tugas akhir - repository.bsi.ac.id · : komputerisasi akuntansi : diploma iii : pengolahan data...

i

PENGOLAHAN DATA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN

KAS PADA PT KARYA ASPAL MANDIRI JAKARTA

MENGGUNAKAN ZAHIR VERSI 5.1

TUGAS AKHIR Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III

TRI APRILIANI P.TELAUMBANUA

NIM : 11140465

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

AMIK BSI Jakarta

Jakarta

2017

ii

ii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : Tri Apriliani P.Telaumbanua NIM : 11140465 Program Studi : Komputerisasi Akuntansi Perguruan Tinggi : AMIK BSI Jakarta

Dengan ini menyatakan bahwa tugas akhir yang telah saya buat dengan judul: “Pengolahan Data Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada PT.Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1”, adalah asli (orsinil) atau tidak plagiat (menjiplak) dan belum pernah diterbitkan/dipublikasikan dimanapun dan dalam bentuk apapun.

Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya tanpa ada paksaan dari pihak manapun juga. Apabila dikemudian hari ternyata saya memberikan keterangan palsu dan atau ada pihak lain yang mengklaim bahwa tugas akhir yang telah saya buat adalah hasil karya milik seseorang atau badan tertentu, saya bersedia diproses baik secara pidana maupun perdata dan kelulusan saya dari AMIK BSI Jakarta dicabut/dibatalkan.

Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 25 September 2017 Yang menyatakan,

Tri Apriliani P.Telaumbanua

iii

iii

SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya: Nama : Tri Apriliani P.Telaumbanua NIM : 11140465 Program Studi : Komputerisasi Akuntansi Perguruan Tinggi : AMIK BSI Jakarta

Dengan ini menyetujui untuk memberikan ijin kepada pihak AMIK BSI Jakarta, Hak Bebas Royalti Non- Eksklusif (Non-exclusive Royalti-Free Right) atas karya ilmiah kami yang berjudul: “Pengolahan Data Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada PT.Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1”, beserta perangkat yang diperlukan (apabila ada).

Dengan Hak Bebas Royalti Non-Eksklusif ini pihak AMIK BSI Jakarta berhak menyimpan, mengalih-media atau format-kan, mengelolaannya dalam pangkalan data (database), mendistribusikannya dan menampilkan atau mempublikasikannya di internet atau media lain untuk kepentingan akademis tanpa perlu meminta ijin dari kami selama tetap mencantumkan nama kami sebagai penulis/pencipta karya ilmiah tersebut.

Saya bersedia untuk menanggung secara pribadi, tanpa melibatkan pihak AMIK BSI Jakarta, segala bentuk tuntutan hukum yang timbul atas pelanggaran Hak Cipta dalam karya ilmiah saya ini.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 25 September 2017 Yang menyatakan,


iv

iv

PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN TUGAS AKHIR

Tugas Akhir ini diajukan oleh:

Nama : Tri Apriliani P.Telaumbanua

NIM Program Studi Jenjang Judul Tugas Akhir

: 11140465 : Komputerisasi Akuntansi : Diploma III : Pengolahan Data Penerimaan dan Pengeluaran Kas Pada PT.Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1

Untuk dipertahankan pada periode II-2017 dihadapan penguji dan diterima sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh Diploma Ahli Madya (A.Md) pada Program Diploma III Program Studi Manajemen Informatika di AMIK BSI Jakarta.

Jakarta, 25 September 2017

PEMBIMBING TUGAS AKHIR

Dosen Pembimbing : Fitri Latifah, M.Kom .......................

Asisten Pembimbing : Muhammad Perwira SE.,S.Kom.,MM. .........................

D E W A N P E N G U J I

Penguji I : .......................................... .................................

Penguji II : ......................................... .................................

v

LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR

AMIK BSI JAKARTA

NIM : 11140465 Nama Lengkap : Tri Apriliani P.Telaumbanua Dosen Pembimbing : Fitri Latifah, M.Kom Judul Tugas Akhir : Pengolahan Data Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada

PT. Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1

No Tanggal Bimbingan

Pokok Bahasan Paraf Dosen Pembimbing

1. 25 September 2017 Pengajuan Judul

2. 28 September 2017 Pengajuan Bab I

3. 5 Oktober 2017 Revisi Bab I dan Pengajuan Bab II

4. 13 Oktober 2017 Revisi Bab II dan Pengajuan Bab III

5. 20 Oktober 2017 Revisi Bab III

6. 27 Oktober 2017 Pengajuan Bab IV

7. 5 Januari 2018 Revisi Bab IV

8. 10 Januari 2018 Acc Keseluruhan dan Daftar Sidang

Catatan untuk Dosen Pembimbing. Bimbingan Tugas Akhir Dimulai pada tanggal : 25 September 2017 Diakhiri pada tanggal : 10 Januari 2018

Jumlah pertemuan bimbingan: 8 Kali

Disetujui oleh,

Dosen Pembimbing

(Fitri Latifah, M.Kom)

vi

LEMBAR KONSULTASI TUGAS AKHIR

AMIK BSI JAKARTA

NIM : 11140465 Nama Lengkap : Tri Apriliani P.Telaumbanua Dosen Pembimbing : Muhammad Perwira, SE.,S.Kom.,MM Judul Tugas Akhir : Pengolahan Data Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada PT. Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1

No Tanggal Bimbingan

Pokok Bahasan Paraf Asisten Pembimbing

1. 28 September 2017 Pengajuan BAB I

2. 03 Oktober 2017 Revisi BAB I

3. 11 Oktober 2017 Pengajuan BAB II

4. 18 Oktober 2017 Revisi BAB II

5. 22 Desember 2017 Pengajuan BAB III

6. 28 Desember 2017 Revisi BAB III

7. 04 Januari 2018 Pengajuan BAB IV

8. 10 Januari 2018 ACC Keseluruhan dan Daftar Sidang

Catatan untuk Asisten Pembimbing. Bimbingan Tugas Akhir Dimulai pada tanggal : 28 September 2017

Diakhiri pada tanggal : 10 Januari 2018 Jumlah pertemuan bimbingan: 8 Kali

Disetujui oleh, Asisten Pembimbing (Muhammad Perwira,SE.,S.Kom.,MM)

vii

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah

melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis dapat

menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini penulis sajikan

dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir, yang penulis

ambil sebagai berikut, “Pengolahan Data Penerimaan Dan Pengeluaran Kas

Pada PT.Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1”.

Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat

kelulusan program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan

diambil berdasarkan hasil peneliti an (eksperimen), observasi dan beberapa

sumber li teratur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa

bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini

tidak akan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis

menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

1. Direktur AMIK BSI Jakarta. 2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi AMIK BSI Jakarta.

3. Ibu Fitri Latifah, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir.

4. Bapak Muhammad Perwira, SE.,S.Kom.,MM selaku Asisten

PembimbingTugas Akhir.

5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.

6. Ibu Lina Kusumawati, SE selaku Kepala Divisi Finance and Accounting

PT.Karya Aspal Mandiri.

7. Staff / karyawan dilingkungan PT.Karya Aspal Mandiri.

vii

viii

8. Keluarga tercinta, yaitu orang tua (Alm.Papa, Mama), Suamiku Dedy

Firmansyah, Anak-anakku Shaqueena Azka Firmansyah dan Rayyandra

Fajrin Hamdillah, terima kasih atas dukungan moral dan spiritual yang

telah kalian berikan.

9. Sahabat-sahabat di kantor terima kasih atas dukungannya selama ini.

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu

persatu sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan

tugas akhir ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik

dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang

akan datang.

Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan

bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.

Jakarta, 25 September 2017 Penulis


viii

ix

ABSTRAK Tri Apriliani P.Telaumbanua (11140465), Pengolahan Data Penerimaan Dan Pengeluaran Kas Pada PT.Karya Aspal Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1. Teknologi membawa pengaruh yang sangat besar pada dunia tak terkecuali dunia bisnis. Salah satu bentuk teknologi tersebut adalah komputer. Hal ini disebabkan komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan karena dapat membuat data lebih cepat, akurat serta tepat waktu, dan juga menghemat ruang penyimpanan sehingga mempermudah dalam hal pengarsipan dan pengambilan data kembali. Komputer juga merupakan alat untuk memproses input data dan menghasilkan output berupa informasi. Begitu besarnya manfaat dari sistem komputer, menjadikan makin maraknya software-software bisnis yang dikembangkan. Salah satunya sebagai pemenuhan kebutuhan pengusaha dalam mengatur financial dan pengambilan keputusan bisnis dengan cepat dan akurat bagi management perusahaan. Beberapa software akuntansi tersebut adalah Accurate Accounting dan Zahir Accounting. Program Accurate Accounting dan Zahir Accounting merupakan program akuntansi lokal yang dibuat untuk menerapkan pembukuan dengan aturan yang berlaku di Indonesia. Akan tetapi terdapat kelemahan pada program Accurate Accounting. PT. Karya Aspal Mandiri membutukan sekali adanya suatu sistem informasi yang menunjang dan memberikan pelayanan yang memuaskan bagi para customer. Untuk itulah penulis membuat Tugas Akhir mengenai sistem pengolahan data penerimaan dan pengeluaran kas pada PT. Karya Aspal Mandiri yang masih menggunakan aplikasi Accurate Accounting ke dalam aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1. Pada saat ini PT. Karya Aspal Mandiri bergerak dalam bidang distribusi aspal curah. Namun pada saat proses pengerjaan sering mengalami kendala pada koneksi internet yang harus selalu stabil, server pusat yang apabila down maka system aplikasi tidak bias digunakan dan kelemahan-kelemahan yang lainnya. Perancangan sistem informasi ini merupakan solusi yang terbaik untuk memecahkan permasalahan- permasalahan yang ada pada perusahaan ini, serta dapat tercapai suatu kegiatan yang cepat, akaurat, efektif dan efisien dalam menunjang aktifitas pada perusahaan ini. Kata Kunci: Zahir Accounting 5.1, Pengolahan Data Penerimaan Dan

Pengeluaran Kas

ix

x

ABSTRACT

Tri Apriliani P.Telaumbanua (11140465), Data Processing of Cash Receipts and Spending on PT.Karya Aspal Mandiri Jakarta Using Zahir Version 5.1.

Technology brings a huge impact on the world not to mention the business world. One form of such technology is the computer. This is because the computer is a tool needed by a company because it can make the data more quickly, accurately and timely, and also save storage space making it easier in terms of archiving and retrieval of data back. The computer is also a tool to process input data and produce output in the form of information. So great the benefits of computer systems, making the more widespread business software developed. One of them as the fulfillment of the needs of entrepreneurs in managing financial and business decision making quickly and accurately for corporate management. Some of these accounting software are Accurate Accounting and Zahir Accounting. The Accurate Accounting and Zahir Accounting program is a local accounting program designed to implement bookkeeping with applicable rules in Indonesia. However, there is a weakness in the Accurate Accounting program. PT. Karya Aspal Mandiri membutukan once existence of an information system that support and provide satisfactory service for the customer. That's why the author makes the final task of data processing system of cash receipts and disbursements at PT. Mandiri Asphalt Works that still use the Accurate Accounting application into Zahir Accounting Version 5.1 application. At this time PT. Karya Aspal Mandiri is engaged in the distribution of bulk asphalt. But in the process of workmanship often experience constraints on the internet connection must always be stable, the central server which when down the application system is not used and other weaknesses. The design of this information system is the best solution to solve the problems existing in this company, and can be achieved a activity fast, accurate, effective and efficient in supporting activity at this company.

