wiku - materi cerdas an keuangan keluarga syariah - umy

Click here to load reader

Post on 21-Jul-2015

89 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

Super Cerdas Perencanaan Keuangan Keluarga IslamiWiku Suryomurti

rasyidin consulting

Profil PembicaraWiku Suryomurti, Msi Magister Sains Ekonomi Islam Universitas Indonesia Public Speaker, konsultan dan Perencana Keuangan Penulis Buku Investasi Dosen Ekonomi Islam Direktur Rasyidin Enterprise HP: 081210199359 Telp: 021-99496729 Pin: 21BAF32D www.wikusuryomurti.com Email: [email protected] Twitter: @wikusuryomurti

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Latar Belakang

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Latar Belakang Dalam Islam, setiap manusia memiliki kebutuhan hidup yang harus dipenuhi. Akan tetapi seringkali penghasilan yang didapat belum tentu cukup untuk memenuhi kebutuhan jangka pendek, menengah dan panjang.

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Hemat Pangkal Kaya ** Dengan perencanaan keuangan yang baik

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Pertanyaan Apa Itu Perencanaan Keuangan?

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Fail to Plan ~~ Plan to Fail ** Kegagalan merencanakan ~~ merencanakan kegagalan

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Punya perencanaan yang buruk Masih lebih baik Daripada tidak punya perencanaan sama sekali *

* Kegagalan merencanakan ~~ merencanakan kegagalan

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

FaktaMasih sangat sedikit keluarga yang menyusun rencana keuangannya. penyebabnya antara lain : sudah Faktor

1. Tidak mempunyai tujuan keuangan yang jelas sehingga cenderung menghabiskan uangnya untuk memenuhi keinginan jangka pendek semata 2. Keterbatasan waktu 3. Keterbatasan ilmu dan pengetahuan bagaimana mengelola keuangan keluarga yang baik 4. Belum mampu memilih produk investasi yang semakin beragam 5. Kesadaran masyarakat yang [email protected] www.rasyidin.com

Hidup mengalir Bagai air ** - Ke sungai? - Ke laut? - Ke selokan?

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Fakta

Dana Pendidikan

Inflasi Biaya Pendidikan adalah 10-15% Per tahun *

* Secara umum / rata-rata * Sekolah swasta / Univ unggulan

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

UGM ITB UI Trisakti

: SPP 500 ribu/semester : Sumbangan pend : 10-100 juta* :: SPP 100 ribu hingga max 5 - 7.5 juta: Sumbangan Pend. : 5 25 Juta : 180-200 juta total (kedokteran)

http://www.trisakti.ac.id/fk/?page=about&sw=bp http://um.ugm.ac.id/snmptnugm2012/index.php/page/240 http://www.tm.itb.ac.id/kalender-akademik-dan-biaya-pendidikan-itb/

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Membuat Perencanaan

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Buat Perencanaan Proposal HidupPerencanaan Keuangan

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Menyusun Proposal Hidup Menyusun Impian adalah Doa Jika untuk proyek satu bulan saja butuh proposal, mengapa untuk hidup yang berpuluhpuluh tahun tidak membuat proposal? Isinya: Tujuan hidup, cita-cita, target, impian, resources Spesifik, [email protected] www.rasyidin.com

Impian adalah Doa

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Self Motivation10 Hal yang ingin dilakukan - dimiliki sebelum meninggal

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Perbedaan jenis Perencanaan Keuangan1. Konvensional 2. Syariah Compliance 3. Pure Syariah (syariah based)

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Apa Itu Perencanaan Keuangan Syariah?Sistem pengaturan keuangan dan pengelolaannya yang berdasarkan pada prinsipprinsip [email protected] www.rasyidin.com

Sejarah

Perencanaan Keuangan (syariah) sudah ada sejak Ribuan tahun yang [email protected] www.rasyidin.com

