tugas audit 3.xls

32
PT.UNILEVER INDONESIA Tbk Skedul utama - Kas dan setara kas 31 Desember 2014 dan 2013 Akun WP Per klien Penyesuaian Per audit Reff 31 Des 2014 Dr Cr 31 Des 2014 GL KAS: A.1 Kas besar 428 428 Kas kecil Kas bon operasional Kas USD 428 - - 428 BANK: A.2 DEUTCHE BANK AG, JAKARTA Rupiah (IDR): a/c BII 2-073-223657 A.2.1 86,343- 86,343- 86,343- - - 86,343- PT.BANK MANDIRI Rupiah (IDR): a/c 217-300112-6 A.2.2 57,566- 57,566- a/c 217-300207-6 - - 57,566 - - 57,566 THE HONGKONG AND SANGHAI BANKI Rupiah (IDR): a/c 701-22380-2 A.2.3 30,288- 30,288- Valuta Asing (USD) a/c 701-100368-3 A.2.4 221,708- 221,708- Valuta Asing (EUR) a/c 701-100368-4 A.2.5 45,012- 45,012- Valuta Asing (GBP) a/c 701-100368-5 A.2.6 - - 297,008- - - 297,008- Citibank N.A., Jakarta Valuta Asing (USD) a/c 802-325443-1 A.2.7 5,573- 5,573- Valuta Asing (EUR) a/c 802-325443-2 A.2.8 - - 5,573- - - 5,573- PT.CIMB NIAGA Tbk Rupiah (IDR): a/c 01-067-00-1198989-2 A.2.9 5,334 5,334 5,334 5,334 THE ROYAL BANK OF SCOTLAND Rupiah (IDR): a/c 01-067-00-1198989-2 A.2.10 2,720- 2,720- 2,720- 2,720- Deposito Berjangka: A.3 THE ROYAL BANK OF SCOTLAND Rupiah (IDR): a/c 01-030-00-1100058-8 A.3.1 18,000 18,000 18,000 - - 18,000 LAIN-LAIN A.4 557- 557- 557 - - 557 T o t a l 473,529 - - 473,529

Upload: alma-arif-abadi

Post on 24-Sep-2015

144 views

Category:

Documents


13 download

TRANSCRIPT

Cash&Cash Equivalent-APT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Kas dan setara kas31 Desember 2014 dan 2013AkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YKAS:A.1Kas besar428428449Kas kecilKas bon operasionalKas USD4280-0-428449BANK:A.2DEUTCHE BANK AG, JAKARTARupiah (IDR):a/c BII 2-073-223657A.2.186,343-86,343-28,93386,343-0-0-86,343-29,933PT.BANK MANDIRIRupiah (IDR):a/c 217-300112-6A.2.257,566-57,566-8,791a/c 217-300207-60-0-0-57,5660-0-57,5668,791THE HONGKONG AND SANGHAI BANKINGRupiah (IDR):a/c 701-22380-2A.2.330,288-30,288-713Valuta Asing (USD)a/c 701-100368-3A.2.4221,708-221,708-169,452Valuta Asing (EUR)a/c 701-100368-4A.2.545,012-45,012-5,343Valuta Asing (GBP)a/c 701-100368-5A.2.60-0-2,034297,008-0-0-297,008-177,542Citibank N.A., JakartaValuta Asing (USD)a/c 802-325443-1A.2.75,573-5,573-19,112Valuta Asing (EUR)a/c 802-325443-2A.2.80-0-175,573-0-0-5,573-19,129PT.CIMB NIAGA TbkRupiah (IDR):a/c 01-067-00-1198989-2A.2.95,3345,3346,082-5,3345,3346,082-THE ROYAL BANK OF SCOTLANDRupiah (IDR):a/c 01-067-00-1198989-2A.2.102,720-2,720-0-2,720-2,720-0-Deposito Berjangka:A.3THE ROYAL BANK OF SCOTLANDRupiah (IDR):a/c 01-030-00-1100058-8A.3.118,00018,00018,00018,0000-0-18,00018,000LAIN-LAINA.4557-557-2,276-5570-0-5572,276T o t a l473,5290-0-473,529262,202Sifat Akun:Akun ini adalah rincian total kas yang tersimpan pada giro ataupun bankCatatan pemeriksaan:Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2013Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2014Telah dilakukan pemeriksaan fisik kas dan dibuat berita acaranya (See sch. A.1.1)Telah dicek masing-masing rekening koran tiap bank (See sch A.2)Telah dilakukan konfirmasi bankFooting and crossfootingKesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program kas dan setara kas, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan kas dan setara kas pada tanggal 31 Desember 2014sudah disajikan secara wajar.

