16 sp pembayaran tagihan oleh bendahara pengeluaran pada satker setneg

MENTERI SEKRETARIS NEGARA REPUBLIK INDONESIA

- 955 -

p. Standar Pelayanan Pembayaran Tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara

STANDAR PELAYANAN PEMBAYARAN TAGIHAN OLEH BENDAHARA PENGELUARAN

PADA SATUAN KERJA SEKRETARIAT NEGARA

BAGIAN KESATU PENDAHULUAN

A. Dasar Hukum 1. Undang Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 53 Tahun 2010

4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 134/PMK.06/2005 tentang Pedoman Pembayaran Dalam Pelaksanaan APBN

5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 45/PMK.05/2007 tentang Perjalanan Dinas Jabatan Dalam Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 07/PMK.05/2008

6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 91/PMK.05/2007 tentang Bagan Akun Standar (BAS)

7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 97/PMK.05/2010 tentang Perjalanan Dinas Luar Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetapsebagaimana telah diubahdengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 64/PMK.05/2011

8. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara pada Satuan Kerja

9. Peraturan Menteri Sekretaris Negara Nomor 2 Tahun 2011 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Sekretariat Negara

B. Latar ...


- 956 -

B. Latar Belakang Dalam rangka memperlancar pembayaran belanja nonpegawai pada satuan Kerja Sekretariat Negara, perlu dilakukan kegiatan pembayaran tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara. Agar kegiatan tersebut dapat dilakukan secara efektif, efisien, dan tertib administrasi perlu ditetapkan Standar Pelayanan.

C. Maksud dan Tujuan Maksud penetapan Standar Pelayanan Pembayaran Tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara adalah sebagai pedoman bagi pelaksana pelayanan dan informasi kepada pengguna pelayanan mengenai pembayaran tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara. Tujuannya adalah untuk memperkuat sistem dan meningkatkan kinerja Biro Keuangan dalam pelayanan pembayaran tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara sehingga dapat mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja pada Satuan Kerja Sekretariat Negara.

D. Ruang Lingkup

1. Unit pelayanan pembayaran tagihan oleh Bendahara Pengeluaranpada

Satuan Kerja Sekretariat Negaraadalah Bendahara Pengeluaran pada Biro Keuangan Sekretariat Kementerian.

2. Pelaksana pelayanan adalah Bendahara Pengeluaran dan Staf Pengelola Keuangan yang membantu Bendahara Pengeluaran.

3. Penanggung jawab pelayanan adalah Kuasa Pengguna Anggaran.

4. Sasaran yang hendak dicapai adalah terwujudnya acuan baku dalam

pembayaran tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara sehingga pelaksanan pembayaran tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien.

5. Pengguna pelayanan adalah:

a. Pejabat Pembuat Komitmenpada Satuan Kerja Sekretariat Negara;

b. Pembayaran ...


- 957 -

b. Pembayaran kepada Penyedia Barang/Jasa yang nilainya di bawah Rp20.000.000,00 (dua puluh juta rupiah) atau diatas Rp20.000.000,00 (dua puluh juta rupiah) yang telah mendapat izin dari Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan.

c. Penerima Hak.

6. Keluaran (output) pelayanan adalah bukti pembayaran kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu/Penerima Hak.

7. Kemanfaatan (outcome) pelayanan adalah terbayarnya tagihan belanja non pegawai oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara sehingga dapat mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja pada Satuan Kerja Sekretariat Negara.

