tahun buku 2017 -...

TAHUN BUKU 2017

PT. Balairung Citrajaya Sumbar / Laporan Tahunan 2017 Page 0

Memperkuat Kebersamaan

Membangun Masa Depan

PT. Balairung Citrajaya Sumbar (Perseroda)

Kebersamaan merupakan salah satu modal dalam menghadapi tantangan

selama tahun 2017 karena berlanjutnya perlambatan pertumbuhan

ekonomi global. Oleh karena itu Perusahaan berkomitmen untuk memperkuat

kebersamaan membangun masa depan yang lebih baik dan unggul dalam

persaingan. Kebersamaan dibentuk secara internal dan eksternal yang

mengikutsertakan pemangku kepentingan seperti Customer, Supplier dan

Bank. Untuk itu Perusahaan menjalankan beberapa hal penting dalam

memperkuat kebersamaan yaitu mempertajam sasaran pangsa pasar dan

promosi, meningkatkan kompetensi sumber daya manusia, melakukan

efisiensi dan meningkatkan mutu.

Dalam bidang pemasaran, kebersamaan untuk meningkatkan

promosi produk dilakukan dengan bekerjasama pemda Sumbar dan

mempertajam sasaran pangsa pasar. Sedangkan kebersamaan internal

dilakukan dengan menanamkan kepedulian untuk meningkatkan

kompetensi sumber daya manusia (SDM), penggunaan energi yang efisien

dan peduli terhadap keadaan sosial masyarakat sekitar serta partisipasi

terhadap penanggulangan bencana.

Melihat langkah-langkah yang sudah diambil dalam kebersamaan,

Perusahaan telah mewujudkan komitmen “Memperkuat Kebersamaan

Membangun Masa Depan”, sehingga dapat mendistribusikan produk dan

jasa yang berkualitas dan menghasilkan kinerja yang optimal demi kemajuan

Perusahaan.


PT. BALAIRUNG CITRAJAYA SUMBAR (Perseroda)

1. Kilas Kinerja 2017 1 Ikhtisar Keuangan 2

Kilas Peristiwa 4 Penghargaan dan Sertifikasi 5

2. Laporan Manajemen 6 Laporan Dewan Komisaris 7 Laporan Pertanggungjawaban Pengelolaan Direksi 10

3. Profil Perusahaan 16

Identitas Perusahaan 17 Sekilas Tentang Perusahaan 18 Visi & Misi 22 Riwayat Singkat Pengurus Perusahaan 23 Struktur Pemegang Saham 24 Struktur Organisasi 26

4. Analisis dan Pembahasan Manajemen 27 Tinjauan Ekonomi 28 Tinjauan Keuangan 30 Proyeksi 2018 38

5. Sumber Daya Manusia 41

6. Tata Kelola Perusahaan 45 Prinsip Dasar Tata Kelola Perusahaan 46 Struktur Tata Kelola Perusahaan 47

7. Laporan Keuangan Audit 2017 54

01 Kilas Kinerja


01

Kilas

Kinerja

01 Kilas Kinerja


IKHTISAR KEUANGAN

K E T E R A N G A N 2017 2016 2015 2014 2013

ASET

Aset Lancar

Kas dan Setara Kas 675.638.867 885.567.426 1.716.546.640 3.117.493.205 3.708.070.806

Piutang Usaha 105.046.651 206.716.658 336.094.028 299.980.601 791.717.873

Persediaan 146.479.943 155.312.712 491.800.710 426.675.937 1.338.123.505

Perlengkapan Operasional Hotel 681.746.411 1.381.208.804 1.257.242.805 1.148.549.912 709.875.303

Uang Muka 867.536.846 387.688.894 216.148.751 654.793.296 40.000.000

Jumlah Aset Lancar 2.476.448.718 3.016.494.494 4.017.832.934 5.647.492.951 6.587.787.487

Aset Tidak Lancar

Aset Tetap 185.130.183.408 188.156.121.743 185.097.149.232 176.414.867.524 162.863.235.904