SejarahSurat Yusuf ayat 47, 48, 49 Yusuf berkata: "Supaya kamu bertanam tujuh tahun (lamanya) sebagaimana biasa; maka apa yang kamu tuai hendaklah kamu biarkan dibulirnya kecuali sedikit untuk kamu makan. Kemudian sesudah itu akan datang tujuh tahun yang amat sulit, yang menghabiskan apa yang kamu simpan untuk menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dari (bibit gandum) yang kamu simpan. Kemudian setelah itu akan datang tahun yang padanya manusia diberi hujan (dengan cukup) dan dimasa itu mereka memeras anggur."@wikusuryomurti www.rasyidin.com

Mengapa Perencanaan Keuangan? Adanya tujuan keuangan yang ingin dicapai Tingginya biaya hidup dari waktu ke waktu Keadaan perekonomian yang tidak selamanya baik (ada kalanya krisis) Fisik manusia tidak selamanya akan selalu sehat Banyaknya produk keuangan yang [email protected] www.rasyidin.com

Mengapa Perencanaan KeuanganKita perlu mempersiapkan diri untuk masa depan karena kita tidak pernah tahu apa yang akan terjadi kelak.

"Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui apa yang akan diusahakannya besok.." (Q.S Luqman : 34)@wikusuryomurti www.rasyidin.com

Beberapa contoh kekayaan para sahabatUmar bin Khatab ra Mewariskan 70.000 properti (ladang pertanian) seharga @ 160juta (total Rp 11,2 Triliun) Cash flow per bulan dari properti = 70.000 x 40 jt = 2,8 Triliun/ tahun atau 233 Miliar/bulan. Utsman bin Affan ra Simpanan uang = 151 ribu dinar plus seribu dirham Mewariskan properti sepanjang wilayah Aris dan Khaibar Beberapa sumur senilai 200 ribu dinar (Rp 240 M)

Zubair bin Awwam ra 50 ribu dinar 1000 ekor kuda perang 1000 orang budak Abdurrahman bin Auf ra Melebihi seluruh kekayaan sahabat!! Dalam satu kali duduk, pada masa Rasulullah SAW, Abdurrahman bin Auf berinfaq sebesar 64 Milyar (40 ribu dinar)(Fikih Ekonomi Umar ra, penerbit Khalifa, hal. 47 & 99, konversi pada saat harga dinar Rp 1,2 juta)

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Perencanaan KeuanganPerencanaan Keuangan

Psikologi

25% 75%

Matematis

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Siklus Hidup manusiaAlam Ruh Alam Rahim Alam DuniaAlam Kubur Alam Akhirat

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Peta Perjalanan Kehidupan ManusiaMeninggalMenikahkan anak

Pensiun

Punya anakSekolah

Menikah Beli rumah / mobilBekerja

Naik haji/umrah

[email protected] www.rasyidin.com

Perencanaan Keuangan adalah ibarat PerjalananHal yang diperhatikan:

Kemana Tujuannya Dimana posisi andasekarang

Kapan ingin sampaidisana

Bagaimana cara [email protected] www.rasyidin.com

Model Perencanaan Keuangan SyariahHak Allah Zakat/Infaq/Sedekah

Pemasukan

Hak Sendiri / Masa depan

Hak Orang Lain / Hutang Hak Sendiri / Konsumsi Sekarang

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Konsep Rezeki dalam Islam1. Rezeki yang dijamin(ar rum 4)

2. Rezeki yang

diusahakan3. Rezeki dari arah yang

tidak [email protected]

"dan Dia memberinya rezeki dari arah yang tidak disangkasangkanya. Dan barang siapa bertawakkal kepada Allah, niscaya Allah akan mencukupkan (keperluan)nya. Sesungguhnya Allah melaksanakan urusan-Nya. Sungguh Allah telah mengadakan ketentuan bagi setiap sesuatu" (Q.S. 65:3)

www.rasyidin.com

LangkahPerencanaan KeuanganMonitoring dan Review

Meluruskan Niat Tentukan Tujuan

Implementasi

Kumpulkan data

Menyusun perencanaan

Evaluasi dan Analisis

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Konsep Perencanaan Keuangan SyariahWealth CreationWealth Distribution Wealth Accumulation

