi Al Ma’un di Universitas Muhammadiyah Makassar dimaknai dalam bentuk penghambaan kepada Tuhan. Di universitas tersebut, produk-produknya adalah manifestasi akuntailitas kinerja sosial yang menyediakan nilai-nilai yang mencakup ukhuwah dan keikhlasan dalam menjalankan program kerja, profesionalisme, dan independensi.

8 Wa Ode Rayyani, Ahmad Abbas, dan Hannani. Vol 2 No 2 (2019)

Akuntabilitas Kinerja Terintegrasi Dengan Nilai Peradaban Islam: Kasus Universitas Muhammadiyah Makassar

Kualitatif dengan menggunakan paradigm spritual interpretif melalui pendekatan etnometodolgi.

Akuntabilitas itu tidak hanya terbatas pada lapaoran angka2 yang tertuang didalam laporan akuntabilitas, namun juga termasuk akhlak/perilaku yang ditunjukkan.

9 Tria Ratna Ningrum. (2018)

Analisis Pelaksanaan Pinjaman Dana Bergulir Pada Kelompok Spp (Simpan Pinjam Perempuan) Dalam Perspektif Ekonomi Islam (Studi Kasus Di Desa Sambirejo Kecamatan Ngawen Kabupaten Gunungkidul)

Kualitatif Hasil penelitian ini yakni pelaksanaan pinjaman dana bergulir pada kelompok SPP di Desa Sambirejo secara teknis tidak menerapkan sistem Ekonomi Islam namun terdapat kemiripan dengan asas dan prinsip Ekonomi Islam. Keuntungan bunga akan dibagikan kepada kelompok melalui IPTW seperti pembagian SHU pada koperasi. Kritik Ekonomi Islam tentang sistem bunga dalam analisis biaya produksi, sistem bunga hanya akan menaikkan kembali modal

27

No Nama Peneliti


Hasil Penelitian

awal tanpa adanya kenaikan pendapatan (revenue).

10 Maria Vianney Chinggih Widanarto, dan Ketut Sudibia. (2016)

Efektivitas Program Simpan Pinjam Kelompok Perempuan (Spp) Pnpm Mandiri Perdesaan Di Kecamatan Kuta Selatan Kabupaten Badung

Kualitatif Hasil analisis menunjukkan, bahwa tingkat efektivitas program SPP di Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung sangat efektif serta dampak program terhadap pendapatan dan kesempatan kerja perempuan adalah positif dan signifikan pada alpha 5 persen. Disarankan agar jumlah bantuan yang diberikan lebih ditingkatkan, penggunaan bantuan lebih tepat guna dan pendampingan yang telah dilaksanakan ditingkatkan lagi sehingga program dapat berkelanjutan dalam meningkatkan pendapatan serta kesempatan kerja kaum perempuan.

C. Kerangka Pikir

Berdasarkan tinjauan pustaka dan penelitian terdahulu, maka

kerangka pikir penelitian ini adalah sebagai berikut:

Pemerintah Kecamatan Tompobulu merupakan salah satu

kecamatan yang berada di Kabupaten Bantaeng, yang memiliki sebuah

program yang bertujuan untuk menanggulangi kemiskinan yang berada di

kecamatan tersebut. DAPM atau eks PNPM Mandiri Perdesaan memilki

program yang memberdayakan perempuan yaitu program Simpan Pinjam

khusus Perempuan (SPP). Dalam pelaksanaannya, terdapat beberapa faktor

28

yang dapat mempengaruhi pelaksanaan program SPP ini baik faktor

pendukung ataupun faktor penghambat.

Gambar 2. 1 Kerangka Pikir

UPK Dana Amanah Pemberdayaan

Masyarakat (DAPM) Kec Tompobulu

Kabupaten Bantaeng

Program Simpan Pinjam untuk

Perempuan (SPP)

Faktor Penghambat :

1. Tidak tepat waktu

dalam

pengembalian dana

2. Terjadinya

tunggakan dalam

kelompok

Faktor Pendukung :

1. Tepat waktu dalam

pengembalian dana

SPP

2. Tepat jumlah

pinjaman kelompok

Akuntabilitas

29

BAB III

METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan pada penelitian ini adalahjenis

penelitian deksriptif kualitatif.Dimana data yang dikumpulkan kemudian

dianalisis dengan uraian yang lebih luas untuk mengungkap pendapat

anggota UPK DAPM dan masyarakat yang tergabung dalam kelompok SPP.