Inv jk.pndk-BPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Investasi jangka pendek31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YPT Bank Mega Tbk0-0-0-0-0-0-0-0-See AJESee AJETo WBS-ASifat Akun:Akun ini adalah rincian investasi jangka pendek yang tersimpan pada giro ataupun bankCatatan pemeriksaan:Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah dicek masing-masing bilyet deposito tiap bankTelah dilakukan konfirmasi bankFooting and crossfootingTemuan:Audit adjustment:Kesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program kas dan setara kas, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan kas dan setara kas pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Trade Receivables-BPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Piutang Usaha31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YPihak Ketiga:BRupiahB.1$4,109,462$4,109,462$3,000,847USDB.2$1,405$1,405$1,825$4,110,867$4,110,867$3,002,672Related Parties:B.2Rupiah (IDR)0.0PT. Anugrah LeverB.2.1$75$750-Valuta Asing (USD)0.00-Unilever Asia Private Ltd.B.2.2$214,558$214,558118,813-Unilever Philippines, Inc.B.2.3$128,339$128,33966,461-Unilever RFM Ice Cream InB.2.4$17,686$17,68610,917-Unilever Taiwan Ltd.B.2.5$8,164$8,16424,941-Unilever South Africa (Pty) Ltd.B.2.6$5,183$5,1839,072-Unilever Korea LtdB.2.7$4,670$4,6702,877-Unilever Market Development (Pty) Ltd.B.2.8$4,667$4,6674,271-Unilever Vietnam International CoB.2.9$3,416$3,41611,456-Unilever Supply Chain Company AG.B.2.10$1,946$1,946Unilever Japan K.K.B.2.11$1,408$1,4082,608-Unilever Gulf Free Zone EstablishmentB.2.12$1,333$1,3331,496-Unilever Cote DIvoireB.2.13$1,270$1,270Hindustan Unilever LtdB.2.14$1,143$1,1431,283-Unilever Pakistan Ltd.B.2.15$622$622Unilever ASCC AGB.2.16$614$6145,691-Unilever Caribbean Ltd.B.2.17$564$5641,701-Unilever Lipton Ceylon Ltd.B.2.18$467$467Unilever HongkongB.2.19$262$262$563Unilever Thai Holding Ltd.B.2.200.00.0$15,384Unilever Ghana LimitedB.2.210.00.0$3,460Lain-lainB.2.22$645$645$397Penyisihan kerugian piutang0-0-0-$755,802,982397,032-397,032-$281,391T o t a l$4,507,8990-0-$4,507,8993,284,063-Sifat Akun:Akun ini merupakan piutang pelayanan kepada pihak ketiga (pelanggan)Catatan pemeriksaan:Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2013Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2014Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)Footing and crossfootingKesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang usaha, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2014 sudah disajikan secara wajar.

Other Recevaibles-CPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Uang Muka & Piutang lain-lain31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YRelated Parties:C.10-Rupiah (IDR)PT Anugrah Mutu BersamaC.1.1$4,250$4,250$46,750PT Unilever Oleochemical IndonesiaC.1.2$4,221$4,221$9,917Lain-lainC.1.30.0$63Valuta Asing (USD)C.20.0Unilever Asia Private Ltd.C.2.1$14,6220-$14,622485-Unilever Philippines, IncC.2.25,575-0-$5,5751,620-Unilever RFM Ice Cream Inc.C.2.3863-$8630-Unilever Cote DIvoireC.2.4469-$4690-$4,114,378,887Unilever South Africa (Pty) LtdC.2.5236-$236822-Lain-lainC.2.61,045-$1,045489-Total$31,2810.00.0$31,28160,146-See AJESee AJETo WBS-ASifat Akun:Akun ini merupakan piutang diluar usaha kepada pihak ketiga (pelanggan)Catatan pemeriksaan:Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)Footing and crossfootingKesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang lain-lain, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Prepaid Tax-DPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Pajak Dibayar Dimuka31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YPajak Lain-lainPajak Pertambahan NilaiD$1111-10,168-Total$110.00.011-10,168-Sifat Akun:Akun ini merupakan piutang karyawan kepada perusahaanCatatan :Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)Footing and crossfootingKesimpulan :Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang karyawan, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan piutang karyawan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Inventories-EPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Persediaan31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YBarang JadiE.1$1,447,5110-0.01,447,511-$1,346,716Bahan BakuE.2$705,5250-0.0705,525-592,111-Barang dalam prosesE.3157,811-157,811-$152,555Suku CadangE.478,968-78,968-$71,2570.0Persediaan Usang/ Tdk dipakaiE.5(89,855)(89,855)$(78,308)Total$2,299,9600.00.0$2,299,960$2,084,331Sifat Akun:Akun ini merupakan persediaan yang dimiliki oleh perusahaan untuk kebutuhan RSUP dalam melayani pasien dan kegiatan intern.Catatan :Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2013Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2014Telah diperiksa dokumen dan perhitungan fisikFooting and crossfootingAudit adjustment:Kesimpulan :Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program persediaan, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan persediaan pada tanggal 31 Desember 2014 sudah disajikan secara wajar.

