&

RAB

TOR

Oleh : JOKO RISWANTO, ST

TATA CARA PEMBUATAN TERM OF

REFERENCE (TOR) /KERANGKA ACUAN

KERJA (KAK)

Penyusunan Program dan Rencana Kerja Anggaran

Kan. Kemenag Kab. Karimun TA 2014

1Hotel Aston Tanjung Balai

Karimun18 Juni 2014

PENGERTIAN

Term Of Reference (TOR) atau Kerangka Acuan Kerja (KAK) adalah suatu dokumen yang menginformasikan gambaran umum dan penjelasan mengenai keluaran kegiatan yang akan dicapai sesuai dengan tugas dan fungsi kementerian negara/lembaga yang memuat latar belakang, penerima manfaat, strategi pencapaian, waktu pencapaian, dan biaya yang diperlukan.

1. WHAT

2. WHY

3. WHO

4. WHEN

5. WHERE

6. HOW7. HOWMUCH

Perkiraan Biaya secara Global

Pengertian Kegiatan, Output

Mengapa Kegiatan dilaksanakan & apa

hubungannya dg program yg hendak

dicapai

Siapa yang bertanggungjawab

melaksanakan pencapaian Output

Kapan/jangka waktu kegiatan dimulai dan selesai dilaksanakan

Dimana kegiatan

dilaksanakan

Bagaimana kegiatan tersebut

di laksanakanBerapa biaya yang

dibutuhkan

PENGERTIAN

4

Alat bagi pimpinan untuk melakukan pengendalian kegiatan yang dilakukan oleh bawahannya.

Alat bagi para Perencana Anggaran untuk menilai urgensi pelaksanaan kegiatan tersebut dari sudut pandang keterkaitan dengan Tugas Pokok dan Fungsi.

Alat bagi pihak-pihak pemeriksa untuk melakukan pemeriksaan realisasi kegiatan tersebut.

Sebagai informasi bagaimana output kegiatan dilaksanakan/didukung oleh komponen input, serta apa saja input (tahapan-tahapan) yang dibutuhkan dan bagaimana pelaksanaannya untuk mencapai output.

Fungsi TOR

JENIS TOR/ KAK

1. TOR UNTUK PENGUSULAN RENCANA ANGGARAN

2. TOR UNTUK ACUAN PELAKSANAAN KEGIATANa. TOR SWAKELOLAb. TOR PENGADAAN BARANGc. TOR PENGADAAN JASA KONSTRUKSId. TOR PENGADAAN JASA KONSULTANSIe. TOR PENGADAAN JASA LAINNYA

TOR UNTUK USULAN RENCANA KERJA/ ANGGARAN

7

KERANGKA ACUAN KEGIATAN (TERM OF REFERENCE) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : .................................................................................. UNIT ESELON I : ..................................................................................PROGRAM : ..................................................................................HASIL : ..................................................................................UNIT ESELON II/SATKER : ………………………………………………………………………………KEGIATAN : .................................................................................INDIKATOR KINERJA KEGIATAN : ................................................................................SATUAN UKUR DAN JENIS KELUARAN : ………………………………………………………………………….Volume : .................................................................................

A. Latar Belakang

1. Dasar Hukum Tugas Fungsi/Kebijakan

2. Gambaran Umum

B. Penerima Manfaat

C. Strategi Pencapaian

1. Metoda Pelaksanaan

2. Tahapan dan Waktu Pelaksanaan

D. Waktu Pencapaian Keluaran

E. Biaya Yang Diperlukan

CARA PENGISIAN TOR

8

TOR dibuat per Output.

Tahapan aktifitas (komponen) untuk mencapai keluaran

(output) harus diuraikan secara detail dalam TOR pada

huruf C angka 2, yaitu Tahapan dan Waktu Pelaksanaan,

termasuk jenis komponennya, apakah komponen utama

atau komponen pendukung.

Apabila dalam pencapaian output melalui suboutput, maka

masing-masing suboutput beserta komponennya harus

diuraikan detil dalam TOR.

Jumlah dana yang dibutuhkan untuk pencapaian output

harus dirinci dalam Rincian Anggaran Biaya (RAB).

TOR ditandatangani oleh KPA/Eselon II.