Dengan jenis penelitian ini diharapkan dapat menjelaskan atau

mendeskripsikan rumusan masalah dalam penelitian ini.Menurut Sujarweni

(2015:74), penelitian deskriptif adalah suatu penelitian yang dilakukan dengan

tujuan utama untuk memberikan gambaran atau deskripsi tentang suatu

keadaan secara objektif. Pada penelitian ini mendeskripsikan mengenai

Akuntabilitas Program Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) Pada UPK

DAPM Kabupaten Bantaeng.

B. Objek Penelitian

Objek penelitian yang digunakan dalam penelitian adalah 5 kelompok

simpan pinjam perempuan yaitu kelompok usaha sejahtera, kelompok

berkah, kelompok sipakainga’, kelompok maju bersama, dan kelompok kopi

panjang.

C. Fokus Penelitian

Penelitian ini memfokuskan masalah terlebih dahulu agar tidak

terjadi permasalahan yang nantinya tidak sesuai dengan penelitian. Maka

30

penulis memfokuskan untuk meneliti mengenai Akuntabilitas Program

Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) pada UPK DAPM.

D. Lokasi dan Waktu Penelitian

Pemilihan lokasi penelitian sangatlah penting untuk mempertanggung

jawabkan data yang diambil. Lokasi penelitian ini adalah Unit Pengelola

Keuangan (UPK) Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat (DAPM)

Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng yang terletak di Jl. Pendidikan

Banyorang.Waktu yang digunakan dalam penelitian adalah selama 2 bulan

yaitu bulan Juni dan Juli pada tahun 2020.

E. Informan Penelitian

Informan dalam penelitian ini adalah pengurus UPK DAPM

Kecamatan Tompobulu sebanyak 3 orang yang dipercaya dapat

memberikan informasi yang akurat tentang program simpan pinjam untuk

perempuan, serta masyarakat atau pemanfaat yang tergabung dalam

program SPP itu sendiri sebanyak 3 orang. Berikut deskripsi keenam

informan dalam penelitian ini, sebagai berikut :

Tabel 3. 1 Informan Penelitan

No

Nama Jabatan

1 Lukman HR Ketua UPK DAPM/Pengelola

2 Naswar, S.Pd Sekretaris UPK DAPM/Pengelola

3 Ibu Kasma Indah, S.Pd Bendahara UPK DAPM/Pengelola

4 Ibu Kartini Ketua Kelompok Usaha Sejahtera/user SPP

5 Ibu Sri Wahyuni Ketua Kelompok Berkah/user SPP

6 Ibu Rampe Ketua Kelompok Sipakainga'/user SPP

31

F. Jenis dan Sumber Data

Sumber data dalam penelitian ini berupa data primer dan data

sekunder, yaitu sebagai berikut :

a. Data primer, yaitu data yang diperoleh secara langsung yang bersumber

dari lapangan penelitian melalui observasi dan wawancara.

b. Data sekunder, yaitu data yang diperoleh tidak secara langsung dari objek

penelitian tetapi dari sumber lain seperti menyalin atau mengutip dalam

bentuk yang sudah jadi, atau biasa data sekunder ini adalah melihat jurnal

atau referensi buku bacaan. Data sekunder yang digunakan dalam

penelitian ini adalah Laporan Perkembangan Pinjaman (LPP) (data SPP,

2019).

G. Teknik Pengumpulan Data

Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini

sebagai berikut :

a. Observasi, yaitu peneliti akan mengamati secara langsung bagaimana

faktor penghambat dan faktor pendukung dalam pengelolaan dana

simpan pinjam untuk perempuan. Kemudian bagaimana

akuntabilitasprogram Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP).

b. Wawancara, yaitu pengumpulan data yang diperoleh peneliti dengan cara

bertatap muka dan berdialog secara langsung dengan informan dalam hal

ini adalah karyawan UPK DAPM Kecamatan Tompobulu. Wawancara

yang digunakan dalam penelitian ini adalah wawancara terarah (guided

interview) dengan menggunakan alat bantu berupa pedoman wawancara.

32

c. Dokumentasi, yaitu bisa berbentuk tulisan, gambar atau karya dari

seseorang. Dokumentasi adalah mengambil data berupa dokumen-

dokumen yang berkaitan langsung dengan penelitian.

H. Instrumen Penelitian

Instrumen penelitian adalah alat bantu yang digunakan peneliti

dalam mengumpulkan data agar penelitian yang dilakukan menjadi

sistematis. Dalam penelitian ini, penulis menggunakan instrumen

penelitianberupa pedoman wawancara. Wawancara digunakan untuk

menggali data secara lisan dengan mengajukan beberapa pertanyaan

kepada informan mengenai AkuntabilitasProgram Simpan Pinjam untuk

Perempuan (SPP). Dalam penelitian ini juga menggunakan media seperti alat

perekam dan kamera yang digunakan untuk mengambil gambar pada saat

penelitian.