Prepaid Expenses-FPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Beban dibayar di muka31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YBiaya dibayar di mukaFSewaF.174,157-74,157-52,889-AsuransiF.227,260-27,260-5,198-Jasa Teknologi InformasiF.33,165-3,165-0-UtilitasF.42,897-2,897-0.0Lain-lainF.5$8,354$8,354$8,083Total115,833-0-0-115,833-66,170Sifat Akun:Akun ini merupakan biaya dibayar dimuka perusahaan baik dari usaha atau lain-lainCatatan :Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - B.Um)Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -B.Um)Footing and crossfootingKesimpulan :Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program biaya dibayar di muka, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan biaya dibayar di muka pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Intangible Asset-GPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Aset Tidak Berwujud31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YHarga Perolehan:GSaldo AwalG.1.1$833,708$833,708$828,190Penambahan Aset tak BerwujudG.1.2$5,518$5,518$5,518$839,226$839,226833,708Akumulasi Amortisasi:G.2Saldo AwalG.2.1$(353,832)$(353,832)$(295,033)Beban AmortisasiG.2.2$(22,331)$(22,331)$(58,799)$(376,163)$(376,163)(353,832)0-0-Total463,063-0-0-463,063-$479,876Sifat Akun:Akun ini merupakan piutang hubungan istimewa kepada perusahaanCatatan pemeriksaan:Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah dilakukan konfirmasi piutang (See Konf - Pu)Telah dilakukan subsequent collection performed (See Sc - Pu)Telah dilakukan test of compliance performed (See TOC -Pu)Footing and crossfootingKesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program piutang yang mempunyai hubungan istimewa, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan piutang yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Aset pjk Tgguhan-HPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Aset pajak tangguhan31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YAset pajak tangguhanH0-0.0Total0.00.00-0.0Sifat akun:Akun ini merupakan Aset pajak tangguhanCatatan :Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah diperiksa dokumenFooting and crossfootingAudit adjustment:AJE.6Aset pajak tangguhan101,404,278Pajak penghasilan - Ditangguhkan101,404,278AJE.7Aset pajak tangguhan14,477,578Beban umum dan administrasi - lain-lain14,477,578Kesimpulan :Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program aset pajak tangguhan, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Fixed Asset-JPT Dyviacom Intrabumi TbkLead Schedule - Fix Asset31 December 2009IDRAccountWPPer klienAdjustmentAuditAuditReff31 Des 09DrCr31 Des 0931 Des 08GLP/YHarga perolehanTanahJ.1$11,700,472,727$651,523,6360.0$12,351,996,363$11,700,472,727$12,351,996,363$651,523,636BangunanJ.20.00.00.00.0$2,823,214,4870.0Komputer dan pelengkapanJ.3$9,115,890,816$228,775,5330.0$9,344,666,349$9,115,890,816$10,656,010,718$1,540,119,902Inventaris kantorJ.4$1,208,941,190$853,985,1530.0$2,062,926,343$1,208,941,190$853,985,153$853,985,153KendaraanJ.5$174,263,5000.00.0$174,263,500$174,263,5000.00.0$22,199,568,233$1,734,284,3220.0$23,933,852,555$24,924,033,403$23,861,992,234$3,045,628,691Akumulasi penyusutanTanah0.00.00.0BangunanJ.60.00.00.00.0$2,823,214,4870.00.00.0Komputer dan pelengkapanJ.7$8,599,005,683$266,564,777$8,865,570,460$8,599,005,683$479,095,889$8,865,570,460$332,876,310Inventaris kantorJ.8$1,208,941,191$66,311,5330.0$1,275,252,724$1,208,941,191$787,673,619$66,311,5340.0KendaraanJ.9$174,263,5000.00.0$174,263,500$174,263,5000.00.00.0$9,982,210,374$332,876,3100.0$10,315,086,684$12,706,675,544$266,564,777$8,931,881,994$332,876,310$266,564,777Nilai bukuTanahJ.1$11,700,472,727$12,351,996,363$11,700,472,727$12,351,996,363BangunanJ.20.00.00.00.0Komputer dan pelengkapanJ.3$516,885,133$479,095,889$516,885,133$1,790,440,258Inventaris kantorJ.4$(1)$787,673,619$(1)$787,673,619KendaraanJ.50.00.00.00.0Aset dalam penyelesaian0.0$1,311,344,3690.0$1,311,344,3690.0$25,245,196,924$3,045,628,691$12,217,357,859$14,930,110,240$12,217,357,859See AJESee AJETo WBS-ASifat Akun:- Akun ini adalah rincian aset tetap perusahaan pada akhir tahun 2009Catatan pemeriksaan:- Telah