CONTOH PENGISIAN TOR

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA : (025) Kementerian Agama RI

Unit Eselon I/II : (025.01) Sekretariat Jenderal

Satker : (664784) Kanwil Kementerian Agama Provinsi Kepulauan Riau

Program : (025.01.01) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian Agama

Hasil(Outcome) : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran dan RKA-KL tahun anggaran 2015

Kegiatan : (2102) Pembinaan Administrasi Perencanaan

Indikator Kinerja Kegiatan : Renstra, RKT, RKA-KL

Keluaran(Output) : (003) Dokumen Rencana Kerja dan Anggaran

Volume : 72 (Dokumen)

SatuanUkur : Dokumen

POKOK BAHASAN

10

A. Latar Belakang

1. Dasar Hukum Tugas Fungsi/KebijakanMenjelaskan dasar hukum yang terkait dengan tugas pokok dan fungsi

satker berupa UU, Kepres, Permen dan yang lainnya dan kebijakan Kementerian Negara/Lembaga yang merupakan dasar keberadaan kegiatan/aktifitas berkenaan berupa Peraturan Perundangan yang berlaku.

2. Gambaran UmumMenjelaskan secara singkat mengapa (why) kegiatan tersebut

dilaksanakan dan alasan penting kegiatan tersebut dilaksanakan serta keterkaitan kegiatan yang dipilih dengan kegiatan keluaran (output) dalam mendukung pencapaian sasaran dan kinerja program, yang pada akhirnya akan mendukung pencapaian tujuan kebijakan.

Cara Pengisian TOR

11

B. Penerima Manfaat

Menjelaskan siapa saja yang akan menerima manfaat atas tercapaianya keluaran (output) tersebut. Bisa unsur dari dalam satker/kementerian/lembaga atau masyarakat.

C. Strategi Pencapaian 1. Metode Pelaksana

Menjelaskan metode apa yang akan dilakukan (How) dalam rangka melaksanakan aktifitas untuk mencapai keluaran. Apakah dengan cara kontraktual atau dengan cara sewakelola.

2. Tahapan dan Waktu Pelaksanaan Menjelaskan tahapan-tahapan dalam pencapaian sasaran, berupa penjelasan dari masing-masing komponen input (What, How, Who, Where). Bagaimana komponen input tersebut dilaksanakan serta jadwal pelaksanaan (When) dari masing-masing komponen input berupa time table. Struktur penjelasan tahapan–tahapan sebagai berikut :

Cara Pengisian TOR

12

Output

Suboutput 1

Tahapan Pelaksanaan pencapaian Output melalui Suboutput

Tahapan Pelaksanaan pencapaian Output tanpa Suboutput

Komponen (Utama)

Komponen (Utama)

Komponen (Pendukung)

Suboutput 2

Komponen (Utama)

Komponen (Pendukung)

Output

Komponen (Utama)

Komponen (Utama)

Komponen (Pendukung)

Harus dijelaskan detail pada TOR

Komponen (Utama)

Komponen (Pendukung)

CONTOH TAHAPAN WAKTU PELAKSANAAN

I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV

1Penyusunan dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran

2 Penyusunan RKA-KL Anggaran 2015

3Rapat Evaluasi Pelaksanaan Anggaran 2013 dan Konsultasi Pelaksanaan Anggaran 2014

4Sosialisasi PP 90 Tahun 2010 Tentang Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian / Lembaga

5 Pembinaan Tenaga Perencanaan

6Survey Kebutuhan Anggaran pada Satker Madrasah dan Kankemenag Kab/Kota

7 Pelatihan dan Ujian Sertifikasi

8Penyusunan Usulan Anggaran Tahun 2015 Satker Kanwil, Kemenag, dan Madrasah

NOV DESMEI JUN JUL AGT SEP OKTNO NAMA KEGIATAN

JAN FEB MAR APR

14

D. Waktu Pencpaian

Menjelaskan kapan keluaran (output) kegiatan tersebut akan dicapai (When), apakah selama beberapa bulan, selama tahun berjalan, atau terus menerus setiap tahun.

E. Biaya yang diperlukanMenjelaskan berapa biaya yang dibutuhkan untuk mencapai keluaran tersebut (How Much) secara global. Biaya lebih rinci tercantum dalam RAB yang merupakan satu kesatuan dengan TOR.

F. TOR ditandatangani oleh KPA/Eselon II dan dicap dinas

Cara Pengisian TOR

15

Pengertian RABFungsi RABKomponen RABJenis RABPenuangan RAB dalam RKAKL

RENCANA ANGGARAN BELANJA (RAB)

Pengertian Rincian Anggaran Biaya (RAB)

16

Rincian Anggaran Biaya (RAB) adalah suatu dokumen yang berisi tahapan pelaksanaan, rincian komponen-komponen masukan dan besaran biaya dari setiap komponen suatu kegiatan.

FUNGSI RAB

17

Alat untuk memberikan informasi rincian perkiraan komponen biaya yang dibutuhkan dalam TOR.

Alat bantu untuk mengidentifikasi komponen biaya utama dan pendukung suatu output dalam TOR.