8. Definisi peristilahan

a. Satuan Kerja (Satker) Sekretariat Negara adalah Bagian Anggaran 007.01.403013

b. Penerima Hak adalah pejabat negara/pegawai negeri/pihak ketiga/pihak lain yang berhak menerima pembayaran atas pelaksanaan kegiatan/tugas yang membebani Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN)

c. Uang Persediaan (UP) adalah uang muka kerja dengan jumlah tertentu yang bersifat daur ulang/revolving, diberikan kepada Bendahara Pengeluaran hanya untuk membiayai kegiatan operasional kantor sehari-hari yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung, yaitu pengeluaran belanja barang dengan klasifikasi belanja 5211, 5212, 5221, 5231, dan 5241

d. Penggantian Uang Persediaan (GUP) merupakan revolving dana UP yang telah dipergunakan dengan persyaratan dana UP tersebut terealisasi minimal 75 % (tujuh puluh lima persen)

e. Tambahan Uang Persediaan (TUP) adalah uang yang diberikan kepada Satker untuk kebutuhan yang sangat mendesak dalam satu bulan melebihi pagu yang ditetapkan

f. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Belanja (SPTB) adalah pernyataan tanggung jawab belanja yang dibuat oleh PA/KPA atas transaksi belanja sampai dengan jumlah tertentu

g. Surat Perintah Membayar (SPM) adalah dokumen yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran atau pejabat lain yang ditunjuk untuk mencairkan dana yang bersumber dari DIPA atau dokumen lain yang dipersamakan

h. Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran (PA/KPA) adalah Menteri/Pimpinan Lembaga atau kuasanya yang bertanggung jawab atas

pengelolaan ...


- 958 -

pengelolaan anggaran pada Kementerian Negara/Lembaga yang bersangkutan.

i. Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) adalah pejabat yang diberi kewenangan untuk melakukan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja.

j. Pejabat Penandatangan SPM (PP-SPM) adalah pejabat yang diberi kewenangan oleh PA/KPA untuk melakukan pengujian atas SPP kepada negara dan menandatangani SPM.

9. Standar kompetensi pelaksana:

a. Memiliki pengetahuan mengenai peraturan keuangan negara, perbendaharan negara, dan perpajakan

b. Mampu mengoperasiakan Aplikasi SPM c. Mampu mengoperasikan komputer program Microsoft Office d. Mampu bekerja sama, berkoordinasi, dan memiliki inisiatif kerja tinggi e. Bertanggung jawab, rajin, jujur, teliti dan tekun

BAGIAN ...


- 959 -

BAGIAN KEDUA KERANGKA PROSEDUR DAN STANDAR PELAYANAN

A. Kerangka Prosedur

Pengembalian Dokumen Tagihan

UP/GUP/TUP kepada PPK

Lengkap dan benar

Penerimaan, Pemeriksaan dan PengujianDokumen Tagihan UP/GUP/TUP

dari PPK dan SPP Rampung/SPJ dari BPP/Penerima Hak( 3 Hari )

Tidak Lengkap dan benar

Pembayaran Tagihan UP/GUP/TUP Bendahara Pengeluaran Non Belanja

Pegawai (1 Hari)

Pembayaran Langsung SPM/SP2D-LS Bendahara Pengeluaran Non Belanja

Pegawai (1 Hari)

Pembukuan dan Penatausahaan Bukti Pembayaran( 2 Hari )

Pencairan Dana UP/GUP/TUP Pencairan DanaLS

Penerimaan dan pencatatan Copy SPM/SP2D dari PP-SPM (30 menit)

Penyusunan dan Penyampaian Laporan Pertanggunganjawaban

Bendahara ke KPPN dan Pelaporan Pajak Masa ke KPP

( 4 Hari )

B. Prosedur ...


- 960 -

B. Prosedur Pelayanan 1. Bendahara Pengeluaran beserta Staf Pengelola Keuangan menerima dan

mencatat copy SPM/SP2D yang diterima dari PP-SPM (30 menit).