Keywords: Zahir Accounting 5.1, Data Processing Receipts And Cash Expenditures

x

xi

DAFTAR ISI Halaman

Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................... i Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................... ii Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ................................ iii Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ........................................................... iv Lembar Konsultasi Tugas Akhir ............................................................................................ v Kata Pengantar ......................................................................................................................... vii Abstrak ............................................................................................................ iv Daftar Isi ....................................................................................... xi Daftar Gambar ................................................................................ xiii Daftar Lampiran .............................................................................................. xv BAB I PENDAHULUAN ....................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ........................................................................... 1 1.2 Maksud dan Tujuan ............................................................................................... 4 1.3 Metode Pengumpulan Data ..................................................... 4 1.4 Ruang Lingkup ........................................................................ 5

BAB II LANDASAN TEORI ................................................................... 6

2.1 Konsep Dasar Akuntansi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2.1.1 Teori dan Pengertian Akuntansi ............................ 6 2.1.2 Persamaan Dasar Akuntansi ......................................... 7 2.1.3 Siklus Akuntansi ......................................................................... 7

2.2 Tool Aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 .............................. 12 2.2.1 Perkembangan Aplikasi Zahir Accounting .................... 12 2.2.2 Instalasi dan menjalankan Zahir Accounting V.5.1 ...... 15 2.2.3 Pengenalan Antarmuka ................................................ 15 2.2.4 Modul Program ............................................................. 17

BAB III PEMBAHASAN ............................................................................. 27 3.1 Tinjauan Perusahaan ............................................................................ 27

3.1.1 Sejarah Perusahaan...................................................... 27 3.1.2 Struktur Organisasi ..................................................................... 28

3.2 Tinjauan Khusus ...................................................................... 31 3.3 Pencatatan Akuntansi Secara Manual ..................................... 31

3.3.1 Data Keuangan Perusahaan .................................. 31 3.3.2 Transaksi Bulan Februari 2017 .................................... 32 3.3.3 Penginputan Jurnal ..................................................................... 34 3.3.4 Pemindah bukuan (posting) ke Buku Besar ...................... 36 3.3.5 Neraca Saldo ................................................................................. 40 3.3.6 Laporan Keuangan ..................................................................... 40

3.4 Pencatatan Dengan Komputerisasi Akuntansi ........................ 43 3.4.1 Setup Awal ........................................................ 43 3.4.2 Input Saldo Awal ......................................................... 52

xi

xii

3.4.3 Input Data Transaksi .................................................................. 57 3.4.4 Laporan Keuangan ..................................................................... 63

BAB IV PENUTUP ................................................................................... 72

4.1. Kesimpulan ......................................................................... 72 4.2. Saran ................................................................................... 73

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................................................................... 74 DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................... 75 SURAT KETERANGAN PKL ..................................................................... 76 LAMPIRAN-LAMPIRAN ....................................................................... 77

xii

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman Gambar II.1 Bagan Arus Tahapan Siklus Akuntansi .......................................... 8 Gambar II.2 Menu Utama Zahir .......................................................................... 15 Gambar II.3 Modul Program ............................................................................... 17 Gambar II.4 Menu Data-Data .............................................................................. 18 Gambar II.5 Menu Buku Besar ........................................................................... 19 Gambar II.6 Menu Penjualan .............................................................................. 19 Gambar II.7 Menu Pembelian ............................................................................. 22 Gambar II.8 Menu Kas dan Bank ........................................................................ 23 Gambar II.9 Menu Persediaan ............................................................................. 24 Gambar II.10 Menu Laporan ............................................................................... 25 Gambar II I.1 Struktur Organisasi PT. Karya Aspal Mandiri .............................. 28 Gambar III.2 Pemanggilan Program Zahir .......................................................... 43 Gambar III.3 Jendela Menu Utama Zahir............................................................ 44 Gambar II I.4 Jendela Informasi Perusahaan ....................................................... 44 Gambar III.5 Jendela Periode Akuntansi............................................................. 45 Gambar III.6 Jendela Informasi Akhir ................................................................ 46 Gambar II I.7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha .................................................. 47 Gambar III.8 Jendela Setup Mata Uang .............................................................. 47 Gambar III.9 Jendela Setup Data Selesai ............................................................ 48 Gambar III.10 Jendela Penginputan Data Produk ............................................... 49 Gambar II I.11 Jendela Penginputan Data Customer ........................................... 49 Gambar III.12 Jendela Penginputan Data Vendor ............................................... 50 Gambar III.13 Jendela Penginputan Data Karyawan .......................................... 50 Gambar III.14 Jendela Penginputan Satuan Pengukuran .................................... 51 Gambar II I.15 Jendela Penginputan Data Pajak .................................................. 51 Gambar III.16 Jendela Penginputan Data Mata Uang ......................................... 52 Gambar III.17 Jendela Pemilihan Awal Saldo Awal Akun ................................ 53 Gambar II I.18 Jendela Penginputan Saldo Awal Akun ...................................... 53 Gambar III.19 Jendela Penginputan Saldo Awal Piutang ................................... 54 Gambar III.20 Jendela Penginputan Saldo Awal Hutang ................................... 55 Gambar II I.21 Jendela Penginputan Saldo Awal Persediaan .............................. 56 Gambar III.22 Jendela Transaksi Penjualan ........................................................ 57 Gambar III.23 Jendela Transaksi Pembelian ...................................................... 57 Gambar II I.24 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas ............................................. 58 Gambar III.25 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas ............................................. 59 Gambar III.26 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas ............................................ 59 Gambar II I.27 Jendela Transaksi Penjualan ....................................................... 60 Gambar III.28 Jendela Transaksi Piutang Karyawan .......................................... 61 Gambar III.29 Jendela Transaksi Biaya Gaji Karyawan ..................................... 62 Gambar II I.30 Daftar Jurnal Semua Transaksi .................................................... 65 Gambar III.31 Daftar Buku Besar ....................................................................... 66

xiii

xiv

Gambar III.32 Daftar Neraca Saldo .................................................................... 67 Gambar II I.33 Daftar Laporan Laba Rugi ........................................................... 68 Gambar III.34 Laporan Neraca............................................................................ 70 Gambar III.35 Laporan Arus Kas ........................................................................ 71

xiv

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman Lampiran A.1 Pelunasan Cetak Brosur ............................................................... 77 Lampiran A.2 Bukti Kas Keluar Pelunasan Cetak Brosur .................................. 77 Lampiran B.1 Bukti Kas Masuk.......................................................................... 78 Lampiran C.1 Pembayaran Cetak Kartu Nama ................................................... 79 Lampiran C.2 Bukti Kas Keluar Pembayaran Cetak Kartu Nama ...................... 79 Lampiran D.1 Bukti Transaksi Pembayaran PDAM ........................................... 80 Lampiran D.2 Bukti Kas Keluar Pembayaran PDAM ........................................ 80 Lampiran E.1 Bukti Transaksi Pembayaran Koran ............................................. 81 Lampiran E.2 Bukti Kas Keluar Pembayaran Koran .......................................... 81 Lampiran F.1 Bukti Transaksi Pembayaran Telepon .......................................... 82 Lampiran F.2 Bukti Kas Keluar Pembayaran Telepon ....................................... 82

xv

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah

Beragamnya kebutuhan manusia pada saat ini, semakin beragam pula

kebutuhan akan teknologi untuk memenuhi kebutuhan tersebut. Teknologi

membawa pengaruh yang sangat besar pada dunia tak terkecuali dunia bisnis.

Salah satu bentuk teknologi tersebut adalah komputer. Hal ini disebabkan

komputer merupakan alat yang dibutuhkan oleh suatu perusahaan karena dapat

membuat data lebih cepat, akurat serta tepat waktu, dan juga menghemat ruang

penyimpanan sehingga mempermudah dalam hal pengarsipan dan pengambilan

data kembali. Komputer juga merupakan alat untuk memproses input data dan

menghasilkan output berupa informasi.

Perkembangan manajemen modern semakin menyadarkan diri pada

kebutuhan informasi, ketidaklancaran pengolahan data arus informasi dapat

mengakibatkan kekacauan dalam mengambil keputusan. Pengendalian

operasional,perencanaan teknis dan strategis, semua ini tidak terlalu sulit

diwujudkan dengan adanya komputer, karena sekarang ini komputer memegang

peranan yang sangat penting guna mencapai suatu hasil kerja yang maksimal.

Begitu besarnya manfaat dari sistem komputer, menjadikan makin maraknya

software-software bisnis yang dikembangkan. Salah satunya sebagai pemenuhan

kebutuhan pengusaha dalam mengatur financial dan pengambilan keputusan

bisnis dengan cepat dan akurat bagi management perusahaan.

1

2

Atas dasar uraian diatas, dapat disimpulkan bahwa bidang akuntansi pun

sangat membutuhkan sistem yang terkomputerisasi. Didukung dengan

pengetahuan IT, maka bidang akuntansi dan teknologi informasi dapat

menciptakan berbagai macam software akuntansi, mulai dari yang sederhana

hingga yang memiliki fungsi perhitungan akuntansi yang kompleks tersedia untuk

dapat membantu membuat laporan keuangan sebuah perusahaan. Beberapa

software akuntansi tersebut adalah Accurate Accounting dan Zahir Accounting.

Program Accurate Accounting dan Zahir Accounting merupakan program

akuntansi lokal yang dibuat untuk menerapkan pembukuan dengan aturan yang

berlaku di Indonesia.

Penulis melakukan riset pada PT. Karya Aspal Mandiri perusahaan yang

bergerak dalam bidang distribusi aspal curah. Penulis memfokuskan penelitian

pengolahan data akuntansi. Dalam proses pengolahan data akuntansi di

perusahaan tersebut menggunakan program Accurate Accounting versi 4. Akan

tetapi terdapat kelemahan pada program Accurate Accounting yaitu :

1. Harus menggunakan tools Accurate License Manager (ALM) sebagai tools

untuk meregistrasi nomor licensenya. Tools ini akan mengecek komputer

mana saja yang bisa digunakan dan memiliki license di satu lokasi saja,

sehingga jika ada yang tidak satu lokasi dengan komputer server maka

tidak dapat membaca license tersebut.

2. Dibutuhkan koneksi intranet dan internet yang handal dan stabil, hal ini

banyak dikeluhkan oleh pengguna karena terkadang jaringan internetnya

tidak stabil sehingga aplikasi tidak berjalan dengan baik dan lancar dan hal

tersebut bisa mengganggu operasional perusahaan.

3

3. Hanya bisa membuka database di hard drive lokal komputer.

4. Dibutuhkan sistem keamanan yang baik dikarenakan aplikasi dijalankan

secara terpusat, sehingga apabila server di pusat down maka sistem

aplikasi tidak bisa digunakan.

5. Tidak bisa melakukan migrasi.

6. After sales service dari tim customer support yang tidak merespon keluhan

dengan cepat.

