stapiindonesia.files.wordpress.com · web viewsetiap retur penjualan akan diperhitungkan...

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA.a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja

b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian

sebagai berikut :

Sales Journal

Cash Receipt Journal

Purchases Journal

Cash Payment Journal

General Journal

Petty Cash Journal

Kartu Persediaan Barang

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda

dokumen tersebut telah dibukukan.

e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..

f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120menit (2 jam).

g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALATA. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,

daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30

Nopember 2009 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account

Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2009

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2009 yang diurutkan secara kronologis

berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.

3. Lembar Kerja

Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :

a. Sales Journal (1 lembar )

b. Cash Receipt Journal (1 lembar )

c. Purchases Journal (1 lembar )

d. Cash Payment Journal (1 lembar )

e. General Journal (3 lembar )

f. Petty Cash Journal (1 lembar)

g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)

B. Alat-alat yang disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUMA. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PD SUBUR

Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

No. Telepon : (022) 420 0117

No. Faksimili : (022) 420 0117

E-mail address : [email protected]

PD SUBUR adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan

tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian

menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung..

Perusahaan dijalankan oleh Hendrawan sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.

Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/

akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi

PD SUBUR mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode

bulanan.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.

e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Income.

c. Termin pembayaran N/30.

d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.

3. Pengeluaran Kas

mailto:[email protected]

a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan

Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas

kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem

fluktuasi).

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Outcome.

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN

Outcome.

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama

dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas

perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank

Permata, KC-Moch. Toha Bandung.

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetualb. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok FIFO

7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai

residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.

b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAANOleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini

sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah

menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah

sebagai berikut :

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN

1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15

2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15

3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15

4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15

5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15

6 Petty Cash Journal (5) 5

7 Inventory Cart (2 item @ skor 5) 10

B SIKAP KERJA

1 Kerapihan dan keberhasilan 5

2 Kecepatan 5

Total skor 100

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :1-1100 Cash in Bank kas di bank1-1200 Petty Cash kas kecil1-1300 Accounts Receivable piutang dagang1-1400 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atau cadangan kerugian

piutang1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan1-1600 Store Supplies perlengkapan toko1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :1-2100 Equipment at Cost peralatan1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :2-1100 Accounts Payable hutang dagang2-1200 Expense Payable hutang biaya2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)2-1400 PPN Payable hutang PPN2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :2-2100 Bank Permata Loan hutang jangka panjang

Equity :3-1100 Hendrawan Capital modal pemilik3-1200 Hendrawan Drawing pengambilan pribadi pemilik3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :4-1100 Sales penjualan barang dagangan4-1200 Sales Retur retur penjualan

Cost Of Goods Sold :5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan5-1200 Freight Paid beban transportasi pembelian

Operating Expenses :6-1000 Advertising Expenses beban iklan6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)6-1500 Insurance expense beban asuransi6-1600 Rent Expense beban sewa toko

6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji6-1800 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :7-1100 Interest Revenue pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :8-1100 Interest Expense beban bungan8-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank8-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2009

PD SUBURTRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2009

(Dalam ribuan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT1-1100 Cash in Bank Rp 39.480

1-1200 Petty Cash Rp 9.300

1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800

1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800

1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000

1-1600 Store Supplies Rp 9.800

1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300

1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300

1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000

1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300

1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500

2-1100 Accounts Payable Rp 69.300

2-1200 Expense Payable Rp 3.900

2-1300 Income Tax Payable

2-1400 PPN Payable Rp 1.500

2-1500 PPN Outcome

2-1600 PPN Income

2-2100 Bank Permata Loan Rp 300.000

3-1100 Hendrawan Capital Rp 364.130

3-1200 Hendrawan, Drawing Rp 25.400

4-1100 Sales Rp 503.300

4-1300 Sales Retur

5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100

5-1200 Freight Paid Rp 8.800

6-1000 Advertising Expenses Rp 4.400

6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.900

6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.950

6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.300

6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500

6-1500 Insurance Expense Rp 14.300

6-1600 Rent Expense Rp 23.300

6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300

6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300

7-1100 Interest Revenue Rp 5.800

8-1100 Interest Expense Rp 8.800

8-1200 Bank Service Charge Rp 6.600

Rp 1.276.230 Rp 1.276.230

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2009

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat TeleponC001 Guskom Computer Jl. Geger Kalong 17, Bandung 022 623 0197C002 Elektron Computer Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung 022 723 5454C003 Sejahtera Computer Jl. Sukajadi, No. 57 Bandung 022 621 0164C004 Prima Persada Computer Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung 022 622 1234

