TUGAS MAKALAH DANA PENSIUN

BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN

Disusun oleh:

GHINA AWANIS

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS RIAU

2012

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah

Perkembangan dunia menuju era globalisasi memungkinnkan

kegiatan perekonomian berkembang sedemikian rupa. Kondisi yang demikian

tentunya akanmenciptakan suatu lingkungan yang kompetitif. Suasana persaingan

yang ketat akanmenuntut perusahaan untuk lebih efisien dan lebih efektif dalam

mengelola sumber daya yang dimilikinya guna meraih sumber daya manusia yang

kompetitif.Umur dan produktivitas manusia pada akhirnya ada batasnya, tidak

selamanyaseseorang dapat bekerja dan menghasilkan suatu karya. Pada suatu saat dia

harus berhenti dari pekerjaan dan menikmati masa tuanya. Akan tetapi, dalam

menikmatimasa tuanya seseorang tidak ingin penghasilannya berhenti seperti ia juga

berhentidari pekerjaannya . tentu saja mutlak memerlukan dukungan prasarana

yangmemadai. Salah satunya dengan ³jaminan hari tua´ atau pensiun. Jaminan hari

tua pada hakikatnya adalah kesejahteraan hari tua dalam time frame lanjut usia ,

yangakan dinikmati oleh mereka yang saat ini masih muda. Sedangkan wujud

dari jaminan hari tua adalah program pensiun . jadi tidak disangsikan lagi bahwa

dengan melaksanakan program pensiun secara terpadu kita telah menanamkan

proses pergeseran nilai-nilai kehidupan masyarakat.

1.2 Tujuan Penulisan

Tujuan utama diadakan penulisan makalah ini adalah untuk mengetahui

hal-hal apa saja yang berkaitan dengan dana pensiun, manfaat, cara melakukan

dana pension dan lain sebagainya yang berkaitan dengan hal tersebut.

Pembuatan makalah ini juga bertujuan untuk menyelesaikan tugas yang

diberikan oleh dosen dari kelas mata pelajaran bank dan lembaga keuangan

sebagai salah satu nilai tugas.

BAB II

PEMBAHASAN

2.1 Pengertian Dana Pensiun

 Dana pensiun merupakan bentuk investasi jangka panjang yang hasilnya

dapat dinikmati setelah pegawai atau karyawan yang bersangkutan memasuki

masa pensiun. Ada empat faktor yang menyebabkan seorang pegawai atau karyawan

memasuki masa pensiun, yaitu karena kematian, keluar dari pekerjaan, cacat,

dan pensiun normal. Dana pensiun sendiri diselenggarakan dalam suatu program yang

disebut program dana pensiun. Program dana pensiun terbagi atas program

pensiuniuran pasti dan program pension manfaat pasti. Program pensiun iuran pasti

adalah program pensiun yang iurannya ditetapkan dalam peraturan dana pensiun dan

seluruhiuran serta hasil pengembangannya dibukukan pada rekening masing-masing

peserta sebagai manfaat pensiun, sedangkan program pensiun manfaat pasti adalah

program pensiun yang manfaatnya ditetapkan dalam peraturan dana pensiun.Ada

banyak perusahaan penyelenggara program dana pensiun, salah satunya yaitu PT.

Taspen. PT. Taspen merupakan penyelenggara program dana pensiun bagiPegawai

Negeri Sipil. Dalam perhitungannya PT. Taspen menggunakan program pensiun

iuran pasti, dimana besarnya iuran dan manfaat bagi peserta program dana pensiun

ditentukan berdasarkan besarnya gaji peserta selama bekerja.Dengan disyahkannya

UU No.11 Tahun 1992 Tentang Dana Pensiun, hari tuasudah terjamin. Sehingga

karyawan dapat bekerja lebih tenang, dan di harapkan produktivitas karyawan akan

meningkat. Selain itu, loyalitas terhadap perusahaanakan meningkat pula. Jika

loyalitas tinggi, maka pengembangan dan pembinaan karir  bagi karyawan yang

bersangkutan juga akan lebih baik Bagi perusahaan yang tidak terlalu besar, sulit bagi

mereka untuk memikirkan kesejahteraan hari tua.