Sehubungan dengan hal tersebut, maka penulis akan menerapkan sistem

transaksi yang selama ini dilakukan oleh PT. Karya Aspal Mandiri ke aplikasi

Zahir Accounting 5.1. Karena Zahir Accounting 5.1 merupakan software terbaik

penuh inovasi, fitur terlengkap, desain tampilan (interface) program yang menarik

sehingga sangat mudah digunakan, berkualitas dan berdaya guna tinggi, dirancang

tepat dengan kebutuhan usaha kecil dan menengah di Indonesia, harganya yang

tergolong murah dan masih banyak keunggulan lainnya dari aplikasi Zahir

Accounting. Berdasarkan uraian diatas, maka penulis mengambil judul

“Pengolahan Data Penerimaan dan Pengeluaran Kas Pada PT. Karya Aspal

Mandiri Jakarta Menggunakan Zahir Versi 5.1“.

1.2 Maksud dan Tujuan

Adapun maksud dari penulisan perancangan program ini adalah :

1. Mencari kelemahan pencatatan seluruh transaksi pada PT. Karya Aspal

Mandiri selama menggunakan sistem Accurate Accounting.

2. Menerapkan dan mengimplementasikan aplikasi Zahir 5.1 untuk

pencatatan seluruh transaksi pada PT. Karya Aspal Mandiri agar

4

menghasilkan laporan keuangan yang cepat, tepat dan akurat untuk

diberikan kepada pemilik perusahaan.

3. Membantu PT. Karya Aspal Mandiri dalam membedakan proses

perhitungan akuntansi yang sebelumnya menggunakan aplikasi Accurate

Accounting dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting 5.1.

Sedangkan tujuan dari penulisan tugas akhir ini adalah sebagai salah satu

syarat kelulusan pada program Pendidikan Diploma Tiga (D3) Program Studi

Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina

Sarana Informatika (AMIK BSI) Jakarta.

1.3 Metode Pengumpulan Data

Dalam kegiatan penulisan tugas akhir ini penulis menggunakan metode

penelitian deskriptif analitis yaitu metode mengumpulkan, menyajikan serta

menganalisa data sehingga dapat memberikan gambaran yang cukup jelas

untuk menarik kesimpulam. Sehingga penulis melakukan beberapa metode

yaitu :

1. Metode Pengamatan (Observation Method)

Penulis melakukan pengamatan atau observasi secara langsung pada PT.

Karya Aspal Mandiri yang berlokasi di Jakarta Pusat. Dari hasil

pengamatan tersebut penulis dapat mengetahui sistem yang digunakan

perusahaan.

2. Metode Wawancara

Penulis melakukan kegiatan tanya jawab secara langsung dan bertahap

dengan Ibu Lina Kusumawati, SE selaku kepala divisi finance dan

5

Accounting mengenai apa saja yang berkaitan dengan kegiatan PT.

Karya Aspal Mandiri.

3. Metode Studi Pustaka (Library Method)

Selain dengan pengamatan atau observasi langsung, penulis juga

melakukan pencarian data dengan metode studi pustaka sebagai

pedoman pengumpulan dan mengkaji data yang ada.

1.4 Ruang Lingkup

Dalam penyusunan laporan tugas akhir, penulis membahas mengenai

aplikasi program akuntansi yaitu Zahir Versi 5.1 pada PT. Karya Aspal Mandiri

dengan membatasi penulisan pada transaksi yang terjadi lalu mengaplikasikannya

ke dalam aplikasi Zahir Accounting 5.1 dengan dimulai dari cara pembuatan data

perusahaan baru, pembuatan akun, pembuatan saldo awal, pengolahan transaksi

hingga pada penyajian laporan keuangan.

6

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1 Konsep Dasar Akuntansi

Suatu teori, anggapan, pandangan atau pendapat dalam menyajikan

informasi keuangan kepada pihak-pihak yang berkepentingan dalam hal ini

management perusahaan yang diperoleh dari beberapa sumber, antara lain :

2.1.1 Teori dan Pengertian Akuntansi

Teori akuntansi adalah suatu konsep definisi dalil yang menyajikan secara

sistematis gambaran fenomena akuntansi yang menjelaskan hubungan antara

variabel dengan variabel lainnya dalam struktur akuntansi dengan tujuan dapat

menjelaskan dan meramalkan fenomena yang mungkin akan terjadi.

American Accounting Association (AAA) menyatakan akuntansi adalah

proses identifikasi, pengukuran dan pelaporan informasi ekonomi untuk

memungkinkan adanya penilaian dan keputusan yang jelas serta tegas bagi

pengguna informasi tersebut. Dalam pengertian ini, akuntansi berfungsi sebagai

alat analisa data atau transaksi keuangan yang berguna untuk proses pengambilan

keputusan bagi penggunanya.

Menurut Sadeli (2016:20) bahwa “akuntansi adalah proses

mengidentifikasikan, mengukur dan melaporkan informasi ekonomi untuk

membuat pertimbangan dan mengambil keputusan yang tepat bagi pemakai

informasi tersebut.

6

7

2.1.2 Persamaan Dasar Akuntansi

Persamaan akuntansi berfungsi sebagai tolak ukur untuk mendapatkan

laporan keuangan yang akurat dan tepat. Persamaan dalam akuntansi merupakan

gambaran antara elemen-elemen dalam sebuah laporan keuangan yang saling

berhubungan. Elemen-elemen pokok yang terdapat pada laporan keuangan adalah

harta, kewajiban, modal, pendapatan dan beban.

Menurut Hery (2016:66) “Harta, kewajiban dan modal merupakan elemen

dari laporan posisi keuangan atau disebut juga laporan neraca, sedangkan

pendapatan dan beban terdapat pada laporan laba rugi”. Persamaan akuntansi

dapat dibedakan menjadi 2 (dua) yaitu :

1. Persamaan Dasar Akuntansi

Terdapat 3 (tiga) elemen pokok dalam laporan keuangan, yaitu :

HARTA = HUTANG + MODAL

2. Persamaan Akuntansi Ekstensi

Persamaan akuntansi ekstensi mempunyai 2 rumus, yaitu :

a) Persamaan Ekstensi Perspektif Sejarah

Harta + Beban = Modal + Utang + Pendapatan

b) Persamaan Ekstensi IFRS

Harta = Modal + Hutang + (Pendapatan – Beban)

2.1.3 Siklus Akuntansi

Siklus akuntansi merupakan gambaran tahapan kegiatan akuntansi yang

meliputi pencatatan, penggolongan, pengikhtisaran, dan pelaporan yang dimulai

saat terjadi sebuah transaksi dalam sebuah perusahaan.

8

Definisi siklus akuntansi menurut Hery (2016:66) “Proses akuntansi yang diawali

dengan menganalisis dan menjurnal transaksi, dan yang diakhiri dengan membuat

laporan”. Dibawah ini adalah bagan arus tahapan siklus akuntansi dan terdapat 4

(empat) tahapan penting, yaitu :

Sumber : Hery (2013:67)

Gambar II.1 Bagan Arus Tahapan Siklus Akuntansi

Transaksi

Dokumen Sumber Data (Pendukung Transaksi)

Analisis Transaksi (identifikasi akun) dan buat jurnal

Posting Jurnal ke Buku Besar

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian

Neraca Saldo Setelah Penutupan

Jurnal Penutup dan Posting ke Buku Besar

Laporan Keuangan (Laba Rugi, Perubahan Modal, dan Neraca

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Jurnal Penyesuaian (updating) dan posting ke Buku Besar

Jurnal Pembalik

Kertas Kerja

9

Dalam siklus akuntansi terdapat 3 tahapan, yaitu sebagai berikut :

1. Pencatatan

Siklus akuntansi dimulai dari adanya transaksi dan kejadian yang harus dicatat.

Menurut Bahri (2016:19) “Transaksi adalah semua kegiatan perusahaan yang

mengakibatkan berubahnya posisi keuangan perusahaan”. Yang dicatat hanya

kejadian yang dapat dikategorikan sebagai transaksi yang mengubah posisi harta,

kewajiban, modal pendapatan dan biaya. Setiap transaksi haruslah mempunyai

bukti transaksi yang mana bukti tersebut harus mendukung laporan keuangan

yang dapat digolongkan dalam berbagai jenis.

Langkah berikutnya adalah memindahkan jurnal ke buku besar. Tahap pencatatan

dapat dijelaskan seperti dibawah ini:

a. Pembukuan

Menurut Karyawati (2013:55) “Pembukuan adalah proses akuntansi

yang mengelola seluruh data akuntansi dan menghasilkan laporan

keuangan”.

b. Jurnal

Menurut Bahri (2016:26) “Jurnal adalah catatan berupa pendebetan

dan pengkreditan atas pengaruh transaksi dan disertai penjelasan-

penjelasan yang diperlukan untuk transaksi tersebut”.

c. Buku Besar

Menurut Bahri (2016:50) “Buku besar adalah kumpulan rekening

(perkiraan) yang saling berhubungan dan merupakan satu kesatuan-

10

yang disusun dan dikelompokkan sesuai dengan pos-pos laporan

keuangan perusahaan”.

2. Pengikhtisaran

Setelah tahap pencatatan dilakukan, selanjutnya adalah tahap pengikhtisaran yang

terdiri dari :

a. Neraca Saldo

Menurut Bahri (2016:58) “Neraca saldo adalah daftar yang

menunjukkan saldo debet dan saldo kredit dari buku besar setiap

rekening aktiva, utang, ekuitas, pendapatan, dan beban atau daftar

rekening- rekening buku besar dengan saldo debit dan kredit”.

b. Kertas Kerja (Neraca Lajur)

Menurut Bahri (2016:116) “Neraca lajur adalah suatu daftar tempat

mencatat, menyesuaikan dan menggolongkan saldo rekening-rekening

buku besar”.

c. Laporan Keuangan

Menurut Sadeli (2016:18) “Laporan keuangan adalah laporan tertulis

yang memberikan informasi kuantitatif tentang posisi keuangan dan

perubahan-perubahannya serta hasil yang dicapai selama periode

tertentu”.

d. Jurnal Penutup

Menurut Bahri (2016:168) “Jurnal penutup adalah jurnal

yang dibuat pada periode akuntansi untuk menutup rekening-rekening

sementara atau rekening nominal”.

11

e. Jurnal Pembalik

Menurut Bahri (2016:190) “Jurnal pembalik adalah jurnal yang

digunakan untuk menghapus rekening-rekening deferral dan akrual

yang timbul”.

3. Pelaporan

Sebagai hasil akhir, fungsi dan tujuan dari akuntansi adalah menghasilkan

informasi ekonomi serta sebagai alat untuk mengambil keputusan bagi pihak yang

memerlukannya. Laporan dibuat pada akhir periode akuntansi misalnya dalam per

3 bulan, setahun sekali dan sebagainya, laporan keuangan yang di buat terdiri dari

:

a. Neraca

Menurut Hery (2012:7) “Neraca adalah sebuah pelaporan yang

sistematis tentang posisi aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan per

tanggal tertentu”.

b. Laporan Laba Rugi

Menurut Hery (2012:4) “Laporan laba rugi adalah laporan yang

sistematis tentang pendapatan dan beban perusahaan untuk satu periode

waktu tertentu. Laporan laba rugi ini akhirnya memuat informasi

mengenai hasil usaha perusahaan yaitu laba/rugi bersih, yang

merupakan hasil dari pendapatan dikurangi beban”.

c. Laporan Arus Kas

Menurut Hery (2012:9) “Laporan arus kas adalah sebuah laporan yang

menggambarkan arus kas masuk dan kas keluar secara terperinci dari

12

masing-masing aktivitas, yaitu mulai dari aktivitas operasi, aktivitas

investasi, sampai pada aktivitas pendanaan untuk suatu periode tertentu”.

d. Laporan Perubahan Modal

Menurut Rahman (2013:45) “Setelah laba bersih yang didapatkan dari

usaha, laporan keuangan selanjutnya adalah perubahan modal. Disini

kita akan melihat perbandingan investasi usaha di awal sebelum usaha

beroperasi dengan setelah usaha berjalan”.

