6018-p1-spk-akuntansi-komputer akuntansi accurate pt adil sejahtera.pdf

6018-P1-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/23

UJIAN SEKOLAHTAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)Kompetensi Keahlian : AkuntansiKode : 6018Alokasi Waktu : 3 jamBentuk Soal : Penugasan PeroranganStandar Kompetens i : Mengaplikasikan Software Komputer Akutansi Accurate

I. PETUNJUKA. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang

disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-

formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan

menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan

program komputer akuntansi ACCURATE.

11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai

tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam)

13. Simpan file anda dengan nama PT_ADIL_SEJAHTERA_3_NAMA_KELAS_NoAbsen.

14. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.


II. BAHAN DAN ALATA. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30Nopember 2013 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, AccountPayable, Inventory dan Fixed Assets) per 30 Nopember 2013.

2. Lembar Dokumen Transaksi.Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secarakronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksihanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakankalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.1. Personal Komputer dengan program Accurate 4 atau versi terbaru.2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.Alat-Alat disediakan peserta :1. Alat-alat tulis2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUMA. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PT ADIL SEJAHTERAAlamat : Jl. Indonesia No 3 JakartaNo. Telp : (021) 229897No. Fax : (021) 119855Email Address : ptAdil Sejahtera @centrin.net.com.NPWP : 06.347.251.071.000Nomor Pengukuhan PKP : 06.347.251.071.000Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2012Nomor Seri Faktur Pajak : 900-13.51348605 s/d 900-13.51348891Kode Cabang : 000Jenis Usaha : PerdaganganKLU SPT : 62534Mata Uang : RupiahPejabat Penandatangan SPT : Nama : Muhammad Anis Matta

NPWP : 06.942.567.8-245.000Jabatan : Direktur

PT. ADIL SEJAHTERA adalah Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beliperalatan kesehatan: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barangdagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secarakredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunaisecara eceran dengan harga khusus.

B. Kebijakan AkuntansiPT ADIL SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut:1. Umum

a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.c. Sub periode akuntansi: 12 buland. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)


2. Pembeliana. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan

PPN Masukand. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan

mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kasa. Pengeluaran kas di atas Rp. 5.000.000,00 dilakukan dengan Cek.b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 5.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan

dana kas kecil.d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 5.000.000,00 atau kurang.

4. Penjualana. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan

PPN Keluaran.d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan

mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kasa. Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan

dicatat ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).b. Pada setiap akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan

disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA

Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Baranga. Sistim perpectual dengan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO)b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk

setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatpa. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAANOleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara

ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

1 Daftar Akun (Account List Detail) 10

2 Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance) 10

3Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card

Transactions [Accrual] )10


V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:Current Assets :1-1110 Cash in Bank Kas di bank1-1120 Petty Cash Kas kecil1-1210 Accounts Receivable Piutang dagang1-1220 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atas cadangan kerugian piutang1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan1-1320 Supplies Perlengkapan toko1-1410 Prepaid Rent Asuransi dibayar dimuka1-1420 Prepaid Insurance Sewa dibayar dimuka

Investment1-2100 Stock Invesment Investasi dalam sahamFixed Assets :1-3100 Land1-3210 Building a cost1-3220 Building Accumulated Depr.

TanahGedungAkum. Peny Gedung

1-3301 Vehicle at cost Kendaraan1-3302 Vehicle Accum Dep Akumulasi penyusutan Kendaraan1-3401 Equipment Peralatan1-3401 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities :2-1110 Credit Card Kartu Kredit2-1210 Accounts Payable Hutang dagang2-1211 Accruad Expense Hutang biaya2-1212 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)2-1213 PPN Payable Hutang PPN2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran2-1320 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang jangka panjang

Equity :3-1100 Common Stock Modal saham3-1200 Retained Earning Laba ditahan3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :4-1100 Sales of merchandise Penjualan barang dagangan

