2012 pj se 40 - pbtaxand.com · tata cara penyiapan data di kantor wilayah djp 1. kepala bidang...
TRANSCRIPT
-7-
Tata Cara Penyiapan Data di Kantor Wilayah DJP
1. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menentukan 3 (tiga) KLU yang akan
dibuat dan/atau dimutakhirkan BBM-nya, dengan dasar antara lain sebagai berikut:
a. pertimbangan Kanwil; b. merupakan KLU dominan di Kanwil; c. menjadi target penggalian potensi pajak tahun berjalan; d. kebijakan KPDJP.
2. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menentukan periode tahun pajak yang
digunakan dalam membuat dan/atau memutakhirkan BBM. Periode tahun pajak tersebut
paling sedikit 3 (tiga) tahun pajak dengan tahun pajak paling lama adalah tahun pajak 2007.
3. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menugaskan Kepala Seksi Dukungan
Teknis Komputer untuk membuat konsep Surat Permintaan Data untuk pembuatan BBM.
4. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer menugaskan Pelaksana Seksi Dukungan Teknis
Komputer untuk menyusun konsep Surat Permintaan Data untuk pembuatan BBM.
5. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer menyusun konsep Surat Permintaan Data
untuk pembuatan BBM dan menyampaikannya kepada Kepala Seksi Dukungan Teknis
Komputer.
6. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer meneliti dan memaraf konsep Surat Permintaan
Data untuk pembuatan BBM dan menyampaikan konsep tersebut kepada Kepala Bidang
Dukungan Teknis dan Konsultasi.
7. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menelaah dan memaraf konsep Surat
Permintaan Data untuk pembuatan BBM dan menyampaikan konsep tersebut kepada
Kepala Kantor Wilayah.
8. Kepala Kantor Wilayah menyetujui dan menandatangani Surat Permintaan Data untuk
pembuatan BBM.
9. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer menatausahakan dan menyampaikan Surat
Permintaan Data untuk pembuatan BBM ke Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan
melalui Bagian Umum (SOP Tata Cara Penyampaian Dokumen di Kanwil).
10. Selesai.
LAMPIRAN 1a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-8-
���������������������������� ������
� �� �� ����� �� ��� �� � ��� ��� ���� �� �� ��� �� � ��� ��� ���� � �! ��"� �� � ��� ��� ���� �� ��� �#$�� �%�& ��� '()����*�
+ ,-,./ 012 1- 0,-2 / 3453/ 3/6 5-3,47 8.19 : ,.0/ -9 11-; 19 1 8-9 8< 4,0= 819 1- >>+
+ ,-,? 11@2 1- 0,01.1A+ ,-B,9 8C 8/2 1- 0,-1-2 19 1-D1-/ 7 8.19: ,.0/ -9 11- ; 19 18-9 8< 4,0= 819 1->>+
+ 8? 1/ + ,-8D13< 1- 0,0= 819< 5-3,4 7 8.19: ,.0/ -9 11- ; 19 18-9 8< 4,0= 819 1->>+
7 8.19: ,.0/ -9 11- ; 19 18-9 8< 4,0= 819 1->>+
7 ,? ,31/+ ,-B838-< 5-3,4 7 8.19: ,.0/ -9 11- ; 19 18-9 8< 4,0= 819 1->>+ + 1-19 1831@ 1< 1- 2 1-0,-D/ ./ 0< 1-+ ,-,? /9/2 1- 0,01.1A
+ ,-,-9 8< 1-EF 9/ D1G 6HI2 1-4,./ 52 , 9 1@ 8-41C 1< B1-D 1< 1-2 /= 8192 1-J 19 182 / 089 1<@ / .< 1- >>+ K-B1
7L:M 19 1N 1.1 : ,-B1041/ 1- ; 5< 80,-2 / 6 1-O/?
-9-
KL
U :
...
....
....
....
....
....
1)
AB
CD
EF
GH
IJ
KL
MN
OP
QR
ST
UV
W
MF
KL
UN
PW
PK
PP
CA
BN
AM
AT
AH
UN
MA
TA
_U
A
NG
KU
RS
PP
H_
TE
R
UT
AN
G
PE
RE
DA
R
AN
_U
SA
H
A
HP
PB
IAY
A_
US
AH
A
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
PH
_L
UA
R
_U
SA
HA
BIA
YA
_L
U
AR
_U
SA
H
A
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
PE
MB
EL
IA
N_
HP
P
PE
MB
EL
IA
N_
BU
L
PE
MB
EL
IA
N_
BD
LU
PE
MB
EL
IA
N_
JM
LG
AJI_
HP
PG
AJI_
BU
LG
AJI_
BD
L
U
XY
ZA
AA
BA
CA
DA
EA
FA
GA
HA
IA
JA
KA
LA
MA
NA
OA
PA
QA
RA
SA
T
GA
JI_
JM
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_H
P
P
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
U
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
D
LU
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_JM
L
PE
NY
US
U
TA
N_
HP
P
PE
NY
US
U
TA
N_
BU
L
PE
NY
US
UT
AN
_B
DL
U
PE
NY
US
U
TA
N_
JM
L
SE
WA
_H
P
P
SE
WA
_B
U
L
SE
WA
_B
D
LU
SE
WA
_JM
L
BU
NG
A_
H
PP
BU
NG
A_
B
UL
BU
NG
A_
B
DL
U
BU
NG
A_
J
ML
BIA
YA
_JA
SA
_H
PP
BIA
YA
_JA
SA
_B
UL
BIA
YA
_JA
SA
_B
DL
U
BIA
YA
_JA
SA
_JM
L
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_H
P
P
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
U
L
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
BB
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BI
BJ
BK
BL
BM
BN
BO
BP
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
D
LU
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_JM
L
RO
YA
LT
I_
HP
P
RO
YA
LT
I_
BU
L
RO
YA
LT
I_
BD
LU
RO
YA
LT
I_
JM
L
PR
OM
OS
I
_H
PP
PR
OM
OS
I_B
UL
PR
OM
OS
I
_B
DL
U
PR
OM
OS
I
_JM
L
LA
INN
YA
_
HP
P
LA
INN
YA
_
BU
L
LA
INN
YA
_
BD
LU
LA
INN
YA
_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
JM
L
Ke
tera
ng
an
:
1)
Diis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n n
am
a K
las
ifik
as
i U
sa
ha
ya
ng
dim
inta
ole
h K
an
wil D
JP
2)
Ko
lom
A s
.d F
diis
i d
en
ga
n d
ata
Wa
jib
Pa
jak b
erd
as
ark
an
Ma
ste
rfile
-
Wa
jib
Pa
jak a
da
lah
Wa
jib
Pa
jak B
ad
an
de
ng
an
sta
tus
Pu
sa
t (0
00
)
3)
Ko
lom
G d
iis
i d
en
ga
n ID
R d
ala
m h
al W
ajib
Pa
jak m
en
gg
un
aka
n m
ata
ua
ng
ru
pia
h d
an
US
D d
ala
m h
al m
en
gg
un
aka
n m
ata
ua
ng
as
ing
4)
Ko
lom
H d
iis
i d
en
ga
n k
urs
se
su
ai d
en
ga
n S
PT
Wa
jib
Pa
jak d
ala
m h
al W
ajib
Pa
jak m
en
yam
pa
ika
n S
PT
PP
h B
ad
an
de
ng
an
ma
ta u
an
g a
sin
g
5)
Ko
lom
I d
iis
i d
ari
in
du
k S
PT
Ta
hu
na
n P
Ph
Ba
da
n
6)
Ko
lom
J s
.d P
diis
i d
ari
la
mp
ira
n I S
PT
Ta
hu
na
n P
Ph
Ba
da
n
7)
Ko
lom
Q s
.d B
P d
iis
i d
ari
la
mp
ira
n II S
PT
Ta
hu
na
n P
Ph
Ba
da
n
8)
Da
lam
ha
l W
ajib
Pa
jak m
en
yam
pa
ika
n p
em
be
tula
n S
PT
Ta
hu
na
n P
Ph
Ba
da
n, d
ata
diis
i b
erd
as
ark
an
pe
mb
etu
lan
Wa
jib
Pa
jak y
an
g te
rakh
ir
9)
dis
am
pa
ika
n d
ala
m b
en
tuk s
oftco
py
(file
Mic
ros
oft E
xce
l)
PE
RM
INT
AA
N D
AT
A U
NT
UK
PE
MB
UA
TA
N B
EN
CH
MA
RK
BE
HA
VIO
RA
L M
OD
EL
KA
NT
OR
WIL
AY
AH
...................................................
LA
MP
IRA
N 1
b
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2
-10-
Tata Cara Penyiapan Data di Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan
Tata Cara Penyiapan Data untuk pembuatan dan/atau pemutakhiran BBM di Direktorat
Teknologi Informasi Perpajakan sesuai SOP KP 34-0005 tentang Permintaan Data oleh Pihak
Internal DJP dan Eksternal.
LAMPIRAN 2a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-11-
KL
U :
...
....
....
....
....
....