sesuai dengan laporan audit tahun 2008- Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009- Telah melakukan vouching pada bukti kas/ bank keluar - masuk- Telah sesuai dengan bukti kepemilikan- Telah sesuai dengan berita acara inventarisasi aset tetap- Telah dilakukan test penyusutan- Footing and crossfootingTemuan:Audit adjustment:Kesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program Aset operasional, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan kendaraan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Fixed Asset-I-FINALPT.UNILEVER INDONESIA TbkSkedul utama - Aset tetap31 Desember 2014 dan 2013IDRAkunWPPer klienPenyesuaianPer auditPer auditReff31 Des 2014DrCr31 Des 201431 Des 2013GLP/YHarga perolehanITanahI.1$277,2360-$277,236$277,326BangunanI.21,293,209-0-0-1,293,209-$1,226,629Mesin dan peralatanI.3$6,667,1080-$6,667,108$6,238,185Kendaraan BermotorI.433,717-0-$33,717$39,175Aset dalam penyelesaianI.5826,131-0-0-826,131-$949,508$9,097,4010.00-$9,097,401$8,730,823Akumulasi penyusutanIITanahII.10-0-0-0-0-BangunanII.2(169,238)0-0-(169,238)$(145,999)Mesin dan peralatanII.3$(1,865,489)0-$(1,865,489)$(1,694,989)Kendaraan BermotorII.4(12,835)0-$(12,835)$(15,658)II.50-0-0-0-$(2,047,562)0.00-$(2,047,562)$(1,856,646)Nilai bukuIIITanahIII.1$277,2360-0-$277,236$277,326BangunanIII.21,123,971-0-0-1,462,447-1,080,630-Mesin dan peralatanIII.3$4,801,6190-0-$8,532,597$4,543,196Kendaraan BermotorIII.420,882-0-0-$46,55223,517-Aset dalam penyelesaianIV826,131-0-$826,131949,508-0.0$7,049,839$11,144,963$6,874,177Sifat Akun:- Akun ini adalah rincian aset tetap perusahaan pada akhir tahun 2009Catatan :- Telah sesuai dengan laporan audit tahun 2008- Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009- Telah melakukan vouching pada bukti kas/ bank keluar - masuk- Telah sesuai dengan bukti kepemilikan- Telah sesuai dengan berita acara inventarisasi aset tetap- Telah dilakukan test penyusutan- Footing and crossfootingKesimpulan :Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program aset tetap, menurut pendapat kami saldo atas aset tetap pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Fixed Asset-klien)PT Dyviacom Intrabumi TbkLead Schedule - Fix Asset31 December 2009IDRAccountWPPer klienAdjustmentAuditAuditReff31 Des 09DrCr31 Des 0931 Des 08GLP/YHarga perolehanTanahJ.1$12,351,996,363$12,351,996,363$11,700,472,727$651,523,636$12,351,996,363$651,523,636BangunanJ.20.00.0$2,823,214,4870.0Komputer dan pelengkapanJ.3$9,344,666,349$9,344,666,349$9,115,890,816$10,656,010,718$1,540,119,902Inventaris kantorJ.4$853,985,153$853,985,153$1,208,941,190$853,985,153$853,985,153KendaraanJ.50.00.0$174,263,5000.00.0$22,550,647,8650.00.0$22,550,647,865$24,924,033,403$23,861,992,234$3,045,628,691Akumulasi penyusutanTanah0.00.0BangunanJ.60.00.00.0$2,823,214,4870.00.00.0Komputer dan pelengkapanJ.7$8,865,570,460$8,865,570,460$8,599,005,683$479,095,889$8,865,570,460$332,876,310Inventaris kantorJ.8$66,311,5340.0$66,311,534$1,208,941,191$787,673,619$66,311,5340.0KendaraanJ.90.00.00.00.0$174,263,5000.00.00.0$8,931,881,9940.00.0$8,931,881,994$12,706,675,5440.0$8,931,881,994$332,876,3100.0Nilai bukuTanahJ.1$12,351,996,363$12,351,996,363$11,700,472,727$12,351,996,363BangunanJ.20.00.00.00.0Komputer dan pelengkapanJ.3$479,095,889$479,095,889$516,885,133$1,790,440,258Inventaris kantorJ.4$787,673,619$787,673,619$(1)$787,673,619KendaraanJ.50.00.00.00.0Aset dalam penyelesaian$1,311,344,3690.00.0$1,311,344,3690.0$14,930,110,240$14,930,110,240$12,217,357,859See AJESee AJETo WBS-ASifat Akun:- Akun ini adalah rincian aset tetap perusahaan pada akhir tahun 2009Catatan pemeriksaan:- Telah sesuai dengan laporan audit tahun 2008- Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009- Telah melakukan vouching pada bukti kas/ bank keluar - masuk- Telah sesuai dengan bukti kepemilikan- Telah sesuai dengan berita acara inventarisasi aset tetap- Telah dilakukan test penyusutan- Footing and crossfootingTemuan:Audit adjustment:Kesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program Aset operasional, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan kendaraan pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