4 Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary) 10

5 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 10

6 Laporan Rekonsiliasi Bank (Bank Reconsiliation) 10

7 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 10

8 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) 10

9 Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung) 10

10 SPT PPN 1111 (Induk dan AB) 10

Jumlah 100


4-21004-2200

Freight CollestedLate Fee Colected

Pendapatan anggkutanPendapatan denda

4-2300 Sales Discount Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan5-2000 Freight Paid Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :6-1000 Advertising Expenses Beban iklan6-1200 In store promotion oxpenses Beban promosi toko6-1210 Utility expense Beban lain lain6-1220 Telepon expense Beban telepon6-2300 Rent expense beban sewa6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan6-2500 Maintenance and repair expense Beban reparasi6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang6-2700 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)6-2800 Insurance expense Beban asuransi6-2900 Late fee expense Beban denda6-3100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji6-4100 Miscellanous Expense Beban Rupa-rupaOther Revenues and Gains :

8-10008-2000

Interest IncomeDeviden income

Pendapatan BungaPendapatan Deviden

Other Expenses and Losses :9-1000 Interest Expense Beban bunga9-2000 Bank Service Charge Beban administrasi bank9-30009-4000

Income Tax ExpenseGain/loss sales vehicle

Beban pajak penghasilan (PPh)Laba rugi penjualan Kendaraan

NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2013

PT. ADIL SEJAHTERANERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013

No Akun Nama Akun D K11110 Cash in Bank Rp 138.060.000 011120 Petty Cash Rp 3.000.000 011210 Accounts Receivable Rp 55.000.000 011220 Allowance for Doubtful Debt 0 Rp 3.600.00011310 Merchandise Inventory Rp 82.000.000 011320 Supplies Rp 6.800.000 011410 Prepaid Rent Rp 1.500.000 011420 Prepaid Insurance Rp 4.000.000 012100 Stock Investments Rp 335.000.000 013100 Land Rp 275.000.000 013210 Building at Costs Rp 165.000.000 013220 Building Accumulated Depr. 0 Rp 15.600.00013301 Vehicle at Cost Rp 80.000.000 013302 Vehicle Accumulated Depr. 0 Rp 5.000.00013401 Equiptment at Cost Rp 65.000.000 013402 Equiptment Accumulated Depr. 0 Rp 21.500.00021110 Credit Card 0 Rp 4.200.00021210 Accounts Payable 0 Rp 77.000.00021211 Accruad expenses 0 Rp 1.300.000


PT. ADIL SEJAHTERANERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013

No Akun Nama Akun D K21310 PPN Outcome 0 Rp 73.700.00021320 PPN Income Rp 56.100.000 022100 Bank Mandiri Loan (KUK) 0 Rp 100.000.00031100 Common Stock 0 Rp 790.000.00031200 Retained Earning 0 Rp 62.875.00041100 Sales of Merchandise 0 Rp 554.500.00042100 Freight Collected 0 Rp 7.500.00042200 Late Fee Collected 0 042300 Sales Discount Rp 8.500.000 051100 Cost of Good Sold Rp 323.440.000 052000 Freight Paid Rp 1.220.000 053000 Purchase Discount 0 Rp 1.090.00061100 Advertising Expense Rp 14.000.000 061200 In Store Promotion Expense Rp 8.000.000 062100 Utility Expense Rp 7.200.000 062200 Telephone Expense Rp 5.400.000 062300 Rent Expense Rp 12.500.000 062400 Supplies Expense Rp 7.600.000 062500 Maintenance and Repair Expense Rp 10.000.000 062600 Bad Debt Expense Rp 2.000.000 062700 Depreciation Expense Rp 18.975.000 062800 Insurance Expense Rp 6.500.000 062900 Late Fee Expense 0 063100 Wages & Salaries Rp 26.500.000 081000 Interest Income 0 Rp 3.500.00082000 Devidend Income 0 Rp 8.500.00091000 Interest Expense Rp 4.070.000 092000 Bank Service Charge Rp 7.500.000 0

Jumlah Rp1.729.865.000,00 Rp1.729.865.000,00

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH1. Nilai Stock Investmnet meliputi:

330 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai [email protected],- ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp5.000.000,00. Pencatatan dengan metode biaya perolehan(pemilikan di bawah 20%)

Rp 335.000.000,00


DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO PIUTANG

Kode Nama NPWP Telp Alamat Termin Tipe MataUang

NomorFaktur

TanggalFaktur

SaldoAwal

Pajak1

C001 Toko Alex 6.345.569.5.406.421 (021) 428 945 Jl. Gn Sahari 40Jakarta 1/10 net 30 Umum Rupiah FPJ11-8 20/11/2013 22.000.000 T