2.2 Tool Aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1

Keuangan perusahaan yang dikelola dengan baik, cepat dan akurat dalam hal

penyajian laporan keuangan adalah faktor yang sangat penting karena dapat

menunjukan kredibilitas perusahaan tersebut. Software pengelohan data akuntansi

seperti Zahir Accounting V.5.1 diharapkan akan membantu meminimilasir bahkan

menghilangkan permasalahan yang timbul dari aplikasi sebelumnya yaitu

Accurate Accounting. Pada kesempatan ini penulis mengimplementasikan Zahir

Accounting V.5.1 dalam mengelola cashflow pada PT. Karya Aspal Mandiri.

1.2.1 Perkembangan Aplikasi Zahir Accounting

Software akuntansi Zahir telah ada sejak tahun 1996, tetapi baru

digunakan secara luas mulai tahun 1999. Mulai ada hingga sekarang ,

Zahir telah mengalami perkembangan sebagai berikut :

a) Tahun 1996 muncul Zahir 1.0, versi zahir pertama ini tentunya sederhana,

tetapi sudah cukup memada untuk penyusunan laproan keuangan.

13

b) Tahun 1999 muncul versi yang kedua

c) Paling akhir adalah versi 5.1 . Versi terakhir ini tampilannya semakin

bagus dan pengoperasiaanya semakin mudah.

Zahir Accounting adalah progam software akuntansi keuangan yang

membuat atas dasar 5 transaksi dasar, yaitu :

1) Penjualan produk dan jasa

2) Penjualan bahan baku, barang dagangan, jasa dan aset tetap dari pemasok

3) Pemeriksaan kas

4) Pengeluaran kas kepada pemasok

5) Pengeluaran kas gaji karyawan

Atas dasar 5 transaksi tersbut, Zahir Accounting dirancang untuk

mempermudah pembukuan, dimana seluruh junal dibuat secara otomatis dimana

pengguna zahir accounting tak perlu mengerti teori akuntansi yang mendalam,

zahir dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keungan perusahaan, seperti

analisa rasio, break even point analysis, grafik dan laporan lainnya . Berikut

adalah beberapa keunggulan lainnya yang di miliki oleh Zahir Accounting,

diantaranya :

1. Mudah digunakan.

2. Design interface yang menarik dan mudah dipahami.

3. Dilengkapi dengan daftar rekening (COA) yang disesuaikan dengan jenis

usaha Anda.

14

4. Fitur yang paling lengkap dibandingkan program yang lain. Faktur,

laporan, fasilitas dan kapasitas program Zahir Accounting juga dapat

disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan.

5. Analisa laporan keuangan yang tersedia memudahkan perusahaan

membuat rencana bisnis dalam jangka pendek dan jangka panjang.

6. Hemat waktu dalam melacak jumlah persediaan barang.

7. Mengetahui kapan waktunya hutang-piutang jatuh tempo agar arus kas

Anda berjalan lancar.

8. Berjalan di sistem operasi Windows 7, 8 & 10.

9. Menyelaraskan nilai antara saldo buku besar bank di sistem pembukuan

dan rekening koran bank baik secara manual maupun otomatis.

10. Penentuan periode pembukuan yang flexible karena tidak harus 31

Desember.

11. Menganggarkan serta melihat kenyataan pendapatan dan belanja di

setiap departemen dan proyek. Sehingga secara flexible tersaji laporan per

departemen atau secara keseluruhan.

12. Fitur khusus untuk mengelola giro masuk dan giro keluar agar pembukuan

diterapkan secara maksimal.

13. Telah mematuhi persyaratan dalam penerbitan e-Faktur Pajak berdasarkan

peraturan Direktorat Jenderal Pajak Republik Indonesia.

14. Zahir menyediakan fitur impor transaksi melalui csv dengan menambah

plugin yang akan digunakan. Laporan dapat diemail dan diexport ke

berbagai format.

15. Menggunakan Database Client Server.

15

16. Selain membuka database melalui lokal, server Zahir menyediakan buka

data melalui fitur broadcast data sehingga dengan mudah membuka data

secara cepat tanpa memasukkan data file dan IP Address.

1.2.2 Instalasi dan menjalankan Zahir Accounting V.5.1

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting versi 5.1 terlebih dahulu

anda harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis

Windows (98/2000/XP/Vista) Installer Zahir Accounting tersedia dalam

paket program berupa CD atau dapat juga dengan download versi

demonya dari www.zahiraccounting.com. Cara instalasi Zahir ada 2 (dua)

macam, yaitu dengan instalasi menggunakan CD ataupun dengan instalasi

multiuser.

1.2.3 Pengenalan Antarmuka

Sumber : Yuswanto (2013:3)

Gambar II.2 Menu Utama Zahir

http://www.zahiraccounting.com/

16

A. Online Help

Online Help merupakan panduan secara online yang diberikan oleh

software Zahir yang berisi panduan mengoperasikan Zahir dalam bentuk buku

ataupun video training.

B. Versi Zahir

Keterangan versi berapa yang kita install, pada kasus ini penulis memakai

versi 5.1.1.4b , yang merupakan versi untuk pendidikan, sedangkan build 14 b

adalah nomor update .

C. Menu Utama

Menu utama terdiri dari dari beberapa sub menu diantaranya :

Buka data sebelumnya : berfungsi membuka data yang pernah kita buat

sebelumnya, jika sebelumnya kita membuat file PT. Karya Aspal Mandiri,

menu ini akan otomatis membuka PT. Karya Aspal Mandiri.

1) Membuat data baru : menu yang difungsikan untuk membuat file kerja

yang baru.

2) Buka data : menu yang sama fungsinya seperti “buka data

sebelumnya” namun menu ini akan membawa langsung ke folder dan

bebas memilih data mana yang hendak kita buka dan selalu

menggunakan format *.gdb atau *.fdb.

3) Buka File Back Up

Menu ini digunakan untuk membuka file yang sebelumnya pernah

dibuat melalui fasilitas backup . File back up menggunakan format

*.gbk.

17

4) Keluar

Pilihan yang membawa kita keluar dari software Zahir Accounting .

D. Register

Untuk dapat menggunakan Zahir, anda harus melakukan registrasi terlebih

dahulu. Klik tombol Register untuk melakukan registrasi.

E. Website Zahir

Anda akan dibawa ke halaman website resmi Zahir

www.zahiraccounting.com untuk melihat update, produk lain dari Zahir maupun

diskusi forum mengenai Zahir.

2.2.4 Modul Program


Gambar II.3 Modul Program

Modul program dibuat untuk memudahkan pengguna dalam hal pengolahan data,

menginput data transaksi, yang disusun secara terstruktur dengan gambar yang

mewakili aktifitas tersebut.

A. Menu Data Data

Menu data-data berisi data master yang akan digunakan oleh modul-modul

lain, melalui menu ini anda dapat menambahkan daftar rekening baru sampai

http://www.zahiraccounting.com/

18

menampilkan daftar rekening perkiraan, mengelola data pelanggan, vendor,

barang, pajak, mata uang, proyek dan harta tetap. Semua menu mendapatkan

akses tambah, hapus dan edit.


Gambar II.4 Menu Data-Data

B. Menu Buku Besar

Menu buku besar berfungsi untuk menginput transasi jurnal umum (dalam

bentuk debet dan kredit ) dan menampilkan buku besar per rekening perkiraan,

menampilkan buku besar rekening, dan menampilkan jurnal umum yang pernah

anda input serta terdapat fasilitas untuk mencetaknya.

19


Gambar II.5 Menu Buku Besar

C. Menu Penjualan

Transaksi yang berhubungan dengan penjualan tunai dan kredit , berikut adalah

fasilitas yang kita gunakan dalam menu penjualan :


Gambar II.6 Menu Penjualan

20

1) Sales Order

Menu ini dapat membantu kita dalam hal menginput sales order. Pada

menu ini tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak mengupdate kartu

stok, juga tidak membuat kartu piutang usaha .

2) Pengiriman Barang (Invoicing)

Digunakan untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang baik

tunai ataupun kredit, transaski ini otomatis akan membentuk transaksi

akuntansi untuk penjualan, menghitung HPP (Harga Pokok Penjualan),

dan menguragi kartu stok.

3) Retur Penjualan

Form ini digunakan apabila terdapat barang hasil penjualan yang

dikembalikan, menu ini membuat jurnal otomatis untuk retur, menghitung

HPP, menambah kartu stock, dan memperbaharui kartu piutang.

4) Daftar Piutang Usaha

Menu ini menampilkan piutang dagang per pelanggan berdasarkan umur

piutang, baik secara total atau per transaksi, beserta detail pembayarannya,

juga dapat ditampilkan grafik umur piutang

5) Pembayaran piutang usaha

Form ini digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran piutang usaha

6) Pengembalian kelebihan (Kredit)

21

Di menu ini anda dapat menggunakannya pada saat pelanggan kelebihan

bayar, dimana dana tersebut dikembalikan pelanggan secara tunai ataupun

digunakan sebagai pembayaran piutang / penjualan lainnya.

D. Menu Pembelian

Beberapa fasilitas yang anda bisa gunakan dalam menu pembelian adalah :

1) Purchase Order

Form ini digukan untuk menginput purchase order, namun hanya bersifat

administratif dan tidak terkait dengan akuntansi

2) Penerimaan Barang (Invoicing)

Form ini otomatis membuat jurnal akuntansi untuk pembelian, menambah

kartu stok, dan memperbaharui kartu piutang.

3) Retur Pembelian

Penggunaan transaksi ini akan mengurangi kartu stok, dan hutang kepada

pemasok berkurang.

4) Daftar Hutang Usaha

Digunakan apabila anda ingin mengetahui saldo hutang dagang per

pemasok berdasarkan umur hutang baik secara total atau per transaksi.

5) Pembayaran Hutang Usaha

Form yang digunakan apabila hendak menginput transasksi pembayaran

hutang

22

6) Penerimaan Kembali

Form ini digunakan pada saat transaksi jika transaksi tersebut mengalami

kelebihan bayar dari pemasok, dimana uang akan dikembalikan secara

tunai yang digunakan untuk pembayaran hutang lainnya.


Gambar II.7 Menu Pembelian

E. Modul Kas dan Bank

Menu kas dan bank berisi fasilitas yang berhubungan dengan kas dan bank,

baik transaksi keluar dan masuk kas/bank, maupun transfer kas ke bank atau

sebaliknya.

23


Gambar II.7 Menu Kas dan Bank

Fasilitas yang dapat kita akses adalah :

1) Transfer Kas

Digunakan untuk menginput data transasi transfer kas, baik transfer dari

kas ke bank, atau transfer antar bank

2) Kas Masuk

Menu ini tidak bisa digunakan untuk menginput transkaksi pembayaran

piutang usaha oleh pelanggan karena transaksi kas dan bank tidak

memperbaharui kartu hutang/ piutang usaha.