 

2.2 Manfaat Dana Pensiun

Berikut ini adalah beberapa manfaat dana pensiun:

1. Manfaat Pensiun Normal, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang mulai

dibayarkan pada saat peserta pensiun setelah mencapai usia pensiun

normal atau sesudahnya.

2. Manfaat Pensiun Dipercepat, adalah manfaat pensiun bagi peserta

yangdibayarkan bila peserta pensiun pada usia tertentu sebelum usia

pensiun normal.

3. Manfaat Pensiun Cacat, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang

dibayarkan bila peserta menjadi cacat.

 

 

 2.3 Jenis-Jenis Pensiun

Di dalam proses pelaksanaannya para penerima pensiun dapat memilih salah

satu dari beberapa jenis pensiun yang ditawarkan kepada para karyawan, dengan

melihat situasi dan kondisi yang terjadi. Berikut adalah jenis-jenis pensiun yang

ditawarkan oleh perusahaan :

Pensiun Normal

yaitu pensiun yang diberikan untuk karyawan yang

usianyatelah mencapai masa pensiun yang telah ditetapkan

perusahaan. Untuk wilayahIndonesia rata-rata seseorang memasuki

masa pensiun pada usia 55 tahun dan 60  tahun pada profesi tertentu.

 

Pensiun Dipercepat

Hal ini dilakukan bila perusahaan menginginkan pengurangan

karyawan di dalam tubuh perusahaan.

 

Pensiun Ditunda

seorang karyawan meminta pensiun sendiri, namun

umurnya belum memenuhi untuk pensiun, sehingga karyawan tersebut

keluar namun dana pensiun miliknya diperushaan tempat dia bekerja

baru akan keluar pada masaumur karyawan ini telah memasuki masa

pensiun.

 

Pensiun Cacat

Pensiun yang diberikan kepada karyawan yang

mengalamikecelakaan sehingga dianggap tidak mampu dipekerjakan

seperti semula, sedangkan umurnya belum memenuhi masa pension.

Di Indonesia mengenal tiga jenis dana pension yaitu: 

Dana Pensiun Pemberi Kerja

Adalah dana pensiun yang dibentuk olehorang atau badan yang

mempekerjakan karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan

program pensiun manfaat pasti atau program pensiun iuran pasti, bagi

kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta,dan

menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja.

Dana Pensiun Lembaga Keuangan

Adalah dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan

asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun

Dana Pensiun berdasarkan Keuntungan

Adalah dana pensiun pemberikerja yang menyelenggarakan

program pensiun iuran pasti, dengan iuranhanya dari pemberi kerja yang

didasarkan pada rumus yang dikaitkan dengankeuntungan pemberi kerja.

2.5 Azas dan Peraturan Dana Pensiun

Undang-undang Dana Pensiun merupakan hokum pembentukan DanaPensiun.

Beberapa azas pokok yang dikenal pada Dana Pensiun menurut Zulaini Wahab

(2001;3) yaitu :

1. azas keterpisahan kekayaanDana Pensiun dari kekayaan badan hokum

pendirinya Berdasarkan Azas tersebutkekayaan Dana Pensiun

terutama yang bersumber dari iuran terlindungi dari hal-hal yang tidak

diinginkan yang dapat terjadi pada pendiri.

2. Azas penyelenggaraan dalam system pendanaanPenyelenggara

program pensiun bagi karyawan harus dilakukan dengan pemupukan

dana yang dikelola secara terpisah dari kekayaan pendiri,

sehinggacukup memenuhi pembayaran hak Peserta. Berdasarkan azas

ini tidak diperkenankan pembentukan cadangan dalam perusahaan

guna membiayai program pensiun.

3. Azas pembinaan dan pengawasanDalam pelaksanaannya, pembinaan

dan pengawasan meliputi antara lain system pendanaan dan

pengawasan atas investasi kekayaan Dana Pensiun.

4. Azas penundaan manfaatPembayaran hak peserta hanya dapat

dilakukan setelah peserta pensiun, yang pembayarannya dilakukan

secara berkala.