C002 Toko Baru 6.345.569.8.655.000 (021) 788 905 Jl. S. Parman B/14Jakarta 1/10 net 30 Umum Rupiah FPJ11-11 25/11/2013 16.500.000 T

C003 TokoContoh 6.542.569.8.864.000 (021) 228 908 Jl. Serma Haryono

2A, Jakarta 1/10 net 30 Umum Rupiah 0 T

C004 Toko Dita 6.750.569.8.915.000 (021) 665 450 Jl. Solokan 20,Jakarta 1/10 net 30 Umum Rupiah FPJ11-12 30/11/2013 16.500.000 T

Jumlah 55.000.000

DAFTAR PEMASOK DAN SALDO UTANG

NoPemasok

Nama Pemasok Alamat Telp NPWP MataUang

NomorFaktur

TanggalFaktur

Saldo Awal Pajak1

S001 PT Nusa Persada Jl. Veteran 20,Jelambar, Jakarta

(021) 564 610 350 1.345.569.5.406.421 Rupiah NP8-11 18/11/2013 22.000.000 T

S002 PT Cipta Pesona Jl. Dipati Ukur I/2Pulogadung, Jakarta

(021) 460 397 620 1.520.569.8.655.000 Rupiah LI14-11 26/11/2013 11.000.000 T

S003 PT Mekar NusaDua

Jl. Mayur Sasongko 17,Kali Kapuk, Jakarta

(021) 619 300 560 1.542.569.8.864.000 Rupiah MN22-11 30/11/2013 44.000.000 T

Jumlah 77.000.000


DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 Biaya/Pcs Total Biaya Pajak 1AU-N06 Accu-Chek 80 Pcs 500.000 40.000.000 TAU-N08 Oxone 70 Pcs 600.000 42.000.000 T

DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK

Tipe Aktiva Tetap Fiskal Umur Aktiva Fiskal Metode PenyusutanFiskal

Bangunan Permanen 20 Straight Line MethodBangunan Semi Permanen 10 Straight Line MethodGol 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line MethodGol 1 [Saldo Menurun] 4 Double Declining MethodGol 2 [Garis Lurus] 8 Straight Line MethodGol 2 [Saldo Menurun] 8 Double Declining MethodGol 3 [Garis Lurus] 16 Straight Line MethodGol 3 [Saldo Menurun] 16 Double Declining MethodGol 4 [Garis Lurus] 20 Straight Line MethodGol 4 [Saldo Menurun] 20 Double Declining MethodTidak Berwujud 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line MethodTidak Berwujud 1 [Saldo Menurun] 4 Double Declining MethodTidak Berwujud 2 [Garis Lurus] 8 Straight Line MethodTidak Berwujud 2 [Saldo Menurun] 8 Double Declining MethodTidak Berwujud 3 [Garis Lurus] 16 Straight Line MethodTidak Berwujud 3 [Saldo Menurun] 16 Double Declining MethodTidak Berwujud 4 [Garis Lurus] 20 Straight Line MethodTidak Berwujud 4 [Saldo Menurun] 20 Double Declining MethodTidak Disusutkan 0 Non Depreciable


DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP

Tipe Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap PajakTanah Tidak DisusutkanGedung Bangunan PermanenPeralatan Gol 2 [Garis Lurus]Kendaraan Gol 2 [Garis Lurus]

DAFTAR AKTIVA TETAP

Tipe AktivaTetap

Kode AktivaTetap Keterangan Aktiva

TanggalPembelian

TanggalPemakaian

Umur BulanAktiva (tahun)

Umur BulanAktiva (bulan) Metode Penyusutan

Tanah FA01 Land 01/01/2007 01/01/2007 0 0 Tidak Terdepresiasi

Gedung FA02 Building 01/05/2011 01/09/2011 20 0 Metode Garis Lurus

Kendaraan FA03 Vehicle 01/04/2013 01/04/2013 8 0 Metode Garis Lurus

Peralatan FA04 Equipment 01/05/2010 01/05/2010 8 0 Metode Garis Lurus

Akun Aktiva Akun Akum Depresiasi Akun Beban Depresiasi Sumber Dana Akun Sumber Dana Nilai residu13100 Land 275.000.000 31200 Laba Ditahan