Daftar Supplier

No. Nama Alamat TeleponS001 PT SUMBER MAKMUR BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334

S002 CV ABADI JAYA BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900S003 PT SAMUDRA ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2009

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN

Outcome JUMLAHGuskom Computer F-11/12 25/11/2009 31.000.000 3.100.000 34.100.000Elektron Computer F-11/25 29/11/2009 26.000.000 2.600.000 28.600.000Sejahtera Computer F-11/10 23/11/2009 21.000.000 2.100.000 23.100.000Prima Persada Computer - - - -

78.000.000 7.800.000 85.800.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN

Income JUMLAHPT SUMBER MAKMUR C.15234 23/11/2009 21.000.000 2.100.000 23.100.000CV ABADI JAYA F.1289 20/11/2009 16.000.000 1.600.000 17.600.000PT SAMUDRA Fk.2011 28/11/2009 26.000.000 2.600.000 28.600.000

63.000.000 6.300.000 69.300.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah1 T1301C Portege-M300 20 Rp. 16.000.000 320.000.0002 T7102C Satelite-M30 16 Rp. 12.500.000 200.000.000

36 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1

PD SUBURJl. Mendut Barat No .47Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1Tanggal : 1 Desember 2009

Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2009

Dibayar kepada Karyawan PD SUBUR BandungJumlah Rp. 3.000.000,00Dengan Huruf Tiga juta rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2009

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Hendrawan Maya

(Hendrawan) (Maya) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung

VOUCHER KAS KECILNomor : V12-1Tanggal : 2 Desember 2009

Dibayarkan KepadaPercetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BandungJumlahRp. 750.000,00Dengan HurufTujuh ratus lima puluh ribu rupiah.KeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.

Disetujui oleh :

Hendrawan(Hendrawan)

Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD SUBURJl. Mendut Barat No 47Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1Tanggal : 3 Desember 2009

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2009

Diterima Dari Guskom Computer, Geger Kalong BandungJumlah Rp. 34.100.000,00Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta empat ratus delapan belas ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2009


Diketahui oleh :


Diterima oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)



Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT TelkomJumlah Rp. 900.000,00Dengan Huruf Sembilan ratus ribu RupiahKeterangan Rekening listrik bulan November 2009 Rp. 400.000,-

Rekening telepon bulan November 2009 Rp. 500.000,-

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)



No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2009

Kepada Yth.Elektron ComputerJl. Cimahi Raya No.63Bandung

Tgl. Kirim 6 Desember 2009Purchase Order # 121Termin N/30

Jumlah Rp. 245.300.000,-Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No.

Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH

8 T1301C Portege-M300

18.500.000 148.000.000 14.800.000 162.800.000

5 T7102C Satelite-M30

15.000.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000

Total jumlah 223.000.000 22.300.000 245.300.000


FAKTUR COPY

Disetujui oleh :


Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD SUBURJl. Mendut Barat No, 47Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2009


Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC – BandungJumlah Rp. 28.600.000,00Dengan Huruf Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2009


Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD SUBURJl. Mendut Barat No.47Bandung

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2009

Kepada Yth.Elektron ComputerJl. Cimahi Raya No.63Bandung

Atas Faktur No. F12-1Tertanggal 6 Desember 2009

Jumlah Rp. 57.200.000,-Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah2 T1301C Portege-M300 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.0001 T7102C Satelite-M30 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000

52.000.000 5.200.000 57.200.000

Disetujui oleh :


Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)


NOTA KREDIT COPY

Dokumen Transaksi No.8PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung


Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp. 1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiahKeterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya (Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)





Dibayar kepada PT SUMBER MAKMUR, BEC - BandungJumlah Rp. 23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiahKeterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2009

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT SAMUDRAITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2009Bandung

FAKTUR No. F05 Kepada Yth.

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47Bandung

Tgl. Kirim 10 Desember 2009Purchase Order # 14ATermin N/30

Jumlah Rp. 303.600.000Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah11 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.0008 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000

276.000.000 27.600.000 303.600.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Hendrawan Puput

( Hendrawan) ( Puput)

Mengetahui :

(Rudy)

Bag. Penjualan :

(Ayu Dahlia)

Bag. Pembukuan :

(………………)


PT SAMUDRAITC Lantai 2 No. 29 Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2009

Kepada Yth.PD SUBURJl. Mendut Barat No. 47Bandung

Atas Faktur No. F05Tertanggal 10 Desember 2009

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp. 45.100.000,-Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah1 T1301C Portege-M300 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.0002 T7102C Satelite-M30 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000

41.300.000 4.100.000 45.100.000


COPY

Mengetahui :

Faisal(Faisal)

Bag. Penjualan :

Puput(Puput)

Bag. Pembukuan : Novel

(Novel)



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2009

Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63BandungJumlah Rp. 188.100.000Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2009 dikurangi

dengan sales return


Diketahui oleh :


Diterima oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No. 47 NOTA KONTANBandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2009 Kepada Yth.