5. Azas kebebasan untuk membentuk atau tidak membentuk Dana

PensiunBerdasarkan azas ini keputusan untuk membentuk atau tidak

sepenuhnya ada pada pemberi kerja, oleh karena hal tersebut

membawa konsekuensi pendanaan bergantung kepada kemampuan

keuangan pemberi kerja.

2.6  Prinsip Penyelenggaraan Dana Pensiuna.

Prinsip Independensi

Kelembagaan berstatus badan hukum, ManajemenOperasional dimana

Asas Keterpisahan Kekayaan atau Segregated Assets dan Hak pengurus

mengadakan perjanjian dgn pihak ketiga, Pengawasan dimanaPengawasan

dilakukan oleh Dewan Pengawas yang terdiri atas wakil-wakil dari pemberi

kerja dan peserta dengan jumlah yang sama.

Prinsip Akuntabilitas

Dewan Pengawas wajib mengumumkan laporan hasil pengawasannya

kepada Peserta, Laporan keuangan Dana Pensiun setiap tahunharus diaudit

oleh akuntan publik yang ditunjuk oleh Dewan Pengawas,Pendiri/Mitra

Pendiri, Pengurus, dan Penerima Titipan wajib memperlihatkanseluruh

dokumen/keterangan untuk keperluan pemeriksaan, Dana Pensiun

wajibmengumumkan neraca dan perhitungan hasil usahanya kepada Peserta.

Prinsip Transparansi

Pengurus wajib menyampaikan keterangan mengenaisetiap perubahan

peraturan Dana Pensiun dan hal-hal yang terjadi dalam rangkakepesertaan

kepada Peserta, Pengurus wajib mengumumkan perkembangan portofolio

investasi dan hasil pengembangannya kepada Peserta danmelaporkannya

kepada Pendiri dan Dewan Pengawas.

Prinsip Perlindungan Konsumen

Perubahan Peraturan Dana Pensiun tidak  boleh mengurangi manfaat

pension, Setiap karyawan berhak menjadi Peserta, bila berusia 18 tahun atau

telah kawin, dan memiliki masa kerja satu tahun, Hak atasmanfaat pensiun

tak dpt dijaminkan, dialihkan/disita, Semua transaksi penyerahan,

pembebanan, pengikatan, pembayaran sebelum jatuh tempo atau penjaminan

manfaat pensiun dinyatakan batal demi hokum, Pengembaliankekayaan Dana

Pensiun kepada pemberi kerja dilarang, Saat likuidasi, peserta

dan pensiunan/ahli waris memiliki hak utama dalam pembagian kekayaan

DanaPensiun, Kekayaan Dana Pensiun Lembaga Keuangan dikecualikan dari

setiaptuntutan hukum atas kekayaan Pendirinya.

 

Prinsip Struktur Pengendalian Intern

Tugas, kewajiban, dan tanggung jawabPendiri, Mitra Pendiri, Dewan

Pengawas, dan Pengurus diatur dalam Undang-Undang Dana Pensiun dan

peraturan pelaksanaannya, Dana Pensiun tak diperkenankan melakukan

pembayaran apapun, kecuali pembayaran yangditetapkan dalam Peraturan

Dana Pensiun, Dana Pensiun tidak diperkenankanmeminjam atau

mengagunkan kekayaannya sebagai jaminan atas suatu pinjaman,Tidak satu

bagianpun dari kekayaan Dana Pensiun dapat dipinjamkan ataudiinvestasikan

pada pihak-pihak terafiliasi, Bentuk dan susunan laporan keuanganDana

Pensiun harus sesuai dengan Keputusan Direktur Jenderal LembagaKeuangan

Nomor  2345 /KEP-LK/2003

 

Prinsip Kualifikasi Penyelenggara

Kualifikasi Pengurus dan Dewan Pengawas(kecuali yang terakhir)

adalah Warga Negara Indonesia, berakhlak dan moralyang baik, belum pernah

dihukum pidana ekonomi, dan berpengetahuan atau berpengalaman di bidang

Dana Pensiun, Pengurus tidak boleh merangkap jabatanPengurus Dana

Pensiun lain, atau direksi, atau jabatan eksekutif lainnya.