13210 Building At Costs 13220 Building Accumalted Depr. 62700 Depreciation Expense 165.000.000 31200 Laba Ditahan 21.000.000

13301 Vehicle at Cost 13302 Vehicle Accumulated Dper. 62700 Depreciation Expense 80.000.000 31200 Laba Ditahan 20.000.000

13401 Equipment at Cost 13402 Equipment Accumulated Depr. 62700 Depreciation Expense 65.000.000 31200 Laba Ditahan 17.000.000


DOKUMEN TRANSAKSI :

PT ADIL SEJAHTERA Dokumen 1Jl. Indonesia No 3 Jakarta

VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-1Tanggal : 2 Desember 2013

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 JakartaJumlah Rp. 800.000,-Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________

PT ADIL SEJAHTERA Dokumen 2Jl. Indonesia No. 3 Jakarta

F A K T U R C O P YNo. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2013

Kepada Yth.

Toko AlexJl Gunung Sahari 40Jakarta

S. Parman. Kirim 2 Desember 2013Purchase Order# 12-1Termin 1/10, N/30Freight FOB Shipping point

Faktu Pajak 010.900-13.51348605

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax20 AU-N06 Accu-Chek 800.000 16.000.000 PPN15 AU-N08 Oxone 900.000 13.500.000 PPN

Sub Total 29.500.000PPN 10% 2.950.000

Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-TTotal 32.485.000

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________



VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-2Tanggal : 4 Des 2013

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 JakartaJumlah Rp. 500.000,-Dengan huruf Lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian Perlengkapan Toko





Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Indonesia 312 JakartaJumlah Rp. 350.000,-Dengan huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2013





BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1Tanggal : 5 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2013

Diterima dari Toko Dita , Jl. Solokan 20 JakartaPerincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)

16.500.000 165.000 16.335.000

Dengan huruf Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2013. PO#021

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)

PT NUSA PERSADA Dokumen 7Jl. Veteran 20 JAKARTA

F A K T U R Nomor : NP2-12Tanggal: 5 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2013PT ADIL SEJAHTERA Order Pembelian# 001-12Jalan Indonesia No 3 Syarat pembayaran 2/10 net 50Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Faktur Pajak 010. 900-13.51348311

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk18 AU-N06 Accu-Chek 500.000 9.000.000 PPN10 AU-N08 Oxone 600.000 6.000.000 PPN

Sub Total 15.000.000PPN 10% 1.500.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa PengirimanJumlah 16.500.000

Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_________________________


PT NUSA PERSADA Dokumen 8Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA

NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12Tanggal: 5 Desember 2013

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12PT ADIL SEJAHTERA Tertanggal 5 Desember 2013Jalan Indonesia No. 3 Order Pembelian ---Jakarta

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk2 AU-N06 Accu-Chek 500.000 1.000.000 PPN2 AU-N08 Oxone 600.000 1.200.000 PPN

Sub Total 2.200.000PPN 10% 220.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-TJumlah 2.420..000

Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah


_____________ ____________

PT ADIL SEJAHTERA Dokumen 9Jl. Indonesia N0. 3 Jakarta


Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman JakartaJumlah Rp. 575.000,-Dengan huruf Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2013






Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr R Goaris JakartaJumlah Rp. 375.000,-Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2013




BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-1Tanggal : 8 Desember 2013

Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2013

Dibayar kepada PT Mekar Nusa Dua, JakartaPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

44.000.000 880.000 43.120.000

Dengan huruf Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013


___________ (Indrayana) (Susanti) ____________




Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2013Toko Baru Purchase Order# 010Jl Tunggul B/14 Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point

Faktur Pajak 010.900-13.51348606


Sub Total 13.600.000PPN 10% 1.360.000


Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah


_____________ ____________


NOTA KONTAN Nomor : NK12-1Tanggal: 9 Des 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2013-------------- Syarat pembayaran Cash Harga Khusus

Syarat pengiriman FOB Shipping pointFaktur Pajak 010.900-13.51348607


Sub Total 13.800.000PPN 10% 1.380.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-TJumlah 15.315.000

Lima belas juta tiga ratus lima ribu rupiah


_____________ ____________



BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-2Tanggal :10 Desember 2013


Dibayar kepada PT Cipta Pesona , JakartaPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

11.000.000 - 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013



PT ADIL SEJAHTERA Dokumen 15Jl. Indonesia 3 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-2

Tanggal :11 Desember2013

Uang Tunai Cek VNo.Cek:AM12

Tgl.Cek : 11-12-2013

Diterima dari Tuan Suyoko, Jakarta

PerincianHarga pasar kendaraan(vehicle) 63.000.000

Denganhuruf Enam puluh tiga juta rupiah

Keterangan Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimili-ki oleh perusahaan.