Wealth [email protected]

Wealth Protectionwww.rasyidin.com

Merumuskan Tujuan KeuanganMenyiapkan Dana Darurat Rumah dan Kendaraan

Dana Proteksi/takafu lDana Pendidikan

Haji / Umrah Perencanaan [email protected]

Dana Pensiun

www.rasyidin.com

Tujuan Keuangan Lain1. 2. 3. 4. 5. Biaya Kelahiran Akikah Kurban tahunan Zakat Traveling/Liburan

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Mengumpulkan data Dimana Posisi AndaSekarangCash Flow (income statement) 1. Pemasukan 2. Pengeluaran Balance Sheet 1. Aset Lancar 2. Aset Tak Lancar

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Menyusun Cash FlowPENGHASILANa. Gaji b. Bonus c. Usaha Sampingan d. Lain-lain Total Penghasilan

% Rp2,000,000 Rp500,000.00 Rp300,000.00 Rp200,000.00 Rp3,000,000

Rentang Porsi

Terkait dengan kewajiban kepada Tuhan Terkait dengan kewajiban kepada Orang tua Terkait dg pihak ketiga. Lupa membayar berbahaya, bahkan mgkn bisa terkait hukum

PENGELUARANa. Zakat, Infak, Sedekah b. Kirim Orang Tua c. Cicilan Motor d. Tabungan / Premi Asuransi e. Biaya Kontrakan Rumah f. Listrik, Air, Telpon g. Kebutuhan harian (makan, bensin, dll) h. Hiburan Total Pengeluaran

Rp75,000 Rp150,000 Rp750,000 Rp275,000 Rp400,000 Rp250,000

2.5 5.00 25.00 9.17 13.33 8.33

2.5% - 10% < 30% > 10%

Terkait dengan masa datangPengeluaran yg jumlahnya msh bisa dikurangi. Bersifat tidak ada batasnya. Diperlukan kontrol diri untuk mampu membatasi

Rp1,000,000 Rp100,000 Rp3,000,000

33,33% 3,33%

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Neraca (balance Sheet)NERACA KEWAJIBANNo.1 2 3 4 5 6 7 8

Asset LancarKas Di tangan Tabungan Deposito Asuransi Reksadana Emas/ Logam mulia Obligasi Saham Sub Total Aset lancar

Nilai Sekarang (Rp.)5,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00 175,000,000.00

No. 1 2 3 4 5 6 7

Jenis Aset Pinjaman Rumah Pinjaman pribadi Pinjaman mobil Kartu Kredit Pinjaman Lunak Pinjaman KTA Pinjaman lain Total Kewajiban

Nilai Sekarang (Rp.) 3,000,000.00 3,000,000.00

Aset Tidak Lancar1 2 3 4 5 6 7 Perhiasan Piutang Barang koleksi Rumah Tanah Apartemen Kendaraan Sub Total Aset Tidak Lancar Grand Total Aset

Nilai Sekarang (Rp.)250,000,000.00 40,000,000.00 290,000,000.00 465,000,000.00

Kekayaan Bersih / Net Worth

462,000,000.00

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Kapan ingin mencapainya

Jangka Waktuyang spesifik Pembagian Jangka waktuPendek Menengah Panjang

a. b. c.

jangka waktu akan menentukan

bagaimanamencapainya

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Jangka Waktu Tujuan KeuanganNikah Rumah Haji

1 tahun3 tahun 5 tahun 25 tahun

pendekmenengah panjang panjangwww.rasyidin.com

[email protected]

Jangka Waktu Persiapan PendidikanSD

6 tahun12 tahun 15 tahun

SMPSMU

[email protected]

18 tahunwww.rasyidin.com

Dana Darurat

Konsep Dana Darurat

Dana darurat dibedakan berdasarkan status perkawinan seseorang dan biaya hidup yang ia tanggung: Lajang: 3-6 bulan biaya hidup; Keluarga 1 anak: 6-9 bulan biaya hidup; Keluarga 2 anak: 9-12 bulan biaya [email protected] www.rasyidin.com

Dana Proteksi Dalam Islam, asuransi dikenal dengan istilah takaful. Dua produk yang biasa dipilih adalah

asuransi kesehatan dan

asuransi jiwa: asuransi kerugian, misalnyaasuransi kebakaran dan asuransi untuk kendaraan.