1)
AB
CD
EF
GH
IJ
KL
MN
OP
QR
ST
UV
W
MF
KL
UN
PW
PK
PP
CA
BN
AM
AT
AH
UN
MA
TA
_U
A
NG
KU
RS
PP
H_
TE
R
UT
AN
G
PE
RE
DA
R
AN
_U
SA
H
A
HP
PB
IAY
A_
US
AH
A
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
PH
_L
UA
R
_U
SA
HA
BIA
YA
_L
U
AR
_U
SA
H
A
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
PE
MB
EL
IA
N_
HP
P
PE
MB
EL
IA
N_
BU
L
PE
MB
EL
IA
N_
BD
LU
PE
MB
EL
IA
N_
JM
LG
AJI_
HP
PG
AJI_
BU
LG
AJI_
BD
L
U
11
11
23
45
6
ds
t
XY
ZA
AA
BA
CA
DA
EA
FA
GA
HA
IA
JA
KA
LA
MA
NA
OA
PA
QA
RA
SA
T
GA
JI_
JM
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_H
P
P
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
U
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
D
LU
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_JM
L
PE
NY
US
U
TA
N_
HP
P
PE
NY
US
U
TA
N_
BU
L
PE
NY
US
UT
AN
_B
DL
U
PE
NY
US
U
TA
N_
JM
L
SE
WA
_H
P
P
SE
WA
_B
U
L
SE
WA
_B
D
LU
SE
WA
_JM
L
BU
NG
A_
H
PP
BU
NG
A_
B
UL
BU
NG
A_
B
DL
U
BU
NG
A_
J
ML
BIA
YA
_JA
SA
_H
PP
BIA
YA
_JA
SA
_B
UL
BIA
YA
_JA
SA
_B
DL
U
BIA
YA
_JA
SA
_JM
L
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_H
P
P
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
U
L
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
BB
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BI
BJ
BK
BL
BM
BN
BO
BP
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
D
LU
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_JM
L
RO
YA
LT
I_
HP
P
RO
YA
LT
I_
BU
L
RO
YA
LT
I_
BD
LU
RO
YA
LT
I_
JM
L
PR
OM
OS
I
_H
PP
PR
OM
OS
I_B
UL
PR
OM
OS
I
_B
DL
U
PR
OM
OS
I
_JM
L
LA
INN
YA
_
HP
P
LA
INN
YA
_
BU
L
LA
INN
YA
_
BD
LU
LA
INN
YA
_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
JM
L
P QRQSTU VTU W XYZ[[ \[] QU VTUU_S] TUUT_TP T\[a[b T\[c \Td T eTU V][ _[ URT` QdP TU f[Zgh
iY][ \T_jT[b TU] T` T_k QUR lb \a Rmj ena[ Qo[ mS\a Rp qmQYJA
WA
BA
N P
ER
MIN
TA
AN
DA
TA
UN
TU
K P
EM
BU
AT
AN
BE
NC
HM
AR
K B
EH
AV
IOR
AL
MO
DE
L
UN
TU
K K
AN
TO
R W
ILA
YA
H ...................................................
LA
MP
IRA
N 2
b
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2
-12-
Tata Cara Pengolahan Data dan Permintaan Verifikasi Data di Kantor Wilayah DJP
1. Kepala Kantor Wilayah menerima dan mendisposisi Surat Jawaban Permintaan Data untuk
pembuatan BBM dari Direktorat Teknologi Informasi Perpajakan kepada Kepala Bidang
Dukungan Teknis dan Konsultasi.
2. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menugaskan Kepala Seksi Dukungan
Teknis Komputer mengolah data untuk pembuatan BBM dan membuat konsep Surat
Permintaan Verifikasi Data ke KPP.
3. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer menugaskan Pelaksana Seksi Dukungan Teknis
Komputer untuk mengolah data untuk pembuatan BBM.
4. Dalam hal:
a. data dinilai cukup baik untuk pembuatan BBM, Pelaksana Seksi Dukungan Teknis
Komputer membuat model BBM dengan menggunakan data tersebut sesuai tata cara
pembuatan model sebagaimana lampiran 5a Surat Edaran ini;
b. data untuk pembuatan BBM masih memerlukan verifikasi oleh KPP, Pelaksana Seksi
Dukungan Teknis Komputer menyusun konsep Surat Permintaan Verifikasi Data ke
KPP dan menyampaikan konsep tersebut kepada Kepala Seksi Dukungan Teknis
Komputer.
5. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer meneliti dan memaraf konsep Surat Permintaan
Verifikasi Data ke KPP dan menyampaikan konsep tersebut kepada Kepala Bidang
Dukungan Teknis dan Konsultasi.
6. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menelaah dan memaraf konsep Surat
Permintaan Verifikasi Data ke KPP dan menyampaikan konsep tersebut kepada Kepala
Kantor Wilayah.
7. Kepala Kantor Wilayah menyetujui dan menandatangani Surat Permintaan Verifikasi Data
ke KPP.
8. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer menatausahakan dan menyampaikan Surat
Permintaan Verifikasi Data ke KPP melalui Bagian Umum (SOP Tata Cara Penyampaian
Dokumen di Kanwil)
9. Selesai
LAMPIRAN 3a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-13-
rsrstsusvwxyz{s|sx}srs}sxvwu~�xrssx�wu����s��}srs}��sxrzu��{s�s|}�v
� �� �� ����� �� ��� �� � ��� ��� ���� �� �� ��� �� � ��� ��� ���� ���� ���� �� � ��� ��� ���� �� ��� ����� ����
���
��� �� ����¡�
¢ £¤£¥¦ §© ¤ §£¤© ¦ ª«¬ª¦ ª¦ ¤® ¬¤ª£«¯ °¥± ² £¥§¦ ¤± ¨¤³ £¥¦´ ¦ ª¦ µ ¨± ¨
¢ £¤£¶ ¨·© ¤ §£§¥´¢ £¤£± °¹ °¦© ¤ §£¤¤© ¨± ¤º¤¦ ¯ °¥±² £¥§¦ ¤± ¨¤ ³ £¥¦´ ¦ ª¦µ ¨± ¨
¢ °¶ ¨¦
¢ £¤°ºª ¤§£¤º¬¶ ¨· © ¨± ¨© ¤§£§» °± ¬¤ª£« ¯ °¥±² £¥§¦ ¤± ¨¤³ £¥¦´ ¦ ª¦ µ ¨± ¨ £®²²
¯ °¥±² £¥§¦ ¤± ¨¤ ³ £¥¦´ ¦ ª¦µ ¨± ¨¯ £¶ £ª¦¢ £¤º¬¶ ¨· µ ¨± ¨© ¤ §£§» °± ¬¤ª£«¯ °¥± ² £¥§¦ ¤± ¨¤³ £¥¦´ ¦ ª¦ µ ¨± ¨ £®²² ¢ ¤± °ª· ¨ ¤ © ¤§£¤º¦ ¥¦ § ¤
¢ £¤£¥¦ §© ¤ §£¤© ¦ ª«¬ª¦ ª¦ °¥± ¼ ½» ¤² £¥§¦ ¤± ¨¤µ ¨± ¨ © ¥¦µ¦± ¾¿À²
¢ £¤£¶ ¦±¦© ¤ §£§¥´µ ¨± Á° °«» ¨¦ ¿¦© ¨
 §«¦ ¥¤ à ¨Ä ¨
¯ °¥±¼ ½» ¤ ² £¥§¦ ¤± ¨¤µ ¨± ¨
Ų¿ ¨± ¨Æ ¥ ² £¤§«¦ ¤ µ ¬ °§£¤© ¦ ® ¤½¦¶
-14-
AB
CD
EF
GH
IJ
KL
MN
OP
QR
ST
UV
MF
KL
UN
PW
PK
PP
CA
BN
AM
AT
AH
UN
MA
TA
_U
A
NG
KU
RS
PP
H_
TE
R
UT
AN
G
PE
RE
DA
R
AN
_U
SA
H
A
HP
PB
IAY
A_
US
AH
A
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
PH
_L
UA
R
_U
SA
HA
BIA
YA
_L
U
AR
_U
SA
H
A
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
PE
MB
EL
IA
N_
HP
P
PE
MB
EL
IA
N_
BU
L
PE
MB
EL
IA
N_
BD
LU
PE
MB
EL
IA
N_
JM
LG
AJI_
HP
PG
AJI_
BU
L
WX
YZ
AA
AB
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
AQ
AR
GA
JI_
BD
L
UG
AJI_
JM
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_H
P
P
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
U
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
D
LU
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_JM
L
PE
NY
US
U
TA
N_
HP
P
PE
NY
US
UT
AN
_B
UL
PE
NY
US
U
TA
N_
BD
L
U
PE
NY
US
U
TA
N_
JM
L
SE
WA
_H
P
P
SE
WA
_B
U
L
SE
WA
_B
D
LU
SE
WA
_JM
L
BU
NG
A_
H
PP
BU
NG
A_
B
UL
BU
NG
A_
B
DL
U
BU
NG
A_
J
ML
BIA
YA
_JA
SA
_H
PP
BIA
YA
_JA
SA
_B
UL
BIA
YA
_JA
SA
_B
DL
U
BIA
YA
_JA
SA
_JM
L
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
BB
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BI
BJ
BK
BL
BM
BN
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_H
P
P
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
U
L
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
D
LU
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_JM
L
RO
YA
LT
I_
HP
P
RO
YA
LT
I_
BU
L
RO
YA
LT
I_
BD
LU
RO
YA
LT
I
_JM
L
PR
OM
OS
I
_H
PP
PR
OM
OS
I
_B
UL
PR
OM
OS
I
_B
DL
U
PR
OM
OS
I
_JM
L
LA
INN
YA
_
HP
P
LA
INN
YA
_
BU
L
LA
INN
YA
_
BD
LU
LA
INN
YA
_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BU
L
BO
BP
BQ
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CI
CJ
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
JM
L
HIT
UN
G_
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
SE
LIS
IH_
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
HIT
UN
G_
PH
NE
TO
_L
U
AR
_U
SA
H
A
SE
LIS
IH_
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
HIT
UN
G_
PE
MB
EL
IA
N
SE
LIS
IH
_P
EM
BE
LIA
N
HIT
UN
G_
GA
JI
SE
LIS
IH_
GA
JI
HIT
UN
G_
TR
AN
SP
O
RT
AS
I
SE
LIS
IH_
TR
AN
SP
O
RT
AS
I
HIT
UN
G_
PE
NY
US
U
TA
N
SE
LIS
IH_
PE
NY
US
U
TA
N
HIT
UN
G_
SE
WA
SE
LIS
IH_
SE
WA
HIT
UN
G_
BU
NG
A
SE
LIS
IH_
BU
NG
A
HIT
UN
G_
J
AS
A
SE
LIS
IH_
J
AS
A
HIT
UN
G_
PIU
TA
NG
_
TT
SE
LIS
IH_
PIU
TA
NG
_
TT
PE
RM
INT
AA
N V
ER
IFIK
AS
I D
AT
A
KE
KA
NT
OR
PE
LA
YA
NA
N P
AJA
K ............................................1
)
LA
MP
IRA
N 3
b
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2
-15-
CK
CL
CM
CN
CO
CP
CQ
CR
CS
CT
CU
CV
CW
CX
CY
CZ
DA
DB
HIT
UN
G_
RO
YA
LT
I
SE
LIS
IH_
RO
YA
LT
I
HIT
UN
G_
PR
OM
OS
I
SE
LIS
IH_
PR
OM
OS
I
HIT
UN
G_
LA
INN
YA
SE
LIS
IH_
LA
INN
YA
HIT
UN
G_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L
SE
LIS
IH
_P
ER
SE
DIA
AN
_A
WA
L
HIT
UN
G_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R
SE
LIS
IH_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R
HIT
UN
G_
HP
P_
II
SE
LIS
IH_
HP
P_
II
HIT
UN
G_
BU
L_
II
SE
LIS
IH_
BU
L_
II
HIT
UN
G_
BD
LU
_II
SE
LIS
IH_
BD
LU
_II
NO
TIF
IKA
SI_
KP
P
KE
TE
RA
N
GA
N
Ke
tera
ng
an
:
1)
diis
i d
en
ga
n n
am
a K
an
tor
Pe
laya
na
n P
aja
k
2)
Ko
lom
A s
.d D
B (
10
6 k
olo
m)
me
rup
aka
n k
olo
m-k
olo
m la
mp
ira
n S
ura
t V
eri
fika
si D
ata
Tid
ak W
aja
r d
ala
m fo
rma
t E
xce
l
3)
Ko
lom
A s
.d B
P b
eri
si d
ata
pe
reka
ma
n S
PT
4)
Ko
lom
BQ
s.d
DA
be
ris
i h
as
il v
eri
fika
si m
an
ua
l p
erh
itu
ng
an
ata
s d
ata
pe
reka
ma
n S
PT
(te
rda
pa
t ru
mu
s p
erh
itu
ng
an
).