 

2.7 Peraturan Dana Pensiun

  Hal-hal penting yang umunya diatur di dalam suatu peraturan pension

antara lain:

a. Siapa yang berhak menjadi peserta 

b. Manfaat apa saja yang akan diberikan dan dalam bentuk apa

c. Kapan dapat dinikmatinya dan berapa besar manfaat yang dijanjikan

kepada peserta Sumber pembiayaannya .

 

2.8 Jenis Program Dana Pensiun

Program pension yang umunya dipakai di perusahaan swasta dan perusahaan

milik Negara maupun bagi karyawan pemerintah terdiri atas dua jenis, yaitu:

1) Program Pensiun Manfaat Pasti

Suatu program pension yang memberikanformula tertentu atas manfaat

yang akan diterima karyawan pada saat mencapaiusia pension.

Kelebihannya

(a) lebih menekankan pada hasil akhir

(b) manfaat pension ditentukan terlebih dahului, mengingat manfaat

dikaitkan dengan gaji karyawan

(c) dapat mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui karyawan

apabila program pension dibentuk jauh setelah perusahaan berjalan

(d) karyawanlebih dapat menentukan besarnya manfaat yang akan

diterima pada saat mencapaiusia pension.

Kelemahannya

(a) perusahaan menanggung resiko atas kekurangan dana apabila hasil

investasi tidak mencukupi

(b) relative lebih sulit untuk diadministrasikan.

2) Program Pensiun Iuran Pasti,

  Program pension yang menetapkan besarnya iuran karyawan dan

perusahaan (pemberi kerja). Program ini terdiri dari money purchase plan, profit

sharing plan dan saving plan.

Kelebihannya

(a) pendanaan [biaya/iuran] dari perusahaan lebih dapat

diperhitungkan/diperkirakan

(b) karyawan dapat memperhitungkan besarnya iuran yang dilakukan

setiaptahunnya

(c) lebih mudah untuk diadministrasi.

Kelemahannya

(a) penghasilan pada saat mencapai usia pension lebih sulit untuk

diperkirakan

(b) karyawanmenanggung resiko atas ketidakberhasilan investasi

(c) tidak dapatmengakomodasikan masa kerja yang telah dilalui

karyawan.

2.9 Menyiapkan Dana Pensiun

Setiap orang pasti akan pensiun. Dan itu adalah momen yang akan kita

hadapi. Pensiun adalah masa seseorang tidak lagi dapat menghasilkan.

Karenamerupakan sebuah kepastian, maka sudah sewajarnya setiap orang

mempersiapkandiri untuk nasuk ke dalam fase pensiun dengan menyiapkan dana

pensiun. Tentunya,di luar fasilitas pensiun yang diberikan oleh perusahaan. Persiapan

ini mencakup berbagai bidang termasuk psikologis, mental-spiritual, kesehatan dan

tentu sajafinancial.Dalam hal keuangan, yang harus kita lakukan dalam

mempersiapkan pensiun adalah sebagai berikut:

1. Menyisihkan Dana Lebih Awal  (Menabung)

Untuk masa pensiun selama 25 tahun, paling tidak kita harus

melakukan penyisihan dana untuk masa pensiun selama 25tahun. Dengan

memulai lebih awal,keperluan dana untuk disisihkan tiap bulan atau tahun

akan lebih sedikit. Sebalilknya jika jangka waktu mengumpulkan terlalu

pendek, maka dana yang harus disisihkanuntuk mencapai jumlah dana yang

sama, akan jauh lebih mahal.

