1

MANAJEMEN RISIKOMANAJEMEN RISIKO

Disampaikan oleh:Zainul Arifin.

Program Studi Magister Akuntansi

Konsentrasi keuangan

2

Pokok Bahasan Pokok Bahasan

Setelah mengikuti sesi ini, mahasiswa diharapkan mampu:

– Mendefinisikan risiko– Menjelaskan Manajemen Risiko– Mengidentifikasi 8 type risiko yang dihadapi oleh bank dan

lembaga keuangan dan perlunya manajemen risiko: Credit . Legal Market . Reputation Liquidity . Stratigic Operational . Co,plience

3

Apakah Risiko itu ? Apakah Risiko itu ?

Pengertian secara ilmiah sampai saat ini masih beragam, a.l.:

– Risiko adalah suatu variasi dari hasil-hasil yang dapat terjadi selama periode tertentu (Arthur Williams & Richard, MH).

– Risiko adalah ketidaktentuan (uncertainty) yang mungkin melahirkan peristiwa kerugian (loss) (A. Abas Salim).

– Risiko adalah ketidak pastian atas terjadinya suatu peristiwa (Soekarto).

– Risiko adalah probabilitas suatu hasil/outcome yang berbeda dengan yang diharapkan (Herman Darmawi).

4

Apakah Risiko itu ? Apakah Risiko itu ?

Risiko adalah potensi terjadinya suatu peristiwa (events) yang dapat menimbulkan kerugian bank

(5/8/PBI/2003)

5

Apakah Manajemen Risiko itu ?Apakah Manajemen Risiko itu ?

Manajemen risiko adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank

(5/8/PBI/2003)

6

Apakah Manajemen Risiko itu ?Apakah Manajemen Risiko itu ?

Manajemen risiko bukanlah menghindari risiko. Kegiatan pengambilan risiko adalah mengikuti laba, tetapi terkadang menimbulkan kerugian yang tidak terelakkan.

Tujuan dari proses manajemen risiko yang efektif adalah untuk memastikan bahwa hasil yang diterima adalah relatif mencukupi dibandingkan secara relatif dengan risiko yang diambil.

7

Beberapa istilah penting

Peril:Adalah peristiwa atau kejadian yang menimbulkan kerugian

– Misalnya: kebakaran, pencurian, kecelakaan dsb. Hazard :

Adalah kondisi yang potensial menyebabkan terjadinya kerugian atau kerusakan

– Contoh : Jalan licin, tikungan tajam adalah keadaan dan kondisi jalan yang memperbesar kemungkinan terjadinya kecelakaan di tempat tersebut.

8

Beberapa istilah penting

Ada beberapa type hazard a.l: Physical Hazard:

adalah keadaan dan kondisi yang memperbesar kemungkinan terjadinya peril yang bersumber dari karakteristik physik dari obyek.

Kondisi ini biasanya dicoba diatasi dengan tindakan preventif untuk memperkecil kemungkinannya. Misalnya jalan licin, tikungan tajam, yang memperbesar kemungkinan kecelakaan dicoba diatasi dengan memasang rambu-rambu lalu-lintas di tempat tersebut.

9

Beberapa istilah penting

Moral hazard:– Adalah keadaan dan kondisi seseorang yang memperbesar

kemungkinan terjadinya peril, yang bersumber dari karakter pribadi yang bersangkutan, misalnya pelupa; atau

– Bersumber dari perasaan hati orang yang bersangkutan, yang biasanya karena pengarus keadaan tertentu.

Contoh: orang yang telah menasuransikan diri dan mobilnya, maka merasa aman sehingga ia sembrono (lengah) dalam mengendarai mobilnya. Hal ini memperbesar kemungkinan terjadinya kecelakaan.

10

Beberapa istilah penting

Exposure:Adalah sumber-sumber risiko yang kemungkinan besar disebabkan oleh peristiwa yang sudah terjadi, atau pengulangan kejadian yang sama.

Probability:Adalah kemungkinan bahwa suatu peristiwa akan terjadi.

11

Beberapa istilah penting

Risk Control:– Adalah tindakan yang dirancang untuk

mengurangi risiko, seperti perubahan prosedur, perbaikan fasilitas, supervisi ekstra dan sebagainya.

Gambling:– Adalah pengambilan keputusan risiko tanpa

assessment yang rasional atau prudent atau keterlibatan manajemen risiko.