5)
KP
P h
an
ya d
ipe
rke
na
nka
n m
ela
ku
ka
n p
em
be
tula
n d
ata
te
rba
tas
pa
da
ko
lom
A s
.d B
P s
ed
an
gka
n k
olo
m B
Q s
.d D
A tid
ak d
ipe
rke
na
nka
n u
ntu
k d
iub
ah
fo
rma
t m
au
pu
n is
ian
nya
.
6)
Ko
lom
DA
(ko
lom
NO
TIF
IKA
SI_
KP
P)
me
rup
aka
n k
od
e s
tatu
s d
ata
pe
reka
ma
n S
PT
, ya
itu
: a
ng
ka
1, #
Va
lue
!, d
an
0.
'- a
ng
ka
1 d
an
#V
AL
UE
! m
en
un
jukka
n te
rda
pa
t d
ata
pe
reka
ma
n S
PT
ya
ng
ha
rus
div
eri
fika
si la
ng
su
ng
ke
ba
sis
da
ta (
SIP
/SID
JP
) m
au
pu
n k
e fis
ik S
PT
'- a
ng
ka
0 m
en
un
jukka
n d
ata
pe
reka
ma
n S
PT
te
lah
se
su
ai b
erd
as
ark
an
ha
sil v
eri
fika
si p
erh
itu
ng
an
ma
nu
al
7)
Ko
lom
DB
(ko
lom
KE
TE
RA
NG
AN
) d
iis
i d
en
ga
n k
od
e d
an
dib
eri
ka
n p
en
jela
sa
n s
eb
ag
ai b
eri
ku
t:
S
: T
ela
h d
ive
rifika
si, a
pa
bila
KP
P te
lah
me
laku
ka
n v
eri
fika
si d
an
/ata
u p
em
be
tula
n d
ata
A
pa
bila
ha
sil v
eri
fika
si m
en
un
jukka
n te
rnya
ta W
P s
ala
h m
en
gis
i S
PT
, d
ibe
rika
n k
ete
ran
ga
n ta
mb
ah
an
ya
itu
"T
ela
h d
ive
rifika
si d
an
se
su
ai S
PT
, n
am
un
WP
sa
lah
me
ng
isi S
PT
"
A
pa
bila
WP
pin
da
h K
PP
, d
ibe
rika
n k
ete
ran
ga
n ta
mb
ah
an
ya
itu
"W
P p
ind
ah
KP
P"
Ç ÈÇ ÉÊ ËÌÍÎ ÏÉÐÎÑÎÒ ÓÔÎ ÕÔÉÖ Ë×Ò ÓØÓÊ ÓÔÓØØÙÓ ÚÚÚÚÚÚÛ
8)
dis
am
pa
ika
n d
ala
m b
en
tuk s
oftco
py
(file
Mic
ros
oft E
xce
l)
-16-
Tata Cara Verifikasi Data di Kantor Pelayanan Pajak
1. Kepala Kantor Pelayanan Pajak menerima dan mendisposisi Surat Permintaan Verifikasi
Data dari Kanwil kepada Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi.
2. Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi menerima dan menugaskan Pelaksana Seksi
Pengolahan Data dan Informasi untuk melakukan verifikasi data yang diminta oleh Kanwil
sesuai basis data Wajib Pajak di KPP.
3. Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan Informasi melakukan verifikasi atas data dalam
Surat Permintaan Verifikasi Kanwil dengan basis data Wajib Pajak di KPP.
a) Dalam hal proses verifikasi dapat dilakukan berdasarkan basis data oleh Seksi
Pengolahan Data dan Informasi, Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan Informasi
menyesuaikan data yang perlu disesuaikan pada file sesuai format yang disampaikan
Kanwil dan menyampaikannya kepada Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi.
b) Dalam hal proses verifikasi tidak dapat dilakukan berdasarkan basis data oleh Seksi
Pengolahan Data dan Informasi atau masih memerlukan pengecekan secara fisik SPT:
1) Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan Informasi membuat konsep Nota Dinas
Permintaan Cek Fisik SPT ke Seksi Pelayanan dan menyampaikan konsep tersebut
kepada Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi.
2) Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi menyetujui dan memaraf konsep Nota
Dinas Permintaan Cek Fisik SPT ke Seksi Pelayanan dan menyampaikan Nota
Dinas tersebut kepada Kepala Seksi Pelayanan.
3) Kepala Seksi Pelayanan menerima dan menugaskan Pelaksana Seksi Pelayanan
untuk melakukan cek fisik SPT Wajib Pajak sesuai dengan Nota Dinas Permintaan
Cek Fisik SPT dan membuat Nota Dinas Penyampaian Hasil Cek Fisik.
4) Pelaksana Seksi Pelayanan melakukan cek fisik SPT Wajib Pajak sesuai dengan
Nota Dinas Permintaan Cek Fisik SPT dan membetulkan data pada format yang
disampaikan Kanwil dan membuat konsep Nota Dinas Penyampaian Hasil Cek Fisik
dan menyampaikan Nota Dinas tersebut kepada Kepala Seksi Pelayanan.
5) Kepala Seksi Pelayanan menyetujui dan memaraf konsep Nota Dinas Penyampaian
Hasil Cek Fisik dan menyampaikan Nota Dinas tersebut kepada Kepala Seksi
Pengolahan Data dan Informasi.
6) Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi menerima Nota Dinas Penyampaian
Hasil Cek Fisik dan menugaskan Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan Informasi
untuk membuat konsep Surat Jawaban Permintaan Verifikasi Data.
4. Berdasarkan hasil verifikasi sebagaimana angka 3 a) dan/atau b) diatas, Kepala Seksi
Pengolahan Data dan Informasi menugaskan Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan
Informasi untuk membuat konsep Surat Jawaban Permintaan Verifikasi Data.
5. Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan Informasi membuat konsep Surat Jawaban
Permintaan Verifikasi Data dan menyampaikannya kepada Kepala Seksi Pengolahan Data
dan Informasi.
6. Kepala Seksi Pengolahan Data dan Informasi menelaah dan memaraf konsep Surat
Jawaban Permintaan Verifikasi Data dan menyampaikan konsep tersebut kepada Kepala
Kantor Pelayanan Pajak.
7. Kepala Kantor Pelayanan Pajak menyetujui dan menandatangani Surat Jawaban
Permintaan Verifikasi Data.