3) Kas Keluar

Form ini digunakan saat menginput transaksi kas keluar dimana akan

mengurangi saldo rekening kas/ bank.

24

4) Rekonsiliasi Bank

Form ini digunakan jika ingin melakukan proses rekonsiliasi atau untuk

menyamakan jumlah uang di bank menurut transaksi uang masuk/ keluar.

F. Modul Persediaan

Modul ini digunakan untuk mengelola aktiva perusahaan, dalam modul ini

anda dapat. Dalam modul ini fasilitas yang dapat digunakan dalam mengelola

persediaan adalah Pemakaian/ Penyesuaian Barang, Pemindahan Barang,

Stock Opname, dan Perakitan.


Gambar II.8 Menu Persediaan

G. Modul Laporan

Adalah sebuah modul yang menyediakan hasil output dari hasil inputan

transaksi yang telah anda olah sebelumnya.

25


Gambar II.9 Menu Laporan

Beberapa fasilitas yang didapat saat mengakses menu laporan adalah :

1) Analisa Bisnis

Form yang akan menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi, kalender

dan reminder yang menampilkan piutang, hutang, dan giro yang sudah

jatuh tempo.

2) Laporan Keuangan

Form ini menampilkan laporan laba rugi, neraca, aliran kas dan buku

besar.

3) Laporan Penjualan dan Piutang

Laporan yang menampilkan laporan penjualan per pelanggan, per

salesman, dan laporan umum piutang.

26

4) Laporan Pembelian dan Hutang

Menampilkan laporan penjualan per pemasok per barang, laporan umur

hutang dan sebagainya.

5) Laporan Barang

Menampilkan laporan penjualan per barang per pelanggan, per salesman,

keuntungan per barang, kartu stok, produk terlaris, dan sebagainya.

27

BAB III

PEMBAHASAN

3.1 Tinjauan Perusahaan

PT. Karya Aspal Mandiri adalah perusahaan yang bergerak di bidang

distribusi aspal curah yang dipercaya untuk solusi pembangunan di Indonesia.

Adapun sejarah dan struktur organisasi perusahaan akan diterangkan sebagai

berikut :

3.1.1 Sejarah Perusahaan

PT. Karya Aspal Mandiri merupakan suatu badan usaha perdagangan

umum yang bergerak dalam bidang distribusi aspal curah dan drum yang sedang

berkembang pesat. Perusahaan swasta ini didirikan oleh seorang pengusaha

bernama Bapak Adi Purnomo Sutjipto sejak tahun 2010. PT. Karya Aspal Mandiri

berlokasi di Jalan Pangeran Jayakarta Kav. 112 No. 86 dan sampai saat ini masih

berdiri. Bapak Adi Purnomo Sutjipto sebagai pemilik memajukan perusahaan ini

dengan penuh kerja keras dan ketekunan untuk kemajuan perusahaan. Tidak perlu

waktu lama pada tahun ke 2 perusahaan ini sudah memiliki banyak karyawan

hingga saat ini dan telah menjalin hubungan baik dengan kontraktor di wilayah

Kalimantan Tengah, Kalimantan Timur dan sekitarnya. PT. Karya Aspal Mandiri

mempunyai visi dan misi yaitu :

VISI : Menjadi perusahaan yang kuat, profesional dan inovatif yang

mengedepankan kepuasan pelanggan dan kualitas produk.

MISI : Mendorong pelaksanaan pembangunan dibidang infrastruktur khususnya

pembangunan jalan dengan memenuhi kebutuhan aspal curah dan drum diseluruh

Indonesia.

27

28

3.1.2 Struktur Organisasi

Struktur organisasi adalah suatu susunan dan hubungan antara tiap bagian

serta posisi yang ada pada suatu organisasi atau perusahaan dalam menjalankan

kegiatan operasional perusahaan. Struktur organisasi menggambarkan dengan

jelas pemisahan kegiatan pekerjaan antara yang satu dengan yang lain dan

bagaimana hubungan aktivitas dan fungsi dibatasi. Struktur organisasi pada

perusahaan ditunjukkan agar tata kerja organisasi lebih terjamin. Dengan adanya

struktur organisasi yang jelas, dapat diketahui bagaimana tugas dan tanggung

jawab dari tenaga kerja pada PT. Karya Aspal Mandiri sebagai anggota organisasi

perusahaan dalam melaksanakan tugasnya. Secara rinci bagian struktur organiasi

perusahaan dalam melaksanakan tugasnya. Secara rinci bagian struktur organisasi

pada PT. Karya Aspal Mandiri adalah seperti yang digambarkan dibawah ini :

Sumber : PT.Karya Aspal Mandiri Tahun 2017

Gambar III.1 Struktur Organisasi PT. Karya Aspal Mandiri

a. Pemilik atau Owner

Adapun tugas dan fungsi pemilik adalah :

Pemilik Perusahaan

Manager Perusahaan

Manager Finance dan Accounting

Manager Operasional

Manager Marketing

Staff Finance dan Accounting

Staff Operasional

Staff Marketing

29

1) Tugas

Mengawasi kegiatan yang berlangsung pada PT. Karya Aspal Mandiri

dan menerima serta mengesahkan setiap laporan dari tiap – tiap bagian

dan mengatur kebijakan organisasi.

2) Fungsi

Memimpin pelaksanaan pekerjaan dan kegiatan, membuat perncanaan,

kebijakan dan pengontrolan pada PT. Karya Aspal Mandiri.

b. Manager

Adapun tugas dan fungus Manager adalah :

1) Tugas

Menyusun rencana, tujuan, kebijakan, prosedur, dan program

perushaan serta menciptakan stuktur dengan bagian – bagian yang

terintegrasi sehinggan hubungan antar bagian dapat menyatu.

2) Fungsi

Mendefinisikan tujuan, menegakkan strategi dan mengembangkan

rencana untuk mengkoordinasikan kegiatan serta menetapkan apa

tugas-tugas yang harus dikerjakan, siapa yang harus mengerjakan,

bagaimana tugas-tugas itu dikelompokan, siapa melapor, kepada siapa

dan di mana keputusan itu harus diambil.

c. Finance dan Accounting

Adapun tugas dan fungsi Finance dan Accounting adalah :

1) Tugas

30

Mencatat segala transaksi keuangan baik untuk penjualan maupun

pembelian, membuatkan berkas tagihan serta membuat laporan

keuangan untuk diserahkan ke pimpinan.

2) Fungsi

Melaksanakan dan mengkoordinasikan kegiatan yang berhubungan

dengan keuangan dan administrasi perusahaan sehingga operasional

perusahaan dapat berjalan sebagaimana mestinya.

d. Operasional

Adapun tugas dan fungsi Operasional adalah :

1) Tugas

Menangani langsung bila terjadi kerusakan pda alat atau mesin

Perusahaan untu segera dilakukan perbaikan. Memelihara dan merawat

secara rutin semua alat dan mesin yang berada di dalam perusahaan.

2) Fungsi

Memastikan semua alat dan mesin berguna dengan baik dan tidak

dalam keadaan rusak. Memastikan kelancaran seluruh kegiatan

operasional perusahaan.

e. Marketing

Adapun tugas dan fungsi Marketing adalah :

1) Tugas

Merencanakan, mengontrol dan mengkoordinir proses penjualan dan

pemasaran untuk mencapai target penjualan. Memonitor persediaan

stok untuk memastikan persediaan stok perusahaan dapat memenuhi

pencapaian target yang telah ditentukan Perusahaan.

31

3) Fungsi

Dapat menganalisa kebutuhan pelanggan dan mengembangkan strategi

marketing untuk meningkatkan jumlah pelanggan dan area sesuai

dengan target yang ditentukan. Melakukan survey kepuasan kepada

pelanggan untuk dijadikan acuan oleh perusahaan agar menjadi lebih

baik lagi di masa mendatang.

3.2 Tinjauan Khusus

Pengolahan data akuntansi di PT. Karya Aspal Mandiri, khususnya pada

pengolahan kas yang menggunakan sistem accurate accounting versi 4

mempunyai beberapa kelemahan sehingga menjadi hambatan dalam upaya

meningkatkan kualitas, kecepatan, ketepatan dan keakuratan informasi yang

dihasilkan dalam proses pengolahan laporan keuangan tersebut. Seringnya terjadi

permasalahan seperti internet yang kadangkala tidak stabil, hanya bisa membuka

database di hard drive lokal komputer, apabila server pusat down maka sistem

tidak bisa digunakan. Akibatnya produktifitas perusahaan mengalami

keterlambatan karena kurangnya efisiensi dalam menggunakan sistem akuntansi

tersebut, sehingga perusahaan bisa saja mengalami kerugian.

Oleh karena itu penulis melakukan penelitian pada PT. Karya Aspal Mandiri

untuk mengolah data keuangan yang menggunakan sistem accurate accounting

tersebut kedalam Zahir Accounting V 5.1 sebagai salah satu alternatif program

akuntansi yang dalam pengoperasiaannya sangat mudah dan sederhana, demi

menghasilkan budaya kerja yang cepat dan menghasilkan informasi yang akurat.

3.3 Pencatatan Akuntansi Secara Manual

3.3.1 Data Keuangan Perusahaan

32

Berikut adalah Neraca Saldo Periode 31 Januari 2017 pada PT. Karya

Aspal Mandiri

PT. Karya Aspal Mandiri

Neraca Saldo Awal

Periode 31 Januari 2017

Sumber : Pengolahan Data Akuntansi PT. Karya Aspal Mandiri Tahun (2017)

3.3.2 Transaksi Bulan Februari 2017

Sumber : Pengolahan Data Akuntansi PT. Karya Aspal Mandiri Tahun (2017) 3.3.2 Transaksi Bulan Februari 2017

Tgl 1 Diterima pesanan 25lt Aspal ke PT. Bangun Sarana dengan total

625.000.000 dibayar secara tunai

110-20 Kas 475.000.000,00 110-30 Bank 570.000.000,00 120-10 Piutang Dagang 225.000.000,00 140-10 Persediaan Barang Dagang 835.345.000,00 140-40 Perlengkapan 523.383.000,00 150-20 Sewa Dibayar Dimuka 80.416.000,00 150-21 Asuransi Dibayar Dimuka 12.090.000,00 170-30 Peralatan170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan170-50 Kendaraan170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan210-20 Hutang Usaha 240.000.000,00 310-20 Modal Disetor 2.075.184.000,00 310-30 Laba ditahan 406.050.000,00 410-10 Pendapatan Usaha510-40 Potongan Pembelian610-10 Beban Gaji Karyawan610-30 Beban Listrik, Air, dan Telepon610-31 Beban Bensin dan Parkir610-32 Beban Perbaikan Mesin610-33 Beban Sewa Ruko610-34 Biaya Perlengkapan660-11 Beban Penyusutan Peralatan660-13 Beban Penyusutan Kendaraan