I. Metode Analisis

Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah

deksriptif kualitatif kemudian dianalisis dengan uraian yang lebih luas

sehingga dapat ditarik kesimpulan mengenai Akuntabiliras program Simpan

Pinjam untuk Perempuan (SPP). Kegiatan analisis data dilakukan secara

interaktif dan berlangsung secara terus menerus. Beberapa langkah teknik

analisis data yaitu:

a. Pengumpulan data, merupakan proses mengumpulkan data baik data

yang diperoleh dilapangan, data dari hasil wawancara yang dilakukan

dengan informan, maupun data yang diperoleh dari hasil dokumentasi,

kemudian data tersebut dicatat oleh peneliti.

33

b. Reduksi data, dalam hal ini peneliti menyederhanakan data yang

diperoleh dari lapangan secara terus menerus selama penelitian

berlangsung.

c. Klasifikasi data, dalam hal ini peneliti mengklasifikasikan data yang

diperoleh berdasarkan kelompok.

d. Penyajian data, dalam hal ini data yang diperoleh dikategorisasikan

menurut pokok permasalahan dan dibuat dalam bentuk matriks sehingga

memudahkan peneliti dalam menarik suatu kesimpulan.

e. Penarikan kesimpulan,data yang telah dihimpun kemudian ditelaah oleh

peneliti. Hasilnya akan dibandingkan dengan teori yang telah

dikemukakan pada kajian teori. Selanjutnya berdasarkan hasil

perbandingan antara data yang diperoleh dari lapangan dengan kajian

teori ditarik suatu kesimpulan tentang akuntabilitas program simpan untuk

perempuan pada Unit Pengelola Keuangan Dana Amanah

Pemberdayaan Masyarakat (UPK DAPM).

34

BAB IV

HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian

1. Sejarah UPK DAPM

Kecamatan Tompobulu Kabupaten Bantaeng, merupakan salah

satu kecamatan yang ada di Provinsi Sulawesi Selatan yang terdiri dari

10 desa/kelurahan dengan jumlah penduduk 25.264 jiwa, 55.731 KK,

sebanyak 1. 870 KK dikategorikan keluarga miskin. Mata pencaharian

masyarakatnya adalah mayoritas petani, dan potensi sumber daya alam

yang potensial adalah pertanian dan perkebunan, dengan produk

unggulannya adalah kakao (coklat) dan cengkeh.

Kecamatan ini terletak diarah utara ibu kota kabupaten dan

sebelah selatan dari arah ibu kota provinsi Sulawesi selatan (Sub Region

Selatan-selatan) dapat dijangkau dengan jalan dari ibu kota provinsi

selama kurang lebih 3 jam. Adapun secara geografis Kecamatan

Tompobulu yang terletak di Kelurahan Banyorang berbatasan dengan :

a. Sebelah Utara berbatasan dengan Kabupaten Bulukumba dan

Kecamatan Eremerasa.

b. Sebelah Timur berbatasan dengan Kabupaten Bulukumba.

c. Sebelah Selatan berbatasan dengan Kecamatan Gantarangkeke dan

Kecamatan Bantaeng.

35

d. Sebelah Barat berbatasan dengan Kecamatan Eremerasa dan

Kecamatan Bantaeng.

Kecamatan ini telah berpartisipasi dalam PPK sejak tahun 2003

yang kemudian berubah nama menjadi PNPM Mandiri tapi setelah PNPM

Mandiri pash out tahun 2015 berubah nama menjadi UPK DAPM (Unit

Pengelola Keuangan Dana Amanah Pemberdayaan Masyarakat). UPK ini

mengelola program yang ditinggalkan PNPM Mandiri yaitu program

Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP).

Pengurus Unit Pengelola Keuangan (UPK) kecamatan

Tompobulu dalam menjalankan tugas dan fungsinya dibentuk sejak

adanya Program Pengembangan Kecamatan (PPK) dan sekarang

menjadi UPK DAPM (Unit Pengelola Keuangan Dana Amanah

Pemberdayaan Masyarakat), yang terdiri dari beberapa unsur yaitu

BKAD, BP-UPK, dan UPK itu sendiri.

a. Visi dan Misi UPK DAPM

Adapun visi misi UPK DAPM Kecamatan Tompobulu Kabupaten

Bantaeng sebagai berikut :

1. Visi

Terwujudnya kelembagaan UPK Micro yang mandiri dan professional

melalui peningkatan pemberdayaan masyarakat.

2. Misi

a. Meningkatkan potensi kelompok melalui penguatan kelembagaan

b. Meningkatkan usaha perekonomian masyarakat melalui

pelayanan simpan pinjam.