LAMPIRAN 4a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-17-
8. Pelaksana Seksi Pengolahan Data dan Informasi menatausahakan dan menyampaikan
Surat Jawaban Permintaan Verifikasi Data ke Kanwil melalui Sub Bagian Umum (SOP Tata
Cara Penyampaian Dokumen di KPP)
9. Selesai
-18-
-19-
AB
CD
EF
GH
IJ
KL
MN
OP
QR
ST
UV
MF
KL
UN
PW
PK
PP
CA
BN
AM
AT
AH
UN
MA
TA
_U
A
NG
KU
RS
PP
H_
TE
R
UT
AN
G
PE
RE
DA
R
AN
_U
SA
H
A
HP
PB
IAY
A_
US
AH
A
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
PH
_L
UA
R
_U
SA
HA
BIA
YA
_L
U
AR
_U
SA
H
A
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
PE
MB
EL
IA
N_
HP
P
PE
MB
EL
IA
N_
BU
L
PE
MB
EL
IA
N_
BD
LU
PE
MB
EL
IA
N_
JM
LG
AJI_
HP
PG
AJI_
BU
L
WX
YZ
AA
AB
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
AQ
AR
GA
JI_
BD
L
UG
AJI_
JM
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_H
P
P
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
U
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
D
LU
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_JM
L
PE
NY
US
U
TA
N_
HP
P
PE
NY
US
UT
AN
_B
UL
PE
NY
US
U
TA
N_
BD
L
U
PE
NY
US
U
TA
N_
JM
L
SE
WA
_H
P
P
SE
WA
_B
U
L
SE
WA
_B
D
LU
SE
WA
_JM
L
BU
NG
A_
H
PP
BU
NG
A_
B
UL
BU
NG
A_
B
DL
U
BU
NG
A_
J
ML
BIA
YA
_JA
SA
_H
PP
BIA
YA
_JA
SA
_B
UL
BIA
YA
_JA
SA
_B
DL
U
BIA
YA
_JA
SA
_JM
L
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
BB
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BI
BJ
BK
BL
BM
BN
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_H
P
P
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
U
L
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
D
LU
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_JM
L
RO
YA
LT
I_
HP
P
RO
YA
LT
I_
BU
L
RO
YA
LT
I_
BD
LU
RO
YA
LT
I
_JM
L
PR
OM
OS
I
_H
PP
PR
OM
OS
I
_B
UL
PR
OM
OS
I
_B
DL
U
PR
OM
OS
I
_JM
L
LA
INN
YA
_
HP
P
LA
INN
YA
_
BU
L
LA
INN
YA
_
BD
LU
LA
INN
YA
_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BU
L
BO
BP
BQ
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CI
CJ
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
JM
L
HIT
UN
G_
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
SE
LIS
IH_
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
HIT
UN
G_
PH
NE
TO
_L
U
AR
_U
SA
H
A
SE
LIS
IH_
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
HIT
UN
G_
PE
MB
EL
IA
N
SE
LIS
IH
_P
EM
BE
LIA
N
HIT
UN
G_
GA
JI
SE
LIS
IH_
GA
JI
HIT
UN
G_
TR
AN
SP
O
RT
AS
I
SE
LIS
IH_
TR
AN
SP
O
RT
AS
I
HIT
UN
G_
PE
NY
US
U
TA
N
SE
LIS
IH_
PE
NY
US
U
TA
N
HIT
UN
G_
SE
WA
SE
LIS
IH_
SE
WA
HIT
UN
G_
BU
NG
A
SE
LIS
IH_
BU
NG
A
HIT
UN
G_
J
AS
A
SE
LIS
IH_
J
AS
A
HIT
UN
G_
PIU
TA
NG
_
TT
SE
LIS
IH_
PIU
TA
NG
_
TT
JA
WA
BA
N P
ER
MIN
TA
AN
VE
RIF
IKA
SI D
AT
A
KA
NT
OR
PE
LA
YA
NA
N P
AJA
K ............................................1
)
-20-
CK
CL
CM
CN
CO
CP
CQ
CR
CS
CT
CU
CV
CW
CX
CY
CZ
DA
DB
HIT
UN
G_
RO
YA
LT
I
SE
LIS
IH_
RO
YA
LT
I
HIT
UN
G_
PR
OM
OS
I
SE
LIS
IH_
PR
OM
OS
I
HIT
UN
G_
LA
INN
YA
SE
LIS
IH_
LA
INN
YA
HIT
UN
G_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L
SE
LIS
IH
_P
ER
SE
DIA
AN
_A
WA
L
HIT
UN
G_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R
SE
LIS
IH_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R
HIT
UN
G_
HP
P_
II
SE
LIS
IH_
HP
P_
II
HIT
UN
G_
BU
L_
II
SE
LIS
IH_
BU
L_
II
HIT
UN
G_
BD
LU
_II
SE
LIS
IH_
BD
LU
_II
NO
TIF
IKA
SI_
KP
P
KE
TE
RA
N
GA
N
Ke
tera
ng
an
:
An
gka
1)
diis
i d
en
ga
n n
am
a K
an
tor
Pe
laya
na
n P
aja
k
dis
am
pa
ika
n d
ala
m b
en
tuk s
oftco
py
(file
Mic
ros
oft E
xce
l)
-21-
Tata Cara Pembuatan Model BBM dan Penentuan Wajib Pajak Berisiko Tinggi serta
Laporan Pembuatan dan/atau Pemutakhiran BBM di Kantor Wilayah DJP.
1. Kepala Kantor Wilayah menerima dan mendisposisi Surat Jawaban Permintaan Verifikasi
Data dari KPP kepada Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi.
2. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menugaskan Kepala Seksi Dukungan
Teknis Komputer untuk membuat model BBM, konsep Daftar Nominatif Wajib Pajak
berisiko, file Individual Assessment, dan konsep Laporan Pembuatan dan/atau
Pemutakhiran BBM.
3. Dalam membuat model dan menentukan Wajib Pajak berisiko tinggi, Kepala Bidang
Dukungan Teknis dan Konsultasi dengan pertimbangan tertentu, dapat membuat
penyesuaian-penyesuaian atas parameter pembuatan BBM, seperti batas toleransi (size),
jumlah Wajib Pajak berisiko dalam daftar nominatif, dan lain-lain. Penyesuaian parameter
pembuatan BBM tersebut dilaporkan ke Direktur Potensi, Kepatuhan dan Penerimaan.
4. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer menugaskan Pelaksana Seksi Dukungan Teknis
Komputer untuk menatausahakan Surat Jawaban Permintaan Verifikasi Data dari KPP,
membuat model BBM, konsep Daftar Nominatif Wajib Pajak berisiko, file Individual
Assessment, dan konsep Laporan Pembuatan dan/atau Pemutakhiran BBM.
5. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer:
a. menatausahakan Surat Jawaban Permintaan Verifikasi Data dari KPP;
b. membuat model B Ü Ý Þ ß à á â à ã ß ä å ß Þ æ ç â à å â Þ â è Ý æ Þ é ê ë ß ç ã é â ì â à Benchmark
Behavioral Modelí î
c. membuat konsep Daftar Nominatif Wajib Pajak berisiko tinggi dan file Individual
Assessment; dan
d. membuat konsep Laporan Pembuatan dan/atau Pemutakhiran BBM.
6. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer menyampaikan konsep Daftar Nominatif
Wajib Pajak berisiko tinggi, file Individual Assessment, dan konsep Laporan Pembuatan
dan/atau Pemutakhiran BBM kepada Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer.
7. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer meneliti dan memaraf konsep Daftar Nominatif
Wajib Pajak berisiko tinggi, file Individual Assessment, dan konsep Laporan Pembuatan
dan/atau Pemutakhiran BBM dan menyampaikan hasil tersebut kepada Kepala Bidang
Dukungan Teknis dan Konsultasi.
8. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menelaah dan memaraf konsep Daftar
Nominatif Wajib Pajak berisiko tinggi, file Individual Assessment, dan konsep Laporan
Pembuatan dan/atau Pemutakhiran BBM dan menyampaikan hasil tersebut kepada Kepala
Kantor Wilayah.
9. Kepala Kantor Wilayah menyetujui dan menandatangani Daftar Nominatif WP berisiko
tinggi, file Individual Assessment dan Laporan Pembuatan dan/atau Pemutakhiran BBM.
10. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer menatausahakan dan menyampaikan Daftar
Nominatif WP berisiko tinggi, file Individual Assessment dan Laporan Pembuatan dan/atau
Pemutakhiran BBM ke KPP melalui Bagian Umum (SOP Tata Cara Penyampaian
Dokumen di Kanwil).
11. Selesai.
LAMPIRAN 5a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-22-
TA
TA
CA
RA
PE
MB
UA
TA
NM
OD
EL
BB
MD
AN
PE
NE
NT
UA
NW
AJIB
PA
JA
KB
ER
ISIK
OT
ING
GIS
ER
TA
LA
PO
RA
NP
EM
BU
AT
AN
DA
N/A
TA
UP
EM
UT
AK
HIR
AN
BB
MD
IK
AN
TO
RW
ILA
YA
HD
JP
ï ðñ òó ôòõòö ðó ô÷ø ùó ú ðóó ûüý ðþòñ òö ðó ô÷ø ùó ú ðóó ûüý ðþòñ òÿ÷� òõ�ø ùó ú ðóó ûõý ðþòñ òý òõú û��÷ñ ò�ò�
ýïï
ø÷ ú �ïýïýïø�ï
��� �� � �� ����� ��� �� ������ ��� �� � ����� � � ���� ��� ���
�� ���� � � ������� ! �� � ��� ������ ��� ����� � ����� � � ���� ��� ���
� � ��
� ���� �� � ��� �� � ""� #� ������ ��� �� � ���� #$ %& '( )* % +%* ,-& . //'//0')1 #� �� ��� 2 ������ � ���� �3 ��� � ����� ��""�
��� ����� � ���� � �� ���� ��� ��� 4 � ������� ��� �� �4 ��� 5 �6�� ��� � ��� 7 ����� ��� ����� ���� �� # � �� �� � ""� # � ������ ����� � ���� # $ %& '( )* % +%* ,-& . //'//0')1 # � �� ���2 ����� � � ���� �3 ��� � ����� ��""� ����� ��� �� � � � �� �� � �
��� �� � �� ����� ��� �4 ��� 5 �6�� ��� � ��� 7 ����� ��� ����� ���� ��
� ���$ %& ' ( )* % +%* ,-& . //'//0')1( )* % +%* ,-& . //'//0')1
$ %& '( )* % +%* ,-& . //'//0')1
��� ��� � � ����
2 ������ � ��� � �3 ��� � ����� ��""�
� ���2 ����� � � ���� �3 ��� � ����� ��""�
2 ������ � ��� � �3 ��� � ����� ��""�
4 ���5 �6�� � �� � ��� 7 ����� ��� ����48 �9���: ��� ��� ��� � ��� �� � �6��
-23-
;<=;>=;?=;@=;A=
;B=;C=
1xxx
111
222
333
dst
yyy
zzz
2xxx
444
555
666
dst
yyy
zzz
dst
Cata
tan:
Kolo
m (
1)
diis
i dengan n
om
or
uru
t
Kolo
m (
2)
diis
i dengan n
am
a-n
am
a K
anto
r P
ela
yanan P
aja
k y
ang b
era
da d
i baw
ah K
anw
il
Kolo
m (
3)
diis
i dengan n
om
or
dan n
am
a K
lasifi
kasi Lapangan U
saha
Kolo
m (
4)
diis
i dengan N
om
or
Pokok W
ajib
Paja
k
Kolo
m (
5)
diis
i dengan N
am
a W
ajib
Paja
k
Kolo
m (
8)
diis
i dengan s
tatu
s p
em
ilihan W
ajib
Paja
k u
ntu
k d
itin
dakla
nju
ti,
yaitu:
- "B
aru
", jik
a W
ajib
Paja
k t
erp
ilih a
dala
h b
elu
m p
ern
ah d
itin
dakla
nju
ti p
ada p
eriode s
ebelu
mnya;
- "U
pdate
", jik
a W
ajib
Paja
k p
ern
ah t
erp
ilih p
ada p
eriode s
ebelu
mnya.