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Dana Proteksi

Asuransi/takaful

Manakah yang memerlukan Asuransi [email protected] www.rasyidin.com

Dana Proteksi Biaya yang diperlukan untuk hidup keluarga yang ditanggung dan biaya kuliah anak pertama hingga lulus

Menghitung UP

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Dana pendidikan Biaya yang digunakan untuk membiayai kebutuhan pendidikan. Nilai dana pendidikan disesuaikan dengan biaya registrasi dan akumulasi SPP. Jika lokasi sekolah berada di luar kota, unsur biaya hidup juga perlu [email protected] www.rasyidin.com

Dana PendidikanJenjang PendidikanTK SD SMP SMU Universitas (S1)

Membuat PerencanaanWaktu4 6 12 15 18

Biaya saat ini (Rp.)5.000.000 10.000.000 20.000.000 30.000.000 150.000.000

Biaya Akan datang (Rp.)

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Dana Pensiun Dana pensiun adalah sejumlah biaya yang diperlukan setelah pada usia tertentu kita pensiun dari pekerjaan. Pensiun adalah second career ketika kita tidak lagi bekerja. Nilai dana pensiun disesuaikan dengan biaya hidup yang dibutuhkan pada saat kita tidak lagi [email protected] www.rasyidin.com

Dana PensiunJenjang PendidikanUsia Saat Ini

Menyusun Dana PensiunKeterangan25

Biaya Hidup Saat iniRencana Usia Pensiun Jangka Waktu Produktif Usia Harapan Hidup Pensiun - UHH

5.000.00055 tahun 30 tahun 70 15 tahun

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Perencanaan Waris Proses penetapan nilai warisan bagi para ahli waris dengan menyesuaikan aset dan kekayaan yang dimiliki. Dasar Hukum : Surat AnNisaa ayat 11,12, 176