Penjualan tunaiTgl. Kirim 13Desember 2009Purchase Order # 122Termin N/30

Jumlah Rp. 226.600.000,-Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah5 T1301C Portege-M300 18.000.000 90.000.000 9.000.000 99.000.0008 T7102C Satelite-M30 14.500.000 116.000.000 11.600.000 117.600.000

Jumlah 206.000.000 20.600.000 226.600.000


COPY

Disetujui oleh :


Salesman,

Saepudin(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2009

Diterima Dari Elektron Computer, Jl. Cimahi Raya No.63BandungJumlah Rp. 28.600.000,-Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2009 Sales

plus PPN Outcome.


Diketahui oleh :


Diterima oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)




Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos BandungJumlah Rp. 1.500.000,-Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2009

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)


Disetujui oleh :

(Iqbal)

Salesman,

(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)



Dibayarkan Kepada Bp. Hendrawan, pemilik perusahaanJumlah Rp. 1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiahKeterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya (Hendrawan) (Maya) (.......................)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)


PD SUBURJl. Mendut Barat No 47 FAKTURBandung

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2009 Kepada Yth.

Guskom ComputerJl. Geger Kalong No. 17Bandung

Tgl. Kirim 18 Desember 2009Purchase Order # 123Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :


Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000


COPY

Disetujui oleh :


Salesman,

Andri(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)




Dibayar kepada PT SAMUDRA, ITC - BandungJumlah Rp. 258.500.000Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delaan juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2009 dikurangi

dengan retur pembelian


Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)



Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2009

Diterima Dari Prima Persada Computer, Jl. Wastu Kencana 72 BandungPerincian (Rp.) Rp. 6.000.000,-Dengan Huruf Enam juta rupiahKeterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2009 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diketahui oleh :


Diterima oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT SUMBER MAKMURBEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal : 22 Desember 2009Bandung

FAKTUR No. A17 Kepada Yth.

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47Bandung

Tgl. Kirim 22 Desember 2009Purchase # 29BTermin N/30

Jumlah Rp. 407.880.000,-Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :


370.800.000 37.080.000 407.880.000


Mengetahui :

Dadang(Dadang)

Bag. Penjualan

Imas (Imas)

Bag. Pembukuan :

(………………)




Dibayar kepada CV. ABADI JAYA, BIP - BandungJumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2009

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2009

Diterima Dari Sejahtera Computer, Jl. Sukajadi No. 57BandungJumlah Diterima Rp. 23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2009

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Hendrawan Maya (Hendrawan) (Maya) (...........................)

Diketahui oleh :

(Iqbal)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)




Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp. 800.000,-Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiahKeterangan Perbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)


PD SUBURJl. Mendut Barat No 47 FAKTURBandung

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2009 Kepada Yth.

Sejahtera ComputerJl. Sukajadi No. 57Bandung

Tgl. Kirim 27 Desember 2009Purchase Order # 124Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 470.250.000Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :


427.500.000 42.750.000 470.250.000

Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :

Hendrawan Andri (Hendrawan) (Andri)

(………………)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Salesman,

(Rio Suyoko)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY

CV. ABADI JAYABIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2009Bandung

FAKTUR No. G11 Kepada Yth.

PD SUBUR Jl. Mendut Barat No 47

Tgl. Kirim 29 Desember 2009Purchase # 34CTermin N/30

Jumlah Rp. 317.240.000Dengan Huruf Tiga ratus tujuh belas juta dua ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :


Jumlah 288.000.000 28.800.000 316.800.000


Mengetahui :Aditya (Aditya)

Bag. Penjualan

Levi(Reza Levi)

Bag. Pembukuan :

(………………)




Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, BandungPerincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp. 18.000.000,-Dengan Huruf Delapan belas juta rupiahKeterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.


Diketahui oleh :

(Iqbal)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :


Dibayar oleh :

Maya(Maya)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibukukan oleh :

(………………)

stapiindonesia.files.wordpress.com · web viewsetiap retur penjualan akan diperhitungkan...

Documents