Alat untuk menghitung total biaya yang diperlukan atas suatu

output dalam TOR.

KOMPONEN RAB

18

Komponen-komponen input dari kegiatan: Komponen Utama; Komponen Pendukung.

Perhitungan biaya satuan, volume dan jumlah biaya masing-masing komponen.

Jumlah total biaya yang menunjukkan biaya keluaran/output.

RAB ditandatangani oleh KPA/Eselon II

JENIS RAB

19

Pada umumnya, RAB yang dibuat sebagai lampiran TOR sebagai berikut :

RAB swakelola. RAB pengadaan gedung/bangunan

Harus ada perhitungan kebutuhan biaya pembangunan/renovasi bangunan atau yang sejenis dari Kementerian Pekerjaan Umum atau Dinas Pekerjaan Umum setempat.

RAB pengadaan inventaris. Dilampiri dengan referensi harga/price list

CONTOH RAB SWAKELOLA

20

KodeUraian

Suboutput/Komponen/Subkomponen/Akun/Detil

Volume Sub

Output

Jenis Komponen

(Utama/ Pendukung)

Rincian Perhitungan

Harga Satuan

Jumlah (Rupiah)

Jml

2102.003 Sistem dan Data Perencanaan 30 DK .......................

2102.003.001 Penyusunan Program dan Rencana ..............

011Penyusunan Program dan Rencana Kerja/ Teknis / Program

.........................

A Penyusunan dan Penelahaan Rencana Kerja dan Anggaran

71.700.000

521211 Belanja Bahan 10.000.000

- ATK Kegiatan 2 KEG 5.000.000

10.000.000

521213 Honor Output Kegiatan

> Honor Tim Penyusun dan Penelahan RKA-KL ke Jakarta

11.700.000

- Honor Penanggung Jawab 1 org x 3 Keg 3 OK 400.000

1.200.000

- Honor Ketua 1 org x 3 Keg 3 OK 350.000

1.050.000

- Honor Sekretaris 1 org x 3 Keg 3 OK 300.000

900.000

- Honor Anggota 1 org x 3 Keg 3 OK 300.000

900.000

>> Honor Tim Penyusun RKA-KL Satker / Daerah

- Honor Penanggung Jawab 1 org x 3 Bln 3 OB 400.000

1.200.000

- Honor Ketua 1 org x 3 Bln 3 OB 350.000

1.050.000

- Honor Sekretaris 1 org x 3 Bln 3 OB 300.000

900.000

- Honor Anggota 5 org x 3 Bln 15 OB 300.000

4.500.000

524111 Belanja Perjalanan Biasa

- Belanja Perjalanan dalam rangka Penyusunan Anggaran 1 THN

50.000.000

50.000.000

Penuangan RAB Ke RKA-K/L

TOR UNTUK ACUAN PELAKSANAAN KEGIATAN

FORMATKementerian Negara/Lembaga :…………………

Unit Organiasi : …………………

Program : …………………

Kegiatan : …………………

Sub Kegiatan : …………………

Detail Kegiatan : …………………

1. Lata Belakang (why)

a. Dasar Hukum

b. Gambaran Umum

c. Alasan Kegiatan Dilaksanakan

2. Kegiatan Yang Dilaksanakan (what)

a. Uraian Kegiatan

b. Batasan Kegiatan

3. Maksud dan Tujuan

a. Maksud Kegiatan

b. Tujuan Kegiatan

4. Indikator Keluaran dan Keluaran

a. Indikator Keluara (kualitatif)

b. Keluaran (kuantitatif)

5. Cara Pelaksanaan Kegiatan (how)

a. Metode Pelaksanaan

b. Tahapan Kegiatan

6. Tempat Pelaksanaan Kegiatan (where)

7. Pelaksana dan Penanggung Jawab Kegiatan (who) .

a. Pelaksana Kegiatan

b. Penangggung Jawab Kegiatan

c. Penerima Manfaat Kegiatan

8. Jadwal Kegiatan

a. Waktu Pelaksanaan Kegiatan (when)

b. Matrik Pelaksanaan Kegiatan (time table)

9. Biaya (how much) : total biaya yg diperlukan dalam

kegiatan

………….., ..............…………...

Pejabat Penanggung Jawab

( …………………………………)

PERBEDAAN • TOR UNTUK USULAN ANGGARAN DIBUAT

UNTUK PENGAJUAN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN (SEBELUM DIPA DI SETUJUI/ DISYAHKAN)

• TOR ACUAN PELAKSANAAN DIBUAT SETELAH DIPA DISYAHKAN/ DI SETUJUI SEBELUM PEKERJAAN DILAKSANAKAN.

27

Terima kasih