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

"Allah mensyariatkan bagimu tentang (pembagian pusaka untuk) anakanakmu. Yaitu, bagian seorang anak laki-laki sama dengan bagian dua orang anak"Dan bagimu (suami-suami) seperdua dari harta yang ditinggalkan oleh istriperempuan; dan jika anak itu semuanya perempuan lebih dari dua, istrimu, mereka dua pertiga dari anak. yang ditinggalkan; jika anak maka bagi jika mereka tidak mempunyai harta Jika istri-istrimu itu mempunyai anak, maka kamu mendapat seperempat dari harta separo harta. Dan untuk perempuan itu seorang saja, maka ia memperoleh yang ditinggalkannya sesudah yang mereka buat Para dua dipenuhi wasiatmemintamasing-masingnya sesudah dibayar utangnya.yang istri orang ibu-bapak bagi fatwa atau (dan) seperenam dari harta perempuan, "Merekaseperempat harta yang kamu tinggalkan jika kamu tidak mempunyai kepadamu (tentang kalalah). memperoleh ditinggalkan, jika yang meninggal itu perempuan itu seperdua dari harta yang orang yang maka bagi saudaranya yang mempunyai anak; jika seperdelapan anak. Jika kamu mempunyai anak, maka para istri oleh ibu-bapaknya (saja), dari memperoleh meninggal tidak mempunyai anak dan ia diwarisi ditinggalkannya, dan saudaranya yang laki-laki mempusaKatakanlah: harta yang kamu tinggalkan sesudah dipenuhi wasiat yang kamu buat atau (dan) maka ibunya mendapat sepertiga; jika yang meninggal itu mempunyai sesudah dibayar utang-utangmu. Jika seseorang mati, baik(yaitu): jika seorang 'Allah memberi fatwa kepadamu tentang kalalah laki-laki maupun beberapa saudara, maka ibunya mendapat seperenam. (Pembagianperempuan, yang tidakdan ia tidak mempunyai anak dan mempunyai saudara meningal dunia, meninggalkan ayah dan tidak meninggalkan anak, tetapi pembagian tersebut di atas) sesudah dipenuhi wasiat yang atau seorang(dan) ia buat atau saudara mempunyai seorang saudara laki-laki (seibu saja) ia tidak mempunyai anak; sesudahkai (seluruh harta (Tentang) perempuan), dan anak-anakmu,saudara itu dibayar(seibu saja), saudara orang tuamu jika kedua jenis kamu perempuan utangnya. maka bagi masing-masing dari tetapi jika perempuan itu maka bagi keduanya tidak mengetahui saudaradiantara mereka dua orang,lebih dari seorang, maka dua seperenam harta.siapa jika saudara-saudarayang lebih dekat (banyak) Tetapi seibu itu pertiga dari harta yang ditinggalkan Allah. SesungguhnyaAllah manfaatnya bersekutu dalam yang sepertiga itu,dari oleh yang meninggal. dibuat jika mereka bagimu. Ini adalah ketetapan sesudah dipenuhi wasiat yang Dan Maha Mengetahui lagi Maha Bijaksana." (an-Nisa': 11) memberi mudarat (kepada mereka sesudah dibayar terdiri dengan tidak olehnya atau (ahli waris itu utangnyadari) saudara laki-laki dan perempuan,ahli maka bagianmenetapkansaudara laki-laki sebanyak bagian dua orang waris). (Allah seorang yang demikian itu sebagai) syariat yang benarbenar dari Allah, dan Allah Allah menerangkan (hukum ini) kepadamu, supaya saudara perempuan. Maha Mengetahui lagi Maha Penyantun." (an-Nisa': 12) kamu tidak sesat. Dan Allah Maha Mengetahui segala sesuatu." (an-

Nisa': 176)

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Perencanaan Waris

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Perencanaan Waris

Kewajiban mempelajari Hukum Waris

"Pelajarilah Al-Qur'an dan ajarkanlah kepada orang lain, serta pelajarilah faraid (waris) dan ajarkanlah kepada orang lain. Sesungguhnya aku seorang yang bakal meninggal, dan ilmu ini pun bakal sirna hingga akan muncul fitnah. Bahkan akan terjadi dua orang yang akan berselisih dalam hal pembagian (hak yang mesti ia terima), namun keduanya tidak mendapati orang yang dapat menyelesaikan perselisihan tersebut. " (HR Daruquthni)

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

PRODUK INVESTASI

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Produk investasi Berdasarkan Sektor Sektor Keuangan/Finansial Sektor Riil

Berdasarkan Jangka Waktu Pendek, Menengah, Panjang

Berdasarkan Profil Risiko Rendah, Menengah, [email protected] www.rasyidin.com

Sektor Keuangan dan Riil Deposito Saham Logam Mulia Tanah - Bangunan Perkebunan Peternakan Lain lain

Sukuk Reksadana

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Profil Risiko Produk

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Profil Risiko InvestorKenali Diri Anda Konservatif Moderat Agresif

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

PertanyaanBagian dari Perencanaan Keuangan adalah Investasi

Apa Beda Menabung dan Investasi?

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Investasiinvestasi adalah penundaan konsumsi saat ini untuk konsumsi di masa yang akan datang.

investasi adalah menempatkan modal atau dana pada suatu asset yang diharapkan akan memberikan hasil atau akan meningkatkan nilainya di masa yang akan datang.