36

c. Menjadi mitra usaha kelompok perempuan dan kelompok usaha

ekonomi produktif.

b. Struktur Organisasi

Struktur organisasi merupakan suatu hal yang sangat penting

dalam pembagian tugas dan wewenang pekerjaan untuk kelancaran dan

keberhasilan dalam menjalankan lembaga. Pimpinan dan karyawan

diharuskan untuk mengetahui dengan jelas tugas dan tanggung jawab

sepenuhnya atas pekerjaan tersebut. Adapun struktur organisasi Unit

Pengelola Keuangan (UPK) DAPM di Kecamatan Tompobulu sebagai

berikut :

Gambar 4. 1 Struktur Organisasi UPK DAPM

c. Tugas Pokok dan Fungsi Pengurus UPK DAPM

Tugas pokok dan fungsi pengurus UPK DAPM Kecamatan

Tompobulu adalah sebagai berikut :

Ketua

Lukman HR

Sekretaris

Naswar, S.Pd

Bendahara

Kasma Indah, S.Pd

37

a. Tugas pokok UPK DAPM

1. Melakukan sosialisasi program Simpan Pinjam untuk Perempuan

(SPP).

2. Melakukan pembinaan kelompok/TPK (penguatan pengurus

kelompok/TPK, pembinaan administrasi).

3. Melakukan penagihan pengembalian SPP sesuai rencana.

4. Melakukan pembinaan/penyehatan pinjaman apabila terjadi

tunggakan/kelompok bermasalah).

5. Pengendalian organisasi.

6. Sebagai Unit Pengelola Keuangan (UPK) tingkat kecamatan.

7. Mempertanggungjawabkan kegiatan dan keuangan dalam forum

BKAD.

b. Fungsi UPK DAPM

1. Memperkokoh hubungan kemitraan UPK dan kelompok dengan

prinsip saling membutuhkan, saling membantu dan saling

menguntungkan.

2. Memantapkan kinerja UPK dengan melakukan penataan organisasi,

administrasi dan peningkatan pelayanan kepada kelompok

pemanfaat.

3. Melakukan pembinaan kepada kelompok/pemanfaat secara berkala

terutama penguatan modal kelompok SPP dalam bentuk simpanan

kelompok dan pembiayaan sumber lain.

4. Memantapkan jaringan antara kelompok dengan menjadikan UPK

sebagai sumber informasi, pertemuan rutin antar kelompok dan

38

menciptakan ekosistem kegiatan kelompok yang berazaskan gotong

royong.

5. Melakukan kerjasama antara UPK, pemerintah dan lembaga swasta

dalam hal penguatan kelembagaan, pembinaan dan permodalan.

6. Melakukan pelatihan peningkatan kapasitas pengurus kelompok.

7. Membangun kerjasama dengan pemerintah dalam bentuk dukungan

dana dan dukungan teknis.

B. Hasil Penelitian

Program Simpan Pinjam untuk Perempuan merupakan salah

satu program peninggalan dari program PNPM adalah suatu program

khusus untuk perempuan berupa dana bergulir yang diberikan untuk

usaha peningkatan kesejahteraan kaum perempuan melalui kelompok

simpan pinjam untuk perempuan. Kelompok SPP ini adalah kelompok

ibu-ibu yang menjalankan usaha untuk meningkatkan pendapatan dan

mewujudkan keluarga sejahtera. Program SPP dalam bentuk

pemberdayaan masyarakat adalah sebuah konsep pembangunan

ekonomi yang merangkum nilai-nilai sosial.

Dalam penelitian ini, peneliti telah melakukan observasi terhadap

pengurus UPK dan masyarakat yang tergabung dalam program SPP,

sejak bulan Juni sampai Juli 2020.

Teknik wawancara yang digunakan dalam penelitian ini adalah

teknik wawancara semi terstruktur (bersifat terbuka dan tidak fokus hanya

ke pertanyaan). Selama proses observasi atau wawancara berlangsung,

peneliti dapat mengklasifikasikan mengenai akuntabilitas program SPP

39

yang diuraikan dalam beberapa kelompok, yaitu manfaat program SPP

bagi masyarakat, penyebab terjadinya pinjaman bermasalah/kredit

macet, pengelolaan pinjaman bermasalah pada dana bergulir simpan

pinjam untuk perempuan, dan faktor penghambat dan faktor pendukung

program SPP.

1. Manfaat Penggunaan Dana Bergulir

Simpan Pinjam untuk Perempuan (SPP) merupakan kegiatan

pemberian dana bergulir untuk kelompok perempuan dalam

mengembangkan usaha mikro dengan memberikan akses permodalan

yang dibutuhkan oleh pengusaha mikro dan golongan ekonomi lemah

secara luas dan murah.