Sebutk
an p
eriode B
BM
sebelu
mnya.
Dis
am
paik
an d
ala
m b
entu
k s
oftcopy d
an/a
tau h
ard
copy
DA
FT
AR
NO
MIN
AT
IF W
AJIB
PA
JA
K B
ER
ISIK
O T
ING
GI
KA
NT
OR
PE
LA
YA
NA
N P
AJA
K .
....
....
....
....
....
PE
RIO
DE
...
....
....
....
....
..
Kolo
m (
7)
diis
i dengan u
ruta
n p
riorita
s t
indak lanju
t, m
isaln
ya p
riorita
s 1
, 3,
6 s
eandain
ya W
ajib
Paja
k m
asuk d
ala
m d
aftar
tindak lanju
t sebanyak 3
Priorita
sS
tatu
s P
em
ilihan W
PN
OK
LU
NP
WP
Nam
a W
PTahun P
aja
k
Kolo
m ini m
engid
entifik
asik
an b
erisi satu
Wajib
Paja
k y
ang t
unggal w
ala
upun d
ata
priorita
snya t
erd
iri dari b
ebera
pa t
ahun p
aja
k d
an b
ebera
pa p
riorita
s
Kolo
m (
6)
diis
i dengan T
ahun P
aja
k-T
ahun P
aja
k y
ang a
kan d
itin
dakla
nju
ti,
mis
aln
ya 2
008 d
an 2
010 s
eandain
ya h
anya 2
tahun itu
saja
yang m
asuk d
ala
m u
ruta
n t
ert
inggi
LA
MP
IRA
N 5
b
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2
-24-
I.P
em
ilih
an
KL
U
No
KL
UP
eri
od
e T
ah
un
Pa
jak
Sta
tus
Ke
tera
ng
an
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1 2 3
Ke
tera
ng
an
:
Ko
lom
(1
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
uru
t
Ko
lom
(2
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n n
am
a K
las
ifik
as
i L
ap
an
ga
n U
sa
ha
ya
ng
dip
ilih
ole
h K
an
wil
Ko
lom
(3
) d
iis
i d
en
ga
n p
eri
od
e ta
hu
n p
aja
k y
an
g d
ibu
at B
BM
-nya
, m
isa
lnya
: p
eri
od
e ta
hu
n p
aja
k 2
00
9-2
01
1
Ko
lom
(4
) d
iis
i d
en
ga
n s
tatu
s K
LU
ya
ng
dip
ilih
, ya
itu
:
- B
aru
, a
pa
bila
KL
U y
an
g d
ibu
at b
en
ch
ma
rk b
elu
m s
am
a s
eka
li d
ibu
at (t
erm
as
uk p
eru
ba
ha
n K
LU
ya
ng
se
be
lum
nya
ma
sih
be
rup
a "
Go
lon
ga
n"
me
nja
di "K
elo
mp
ok")
- P
em
uta
kh
ira
n, a
pa
bila
Ka
nw
il p
ern
ah
me
mb
ua
t b
en
ch
ma
rk p
ad
a p
eri
od
e s
eb
elu
mn
ya (
term
as
uk p
en
am
ba
ha
n s
eri
es
ta
hu
n p
aja
k)
Ko
lom
(5
) d
iis
i d
en
ga
n a
las
an
pe
milih
an
KL
U d
an
/ata
u p
em
uta
kh
ira
n K
LU
II.
Re
kap
itu
lasi H
asil V
eri
fikasi D
ata
Tid
ak W
aja
r
Da
ta T
ida
k
Wa
jar
Da
ta W
aja
r
Se
be
lum
No
tifika
si
Da
ta A
wa
l
Da
ta
Div
eri
fika
si
KP
P
Da
ta T
ida
k
Div
eri
fika
si K
PP
Da
ta
Dita
mb
ah
k
an
KP
P
Da
ta D
ari
KP
P
Da
ta
Un
tuk
Pe
ng
hitu
n
ga
n R
as
io
Da
ta
Ra
sio
Die
lim
ina
si
Da
ta S
iap
Un
tuk
Dib
ua
t
Be
nch
ma
rk
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)=
(4)+
(5)
(7)
(8)
(9)
(10
)=(7
)+(8
)+(9
)(1
1)
(12
)(1
3)=
(11
)-(1
2)
1K
PP
aa
aK
LU
xxx
KL
U y
yy
KL
U z
zz
2K
PP
bb
bK
LU
xxx
KL
U y
yy
KL
U z
zz
ds
t
Se
su
da
h D
ikir
im K
e K
PP
No
KP
P
LA
PO
RA
N P
EM
BU
AT
AN
DA
N/A
TA
U P
EM
UT
AK
HIR
AN
BE
NC
HM
AR
K B
EH
AV
IOR
AL
MO
DE
L
KA
NW
IL D
JP
.............................
PE
RIO
DE
...............
No
rma
lis
as
i R
as
io
KL
U
Se
be
lum
Dik
irim
Ke
KP
P
LA
MP
IRA
N 5
c
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2
-25-
Ke
tera
ng
an
:
Ko
lom
(1
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
uru
t
Ko
lom
(2
) d
iis
i d
en
ga
n n
am
a K
an
tor
Pe
laya
na
n P
aja
k
Ko
lom
(3
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n n
am
a K
las
ifik
as
i L
ap
an
ga
n U
sa
ha
Ko
lom
(4
) d
iis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
tid
ak w
aja
r (n
otifika
si 1
da
n #
VA
LU
E!)
ha
sil id
en
tifika
si d
ata
tid
ak w
aja
r d
i K
an
wil s
eb
elu
m d
ikir
imka
n k
e K
PP
Ko
lom
(5
) d
iis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
ya
ng
wa
jar
(no
tifika
si 0
) h
as
il id
en
tifika
si d
ata
tid
ak w
aja
r d
i K
an
wil s
eb
elu
m d
ikir
imka
n k
e K
PP
Ko
lom
(6
) d
iis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya s
elu
ruh
da
ta a
wa
l u
ntu
k k
ep
erl
ua
n p
en
yus
un
an
be
nch
ma
rk
Ko
lom
(8
) d
iis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
tid
ak w
aja
r ya
ng
tid
ak d
ive
rifika
si o
leh
KP
P
Ko
lom
(9
) d
iis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
ya
ng
dita
mb
ah
ka
n o
leh
KP
P s
ela
in d
ata
se
t ya
ng
dite
rim
a o
leh
KP
P
Ko
lom
(1
0)
diis
i d
en
ga
n ju
mla
h s
elu
ruh
da
ta y
an
g d
ite
rim
a K
an
wil d
ari
KP
P s
eb
elu
m n
orm
alis
as
i d
ata
Ko
lom
(1
1)
diis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
se
tela
h n
orm
alis
as
i ya
ng
dig
un
aka
n u
ntu
k m
en
gh
itu
ng
ra
sio
-ra
sio
ke
ua
ng
an
Ko
lom
(1
2)
diis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
ra
sio
ya
ng
die
lim
ina
si
Ko
lom
(1
3)
diis
i d
en
ga
n ju
mla
h s
elu
ruh
da
ta y
an
g s
iap
un
tuk d
ibu
at b
en
ch
ma
rk-n
ya
Ko
lom
(7
) d
iis
i d
en
ga
n b
an
yakn
ya d
ata
tid
ak w
aja
r ya
ng
te
lah
div
eri
fika
si o
leh
KP
P (
term
as
uk d
ata
ya
ng
te
lah
div
eri
fika
si n
am
un
te
rda
pa
t ke
sa
lah
an
pe
ng
isia
n S
PT
ole
h W
ajib
Pa
jak a
tau
KL
U)
-26-
III.