JUMLAH 2.721.234.000,00 2.721.234.000,00

NO. AKUN NAMA AKUN DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

33

Tgl 1 Diterima pesanan 5lt Aspal ke PT. Dwi Wahyu dengan total 125.000.000 dibayar secara tunai Tgl 1 Pembelian 10.000lt Solar kepada PT. Rawa Jambar dengan total 62.000.000 (dengan onngkos kirim 1.000.000) melalui Kas Tgl 02 membayar brosur aspal sebesar 600.000 melaui Kas Tgl 02 diterima pesanan 13lt Aspal ke PT. Karya Halim Sampoerna dengan total 325.000.000 dibayar secara tunai Tgl 02 Pembelian bahan baku berupa 50lt aspal curah kepada PT. Bahtera Samudra Line Fright dengan Total 850.000.000 Tgl 03 terima dari Bank Mandiri utk isi ka sebesar 70.000.000 Tgl 06 Diterima pesanan 7lt Aspal ke PT. Deltamarga Adyatama 175.000.000 dibayar secara tunai Tgl 07 dibeli perlengkapan kantor sebsar 70.000 melalui Kas Tgl 07 dibeli perlengkapan kantor berupa 1 bussines file, 2 binder clips, 3 ballpoint, 4 kertas, dan 5 modem dengan total 646.000 melalui Kas Tgl 07 dibeli Bensin 100.000 melalui Kas Tgl 07 dibei Refill Toner HP LG3550 1pc 160.000 melalui Kas Tgl 07 dibayar biaya administrasi dan umum 210.000 melalui Kas Tgl 08 Membayar kartu nama 76.000 melaui Kas Tgl 08 Dibeli Cangkang ke PT. Karya Makmur Bahagian Cangkang 200.000kt dengan total 78.000.000 dibayar melalui Bank Tgl 08 Membayar listrik sebesar 4.500.000 melalui Kas Tgl 14 Dibayar biaya pemeliharaan kendaraan operasional sebesar 600.000 melalui Kas Tgl 14 Membayar hutang kepada PT. SAN sebesar 215.000.000 melalui Bank Tgl 15 Dibayar biaya pemeliharaan mesin 11.000.000 melalui Kas Tgl 16 pembelian Bensin 100.000 melalui Kas Tgl 17 Diterima pesanan 10lt Aspal ke PT. Deltamarga Adyatama dengan total 250.000.000 dibayar secara tunai

34

Tgl 17 karyawan a.n Arif Waluyo meminjam uang (kasbon) sebesar 1.500.000 melalui Kas Tgl 18 diterima piutang dari PT Aspal Indonesia sebanyak 40lt dengan total 1.000.000.000 Tgl 18 pembayaran hutang kepada PT. Nugoroho sebesar Rp. 172.000.000 Tgl 19 Pembelian 10.000lt Solar kepada PT. Rawa Jambar dengan total 62.000.000 (dengan onngkos kirim 1.000.000) Tgl 20 Membayar PDAM Kantor bulan Januari 354.129 melalui Kas Tgl 20 membayar koran Jkt bulan feb 17 sebesar 323.000 melalui Kas Tgl 20 membayar tlp kantor 2.245.493 melalui Kas Tgl 20 diterima piutang dari PT. Kaman sebanyak diterima piutnag dari PT Kaman sebanyak 12.000lt Solar dengan total 96.000.000 Tgl 21 pembelian Bensin 100.000 melalui Kas Tgl 27 Pembayaran gaji karyawan sebesar 442.000.000 3.3.3 Penginputan Jurnal

1. Jurnal Umum

Berikut adalah laporan Buku Besar Periode 28 Februari pada PT. Karya

Aspal Mandiri

PT. Karya Aspal Mandiri

Jurnal Umum

Periode 28 Februari 2017

Keterangan Reff Debet (Rp) Kredit (Rp)

2017 1 Bank 120-10 625.000.000 FEB Pendapatan Usaha 410-10 625.000.000

1 Bank 120-10 125.000.000 Pendapatan Usaha 410-10 125.000.000

1 Persediaan Barang Dagang 140-10 62.000.000 Biaya atas Pengiriman Barang510-80 1.000.000

Kas 110-20 63.000.000

Tanggal

35

Kas 110-20 63.000.000 1 Harga Pokok Penjualan 510-10 425.000.000

Persediaan Barang Dagang140-10 425.000.000 1 Harga Pokok Penjualan 510-10 85.000.000

Persediaan Barang Dagang140-10 85.000.000 2 Perlengkapan 190-22 600.000

Kas 110-20 600.000 2 Bank 120-10 325.000.000

Pendapatan Usaha 410-10 325.000.000 2 Persediaan Barang Dagang 140-10 340.000.000

Kas 110-20 340.000.000 2 Harga Pokok Penjualan 510-10 221.000.000

Persediaan Barang Dagang140-10 221.000.000 3 Bank 120-10 70.000.000

Pendapatan Usaha 410-10 70.000.000 3 Harga Pokok Penjualan 510-10 54.250.000

Persediaan Barang Dagang140-10 54.250.000 6 Bank 120-10 175.000.000


Persediaan Barang Dagang140-10 119.000.000 7 Perlengkapan 190-22 646.000

Kas 110-20 646.000 7 Biaya Bensin 510-31 100.000

Kas 110-20 100.000 7 Perlengkapan 190-22 150.000

Kas 110-20 150.000 8 Perlengkapan 190-22 76.000

Kas 110-20 76.000 8 Peralatan 170-80 78.000.000

Bank 120-10 78.000.000 8 Beban Listrik 610-30 4.500.000

Kas 110-20 4.500.000 2017 14 Biaya Kendaraan 510-20 600.000 FEB Kas 110-20 600.000

14 Hutang Usaha 210-20 170.000.000 Bank 120-10 170.000.000

15 Biaya Peralatan 510-30 11.000.000 Kas 110-20 11.000.000

16 Biaya Bensin 510-31 100.000 Kas 110-20 100.000

17 Bank 120-10 250.000.000 Pendapatan Usaha410-10 250.000.000

17 Piutang Karyawan 130-21 1.500.000 Kas 110-20 1.500.000

17 Harga Pokok Penjualan 140-10 170.000.000 Persediaan Barang Dagang510-10 170.000.000

18 Piutang Usaha 130-20 375.000.000 Pendapatan Usaha 410-10 375.000.000

18 Harga Pokok Penjualan 140-10 255.000.000 Persediaan Barang Dagang510-10 255.000.000

20 Beban Listrik 610-30 354.129 Kas 110-20 354.129

20 Perlengkapan 190-22 323.000 Kas 110-20 323.000

36


3.3.4 Pemindah bukuan (posting) ke Buku Besar

Berikut adalah Laporan Buku Besar Periode 28 Februari 2017 PT. Karya

Aspal Mandiri

PT. Layer Karya Aspal Mandiri

Buku Besar


Nama Akun : Kas No. Akun : 110-20

Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Saldo awal JU - 01 475.000.000 475.000.000FEB 1 Pembelian persediaan barang dagang, PT.RAWA JOMBOR JU - 01 63.000.000 412.000.000

2 Pembelian Brosur JU - 01 600.000 411.400.0002 Pembelian 20 kg Aspal ke PT> Bahter Sejahtera JU - 01 340.000.000 71.400.0007 Pembelia ATK berupa 1 Bussines File, 2 Binder Clips, 3 Ballpoint, 4 kertas JU - 01 646.000 70.754.0007 Pembelian Bensin JU - 01 100.000 70.654.0007 Pembelin Toner pd CV.SERIBU BUNGA PRINT JU - 01 150.000 70.504.0008 pembelian kartu nama JU - 01 76.000 70.428.0008 Pengeluaran, PLN dan Telkom JU - 01 4.500.000 65.928.00014 Biaya pemeliharaan kendaraan operasional JU - 02 600.000 65.328.00015 Biaya pemeliharan mesin JU - 02 11.000.000 54.328.00016 Pembelian Bensin JU - 02 100.000 54.228.00017 Karyawan a.n ARIF WALUYO meminjam uang melalui Kas JU - 02 1.500.000 52.728.00020 Pengeluaran, PLN, Telkom dan PAM JU - 02 354.129 52.373.87120 Pembelian koran JU - 02 323.000 52.050.87120 Pengeluaran, PLN, Telkom dan PAM JU - 02 2.245.493 49.805.37821 Pembelian Bensin JU - 02 100.000 49.705.378

SaldoTanggal Keterangan Reff Debet (Rp) Kredit (Rp)

Kas 110-20 323.000 20 Beban Listrik 610-30 2.245.493

kas 110-20 2.245.493 20 Piutang Usaha 130-20 96.000.000


Persediaan Barang Dagang510-10 74.400.000 21 Biaya Bensin 510-31 100.000

kas 110-20 100.000 21 Beban Gaji 610-10 442.000.000

Bank 120-10 442.000.000

37

Nama Akun : Bank No. Akun : 120-10

Nama Akun : Piutang Usaha No. Akun : 120-20 Nama Akun : Piutang Karyawan No. Akun : 120-10 Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No.Akun : 140-10

Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Saldo Awal JU - 01 570.000.000 570.000.000 FEB 1 Penjualan 25kg Aspal ke PT. Bangun Sarana JU - 01 625.000.000 1.195.000.000

1 Penjualan 5 kg Aspal ke PT. Dwi Wahyu JU - 01 125.000.000 1.320.000.000 2 Penjualan, PT.KARYA HALIM SAMPOERNA JU - 01 325.000.000 1.645.000.000 3 Penjualan 875 liter ke PT. Kaman JU - 01 70.000.000 1.715.000.000 6 Penjualan 7kg Aspal ke PT. Deltamarga Adyatama JU - 01 175.000.000 1.890.000.000 8 Pembelian Cangkang utk proses prod PT.KARYA MAKMUR BAHAGIA JU - 01 78.000.000 1.812.000.000 4 Pembayaran kepada PT.BAHTERA SEJAHTERA JU - 01 170.000.000 1.642.000.000 17 Penjualan 10kg Aspal PT.DELTAMARGA ADYATAMA JU - 02 250.000.000 1.892.000.000 21 Pembayaran Gaji Karyawan JU - 02 442.000.000 1.450.000.000


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Saldo Awal 225.000.000 225.000.000 FEB 18 Diterima Piutang berupa 40kg Aspal PT.ASPAL INDONESIA 375.000.000 600.000.000

20 Penerimaan Piutang berupa 12.000 liter Solar, PT.KAMAN 96.000.000 696.000.000


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 17 Karyawan a.n ARIF WALUYO meminjam uang melalui Kas 1.500.000 1.500.000 FEB

Tanggal Keterangan Reff Debet (Rp) Kredit (Rp)Saldo

Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Saldo Awal 835.345.000 835.345.000 FEB 1 Penyesuaian persediaan, untuk FK001 425.000.000 410.345.000

1 Penyesuaian persediaan, untuk FK002 85.000.000 325.345.000 1 Pembelian, PT.RAWA JOMBOR 62.000.000 387.345.000 2 Penyesuaian persediaan, untuk FK003 221.000.000 166.345.000 2 Pembelian 20 kg Aspal ke PT> Bahter Sejahtera 340.000.000 506.345.000 3 Penyesuaian persediaan, untuk FK004 54.250.000 452.095.000 6 Penyesuaian persediaan, untuk FK005 119.000.000 333.095.000 17 Penyesuaian persediaan, untuk FK006 170.000.000 163.095.000 18 Penyesuaian persediaan, untuk FK007 255.000.000 91.905.000- 20 Penyesuaian persediaan, untuk FK008 74.400.000 166.305.000-


38

Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Penjualan 25kg Aspal ke PT.Bangun JU - 01 625.000.000 625.000.000 FEB 1 Penjualan 5kg Aspal ke PT.Dwi JU - 01 125.000.000 750.000.000