__________ (Indrayana) (Susanti)



BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-3Tanggal : 12 Desember 2013

Uang Tunai Cek V No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2013

Diterima dari Toko Baru, Jl Tunggul JakartaPerincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

16.500.000 - 16.500.000Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013


___________ (Indrayana) (Susanti)

PT CIPTA PESONA INTI JAYA Dokumen 17Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta

F A K T U R Nomor : LI4-12Tanggal: 13 Des 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2013PT ADIL SEJAHTERA Order Pembelian# 032Jalan Indonesia No 3 Syarat pembayaran 2/10 net 50Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Faktur Pajak 010.900-13.51347012


Sub Total 23.000.000PPN 10% 2.300.000

Denda Keterlambatan 1%Jumlah 25.300.000

Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah


_____________ ____________




Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2013Toko Contoh Purchase Order# 012Jl Serma Haryono2A Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point

Faktur Pajak 010.900-13.51348608


Sub Total 17.000.000PPN 10% 1.700.000


Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah


_____________ ____________



Dibayarkan kepada ----Jumlah Rp. 750.000,-Dengan huruf Tujuh ratuslian puluh ribu rupiahKeterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat






Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2013

Dibayar kepada PT NUSA PERSADA, JAKARTAPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

22.000.000 220.000 22.220.000

Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013





Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2013Toko Dita Purchase Order# 0110Jl Solokan 20 Termin 1/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point

Faktur Pajak 010.900-13.51348609


Sub Total 21.000.000PPN 10% 2.100.000


Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah


_____________ ____________





Dibayar kepada CITY BANK, JakartaPerincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

4.200.000 - 4.200.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013




BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-5

Tanggal:31 Desember2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2013

Dibayar kepada BANK MANDIRI, JakartaPerincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

15.000.000 1.500.000

16.500.000Dengan huruf Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013,







Dibayar kepada KaryawanPerincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

3.750.000 -Potongan PPh ps.21

(Rp187.500) 3.562.500Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah

Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013






Dibayar kepada Pemegang Kas KecilPerincian

Pengisian kembali dana kas kecil 3.350.000

Dengan huruf Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013





BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 31 Desember 2013

Kepada Tehnisi AkuntansiDari IndrayanaIsi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:

Persediaan Akhir Supplies dinilai Rp. 4.000.000,00 Beban sewa untuk bulan desember sebesar Rp 1.500.000,00 Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 2.500.000,00 Piutang tak tertagih ditetapkan 5% dari saldo piutang akhir.

Dibukukan oleh:

_______________



Kepada Tehnisi AkuntansiDari IndrayanaIsi Memo

Rekening Koran yang diterima dari BCA KCP menunjukkan saldoper tanggal 31 Desember 2013 sebesar Rp .146.507.500,00. Perbedaantersebut karena adanya:1. Pendapatan jasa giro sebesar Rp 1.500.000,002. Beban Administrasi Bank Rp 250.000,00

Dibukukan oleh:

_______________



BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal :31 Desember2013

Kepada Tehnisi AkuntansiDari Indrayana

Lakukan proses akhir bulan untuk mencatat depresiasi aset tetap akhir bulanDesember 2013

Dibukukan oleh:

_______________



Kepada Tehnisi AkuntansiDari Indrayana

Isi Memo

1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan fakturpajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonyadipindahkan ke PPN Payable.

2. Hitung Pajak penghasilan (PPh) Badan dengan cara: Kalikan PKP yang dibulatkan ribuan ke bawah dengan tarif Pasal 17b

UU.No.36 Tahun 2008 Hitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi kredit

pajak) Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal

3. Data koreksi Fiskala. Maintenence & repair expense hanya boleh diakui 50% menurut UU

PPhb. Bad Debt Expensec. Interest Revenue

Dibukukan oleh:

_______________

6018-p1-spk-akuntansi-komputer akuntansi accurate pt adil sejahtera.pdf

Documents