Kehadiran SPP di Kecamatan Tompobulu, kemampuan

masyarakat dalam mengelola sumber daya yang dimiliki diharapkan

dapat meningkat sehingga berpengaruh terhadap peningkatan taraf hidup

masyarakat. Dengan dilanjutkannya program SPP sebagai program

peninggalan dari PNPM Mandiri yaitu SPP sebagai bentuk partisipasi

kaum perempuan untuk mengelola simpan pinjam dalam kelompok.

Untuk mengetahui manfaat yang dirasakan masyarakat selama

bergabung dalam program SPP dapat dilihat dari hasil wawancara

Kartini.

“Kalau saya manfaatnya itu saya rasakan sekali. Saya dulu mulai dari 0 dengan program ini saya pinjam uang dari UPK terus saya beli petak tempat jualan di pasar masih harga 350.000 dulu. Dulu itu maksimal 1 sampai 2 juta perorang yang bisa dipinjam dan Alhamdulillah sekarang anak saya sudah sarjana dan itu titisannya dari program ini sampai sekarang juga saya sudah punya kios di pasar sekarang juga saya sudah

40

biasa meminjam di UPK sampai 10 juta karena harga rokok naik dan saya bayar selama 1 tahun”.

Gambar 4. 2 Wawancara dengan Ibu Kartini

Dari hasil wawancara yang diungkapkan oleh informan tersebut

dapat disimpulkan bahwa manfaat yang dirasakan selama bergabung

adalah meningkatnya pendapatan, yang sebelumnya tidak memiliki

kios/tempat jualan dipasar selama bergabung sudah bisa memiliki kios

dipasar untuk tempat jualan.

Selanjutnya dengan penjelasan serupa terkaituntuk mengetahui

manfaat yang dirasakan masyarakat selama bergabung dalam program

SPP dapat dilihat dari hasil wawancara Sriwahyuni.

“Kalau manfaatnya itu saya rasakan sekali dengan bantuan modal dari UPK saya bisa menambah barang-barang jualan saya yang sebelum saya bergabung itu hanya sedikit barang yang saya jual”.


dapat disimpulkan bahwa dengan adanya bantuan modal dari UPK

berupa dana bergulir maka anggota kelompok yang menjalankan

usahanya dapat menambah jumlah barang dagangannya.

41

Selanjutnya dengan penjelasan serupa terkait untuk mengetahui

manfaat yang dirasakan masyarakat selama bergabung dalam program

SPP dapat dilihat dari hasil wawancara Rampe.

“Usaha saya itukan jual barang campuran, selama saya gabung itu yang sebelumnya saya tidak punya kios di pasar itu semenjak gabung saya sudah punya kios dipasar untuk jualan, itu berkat bantuan modal dari UPK terus saya juga bisa menambah barang-barang jualan saya di kios di pasar sama barang-barang jualan di rumah”.


dapat disimpulkan bahwa manfaat yang dirasakan dengan adanya

program SPP adalah sudah mempunyai tempat jualan sendiri di pasar

dan dapat menambah jumlah barang dagangannya.

Program SPP saat ini membawa dampak positif bagi masyarakat

yang bergabung dengan program ini. Sejak adanya bantuan modal usaha

dari UPK DAPM pendapatan ekonomi masyarakat meningkat. Padahal,

sebelum adanya bantuan modal usaha dari UPK DAPM atau sebelum

adanya program SPP pendapatan masyarakat relative rendah. Setelah

masyarakat bergabung dengan program SPP ini, masyarakat mampu

meningkatkan pendapatan ekonominya dibuktikan dengan sudah memiliki

tempat jualan di pasar dan dapat menambah jumlah barang

dagangannya,

2. Penyebab Terjadinya Pinjaman Bermasalah/Kredit Macet

Adanya pengelolaan dana bergulir yang optimal pada program

SPP maka dapat menekan jumlah kredit macet. Jika kondisi UPK berada

dalam kondisi yang baik maka program SPP ini akan berjalan lancar.

Namun, jika sebaliknya kondisi UPK berada dalam kondisi yang kurang

42

bagus maka kegiatan program SPP akan mengalami penurunan. Oleh

karena itu, analisis pengelolaan dana sangat diperlukan untuk menekan

jumlah kredit macet dalam perusahaan.

Untuk mengetahui penyebab terjadinya pinjaman

bermasalah/kredit macet dapat dilihat dari hasil wawancara Lukman HR.

“Untuk penyebab terjadinya kredit macet itu paling umum karena pendapatan ekonominya menurun, dalam menjalankan usahanya itu mengalami kerugian, adanya bencana alam yang menimpa si anggota ini jadi sebab

terjadinya kredit macet”.