12

Manfaat Manajemen RisikoManfaat Manajemen RisikoR

isk

Man

agem

ent

Allining Risk Appetite and strategy

Linking growth, risk and return

Improving risk exposure

Reducing operational surprises and losses

Managing risk

Exploiting opportunities

Rationalizing resources

Improved .

P&L . Balance Sheet

. Stakeholder

value .

Reputation . Human

Resources . Governance

13

Manfaat Manajemen RisikoManfaat Manajemen Risiko

Aligning Risk Appetite and strategy Linking growth, risk and return Improving risk exposure Reducing operational surprises and losses Managing risk Exploiting opportunities Rationalizing resources

14

TugasTugas

Bekerjalah dalam kelompok untuk menyepakati definisi dari masing-masing type dari risiko.

– Klp 1: credit risk dan legal risk– Klp 2 : Market Risk dan Strategic Risk– Klp 3 : Liquidity risk and compliance risk– Klp 4 : Operational Risk dan Legal Risk– Klp 5 : Credit Risk dan Reputation Risk

Berikan 2 contoh dari masinmg-masing type risiko Presentasikan jawaban masing-masing kelompok Persiapan 15 menit.

15

The Classification of RiskThe Classification of Risk

Credit Risk

Market Risk

Liquidity Risk

Operational risk

Legal Risk

Strategic Risk

Compliance Risk

Reputational Risk

16

Credit RiskCredit Risk

Risiko Kredit adalah risiko yang timbul sebagai akibat kegagalan counterparty memenuhi kewajibannya.

Hal itu timbul dari:– Pinjaman yang diberikan kepada nasabah– Replacement Cost dalam foreign exchange,

interest rate dan produk derivative.– Penyelesaian transaksi Foreign exchange,

interest rate dan produk derivatif.

17

Market Risk Market Risk

Risiko Pasar adalah Risiko yang timbul karena adanya pergerakan variabel (adverse movement) dari portfolio yang dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank.

Ada tiga bentuk utama dari market risk:– Price Risk: yaitu risiko atau kerugian dari pergerakan atau

fluktuasi tingkat bunga, nilai tukar valuta asing, equity dan komoditas.

– Liquidity Risk: Risiko bahwa jumlah yang jatuh waktu tidak dapat dibayar karena kurangnya dana yang tersedia.

– Discontinuity (gap) risk: Risiko atau kerugian yang lebih disebabkan oleh gaping harga pasar dari pada kebiasaan perubahan yang terus-menerus.

18

Liquidity RiskLiquidity Risk

Risiko likuiditas adalah Risiko yang antara lain disebabkan Bank tidak mampu memenuhi kewajibannya yang telah jatuh waktu:

– Tidak mampu karena tidak cukupnya sumber dana yang tersedia untuk memenuhi kewajiban dan commitment yang jatuh waktu maupun

– Mampu tetapi dengan biaya yang sangat mahal.

19

Operational RiskOperational Risk

Risiko Operasional adalah Risiko yang antara lain disebabkan adanya ketidak cukupan dan atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

20

Legal RiskLegal Risk

Risiko Hukum adalah Risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis.Kelemahan aspek yuridis antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

21

Reputation RiskReputation Risk

Risiko Reputasi adalah Risiko yang antara lain disebabkan adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank.

22

Strategic RiskStrategic Risk

Risiko Strategik adalah Risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal.

Termasuk strategi baru :– Ekspansi ke daerah pemasaran baru– Ekspansi ke segmen bisnis baru– Ekspansi dalam pemasaran produk baru

23

Compliance RiskCompliance Risk

Risiko Kepatuhan adalah Risiko yang disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Pengelolaan Risiko kepatuhan dilakukan melalui penerapan sistem pengendalian intern secara konsisten.

Berbagai peraturan perbankan dikeluarkan untuk memastikan bahwa bank beroperasi secara etis dan prudent, dan karenanya memperkuat sistem perbankan. Kegagalan mematuhi peraturan dapat berakibat:

– Denda– Pembekuan ijin usaha– Pencabutan ijin usaha

24

The Risks are interdependentThe Risks are interdependent

Operational Risk

Credit Risk

Legal

Risk

Market

Risk

Liquidity

Risk

Reputation Risk

Compliance Risk

Strategic Risk Strategic Risk

25

Summary

Apakah Risiko itu ? Apa yang harus dilakukan dalam manajemen

risiko? Apakah manfaat utama dari manajemen

risiko? Sebutkan 8 tipe risiko yang dibahas dalam

sessi ini ! Sebutkan klasifikasi risiko yang harus

diterapkan oleh semua bank !