2. Menghitung Dana yang Diperlukan

Langkah selanjutnya menghitung jumlah dana yang dibutuhkan. Hal

ini diperlukan untuk menentukan berapa besar dana yang harus disisihkan

atau seperempat diinvestasikan tiap bulan. Dalam ini, Anda perlu menentukan

gaga hidup yang diinginkan pada saat pensiun nanti. Meski usia Anda dan

pasangan masih jauh dariwaktu pensiun, namun tak ada salahnya bila Anda

menyiapkan dana pensiun sejak dini. Mulailah menabung dan berinvestasi,

agar Anda dan pasangan menjalani mass pensiun dengan nyaman dan

tentram. Misalnya, Anda ingin hidup di pinggiran kotadengan tetap memiliki

mobil dan pekerja rumahtangga. Berdasarkan gays hidup yangtelah

ditentukan, hitung berapa pengeluaran yang Anda butuhkan

sekarang.Selanjutnya, hitunglah kebutuhan dana selama pensiun dan

rencanakan investasi yangAnda harus lakukan untuk mencapai dana yang

ands butuhkan saat mass pensiunnanti.

3. Asuransi

Proteksi diri dan keluarga Anda dengan asuransi untuk kesehatan clan

cacat.sekarang ini banyak perusahaan asuransi (jiwa) yang menawarkan

produk-produk asuransi jiwa yang sekaligus juga memberikan manfaat

pensiun. jadi, ketika Anda berusia 50± 60 tahun, Anda akan mendapatkan

sejumlah dana tunai yang cukup. Dan Anda tidak perlu mengkhawatirkan

masa pensiun Anda.

4. Usaha sampingan

Selain menabung dan asuransi, dana pensiun juga bisa diperoleh

denganmembuka usaha sampingan. Membuka usaha sampingan bisa sangat

menguntungkan.Dengan membuka usaha, bisa didapat hasil yang besar dalam

tempo yang lebih cepat

BAB III

PENUTUP

3.1 Kesimpulan

Dana pensiun merupakan bentuk investasi jangka panjang yang hasilnya

dapatdinikmati setelah pegawai atau karyawan yang bersangkutan memasuki

masa pensiun. Ada empat faktor yang menyebabkan seorang pegawai atau

karyawanmemasuki masa pensiun, yaitu karena kematian, keluar dari pekerjaan,

cacat, dan pensiun normal. Dana pensiun sendiri diselenggarakan dalam suatu

program yangdisebut program dana pensiun. Program dana pensiun terbagi atas

program pensiuniuran pasti dan program pension manfaat pasti. Program pensiun

iuran pasti adalah program pensiun yang iurannya ditetapkan dalam peraturan dana

pensiun dan seluruhiuran serta hasil pengembangannya dibukukan pada rekening

masingmasing pesertasebagai manfaat pensiun, sedangkan program pensiun manfaat

pasti adalah program pension yang manfaatnya ditetapkan dalam peraturan dana

pensiun. Umur dan produktivitas manusia pada akhirnya ada batasnya, tidak

selamanya seseorang dapat bekerja dan menghasilkan suatu karya. Pada suatu saat dia

harus berhenti dari pekerjaan dan menikmati masa tuanya. Akan tetapi, dalam

menikmati masa tuanyaseseorang tidak ingin penghasilannya berhenti seperti ia juga

berhenti dari pekerjaannya . tentu saja mutlak memerlukan dukungan prasarana yang

memadai.Salah satunya dengan ³jaminan hari tua´ atau pensiun. Jaminan hari tua

padahakikatnya adalah kesejahteraan hari tua dalam time frame lanjut usia , yang

akan dinikmati oleh mereka yang saat ini masih muda. Sedangkan wujud dari jaminan

haritua adalah program pensiun . jadi tidak disangsikan lagi bahwa dengan

melaksanakan program pensiun secara terpadu kita telah menanamkan proses

pergeseran nilai-nilaikehidupan masyarakat.

3.2 Saran

Kita diharapkan agar dari sejak usia mudah ini dapat menyisihkan uang

untuk hari tua dengan cara menabung atau mengikuti asuransi dana pensiun . Dengan

carainilah kehidupan masa tua kita dapat terjamin meskipun kita sudah tidak

dapat bekerja tetap memiliki penghasilan sehinggga kehidupan masa tua dapat

terjamindengan baik.

DAFTAR PUSAKA

http://id.wikipedia.org/wiki/Dana_pensiun

fe-manajemen.unila.ac.id/.../DANA%20PENSIUN%20II.ppt

http://atenkpark.blogspot.com/2012/02/dana-pensiun.html