Gambar 4. 3 Wawancara dengan Pak Lukman HR.


dapat disimpulkan bahwa penyebab terjadinya pinjaman

bermasalah/kredit macet adalah pendapatan ekonomi anggota kelompok

menurun, mengalami kerugian dalam usahanya, dan adanya bencana

alam.


penyebab terjadinya pinjaman bermasalah/kredit macet dapat dilihat dari

hasil wawancara Naswar, S.Pd.

43

“Penyebab tunggakan itu yang pertama pendapatan anggota kelompok menurun, terus yang kedua usahanya macet, yang ketiga gagal panen kopi misalnya kan itu juga jadi penyebab anggota kelompok menunggak. Tapi yang menunggak ini biasanya tidak sampai 5 bulan menunggak paling. Misalnya si A yah menunggak karena gagal panen kopi padahal sebelumnya itu dia bayar tepat waktu tapi karena pendapatannya menurun jadinya dia menunggak, dan tetap dia menunggak meskipun itu hanya 1 bulan tapi terserah dari dia yang mau bayar kapan apa pertengahan tahun atau akhir tahun

yang jelas dia bayar”.

Dari hasil wawancara yang diungkapkan informan tersebut dapat

disimpulan bahwa penyebab terjadinya kredit macet adalah pendapatan

ekonomi anggota kelompok menurun, usaha yang dijalankan macet,

terjadinya gagal panen.



hasil wawancara Kasma Indah, S.Pd.

“Kalau penyebab tunggakan itu sebenarnya sama dengan yang dikatakan Pak Lukman sama Pak Naswar, kebanyakan karena usahanya macet terus pendapatannya menurun jadinya dia tidak bisa bayar tunggakannya tepat

waktu”.

Gambar 4. 4 Wawancara dengan Ibu Kasma Indah, S.Pd

44

Dari hasil yang diungkapkan informan tersebut dapat disimpulkan

bahwa penyebab tunggakan sama dengan jawaban yang diungkapkan

informan sebelumnya adalah usaha macet yang menyebabkan

pendapatan menurun sehingga menyebabkan anggota menunggak.



hasil wawancara Kartini.

“Usahanya itu seperti jual barang campuran, bengkel, dan lain-lain. Penyebab tunggakannya itu misalnya yang usahanya usaha motor dia terlalu banyak kasi cicil motornya ke orang terus orang itu lambat dia bayar cicilannya dan itu yang jadi penyebab terhambatnya pembayaran karena terhambat di orang lain. Kalau keringanan itu ya tidak dikenakan hukuman apa-apa dari UPK dan saya hanya bertanggung jawab untuk menagih dan kepercayaan yang nomor 1”.

Dari hasil wawancara yang diungkapkan informan tersebut

adalah usaha yang dijalankan anggota kelompok adalah salah satunya

usaha motor, usahanya macet disebabkan karena terlalu banyak

memberikan cicilan kepada pelanggan dan pelanggan tersebut

menunggak dalam pembayaran angsuran cicilan motornya sehingga

anggota kelompok yang memiliki usaha motor ini pendapatannya

menurun sehingga menyebabkan anggota kelompok ini menunggak

dalam pembayaran angsurannya perbulan.



hasil wawancara Sri Wahyuni.

“Usaha saya itu kan jual pakaian terus saya rugi karena kurang yang beli dan ada juga beberapa pelanggan yang pinjam tapi belum dia bayar jadi pas ada anggota yang bayar ke saya,

45

saya pikir uangnya ini saya gunakan dulu untuk kepentingan pribadi dan usaha saya terus saya pikir juga kalau saya bisa bayar sebelum jatuh tempo tapi ternyata pas jatuh tempo saya belum bisa bayar tunggakan ini”.


disimpulkan bahwa ketua kelompok yang menunggak atau

menyelewengkan dana tersebut menggunakan dana tersebut untuk

memenuhi kepentingan usaha dan kepentingan pribadinya.



hasil wawancara Rampe.

“Penyebab anggota kelompok menunggak itu karena yang pertama gagal panen terus yang punya usaha jual barang campuran itu kan harga barang sekarang pada naik yah kayak rokok mahal sekarang, mahal yang mau dibeli sedangkan yang mau dijual murah nah dari situlah penyebabnya gagal panen terus usahanya macet karena harga barang naik jadinya menunggak”.


disimpulkan bahwa penyebab anggota menunggak adalah gagal panen,

usaha macet dikarenakan harga barang dagangan seperti rokok

mengalami kenaikan menjadi penyebab utama terjadinya

tunggakan/kredit macet.