2. a. 1) Pencairan Dana UP/GUP/TUP Bendahara Pengeluaran beserta Staf Pengelola Keuangan menerima, mencatat, dan mencairkan dana SPM/SP2D-UP/GUP/TUP Bendahara Pengeluaran Non Belanja Pegawai, dengan kegiatan sebagai berikut : a) mencatat SPM/SP2D-UP/GUP/TUPBendahara Pengeluaran Non

Belanja Pegawai; b) mengecek masuknya dana rekening Bendahara Pengeluaran

melalui transfer dana dari Rekening Bendahara Umum Negara (RKBUN);

c) membuat rincian kebutuhan dan mengajukan memo serta menyiapkan cek kepada KPA untuk mohon persetujuan dan tanda tangan;

d) mencairkan dana UP/GUP/TUP untuk : - penyaluran dana UP ke BPP sesuai dengan besaran UP yang

telah ditetapkansesuai kebutuhan; - penyiapan dana UP Bendahara Pengeluaran;

2) Staf Pengelola Keuangan menerima dan menguji Dokumen Tagihan

UP/GUP/TUP Bendahara Pengeluaran Non Belanja Pegawai dan SPP rampung/SPJ yang disampaikan oleh PPK/Penerima Hak/BPP, dengan kegiatan sebagai berikut : a) Mencatat Tagihan UP/GUP/TUP; b) Memeriksa secara rinci dokumen pendukung Dokumen Tagihan

UP/GUP/TUP sesuai dengan ketentuan yang berlaku; c) Memeriksa ketersediaan dana agu anggaran dalam DIPA/POK; d) Meneliti kebenaran perhitungan potongan Pajak; e) Memeriksa kebenaran atas hak tagih yang menyangkut, antara

lain: - Pihak yang ditunjuk untuk menerima pembayaran; - Nilai tagihan yang harus dibayar; - Peruntukan pembayaran

f) Apabila Dokumen Tagihan tidak lengkap dan benar, maka Dokumen Tagihan dikembalikan kepada PPK;

g) Apabila Dokumen Tagihan lengkap dan benar, maka akan dilakukan Pembayaran oleh Bendahara Pengeluaran.

3) Pembayaran ...


- 961 -

3) Pembayaran tagihan UP/GUP/TUP yang melalui Bendahara Pengeluaran Non Belanja Pegawai dengan kegiatan sebagai berikut: a) Pembayaran kepada Penerima yang Berhak sesuai dengan

Tagihan; b) Dokumen tagihan UP/GUP/TUP dibayarkan langsung kepada

PPK atau Penerima Hak, dengan melakukan kegiatan: - pengecekan saldo terakhir pada rekening Bendahara

Pengeluaran untuk memastikan transfer dana dari Rekening Bendahara Umum Negara (RKBUN) atas SP2D-UP/GUP/TUP benar-benar telah tersedia dalam rekening Bendahara Pengeluaran

- menyiapkan memorandum pengajuan cek kepada Kuasa PA dan berkas-berkas terkait dengan pengajuan cek tersebut;

- mengajukan cek kepada Kuasa PA; c) Kuasa Pengguna Anggaran menyetujui dan menandatangani cek

yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran; d) Bendahara Pengeluaran melakukan pembayaran kepada PPK

atau Penerima Hak berdasarkan SPM/SP2D-UP/GUP/TUP, dengan melakukan kegiatan : - Menghitung dan membuat daftar kebutuhan dana; - Mencairkan cek menjadi dana tunai (Kas) dari Bank; - Menyimpan uang dalam brankas; dan - Membayarkan kepada PPK atau Penerima Hak.

b. 1) Penerimaan Copy SPM/SP2D-LS Langsung

Bendahara Pengeluaran beserta Staf Pengelola Keuangan menerima, mencatat,dan Pencairan Dana SPM/SP2D-LS Bendahara Pengeluaran Non Belanja Pegawai.

2) Bendahara Pengeluaran melakukan pembayaran tagihan non

belanja pegawai secara langsung kepada BPP atau Penerima Hak berdasarkan SPM/SP2D-LS Bendahara Pengeluaran Non Belanja Pegawai, dengan melakukan kegiatan: a) penghitungan kebutuhan dana; b) Menyerahkan cek atau menyerahkan dana tunai dengan terlebih

dahulu mengambil uang ke bank. c) Bendahara Pengeluaran melaksanakan pembukuan dan

penatausahaan atas bukti pengeluaran yang telah dibayarkan dengan kegiatan : - Membukukan dengan mencatat kedalam Buku Kas Umum,

Buku Pembantu Bank, dan Buku Pembantu Lainnya;

- menggandakan ...