2 Penjualan, PT.KARYA HALIM JU - 01 325.000.000 1.075.000.000 3 Penjualan 875 liter ke PT.Kaman JU - 01 70.000.000 1.145.000.000 6 Penjualan 7kg Aspal ke PT. JU - 01 175.000.000 1.320.000.000 17 Penjualan 10kg Aspal JU - 01 250.000.000 1.570.000.000 18 Diterima Piutang berupa 40kg Aspal JU -02 375.000.000 1.945.000.000 20 Penerimaan Piutang berupa 12.000 JU - 02 96.000.000 2.041.000.000

Reff Debet (Rp) Kredit (Rp)Saldo

Tanggal Keterangan

Nama Akun : Perlengkapan No. Akun : 140-40 Nama Akun : Peralatan No. Akun : 170-30 Nama Akun : Hutang Usaha No. Akun : 210-20

Nama Akun : Pendapatan Usaha No. Akun : 410-10

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan No. Akun : 510-10

Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Saldo Awal JU - 01 523.383.000 523.383.000 feb 2 Pembelian Brosur JU - 01 600.000 523.983.000

7 Pembelia ATK berupa 1 Bussines File, 2 Binder Clips, 3 Ballpoint, 4 kertas JU - 01 646.000 524.629.000 7 Pengeluaran, CV.SERIBU BUNGA PRINT JU - 01 150.000 524.779.000 8 pembelian kartu nama JU - 01 76.000 524.855.000 20 Pembelian koran JU - 02 323.000 525.178.000


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 2 Pembelian Peralatan berupa JU - 01 78.000.000 78.000.000 Feb


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Saldo Awal JU - 01 240.000.000 FEB 14 Pembayaran kepada PT.BAHTERA SEJAHTERA JU - 01 170.000.000 70.000.000


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Penyesuaian persediaan, untuk FK001 JU - 01 425.000.000 425.000.000 FEB 1 Penyesuaian persediaan, untuk FK002 JU - 01 85.000.000 510.000.000

2 Penyesuaian persediaan, untuk FK003 JU - 01 221.000.000 731.000.000 3 Penyesuaian persediaan, untuk FK004 JU - 01 54.250.000 785.250.000 6 Penyesuaian persediaan, untuk FK005 JU - 01 119.000.000 904.250.000 17 Penyesuaian persediaan, untuk FK006 JU - 01 170.000.000 1.074.250.000 18 Penyesuaian persediaan, untuk FK007 JU - 02 255.000.000 1.329.250.000 20 Penyesuaian persediaan, untuk FK008 JU - 02 74.400.000 1.403.650.000


39

Nama Akun : Biaya Kendaraan No. Akun : 510-10 Nama Akun : Biaya Peralatan No. Akun : 510-10

Nama Akun : Biaya Bensin No. Akun : 510-10 Nama Akun : Biaya Atas Pengiriman Barang No. Akun : 510-10 Nama Akun : Biaya Gaji No. Akun : 510-10

Nama Akun : Biaya Listrik, Air, dan Telepon No. Akun : 510-10

Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 14 Biaya Pemeliharaan Kendaraan JU-01 600.000 600.000 FEB


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 15 Biaya Pemeliharaan Mesin JU-01 11.000.000 11.000.000 FEB


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 7 Pembelian Bensin JU - 01 100.000 100.000 FEB 16 Pembelian Bensin JU - 02 100.000 200.000

21 Pembelian Bensin JU - 02 100.000 300.000


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 1 Pembelian, PT.RAWA JOMBOR JU - 01 1.000.000 1.000.000 FEB


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 27 Pembayaran Gaji Karyawan JU-02 442.000.000 442.000.000 FEB


Debet (Rp) Kredit (Rp)2017 8 Pengeluaran, PLN dan Telkom JU-01 4.500.000 4.500.000 FEB 20 Pengeluaran, PLN, Telkom, dan PAM JU-02 354.129 4.854.129

25 Pengeluaran, PLN, Telkom, dan PAM JU-02 2.245.493 7.099.622


40

3.3.5 Neraca Saldo

PT. Karya Aspal Mandiri Neraca Saldo



3.3.6 Laporan Keuangan

1. Laporan Laba Rugi

Berikut adalah Laporan Laba Rugi pada PT. Karya Aspal Mandiri periode 28

Februari 2017 :




Berikut adalah Laporan Laba Rugi pada PT. Karya Aspal Mandiri periode 28

Februari 2017 :

110-20 Kas 49.705.378,00 120-10 Bank 1.450.000.000,00 130-20 Piutang Usaha 696.000.000,00 130-21 Piutang Karyawan 1.500.000,00 140-10 Persediaan Barang Dagang 166.305.000,00 150-20 Asuransi Dibayar Dimuka 12.090.000,00 150-30 Sewa Dibayar Dimuka 80.416.000,00 170-80 Peralatan 78.000.000,00 190-22 Perlengkapan 525.178.000,00 210-20 Hutang Usaha 70.000.000,00 310-20 Modal Disetor 2.075.184.000,00 320-10 Laba ditahan 406.050.000,00 410-10 Pendapatan Usaha 2.041.000.000,00 510-10 Harga Pokok Penjualan 1.403.650.000,00 510-20 Biaya Kendaraan 600.000,00 510-30 Biaya Peralatan 11.000.000,00 510-80 Biaya atas Pengiriman Barang 1.000.000,00 510-31 Biaya Bensin 300.000,00 610-10 Gaji Direksi dan Karyawan 442.000.000,00 610-30 Listrik, Air dan Telepon 7.099.622,00

JUMLAH 4.758.539.000,00 4.758.539.000,00

NO. AKUN NAMA AKUN DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

41

PT. Karya Aspal Mandiri Laporan Laba Rugi



1. Laporan Neraca


2. Laporan Neraca

Berikut adalah Laporan Neraca pada PT. Karya Aspal Mandiri periode 28

Februari 2017 :

IDR

2.041.000.000.00 2.041.000.000.00 2.041.000.000.00

1.403.650.000.00 600.000.00 11.000.000.00 1.000.000.00 1.416.250.000.00 1.416.250.000.00 624.750.000.00

300.000.00 442.000.000.00 7.099.622.00 449.399.622.00 449.399.622.00 175.350.378.00

-

- 175.350.378.00

PT. KARYA ASPAL MANDIRILAPORAN LABA RUGI

PERIODE 28 FEBRUARI 2017

Total Pendapatan LainPengeluaran LainTotal Pengeluaran LainLaba/Rugi Bersih

610-30 Listrik, Air dan TelponTotal Biaya Operasional

Total Pengeluaran OperasionalLaba/Rugi Operasi

Pendapatan Lain

610-10 Gaji Direksi dan Karyawan

510-30 Biaya Peralatan510-80 Biaya atas Pengiriman Barang

Total Biaya ProduksiTotal Biaya atas PendapatanLaba/Rugi Kotor

Pengeluaran OperasionalBiaya Operasional

510-31 Biaya Bensin

Biaya atas PendapatanBiaya Produksi

510-10 Harga Pokok Penjualan510-20 Biaya Kendaraan

Total Pendapatan

PendapatanPendapatan Usaha

410-10 Pendapatan UsahaTotal Pendapatan Usaha

42

PT. Karya Aspal Mandiri Laporan Neraca


IDR

49.705.378.0049.705.378.00

1.450.000.000.001.450.000.000.00

696.000.000.001.500.000.00697.500.000.00

-166.305.000.00-166.305.000.00

12.090.000.0080.416.000.0092.506.000.000.00

78.000.000.0078.000.000.000.00

525.178.000.00525.178.000.002.726.584.378.00

70.000.000.0070.000.000.000.000.0070.000.000.00

2.075.184.000.002.075.184.000.00

ModalLaba

320-10 Laba ditahan 406.050.000.00320-20 Laba Tahun Berjalan 175.350.378.00

Total Laba 581.400.378.00Total Modal 2.656.584.378.00 Total Kewajiban dan Modal 2.726.584.378.00

PT. KARYA ASPAL MANDIRILAPORAN NERACA

PERIODE 28 FEBRUARI 2017

Total ModalLaba

Total Hutang Jangka PanjangTotal KewajibanModal

Modal310-20 Modal Disetor

Total Pendapatan yang diterima di muka

Total Harta Tetap Tidak BerwujudHarta Lainnya

190-22 PerlengkapanTotal Harta Lainnya

Total HartaKewajiban

Hutang Lancar210-20 Hutang Usaha

Total Hutang Lancar

Total Harta Tetap Berwujud

Total PersediaanBiaya Dibayar Dimuka

150-20 Asuransi Dibayar di Muka150-30 Sewa Dibayar di Muka

Total Biaya Dibayar DimukaTotal Investasi Jangka PanjangHarta Tetap Berwujud

170-80 Peralatan

130-21 Piutang KaryawanTotal Piutang DagangPersediaan

140-10 Persediaan Barang Dagang

120-10 BankTotal BankPiutang Dagang

130-20 Piutang Usaha

Bank

HartaKas

110-20 KasTotal Kas

43

3.4. Pencatatan Dengan Komputerisasi Akuntansi

3.4.1. Setup Awal

1. Data Perusahaan

Nama Perusahaan : PT. Karya Aspal Mandiri

Alamat Perusahaan : Jalan Pangeran Jayakarta Kav.112 No.86

Kota : Jakarta

Negara : Indonesia

Kode Pos : 10730

2. Langkah Penggunaan Zahir

Edisi Zahir yang digunakan adalah Zahir Edisi Standar 5.1. langkah – langkah

penggunaannya sebagai berikut :

1. Memanggil Program Zahir Accounting

Untuk memanggil program Zahir Accounting, pilih menu Dekstop>pilih

program Zahir System Standar 5.1

Gambar III.2

Pemanggilan Program Zahir

Sumber : Program Zahir Accounting Versi 5.1

2. Membuat Data Perusahaan Baru

a. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama

44

Gambar III.3

Jendela Menu Utama Zahir


Setelah itu akan muncul jendela seperti dibawah ini :

Gambar III.4

Jendela Informasi Perusahaan


Klik tombol lanjutkan akan muncul form berikut ini :

45

Gambar III.5 Jendela Periode Akuntansi


Keterangan :

a. Periode Akuntansi

Pilihlah bulan dimana Anda akan memulai menginput transaksi menggunakan

Zahir. Misalnya Anda akan menggunakan Zahir untuk menginput transaksi

Bulan Februari 2017, maka isilah Bulan “Februari Tahun “2017”.

b. Bulan Tutup Buku

Pilih Bulan dimana periode akuntansu selama satu tahun akan ditutup. Di

zahir satu tahun periode akuntansi terdiri dari 12 bulan, sehingga jika Anda

mengisi Tutup Buku Akhir Tahun “Desember”, maka periode awal akuntansi

adalah Januari dan periode akhir akuntansi adalah Desember.

c. Membuat Rekening Standar

Secara otomatid Zahir akan mengisi rekening perkiraan standar sehingga Anda

dapat langsung menginput transaksi. Namun jika Anda ingin mengisi sendiri

rekening perkiraan atau ingin mengimportnya dari Ms. Excel maka hilangkan

tanda centang pada opsi ini.