3. Pengelolaan Pinjaman Bermasalah Pada Dana Bergulir Simpan

Pinjam Untuk Perempuan

Kelompok sebagai aset yang penting bagi UPK (Unit Pengelola

Keuangan) dalam program simpan pinjam untuk perempuan maka arahan

dan pendampingan kelompok sangat diperlukan agar kelompok benar-

46

benar menjadi media bagi atau alat dalam memberdayakan masyarakat,

sehingga masyarakat dapat memperoleh manfaat dan kesejahteraan dari

keberadaan kelompok ini. Kelompok sebagai aset UPK artinya kelompok-

kelompok yang menjadi partner UPK yang memiliki organisasi yang sehat

maka akan berpengaruh pada kesehatan UPK juga. Pinjaman

bermasalah disebabkan oleh berbagai sumber masalah dan diperlukan

penanganan yang sesuai. Penyelesaian pinjaman bermasalah pada saat

ini mengandalkan waktu pada penagihan dan membutuhkan biaya yang

tidak sedikit. Tujuan pengelolaan pinjaman bermasalah sebagai berikut :

1. Melestarikan dan mengembangkan dana bergulir agar tetap

memberikan manfaat kepada masyarakat miskin yang membutuhkan

permodalan untuk usaha.

2. Menguatkan kelembagaan UPK dalam pengelolaan pinjaman yang

akuntabilitas sehingga UPK diharapkan menjadi lembaga yang

dipercayai oleh berbagai pihak.

3. UPK mempunyai pola pengelolaan pinjaman bermasalah yang telah

disepakati dan diketahui oleh berbagai pihak, transparan kepada

masyarakat, pola penyelesaian sesuai dengan permasalahan, dan

memberikan rasa keadilan.

4. Meningkatkan kesadaran masyarakat bahwa dana yang tertanam

pada pinjaman bermasalah merupakan hak masyarakat sehingga jika

terjadi tunggakan maka akan menjadi tanggung jawab masyarakat

secara keseluruhan.

Adapun prosedur permohonan pinjaman perguliran sebagai berikut :

47

1. Mengadakan pertemuan kelompok untuk menentukan anggota

kelompok yang menjadi pemanfaat pinjaman pergulilran dengan bukti

daftar hadir dan berita acara pertemuan.

2. Bila disetujui oleh pengurus kelompok, maka pengurus kelompok

merekap pengajuan pinjaman anggota, selanjutnya menulis proposal

pinjaman kelompok diserta dengan persyaratan yang dibutuhkan:

2.1 Foto copy KTP calon peminjam.

2.2 Foto copy kartu keluarga.

2.3 Surat persetujuan suami/penjamin.

2.4 Berita acara musyawarah kelompok.

2.5 Pernyataan kesediaan tanggung renteng.

2.6 Surat pernyataan pinjam dan kesanggupan pengembalian.

2.7 Surat permohonan kredit yang diketahui oleh kepala desa.

Setelah lengkap selanjutnya pengurus kelompok menyerahkan

proposal langsung kepada UPK.

3. Proposal pinjaman perguliran ditunjukan pada UPK DAPM

4. Bagi anggota peminjam baru nilai pinjaman maksimal Rp 5.000.000

dan bagi peminjam baru maksimal Rp 10.000.000.

5. Untuk kelompok penyalur pinjaman (chanelling) batas usulan

pinjaman per-anggota kelompok maksimal Rp 10.000.000.

Untuk mengetahui bagaimana penanganan dalam pinjaman

bermasalah/kredit macetdana bergulir program simpan pinjam untuk

perempuan dapat dilihat dari hasil wawancara Lukman HR.

“Yang kita lakukan itu pertama tim verifikasi melakukan verifikasi secara intens ke kelompok dan anggota kelompok dan ini biasanya dilakukan seminggu sebelum pencairan dana.

48

Terus yang kedua kita UPK melakukan kunjungan secara rutin ke kelompok. kemudian UPK melakukan pembinaan ke kelompok secara rutin dan berkelanjutan. Selain itu kita juga melakukan kegiatan administrasi dengan cara mencatat dibuku kas, tercatat di aplikasi SI UPK ONLINE, membuat surat pernyataan kepada kelompok untuk segera melunasi kredit macetnya, dan yang terakhir itu kegiatan penanganan kredit bermasalah tercatat dalam buku kegiatan agenda UPK”.


dapat disimpulkan bahwa tim verifikasi bersama UPK melakukan

kunjungan dan pembinaan ke kelompok secara rutin dan berkelanjutan

serta melakukan kegiatan administrasi untuk meminimalisir terjadinya

kredit macet.


bagaimana penanganan dalam pinjaman bermasalah/kredit macet

danabergulir program simpan pinjam untuk perempuan dapat dilihat dari

hasil wawancara Naswar, S.Pd.