Other Assets-KPT Dyviacom Intrabumi TbkLead Schedule - Other Assets31 December 2009IDRAccountWPPer clientAdjustmentAuditedAuditedReff31 Des 09DrCr31 Des 0931 Des 08GLP/Y0.00.00.00.00.0Total0.00.00.00.00.0See AJESee AJETo WBS-ASifat akun:Akun ini merupakan aset lain-lain yang dimiliki perusahaanCatatan pemeriksaan:Telah sesuai dengan audit report klien tahun 2008Telah sesuai dengan buku besar klien tahun 2009Telah diperiksa dokumenFooting and crossfootingTemuan:Audit adjustment:Kesimpulan pemeriksaan:Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, sesuai dengan audit program aset lain-lain, menurut pendapat kami saldo atas perkiraan aset lain-lain pada tanggal 31 Desember 2009 sudah disajikan secara wajar.

tickmark:Sesuai dengan kertas kerja sebelumnyaGL:Sesuai dengan saldo Buku Besar Klien (General Ledger)VO:Memeriksa ke bukti dasar (bukti pengeluaran/penerimaan Kas/Bank,Kwitansi Tagihan Ekstern, Purchase Order, Tanda Terima Barang,Faktur Pajak, Sales Invoice, Surat Jalan, Polis Asuransi, Bank Garansi,Memo Debit, R/K Bank, Perjanjian dengan Pihak Ketiga):Footing, Crossfooting (penjumlahan, pembagian, penguranganperkalian ke bawah dan ke samping)Kf 0:Konfirmasi dijawab setujuKfb:Konfirmasi dijawab berbedaKfp:Konfirmasi dikembalikan lewat posKft:Konfirmasi tidak kembali:Sesuai dengan SSP, SPT Masa PPH Pasal 21, SPT Masa PPh Pasal 23,sesuai dengan Bukti Potong, Sesuai dengan SPM Masa PPN:Sesuai dengan daftar aktiva tetap (rincian):Sesuai dengan rekening koran:Sesuai dengan Harga Perolehan Aktiva Tetap:Sesuai dengan pengujian harga (Biaya Perolehan) ke dokumen dasar:Sesuai dengan Harga Nilai Wajar (harga pasar/ market value):Pengujian Matematis, Penambahan, Perkalian, Pembagian, Pengurangan:Sesuai dengan mutasi debet dan kredit tahun berjalan:Sesuai dengan memo kredit (Nota Kredit), Memo Direksii:Sesuai dengan hasil Stock Opname Fisik Aktiva Tetap dan persediaan