46

d. Lokasi Penyimpanan Data

Tentukan lokasi penyimpanan file data keuangan, klik tombol disebelah

kanannya untuk memilih folder secara visual. Zahir telah menentukan lokasi

data secara otomatis Anda dapat merubah lokasi ini jika diperlukan.

e. Tombol Navigasi

Klik tombol Kembali untuk menuju ke halaman sebelumnya dan Klik tombol

Lanjutkan untuk menuju ke langkah selanjutnya.

Pada tampilan berikut ini klik Proses.

Gambar III.6

Jendela Konfirmasi Akhir


Silahkan mereview kembali informasi perusahaan dan periode akuntansinya. Klik

tombol kembali jika terdapat informasi yang salah dan ingin Anda koreksi. Klik

tombol proses untuk memulai proses pembuatan data keuangan dan menuju ke

langkah setup jenis usaha.

f. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya

47

Gambar III.7

Jendela Pemilihan Bidang Usaha


g. Pada jendela berikutnya menentukan mata uang yang diinginkan

Gambar III.8

Jendela Setup Mata Uang Sumber : Program Zahir Accounting Versi 5.1

h. Klik lanjutkan untuk proses selanjutnya

48

Gambar III.9

Jendela Setup Data Selesai


3. Membuat Data Awal Pada Program Zahir Accounting

a. Membuat Data Produk

a) Klik modul Data – data > Pilih Data Produk

b) Untuk membuat Data Produk yang baru, klik Baru.

c) Isikan data produk secara lengkap, lalu klik Rekam.

Data Barang Pada PT. Karya Aspal Mandiri

Sumber : Pengolahan Data Akuntansi PT. Karya Aspal Mandiri (2017)

KODE BARANG

NAMA BARANGSTOK

MINIMALHARGA JUAL

B01 SOLAR 2000lt 6.200 B02 ASPAL 2kg 17.000.000

49

Gambar III.10

Jendela Penginputan Data Produk


b. Membuat Data Pelanggam

a) Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data – Data > Data

Nama dan Alamat.

b) Selanjutnta klik Baru.

c) Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan

Data perusahaan lainnya

d) Setelah terisi semua data, klik Rekam.

50

Gambar III.12

Jendela Penginputan Data Vendor


c. Membuat Data Karyawan

a) Untuk membuat data Karyawan pilih Modul Data – Data > Data Nama

dan Alamat.

b) Selanjutnya klik Baru.

c) Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan, dan data

perusahaan lainnya, setelah terisi semua data, klik Rekam.

Data Karyawan PT. Karya Aspal Mandiri

Kode Nama Jabatan AlamatE01 Eko Susanto Employee JakartaE02 Jhoni Triatno Employee JakartaE03 Sri Lestari Employee JakartaE04 Titus Roring Employee JakartaE05 Mutiara Employee JakartaE06 Rere Employee JakartaE07 Dini Employee JakartaE08 Fahri Employee JakartaE09 Rian Employee JakartaE10 Karyawan Employee Jakarta

51


d. Membuat Satuan Pengukuran

a) Klik modul Data – data > Pilih Satuan Pengukuran.

b) Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.

c) Isikan Kode Satuan, Nama Satuan, dan Keterangan, lalu klik Rekam.

Gambar III.14 Jendela Penginputan Satuan Pengukuran

e. Membuat Data Pajak

a. Klik modul Data – data > Pilih Data Pajak

b. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.

c. Isikan Kode Pajak, Nama, Presentase, lalu klik Rekam.

Gambar III.15

Jendela Penginputan Data Pajak


52

f. Membuat Data Mata Uang

a) Klik modul Data – data > Pilih Data Mata Uang

b) Untuk membuat Data Mata Uang, klik Baru.

c) Isikan data harta tetap secara lengkap, lalu klik Rekam.

Gambar III.16

Jendela Penginputan Data Mata Uang


3.4.2 Input Saldo Awal

a. Saldo Awal Account

Saldo awal akun merupakan saldo akun rekening perkiraan dari laporan

keuangan neraca pada periode pembukuan sebelumnya. Sebagai contoh saldo

awal data PT. Karya Aspal Mandiri Jakarta dibuat pada program zahir dengan

awal periode pembukuan Februari 2017, maka saldo laporan keuangan

sebelumnya yang dimasukkan ke dalam program zahir adalah saldo per 31 Januari

2017.

Klik menu Setting>Saldo Awal>Saldo Awal Akun seperti tampilan ini :

53

Gambar III.18

Jendela Pemilihan Awal Saldo Awal Akun


Input saldo awal akun pada table yang telah tersedia.

Gambar III.19

Jendela Penginputan Saldo Awal Akun


Klik rekam setelah semua data terisi

54

b. Saldo Awal Piutang

a) Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting> Saldo Awal > Saldo

Awal Piutang Usaha.


c) Isikan semua saldo awal yang ada, setelah selesai Rekam.

Data Piutang PT. Karya Aspal Mandiri Periode 31 Januari 2017


Gambar III.20

Jendela Penginputan Saldo Awal Piutang


c. Saldo Awal Hutang

a) Unutk mengisi saldo awal hutang, klik Setting > Saldo Awal > Saldo

Awal Hutang Usaha.


PELANGGAN SALDO PIUTANG NO INVOICEPT BANGUN SARANA 175,000,000 INV-01

PT DWI WAHYU 50,000,000 INV-02

55

c) Isikan semua saldo awal yang ada, setelah selesai Rekam.

Data Hutang PT. Karya Aspal Mandiri Periode 31 Januari 2017


Gambar III.21

Jendela Penginputan Saldo Awal Hutang Usaha


d. Saldo Awal Persediaan

a) Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Setting > pilih Saldo Awal >

pilih Saldo Awal Persediaan

b) Kemudian klik Baru

c) Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.

VENDOR SALDO HUTANG NO FAKTURPT BAHTERA SEJAHTERA 170,000,000 FK-01

PT RAWA JOMBOR 70,000,000 FK-02

56

Gambar III.21 Jendela Penginputan Saldo Awal Persediaan


Tgl 1 Diterima pesanan 25lt Aspal ke PT. Bangun Sarana dengan total 625.000.000 dibayar secara tunai a) Pilih Menu Penjualan, setelah itu pilih Pengiriman Barang (Invoicing)

b) Isi data dengan lengkap, mulai dari Nama Pemesan, Nomor Faktur, Tanggal

Pemesanan, Memo, dan Jumlah Harga.

c) Setelah data semua terisi klik Rekam

57

Gambar III.22

Jendela Transaksi Penjualan


3.4.3 Input Data Transaksi

Tgl 1 Pembelian 10.000lt Solar kepada PT. Rawa Jambar dengan total 62.000.000 (dengan onngkos kirim 1.000.000) melalui Kas

a) Pilih Menu Kas & Bank, setelah itu pilih Kas Keluar

b) Isi data dengan dengan lengkap, mulai dari Akun Kas, Penerima.

Nomor Cek, Memo, dan Jumlahnya.

c) Setelah semua data selesai terisi Klik Rekam

Gambar III.23

Jendela Transaksi Pembelian


58

Tgl 07 dibeli perlengkapan kantor berupa 1 bussines file, 2 binder clips, 3 ballpoint, 4 kertas, dan 5 modem dengan total 646.000 melalui Kas





Gambar III.24

Jendela Transaksi Pengeluaran Kas


Tgl 07 dibeli Bensin 100.000 melalui Kas a) Pilih Menu Kas & Bank, setelah itu pilih Kas Keluar




59

Gambar III.25



Tgl 08 Membayar listrik sebesar 4.500.000 melalui Kas a) Pilih Menu Kas & Bank, setelah itu pilih Kas Keluar




60

Gambar III.26



Tgl 17 Diterima pesanan 10lt Aspal ke PT. Deltamarga Adyatama dengan total 250.000.000 dibayar secara tunai d) Pilih Menu Penjualan, setelah itu pilih Pengiriman Barang (Invoicing)

e) Isi data dengan lengkap, mulai dari Nama Pemesan, Nomor Faktur, Tanggal

Pemesanan, Memo, dan Jumlah Harga.

f) Setelah data semua terisi klik Rekam

Gambar III.27

Jendela Transaksi Penjualan


61

Tgl 17 karyawan a.n Arif Waluyo meminjam uang (kasbon) sebesar 1.500.000 melalui Kas

a) Pilih Menu Kas & Bank, setelah itu pilih Kas Keluar b) Isi data dengan dengan lengkap, mulai dari Akun Kas, Penerima.



Gambar III.28

Jendela Transaksi Piutang Karyawan


Tgl 27 Pembayaran gaji karyawan sebesar 442.000.000


b) Isi data dengan dengan lengkap, mulai dari Akun Bank, Penerima.



62

Gambar III.29

Jendela Transaksi Biaya Gaji Karyawan


63


1. Daftar Jurnal

65

Gambar III.30

Daftar Jurnal Semua Transaksi


66

2. Buku Besar

Gambar III.31

Daftar Buku Besar


67

3. Neraca Saldo

Gambar III.32

Daftar Neraca Saldo


68


Gambar III.33

Daftar Laporan Laba Rugi


69

5. Laporan Neraca

70

Gambar III.34

Laporan Neraca


72

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

PT. Karya Aspal Mandiri adalah perusahaan yang bergerak di bidang

distribusi aspal curah yang dipercaya untuk solusi pembangunan di Indonesia.

Namun pada proses penginputan transaksi hingga pembuatan laporan PT. Karya

Aspal Mandiri menggunakan sistem Accurate Accounting yang memiliki beberapa

kelemahan. Berdasarkan bab – bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan

sebagai berikut :

1) Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif pemecahan

masalah dalam pengolahan data transaksi yang ada, dan diharapkan dapat

mengurangi kelemahan maupun kesalahan, baik kelemahan pada sistem

internet dan intranet yang sering tidak stabil, jaringan server di pusat yang

kadangkala down ataupun kesalahan dalam proses perhitungan yang

dilakukan oleh PT. Karya Aspal Mandiri.

2) Zahir Accounting adalah aplikasi yang tergolong murah sehingga

meminimalis pengeluaran perusahaan.

3) Dengan penerapan Zahir Accounting 5.1 dapat mempercepat proses

pembuatan laporan keuangan.

4) Memudahkan dalam pencarian data, dan untuk penyimpanan data yang

lebih aman.

72

73

4.2 Saran

1) Dalam penggunaan software aplikasi accounting sangat diperlukan

ketelitian dan kedisiplinan dari pengguna, terutama dalam hal pemasukan

data dan hendaknya benar-benar sesuai dengan ketentuan yang benar,

shingga secara otomatis laporan keluaran sesuai dengan yang diharapkan.

2) Pihak peusahaan perlu mengadakan pelatihan atau training untuk

karyawan, agar karyawan dapat menggunakan sistem Zahir tersebut agar

lebih efisien.

3) Dalam menjalankan program aplikasi ini, dari segi software disarankan

untuk dibuat back-up data untuk menghindari masalah-masalah yang tidak

diinginkan seperti kehilangan file dan sebagainya.

74

74

75

75

76

76

77

77

78

78

79

79

80

80

81

81

82

Lampiran F.1 Bukti Transaksi Pembayaran Telepon

Lampian F.2 Bukti Kas Keluar Pembayaran Telepon

82

tugas akhir - repository.bsi.ac.id · : komputerisasi akuntansi : diploma iii : pengolahan data...

Documents