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Investasi

Penyusunan Portofolio

Langkah-langkah: 1. Menentukan time horizon, yaitu berdasarkan tujuan keuangan, tentukan berapa lama anda akan menginvestasikan uang anda 2. Perhatikan kesyariahan produk investasi yang dipilih 3. Perhatikan transparansi informasi menyangkut tingkat imbal hasil dan profil risikonya 4. Sesuaikan dengan tingkat likuiditas yang [email protected] www.rasyidin.com

Investasi

Prinsip dasar dalam memilih aset investasi

INVEST what you KNOW KNOW what you INVEST

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

InvestasiNo 1) 2) 3) 4) 5) 6)

Portofolio Dana DaruratKeterangan Keluarga 2 anak Rp. 5000.000 Rp. 45.000.000 Rp. 60.000.000 Jangka pendek rendah Tabungan : 60% Emas : 25% Deposito : 15 %

Status Pengeluaran perbulan Kebutuhan dana darurat :9-12 bulan Horison Profil Produk Portofolio Portofolio

[email protected] www.rasyidin.com

InvestasiNo 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Portofolio dana PendidikanKeterangan Usia 1 tahun Biaya SD hingga lulus Rp. 5.000.000 Rp. 200.000/bulan Rp. 5000.000 Rp. 24.400.000 Rp. 43.226.088.4 (inflasi 10%) ~dibulatkan menjadi = Rp.44.000.000 Panjang Tinggi 1. Investasi Reksadana A Rp. 200.000 per bulan dengan ekspektasi imbal hasil 20% 2. Investasi Reksadana B Rp. 150.000 per bulan dengan ekspektasi imbal hasil 20%

Anak Pertama Tujuan Investasi Uang Muka saat ini SPP saat ini Buku dan lain-lain Total Biaya saat ini Total Biaya 6 tahun lagi

8) Horison Investasi 9) Pilihan profil risiko produk 10) Portofolio

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Sukses Perencanaan Keuangan dan Investasi Tujuan yang

Jelas

Pemilihan Produk Yang Tepat Perencanaan Investasi Yang Pas dan Implementasinya

Keridhoan akan ketentuan Allahterkait dengan potensi risiko yang mungkin [email protected] www.rasyidin.com

Tips Mulai sejak dini Buat proposal hidup Kenali Profil Risiko Kenali Produk Investasi Lakukan evaluasi review secara berkala Konsultasi dengan [email protected] www.rasyidin.com

Muhasabah Kelak di hari akhir, akan ada dua pertanyaan yang menyangkut harta:

Darimana harta itu diperoleh Kemana harta itu dibelanjakan Sehingga ketika kita mencari nafkah dan mengelola kekayaan yang kita dapat, kita senantiasa berpegang teguh untuk menjadikan proses tersebut berada di jalan yang syari, terbebas dari hal-hal yang dilarang oleh agama

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Muhasabah Jika investasi yang kita lakukan berhasil sehingga kita mencapai apa yang menjadi tujuan investasi kita, misalnya peningkatan aset, maka kita sudah bisa dianggap sukses karena memenuhi satu unsur dari 4 TA yaitu Harta. Namun sukses tersebut baru berarti jika ditambah dengan unsur MULIA, yaitu ketika aset kita yang bertambah juga memberi manfaat bagi orang lain. Sabda baginda Nabi saw:

Sebaik-baik

pribadi di antara kamu adalah yang bermanfaat bagi orang lain..www.rasyidin.com

@wikusuryomurti

Buku Referensi:

SuperCerdas Investasi Syariah,Hidup kaya raya, mati masuk surga

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

Lampiran

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

WorkshopMenyusun perencanaan keuangan komprehensif

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

WorkshopMenyusun Portofolio Investasi

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com

rasyidin consulting

TERIMAKASIHKontak: Wiku Suryomurti Management Rasyidin Consulting Telp. 021-9949 6729 Mobile. 0812-10199359 Email: [email protected] www.rasyidin.com Rasyidin Consulting reserve all proprietary rights to the contents of this Presentation. No part of this Presentation may be used or reproduced in any form without the Authors prior written permission.

@wikusuryomurti

www.rasyidin.com