“Ada beberapa yang harus diperhatikan yaitu melakukan pendekatan secara persuasive ke ketua kelompok yang bersangkutan. Ada beberapa hal yang ditawarkan yang pertama itu ditanyakan kenapa kau berniat melakukan penyelewengan. Jadi untuk mengantisipasi hal itu kita ada beberapa alternative yang ditawarkan yang pertama merescheduling kembali pinjamannya artinya dijadwal ulang kembali kalau misalnya 5.000.000 berarti kita tinggal melakukan kesepakatan 5.000.000 ini mau dia bayar berapa bulan kalau misalnya 12 bulan dia mau rescheduling berarti 5.000.000 ini harus dibagi 12. Yang kedua menanyakan langsung kapan kau bayar sekian dan kalau misalnya langkah-langkah persuasif langkah-langkah kekeluargaan sudah kita tempuh dan tidak ada juga solusi ya ujung-ujungnya pasti keranah hukum, tapi sebelum kesana kita pasti lakukan langkah-langkah persuasif dulu karena inikan UPK adalah pemberdayaan tidak boleh langsung eksekusi masyarakat. Tapi ada dulu yang pernah kita lakukan berurusan sama kepolisian, kejaksaan, ada yang pernah terjadi pada tahun 2014”.

49


dapat disimpulkan bahwa ada berapa hal yang harus diperhatikan kepada

ketua kelompok yang bersangkutan, yaitu merescheduling kembali atau

menjadwalkan ulang kembali berapa bulan tunggakan tersebut harus

dibayar. Kemudian menanyakan secara langsung kepada anggota

kelompok yang menunggak kapan tunggakannya harus dibayar. Jika

langkah-langkah persuasive telah dilakukan tetapi tidak menemukan

solusi maka jalur hukum yang akan ditempuh.


bagaimana penanganan dalam pinjaman bermasalah/kredit macet dana

bergulir program simpan pinjam untuk perempuan dapat dilihat dari hasil

wawancara Kasma Indah, S.Pd.

“Seperti yang disebutkan tadi samaPak Naswar yah kita melakukan langkah-langkah persuasive dulu. Kalau saya kan bendahara menagih terus ke ketua kelompok melalui telpon sama sms tapi kita lihat kondisi dulu kalau pendapatani ekonomi anggota yang menunggak itu menurun maka kita UPK akan pahami tapi kalau sebaliknya pendapatan ekonominya itu baik maka kita kenakan bunga sebesar 0,5% dari pokok pinjaman.Terus kita UPK sama tim penyehatan pinjaman melakukan musyawarah tingkat kecamatan bersama BKAD, BP-UPK, tim verifikasi dan TPP untuk bahas tindakan apa yang akan kita ambil serta penanganannya terhadap kelompok yang bermasalah ini. Intinya kita disini selidiki juga apa sebabnya dia menunggak terus kita sepakati berapa bulan dia harus bayar itu tunggakan terus kita buatkan laporan namanya itu laporan koletibilitas untuk digolongkan sebagai kelompok yang

pinjamannya bermasalah.”.


dapat disimpulkan bahwa UPK terlebih dahulu melakukan langkah-

langkah persuasive dengan cara melakukan kesepakatan dengan

anggota kelompok yang menunggak untuk pembayaran tunggakannya,

50

menagih kepada ketua kelompok melalui via telepon dan sms dengan

melihat kondisi perekonomian anggota yang menunggak, melakukan

musyawarah bersama BKAD, BP-UPK, tim verifikasi, UPK, dan tim

penyehatan pinjaman untuk pengambilan tindakan dan penanganan

terhadap anggota kelompok yang menunggak kemudian dibuatkan

laporan kolektibilitas untuk digolongkan sebagai kelompok yang

pinjamannya bermasalah.


bagaimana penanganan dalam pinjaman bermasalah/kredit macet dana

bergulir program simpan pinjam untuk perempuan dapat dilihat dari hasil

wawancara Kartini.

“Saya selidiki dulu apa sebab dia menunggak terus saya sedikit kasih ancaman dengan mengatakan kalau uang ini uang pemerintah bukan uang saya ada hukum yang berlaku kalau tidak dibayar. Tapi tidak pernah ada kejadian sepanjang saya menagih bahkan ya sempat ada yang ke Malaysia cari uang tetap kita tagih melalui telepon meskipun dia lagi di Malaysia”.


dapat disimpulkan bahwa dalam penanganan kredit bermasalah ketua

kelompok terlebih dahulu menyelidiki penyebab tunggakan teta

akuntabilitas program simpan pinjam untuk … · 2020. 11. 20. · universitas muhammadiyah...

Documents