Daft
ar
No
min
ati
f W
ajib
Paja
k B
ad
an
Be
risik
o Y
an
g D
itin
dakla
nju
ti
D EFD GFD HFD IFD JFD KFD LF
D MF1
KP
P a
aa
xxx
11
1
22
2
33
3
ds
t
yyy
zzz
2K
PP
bb
bxx
x4
44
55
5
66
6
ds
t
yyy
zzz
ds
t
Ca
tata
n:
Ko
lom
(1
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
uru
t
Ko
lom
in
i m
en
gid
en
tifika
sik
an
be
ris
i s
atu
Wa
jib
Pa
jak y
an
g tu
ng
ga
l w
ala
up
un
da
ta p
rio
rita
sn
ya te
rdir
i d
ari
be
be
rap
a ta
hu
n p
aja
k d
an
be
be
rap
a p
rio
rita
s
Ko
lom
(2
) d
iis
i d
en
ga
n n
am
a-n
am
a K
an
tor
Pe
laya
na
n P
aja
k y
an
g b
era
da
di b
aw
ah
Ka
nw
il
Ko
lom
(3
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n n
am
a K
las
ifik
as
i L
ap
an
ga
n U
sa
ha
Ko
lom
(4
) d
iis
i d
en
ga
n N
om
or
Po
ko
k W
ajib
Pa
jak
Ko
lom
(5
) d
iis
i d
en
ga
n N
am
a W
ajib
Pa
jak
Ko
lom
(6
) d
iis
i d
en
ga
n T
ah
un
Pa
jak-T
ah
un
Pa
jak y
an
g a
ka
n d
itin
da
kla
nju
ti, m
isa
lnya
20
08
da
n 2
01
0 s
ea
nd
ain
ya h
an
ya 2
ta
hu
n itu
sa
ja y
an
g m
as
uk d
ala
m u
ruta
n te
rtin
gg
i
Ko
lom
(8
) d
iis
i d
en
ga
n s
tatu
s T
ind
ak L
an
jut, y
aitu
:
- "B
aru
", jik
a W
ajib
Pa
jak te
rpilih
ad
ala
h b
elu
m p
ern
ah
ditin
da
kla
nju
ti p
ad
a p
eri
od
e s
eb
elu
mn
ya;
- "U
pd
ate
", jik
a W
ajib
Pa
jak p
ern
ah
te
rpilih
pa
da
pe
rio
de
se
be
lum
nya
. S
eb
utk
an
pe
rio
de
BB
M s
eb
elu
mn
ya.
Ba
gia
n I s
.d III d
isa
mp
aik
an
da
lam
be
ntu
k s
oftco
py (
file
Mic
roso
ft E
xce
l)
da
n/a
tau
ha
rdco
py
Ko
lom
(7
) d
iis
i d
en
ga
n u
ruta
n p
rio
rita
s tin
da
k la
nju
t, m
isa
lnya
pri
ori
tas
1, 3
, 6
se
an
da
inya
Wa
jib
Pa
jak m
as
uk d
ala
m d
afta
r tin
da
k la
nju
t s
eb
an
yak 3
ta
hu
n d
an
ma
sin
g-m
as
ing
ta
hu
n
pa
jak a
da
lah
be
rad
a p
ad
a p
rio
rita
s 1
, 3
, d
an
6.
No
KP
PK
LU
NP
WP
Na
ma
WP
Ta
hu
n P
aja
kP
rio
rita
sS
tatu
s P
em
ilih
an
WP
-27-
IV.
Ko
mp
ilasi H
asil V
eri
fikasi D
ata
dari
KP
P
AB
CD
EF
GH
IJ
KL
MN
OP
QR
ST
UV
MF
KL
UN
PW
PK
PP
CA
BN
AM
AT
AH
UN
MA
TA
_U
A
NG
KU
RS
PP
H_
TE
R
UT
AN
G
PE
RE
DA
R
AN
_U
SA
H
A
HP
PB
IAY
A_
US
AH
A
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
PH
_L
UA
R
_U
SA
HA
BIA
YA
_L
U
AR
_U
SA
H
A
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
PE
MB
EL
IA
N_
HP
P
PE
MB
EL
IA
N_
BU
L
PE
MB
EL
IA
N_
BD
LU
PE
MB
EL
IA
N_
JM
LG
AJI_
HP
PG
AJI_
BU
L
WX
YZ
AA
AB
AC
AD
AE
AF
AG
AH
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
AO
AP
AQ
AR
GA
JI_
BD
L
UG
AJI_
JM
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_H
P
P
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
U
L
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_B
D
LU
TR
AN
SP
O
RT
AS
I_JM
L
PE
NY
US
U
TA
N_
HP
P
PE
NY
US
UT
AN
_B
UL
PE
NY
US
U
TA
N_
BD
L
U
PE
NY
US
U
TA
N_
JM
L
SE
WA
_H
P
P
SE
WA
_B
U
L
SE
WA
_B
D
LU
SE
WA
_JM
L
BU
NG
A_
H
PP
BU
NG
A_
B
UL
BU
NG
A_
B
DL
U
BU
NG
A_
J
ML
BIA
YA
_JA
SA
_H
PP
BIA
YA
_JA
SA
_B
UL
BIA
YA
_JA
SA
_B
DL
U
BIA
YA
_JA
SA
_JM
L
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
BB
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BI
BJ
BK
BL
BM
BN
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_H
P
P
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
U
L
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_B
D
LU
PIU
TA
NG
_
TA
K_
TE
R
TA
GIH
_JM
L
RO
YA
LT
I_
HP
P
RO
YA
LT
I_
BU
L
RO
YA
LT
I_
BD
LU
RO
YA
LT
I
_JM
L
PR
OM
OS
I
_H
PP
PR
OM
OS
I
_B
UL
PR
OM
OS
I
_B
DL
U
PR
OM
OS
I
_JM
L
LA
INN
YA
_
HP
P
LA
INN
YA
_
BU
L
LA
INN
YA
_
BD
LU
LA
INN
YA
_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BU
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L_
JM
L
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
HP
P
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BU
L
BO
BP
BQ
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CI
CJ
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
BD
LU
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R_
JM
L
HIT
UN
G_
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
SE
LIS
IH_
PH
_N
ET
O
_U
SA
HA
HIT
UN
G_
PH
NE
TO
_L
U
AR
_U
SA
H
A
SE
LIS
IH_
PH
_N
ET
O
_L
UA
R_
U
SA
HA
HIT
UN
G_
PE
MB
EL
IA
N
SE
LIS
IH
_P
EM
BE
LIA
N
HIT
UN
G_
GA
JI
SE
LIS
IH_
GA
JI
HIT
UN
G_
TR
AN
SP
O
RT
AS
I
SE
LIS
IH_
TR
AN
SP
O
RT
AS
I
HIT
UN
G_
PE
NY
US
U
TA
N
SE
LIS
IH_
PE
NY
US
U
TA
N
HIT
UN
G_
SE
WA
SE
LIS
IH_
SE
WA
HIT
UN
G_
BU
NG
A
SE
LIS
IH_
BU
NG
A
HIT
UN
G_
J
AS
A
SE
LIS
IH_
J
AS
A
HIT
UN
G_
PIU
TA
NG
_
TT
SE
LIS
IH_
PIU
TA
NG
_
TT
CK
CL
CM
CN
CO
CP
CQ
CR
CS
CT
CU
CV
CW
CX
CY
CZ
DA
DB
HIT
UN
G_
RO
YA
LT
I
SE
LIS
IH_
RO
YA
LT
I
HIT
UN
G_
PR
OM
OS
I
SE
LIS
IH_
PR
OM
OS
I
HIT
UN
G_
LA
INN
YA
SE
LIS
IH_
LA
INN
YA
HIT
UN
G_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AW
A
L
SE
LIS
IH
_P
ER
SE
DIA
AN
_A
WA
L
HIT
UN
G_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R
SE
LIS
IH_
PE
RS
ED
I
AA
N_
AK
HI
R
HIT
UN
G_
HP
P_
II
SE
LIS
IH_
HP
P_
II
HIT
UN
G_
BU
L_
II
SE
LIS
IH_
BU
L_
II
HIT
UN
G_
BD
LU
_II
SE
LIS
IH_
BD
LU
_II
NO
TIF
IKA
SI_
KP
P
KE
TE
RA
N
GA
N
Ke
tera
ng
an
:
1)
Ka
nw
il a
ga
r m
em
pe
rta
ha
nka
n s
tru
ktu
r d
an
ha
sil v
eri
fika
si d
ata
tid
ak w
aja
r d
ari
KP
P (
wa
rna
ce
ll, in
form
as
i p
ad
a k
olo
m k
ete
ran
ga
n, ru
mu
s, d
sb
)
2)
dis
am
pa
ika
n d
ala
m b
en
tuk s
oftco
py
(file
Mic
ros
oft E
xce
l)
-28-
V.
Pe
nye
su
aia
n P
ara
me
ter
Pe
mb
uata
n B
BM
No
(1)
1 2
ds
t
Ke
tera
ng
an
:
Ko
lom
(3
) d
iis
i d
en
ga
n p
en
ye
su
aia
n p
ara
me
ter
pe
mb
ua
tan
BB
M y
an
g d
ila
ku
ka
n o
leh
Ka
nw
il, m
isa
lnya
: m
en
gu
ba
h s
ize
da
ri 0
,2 m
en
jad
i 0
,1
Ke
tera
ng
an
(3)
Ju
mla
h W
P b
eri
sik
o d
ala
m D
afta
r N
om
ina
tif
Pa
ram
ete
r
(2)
Ba
tas
to
lera
ns
i (S
ize
)
-29-
Tata Cara Tindak Lanjut BBM di Kantor Pelayanan Pajak
1. Kepala Kantor Pelayanan Pajak menerima dan mendistribusikan Daftar Nominatif Wajib
Pajak berisiko tinggi dan file Individual Assessment kepada Kepala Seksi Pengawasan dan
Konsultasi untuk ditindaklanjuti.
2. Berdasarkan pertimbangan tertentu Kepala Kantor Pelayanan Pajak dapat membentuk
gugus tugas (task force) secara khusus untuk menindaklanjuti Daftar Nominatif Wajib Pajak
berisiko tinggi. Susunan gugus tugas dan tata cara kerja gugus tugas tersebut diserahkan
kepada Kepala Kantor Pelayanan Pajak.
3. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi mengecek Wajib Pajak dalam Daftar Nominatif
dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
a. Apakah Wajib Pajak telah dilakukan pemeriksaan untuk seluruh jenis pajak (all taxes);
b. Apakah Wajib Pajak sedang dilakukan pemeriksaan all taxes;
c. Atas Wajib Pajak yang telah dilakukan pemeriksaan untuk seluruh jenis pajak (all
taxes), maka tindak lanjut tetap dilakukan hanya untuk tahun pajak yang belum
dilakukan tindakan pemeriksaan.
d. Atas Wajib Pajak yang sedang dilakukan pemeriksaan, data hasil benchmark agar
diteruskan oleh Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi kepada Tim Fungsional
Pemeriksa yang sedang melakukan pemeriksaan atas Wajib Pajak yang dimaksud
guna ditindaklanjuti.
4. Apabila hasil pengecekan pada angka 3 diatas menyebabkan jumlah Wajib Pajak yang
ditindaklanjuti menjadi sedikit, Kepala KPP meminta tambahan Wajib Pajak berisiko tinggi
kepada Kanwil diatasnya.
5. Dalam hal Wajib Pajak tidak dapat ditindaklanjuti disebabkan telah dilakukan pemeriksaan
sesuai dengan pengecekan pada angka 3. diatas, maka Account Representative
memasukkan Wajib Pajak tersebut ke dalam lampiran konsep Laporan Tindak Lanjut BBM
dengan keterangan alasan Wajib Pajak tidak ditindaklanjuti.
6. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi bersama-sama dengan Account Representative
melakukan pembahasan, mengumpulkan data dan melakukan analisis komprehensif atas
Wajib Pajak berisiko tinggi, serta menindaklanjuti Wajib Pajak berisiko tinggi dengan
berpedoman pada SOP KPP70-0079 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penelitian dan
Analisis Kepatuhan Material Wajib Pajak.
7. Account Representative membuat konsep Laporan Tindak Lanjut BBM dan menyampaikan
konsep tersebut kepada Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi
8. Kepala Seksi Pengawasan dan Konsultasi menelaah dan memaraf konsep Laporan Tindak
Lanjut BBM dan menyampaikan konsep tersebut kepada Kepala KPP.
9. Kepala KPP menyetujui dan menandatangani Laporan Tindak Lanjut BBM.
10. Pelaksana Seksi Pengawasan dan Konsultasi menatausahakan dan menyampaikan
Laporan Tindak Lanjut BBM ke Kanwil melalui Sub Bagian Umum (SOP Tata Cara
Penyampaian Dokumen di KPP).
11. Selesai.
LAMPIRAN 6a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-30-
TATA CARA TINDAK LANJUT BBM DI KANTOR PELAYANAN PAJAK
AR Kepala Seksi Waskon Kepala KPPPelaksana Seksi Waskon KANWIL
Mulai
Menerima dan
mendistribusikan daftar
nominatif wp beresiko
tinggi dan Individual
Assessment
Selesai
Menganalisa Wajib
Pajak
Membuat Konsep
Laporan Tindak
Lanjut BBM
Konsep Laporan
Tindak Lanjut BBM Menelaah dan
memaraf
Menyetujui dan
menandatangani
Laporan Tindak
Lanjut BBMManatausahakan
dan mengirimkan
Laporan Tindak
Lanjut BBM
Meneliti data
Wajib Pajak
Dapat
diproses?
Ya
Tidak
N O P Q O R S T U V W O Q V PX Y Z [ R [ \ V ] T Q V W ^ ^ V_ ` a b c b a d e fg h h i h h j i ` k
SOP Tata
Cara
Penyampaian
Dokumen di
KPP
SOP-
KPP70-0079
-31-
Ko
ns
elin
g
No
. S
ura
tT
an
gg
al
Ta
ng
ga
lN
ila
i (R
p)
Ta
ng
ga
l
SS
P
l mnl onl pnl qnl rnl snl tnl unl vnl mwnl mmnl monl mpnl mqn
1xxx
11
1A
AA
20
0x
20
0x
20
1x
22
2B
BB
20
0x
20
1x
33
3
ds
t
yyy
zzz
2xxx
44
4
55
5
66
6
ds
t
yyy
zzz
ds
t
Ke
tera
ng
an
:
Ko
lom
(1
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
uru
t
Ko
lom
(2
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n n
am
a K
las
ifik
as
i L
ap
an
ga
n U
sa
ha
Ko
lom
(3
) d
iis
i d
en
ga
n N
PW
P W
ajib
Pa
jak y
an
g d
itin
da
kla
nju
ti
Ko
lom
(4
) d
iis
i d
en
ga
n n
am
a W
ajib
Pa
jak y
an
g d
itin
da
kla
nju
ti
Ko
lom
(5
) d
iis
i d
en
ga
n T
ah
un
Pa
jak y
an
g d
itin
da
kla
nju
ti (
bis
a d
iis
i d
en
ga
n ta
hu
n p
aja
k d
i s
ela
in ta
hu
n p
aja
k y
an
g m
as
uk d
ala
m d
afta
r n
om
ina
tif)
Ko
lom
(6
) d
iis
i d
en
ga
n n
ila
i ru
pia
h p
erk
ira
an
po
ten
si h
as
il a
na
lis
is k
om
pre
he
ns
if b
erd
as
ark
an
da
ta d
ala
m r
an
gka
pe
ng
ga
lia
n p
ote
ns
i W
ajib
Pa
jak
Ko
lom
(8
) d
an
(9
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n ta
ng
ga
l s
ura
t h
imb
au
an
Da
lam
ha
l d
ila
ku
ka
n h
imb
au
an
le
bih
da
ri s
atu
ka
li, ko
lom
no
mo
r d
an
ta
ng
ga
l h
imb
au
an
diis
i s
eb
an
ya
k h
imb
au
an
ya
ng
dila
ku
ka
n
Ko
lom
(1
0)
diis
i d
en
ga
n ta
ng
ga
l ko
ns
elin
g d
ila
ks
an
aka
n
Da
lam
ha
l d
ila
ku
ka
n k
on
se
lin
g le
bih
da
ri s
atu
ka
li, ko
lom
ta
ng
ga
l ko
ns
elin
g d
iis
i s
eb
an
ya
k k
eg
iata
n y
an
g d
ila
ku
ka
n
Ko
lom
(1
1)
da
n (
12
) d
iis
i d
en
ga
n n
ila
i p
em
ba
ya
ran
da
n ta
ng
ga
l S
SP
ap
ab
ila
te
rda
pa
t p
em
ba
ya
ran
pa
jak y
an
g b
elu
m d
iba
ya
rka
n
Ko
lom
(1
3)
diis
i ta
ng
ga
l u
su
lan
pe
me
riks
aa
n a
pa
bila
ha
sil a
na
lis
is d
an
da
ta B
BM
diu
su
lka
n u
ntu
k d
ila
ku
ka
n p
em
eri
ks
aa
n
Ko
lom
(1
4)
diis
i ke
tera
ng
an
da
n in
form
as
i te
rka
it d
en
ga
n k
eg
iata
n tin
da
k la
nju
t B
BM
, m
isa
lnya
:
- s
ed
an
g d
ila
ku
ka
n v
isit k
e W
P u
ntu
k m
en
da
pa
tka
n in
form
as
i d
an
da
ta
- W
ajib
Pa
jak m
en
ola
k h
imb
au
an
dis
eb
ab
ka
n ..........
- W
ajib
Pa
jak te
lah
/se
da
ng
dila
ku
ka
n p
em
eri
ks
aa
n
- W
ajib
Pa
jak p
ern
ah
dila
ku
ka
n h
imb
au
an
pa
da
ke
gia
tan
pe
ng
ga
lia
n p
ote
ns
i "X
XX
"
- d
ll
Dis
am
paik
an d
ala
m b
entu
k s
oftcopy (
file
Mic
rosoft E
xcel) d
an/a
tau h
ard
copy
Ko
lom
(7)
diis
id
en
ga
ns
um
be
rd
ata
da
na
na
lis
isya
ng
dija
dik
an
ba
sis
pe
rhitu
ng
an
po
ten
sip
aja
kW
ajib
Pa
jak
ters
eb
ut.
Su
mb
er
da
taya
ng
bis
ad
igu
na
ka
nm
isa
lnya
da
ta
fee
din
g, d
ata
ap
pro
we
b, d
ata
in
tern
et, d
an
la
in-l
ain
.
LA
PO
RA
N T
IND
AK
LA
NJ
UT
BE
NC
HM
AR
K B
EH
AV
IOR
AL
MO
DE
L
xyz{|}~��y�yzyz~y�yx ����
NO
KL
UN
PW
PN
am
a
WP
Ta
hu
n
Pa
jak
Pe
rkir
aa
n
Nila
i
Po
ten
si
Pa
jak (
Rp
)
Su
mb
er
Da
ta
Tin
da
k L
an
jut
Us
ula
n
Pe
me
riks
aa
nK
ete
ran
ga
nH
imb
au
an
Pe
mb
aya
ran
LA
MP
IRA
N 6
b
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2
-32-
Tata Cara Pelaporan Tindak Lanjut BBM di Kantor Wilayah
1. Kepala Kantor Wilayah menerima Laporan Tindak Lanjut BBM dari KPP dan mendisposisi
kepada Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi untuk menyusun Laporan Tindak
Lanjut BBM Kanwil.
2. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menugaskan Kepala Seksi Dukungan
Teknis Komputer untuk membuat konsep Laporan Tindak Lanjut BBM Kanwil dengan
mengkompilasi laporan seluruh KPP.
3. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer menugaskan Pelaksana Seksi Dukungan Teknis
Komputer untuk membuat konsep Laporan Tindak Lanjut BBM Kanwil.
4. Pelaksana Dukungan Teknis Komputer menyusun konsep Laporan Tindak Lanjut BBM
Kanwil dan menyampaikan konsep laporan tersebut kepada Kepala Seksi Dukungan
Teknis Komputer.
5. Kepala Seksi Dukungan Teknis Komputer meneliti dan memaraf konsep Laporan Tindak
Lanjut BBM Kanwil dan menyampaikan konsep laporan tersebut kepada Kepala Bidang
Dukungan Teknis dan Konsultasi.
6. Kepala Bidang Dukungan Teknis dan Konsultasi menelaah dan memaraf konsep Laporan
Tindak Lanjut BBM Kanwil dan menyampaikan konsep laporan tersebut kepada Kepala
Kantor Wilayah.
7. Kepala Kantor Wilayah menyetujui dan menandatangani Laporan Tindak Lanjut BBM
Kanwil.
8. Pelaksana Seksi Dukungan Teknis Komputer menatausahakan dan menyampaikan
Laporan Tindak Lanjut BBM Kanwil ke Direktorat PKP KPDJP melalui Bagian Umum (SOP
Tata Cara Penyampaian Dokumen di Kanwil).
9. Selesai.
LAMPIRAN 7a Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE-40 /PJ/2012 Tanggal : 16 Agustus 2012
-33-
�����������������������������������������
� �� �� ����� �� ��� � ¡ ��� ¢£¤ �¥�� �� �� ��� � ¡ ��� ¢£¤ �¦�§� � ¡ �� ¢�¤ �¥�� �¤ ��¡ ¢©�� �ª�« �� ¡ ¬�¤�¤���
¤�� ®¯°±²
³ µ¶· ¹º ¹µ ¸µº· »¼½»· »·¾ ¹µ
¿ ½µ»¼À ¹¼½¶¹µ Á· µº ¹¾À ¹µÂ ÃÄÅų ¿ ¹µÆ·Ç
³ µÇ ¹¹Èº ¹µ ¸¹¶¹É³ µÊÄ Ã ÷º ¹µ ¸µ¹µº ¹Ä ¹µË¹µ· À ¹¼½¶¹µÁ· µº ¹¾ À ¹µÂ ÃÄ¿ ¹µÆ·Ç
³ ÃÇ ¹·
³ µÃ˹»¾ ¹µÌ ´Í Ã¹Ä ¹µÀ ¹¼½¶¹µÁ· µº ¹¾À ¹µÂ ÃÄÅų ¿ ¹µÆ·Ç
À ¹¼½¶¹µÁ· µº ¹¾ À ¹µÂ ÃÄ¿ ¹µÆ·Ç
Î ´Ç »¹·³ ´Í ùľ ½µ»¼ À ¹¼½¶¹µÁ· µº ¹¾À ¹µÂ ÃÄ Åų¿ ¹µÆ·Ç ³ ¹µ¹Ä ¹Ã»¹È ¹¾ ¹µ º ¹µµË· ¶· ¸¾ ¹µ
³ µ¶· ¹º ¹µ ¸µº· »¼½»· »·¾ ¹µ À ¹¼½¶¹µÁ· µº ¹¾ À ¹µÂ ÃÄÅųº ¹¶·¿ÌÌ
³ µÇ·Ä·º ¹µ ¸¹¶¹É
À ¹¼½¶¹µÁ· µº ¹¾ À ¹µÂ ÃÄÅųÎÏÌÁ ¹Ä ¹Ð ¹¶¹ Ì µÊ¹¼¹· ¹µ Ñ ½¾ õº· ¿ ¹µÆ·Ç
-34-
Ko
ns
elin
g
No
. S
ura
tT
an
gg
al
Ta
ng
ga
lN
ila
i (R
p)
Ta
ng
ga
l S
SP
ÒÓÔÒÕÔÒÖÔÒ×ÔÒØÔÒÙÔÒÚÔÒÛÔÒÜÔÒÓÝÔÒÓÓÔÒÓÕÔÒÓÖÔÒÓ×ÔÒÓØÔ
1K
PP
aa
axxx
11
1A
AA
20
0x
20
0x
20
1x
22
2B
BB
20
0x
20
1x
33
3
ds
t
yyy
zzz
2K
PP
bb
bxxx
44
4
55
5
66
6
ds
t
yyy
zzz
ds
t
Ke
tera
ng
an
:
Ko
lom
(1
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
uru
t
Ko
lom
(2
) d
iis
i d
en
ga
n n
am
a K
an
tor
Pe
laya
na
n P
aja
k
Ko
lom
(3
) d
iis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n n
am
a K
las
ifik
as
i L
ap
an
ga
n U
sa
ha
Ko
lom
(4
) d
iis
i d
en
ga
n N
PW
P W
ajib
Pa
jak y
an
g d
itin
da
kla
nju
ti
Ko
lom
(5
) d
iis
i d
en
ga
n n
am
a W
ajib
Pa
jak y
an
g d
itin
da
kla
nju
ti
Ko
lom
(6
) d
iis
i d
en
ga
n T
ah
un
Pa
jak y
an
g d
itin
da
kla
nju
ti (
bis
a d
iis
i d
en
ga
n ta
hu
n p
aja
k d
i s
ela
in ta
hu
n p
aja
k y
an
g m
as
uk d
ala
m d
afta
r n
om
ina
tif)
Ko
lom
(8
) d
iis
i d
en
ga
n s
um
be
r d
ata
da
n a
na
lis
is y
an
g d
ija
dik
an
ba
sis
pe
rhitu
ng
an
po
ten
si p
aja
k W
ajib
Pa
jak te
rse
bu
t
Ko
lom
(9
) d
an
(1
0)
diis
i d
en
ga
n n
om
or
da
n ta
ng
ga
l s
ura
t h
imb
au
an
Da
lam
ha
l d
ila
ku
ka
n h
imb
au
an
le
bih
da
ri s
atu
ka
li, ko
lom
no
mo
r d
an
ta
ng
ga
l h
imb
au
an
diis
i s
eb
an
ya
k h
imb
au
an
ya
ng
dila
ku
ka
n
Ko
lom
(1
1)
diis
i d
en
ga
n ta
ng
ga
l ko
ns
elin
g d
ila
ks
an
aka
n
Da
lam
ha
l d
ila
ku
ka
n k
on
se
lin
g le
bih
da
ri s
atu
ka
li, ko
lom
ta
ng
ga
l ko
ns
elin
g d
iis
i s
eb
an
ya
k k
eg
iata
n y
an
g d
ila
ku
ka
n
Ko
lom
(1
2)
da
n (
13
) d
iis
i d
en
ga
n n
ila
i p
em
ba
ya
ran
da
n ta
ng
ga
l S
SP
ap
ab
ila
te
rda
pa
t p
em
ba
ya
ran
pa
jak y
an
g b
elu
m d
iba
ya
rka
n
Ko
lom
(1
4)
diis
i ta
ng
ga
l u
su
lan
pe
me
riks
aa
n a
pa
bila
ha
sil a
na
lis
is d
an
da
ta B
BM
diu
su
lka
n u
ntu
k d
ila
ku
ka
n p
em
eri
ks
aa
n
Ko
lom
(1
5)
diis
i ke
tera
ng
an
da
n in
form
as
i te
rka
it d
en
ga
n k
eg
iata
n tin
da
k la
nju
t B
BM
, m
isa
lnya
:
- s
ed
an
g d
ila
ku
ka
n v
isit k
e W
P u
ntu
k m
en
da
pa
tka
n in
form
as
i d
an
da
ta
- W
ajib
Pa
jak m
en
ola
k h
imb
au
an
dis
eb
ab
ka
n ..........
- W
ajib
Pa
jak te
lah
/se
da
ng
dila
ku
ka
n p
em
eri
ks
aa
n
- W
ajib
Pa
jak p
ern
ah
dila
ku
ka
n h
imb
au
an
pa
da
ke
gia
tan
pe
ng
ga
lia
n p
ote
ns
i "X
XX
"
- d
ll
Dis
am
pa
ika
n d
ala
m b
en
tuk s
oftco
py (
file
Mic
ros
oft E
xce
l) d
an
/ata
u h
ard
co
py
Ke
tera
ng
an
Su
mb
er
Da
ta
Ko
lom
(7
) d
iis
i d
en
ga
n s
um
be
r d
ata
d
an
an
alis
is y
an
g d
ija
dik
an
ba
sis
pe
rhitu
ng
an
po
ten
si p
aja
k W
ajib
Pa
jak te
rse
bu
t. S
um
be
r d
ata
ya
ng
bis
a d
igu
na
ka
n m
isa
lnya
da
ta fe
ed
ing
,
da
ta a
pp
row
eb
, d
ata
in
tern
et, d
an
la
in-l
ain
.
LA
PO
RA
N T
IND
AK
LA
NJ
UT
BE
NC
HM
AR
K B
EH
AV
IOR
AL
MO
DE
L
Þßàáâãäåæ çççç
Tin
da
k L
an
jut
Him
ba
ua
n
Pe
rkir
aa
n
Nila
i
Po
ten
si
Pa
jak (
Rp
)
Pe
mb
aya
ran
NO
KP
PK
LU
Na
ma
WP
Ta
hu
n
Pa
jak
NP
WP
Us
ula
n
Pe
me
riks
aa
n
PE
RIO
DE
..........
LA
MP
IRA
N 7
b
Su
rat
Ed
ara
n D
ire
ktu
r Je
nd
era
l P
aja
k
No
mo
r :
SE
-40
/P
J/2
01
2
Ta
ng
ga
l :
16
Agu
stu
s 2
01
2