- 962 -

- menggandakan bukti pengeluaran sebagai SPM/SP2D-LS Bendahara Pengeluaran Non Belanja Pegawai dan SPJ Rampung dari BPP;

- mengarsipkan bukti pengeluaran yang asli.

3. Bendahara Pengeluaran melaksanakan pembukuan dan penatausahaan atas bukti pengeluaran yang telah dibayarkan dengan kegiatan : a) Membukukan dengan mencatat kedalam Buku Kas Umum, Buku

Pembantu Bank, dan Buku Pembantu Lainnya; b) menggandakan bukti pengeluaran sebagai SPJ rampung dari BPP; c) menyiapkan SPP untuk revolving; d) mengarsipkan bukti pengeluaran yang asli.

4. Bendahara Pengeluaran menyampaikan laporan pertanggungjawaban atas

dana yang dikelolanya, dengan melakukan kegiatan sebagai berikut : a) Membuat dan menyampaikan laporan Pajak Masa kepadaKantor

Pelayanan Pajak setiap bulan. b) Membuat dan menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara

Pengeluaran ke KPPN Jakarta I setiap bulan. C. Persyaratan

1. Persyaratan administratif/teknis yang harus dipenuhi oleh pelaksana

pelayanan: a. Tersedianya DIPA/DIPA Revisi dan POK/POK Revisi anggaran

Kementerian Sekretariat Negara (Bagian Anggaran 007.01.403013); b. Pembukaan rekening Bank a.n. Bendahara Pengeluaran Satuan Kerja

Sekretariat Negara; c. Adanya SK Penetapan yang terdiri dari:

1) Kuasa Pengguna Anggaran ( KPA) 2) Bendahara Pengeluaran 3) Staf Pengelola Keuangan 4) Bendahara Pengeluaran Pembantu

2. Persyaratan administrasi/teknis pembayaran Uang Persediaan melalui

Bendahara Pengeluaran bagi pengguna pelayanan: a. Surat Dispensasi dari Direktorat Jenderal Perbendaharaan apabila

terdapat pembayaran yang melebihi Rp20.000.000,00 (dua puluh juta rupiah) kepada satu rekanan kecuali untuk pembayaran honor.

b. Tembusan berkas dan bukti-bukti pendukung untuk pembayaran barang dan Jasa.

c. Untuk ...


- 963 -

c. Untuk pengadaan barang/jasa dibawah Rp20.000.000,00 (dua puluh juta rupiah), melampirkan: 1) Surat Perintah Kerja 2) Surat pernyataan KPA/Pejabat yang ditunjuk mengenai penetapan

rekanan pemenang telah sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010;

3) Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan; 4) Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan; 5) Berita Acara Pembayaran secara sekaligus 6) Kuitansi 7) Faktur pajak beserta Surat Setoran Pajak (SSP) yang telah diisi

dengan benar dan ditandatangani oleh Wajib Pajak; 8) Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTB); 9) Fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP); 10) Referensi bank yang mencantumkan nama dan nomor rekening

rekanan.

d. Untuk tagihan dibawah atau sama dengan Rp10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah), melampirkan bukti pengeluaran berupa kuitansi dengan persyaratan sebagai berikut: 1) ditandatangani oleh PPK dan rekanan disertai NIP/nama jelas dan

cap dinas; 2) tidak ada coretan/tindasan/tip ex/terdapat bekas hapusan; 3) bermaterai; 4) jumlah uang dalam angka dan hurup harus sama; 5) diisi tahun anggaran berkenaan, nomor urut kuitansi/bukti pembukuan

dan kode MAK yang dibebani transaksi pembayaran berkenaan; 6) uraian pembayaran meliputi lingkup pekerjaan yang diperjanjikan,

tanggal dan nomor kontrak/SPK dan berita acara yang diperlukan/dipersyaratkan.

e. Untuk honorarium, melampirkan 1) SK pemberian honorarium dari pejabat yang berwenang; 2) Dokumen lain yang dipersyaratkan dalam SK pemberian honorarium; 3) Daftar penerima honor dan tandatangan yang berhak menerima; 4) SSP PPh Pasal 21;

f. Untuk pembayaran Perjalanan Dinas, melampirkan :

1) Surat Tugas 2) Surat Perintah Perjalanan Dinas Rampung 3) Kuitansi Perjalanann Dinas 4) Daftar Rincian Perhitungan Biaya perjalanan dinas

5) Bukti ...


- 964 -

5) Bukti-bukti pengeluaran at cost (tiket, biaya penginapan, boarding pass, dll)

6) Daftar Pengeluaran Riil.

3. Persyaratan administrasi/teknis pembayaran SPM-LS melalui Bendahara Pengeluaran bagi pengguna pelayanan: a. Pembayaran perjalanan dinas:

1) adanya transfer dana dari KPPN Jakarta I ke Rekening Bendahara Pengeluaran;

2) copy SPM dan SP2D Perjalanan Dinas dari PP-SPM; 3) SPPD rampung yang terdiri dari:

- Surat Perintah dari pejabat yang berwenang; - SPPD lengkap yang telah diketahui dan ditandatangani oleh

pejabat penandatangan SPPD dan pejabat ditempat tujuan; - kuitansi; - bukti tiket; - boarding pass dan airport tax; - kuitansi hotel.

b. Pembayaran Honorarium :

1) adanya transfer dana dari KPPN Jakarta I ke Rekening Bendahara Pengeluaran;

2) copy SPM dan SP2D Honorarium dari PP-SPM; 3) daftar penerima pembayaran honorarium yang terdiri dari:

- kuitansi pembayaran honorarium; - nama, Jabatan, Golongan, potongan pajak, dan tanda tangan

penerima yang berhak; - bukti setoran pajak berupa SSP pajak PPh Pasal 21

D. Sarana dan Prasarana Pelayanan Alat tulis kantor, kalkulator, box file, mesin tik, komputer, printer, scanner, faximile, pesawat telephone, formulir-formulir terkait dengan SSP, SSBP, dan SSPB, stempel, mesin fotocopy, brankas, koneksi internet, kendaraan bermotor loket, dan ruang arsip.

E. Biaya Pelayanan Tidak ada

F. Tempat ...


- 965 -

F. Tempat Pelayanan Pelayanan PembayaranTagihan oleh Bendahara Pengeluaran Satuan Kerja Kementerian Sekretariat Negara dilaksanakan di Biro Keuangan, Sekretariat KementerianSekretariat Negara.

G. Jadwal Pelayanan 1. Pelayanan penerimaan tagihan oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan

Kerja Sekretariat Negara dilaksanakan mulai Pk.08.00 s.d. Pk.15.00 WIB; 2. Pelayanan pembayaran tagihan dan yang melalui Rekening Bendahara

Pengeluaran) oleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Sekretariat Negara dilaksanakan mulai Pk.08.00 s.d. Pk.15.00 WIB.

H. Penanganan/Tindak Lanjut Pengaduan/Keluhan/Masukan

1. Pengaduan/keluhan/masukan berkaitan dengan pelayanan pembayaran

tagihanoleh Bendahara Pengeluaran pada Satuan Kerja Kementerian Sekretariat Negara ditujukan kepada KPA/Kepala Biro Keuangan, dan diterima oleh Bendahara Pengeluaran.

2. Bendahara Pengeluaran melakukan pengecekan, penelitian, pembahasan dan memberikan penjelasan.

3. Bendahara Pengeluaran melaporkankepada KPA/Kepala Biro Keuangan apabila permasalahan tidak dapat diselesaikan.

3. Biro ...

16 sp pembayaran tagihan oleh bendahara pengeluaran pada satker setneg

Documents