Aset Tidak Berwujud 173.012.845 207.615.413 242.217.981 276.820.549 311.423.117

Aset Pajak Tangguhan 1.391.776.877 2.633.016.310 - - -

Jumlah Aset T idak Lancar 186.694.973.130 190.996.753.466 185.339.367.213 176.691.688.073 163.174.659.021

Aset Lain-lain 1.522.715.832 1.905.875.320 - 1.004.432.100

T O T A L A S E T 190.694.137.681 195.919.123.281 189.357.200.147 182.339.181.024 170.766.878.608

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Lancar

Utang Usaha 1.114.684.665 1.612.292.132 851.997.749 1.536.982.634 1.522.142.201

Beban Akrual 840.405.215 771.373.115 242.735.230 305.985.794 332.107.609

Utang Pajak 7.217.754.960 6.650.249.097 6.630.595.649 8.775.577.386 8.389.787.942

Pendapatan Sewa Diterima di Muka 1.800.664.490 2.345.251.967 445.783.203 1.394.203.800 2.272.303.741

Peny Penggantian Perlengkapan Hotel - - 148.231.118 153.186.439 70.600.064

Utang Dividen - - 1.033.827.906 - -

Utang Lain-lain 1.184.915.448 349.876.217 282.195.004 228.039.191 630.682.140

Jumlah Liabilitas Lancar 12.158.424.778 11.729.042.527 9.635.365.859 12.393.975.244 13.217.623.697

Liabilitas Jangka Panjang

Liabilitas Pajak Tangguhan - - 3.430.789.306 2.429.225.139 -

Utang Pembelian Kendaraan - - - - 43.260.000

Utang Imbalan Pasca Kerja 558.250.004 279.125.000 - - -

Jumlah Liabilitas 12.716.674.782 12.008.167.527 13.066.155.165 14.823.200.383 13.260.883.697

Ekuitas

Modal di tempatkan dan disetor 164.025.990.000 164.025.990.000 164.025.990.000 163.401.091.000 163.401.091.000

Tambahan Modal Disetor - TA 2.030.287.790 2.030.287.790 -

Selisih Revaluasi Aset Tetap 33.329.979.575 33.329.979.575 26.631.971.146 13.979.511.873 -

Defisit (21.408.794.466) (15.475.301.612) (14.366.916.164) (9.763.622.233) (5.896.096.089)

Jumlah Modal 177.977.462.899 183.910.955.753 176.291.044.982 167.616.980.640 157.504.994.911

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 190.694.137.681 195.919.123.280 189.357.200.147 182.440.181.024 170.765.878.609

2013

Current Ratio

Asset Lancar

Hutang Lancar

Quick Current Ratio

Asset Lancar - Inventory-Perlengkapan

Hutang Lancar

Cash Ratio

Cash & Bank

Hutang Lancar

Debt Ratio/ Solvabilitas

Liabilitas

Asset

20% 26% 42% 46% 50%

14% 13% 24% 33%

8%

34%

8% 18% 25% 28%

6%

6%

7% 7% 8%

2017 2016 2015 2014KETERANGAN

PT BALAIRUNG CITRAJAYA SUMBAR (Perseroda)

LAPORAN POSISI KEUANGAN

RASIO KEUANGAN


01 Kilas Kinerja


2017 2016 2015 2014 2013

Pendapatan Usaha 14.140.046.451 17.681.680.128 18.133.010.580 21.139.425.405 18.866.498.362

Beban Pokok Penjualan 5.854.800.946 8.395.878.270 8.140.635.837 8.528.193.317 9.080.979.645

LABA (RUGI) KOTOR 8.285.245.505 9.285.801.858 9.992.374.743 12.611.232.088 9.785.518.717

Beban Usaha

Beban Pemasaran 531.800.950 773.167.480 781.685.970 1.426.300.474 1.245.294.062

Beban Administrasi dan Umum 12.491.374.678 11.750.166.339 11.373.564.723 12.885.206.274 14.633.517.807

Jumlah Beban Usaha 13.023.175.628 12.523.333.819 12.155.250.693 14.311.506.748 15.878.811.869

LABA (RUGI) USAHA (4.737.930.123) (3.237.531.961) (2.162.875.950) (1.700.274.660) (6.093.293.152)

Pendapatan (Beban) Lain-Lain 45.676.702 194.795.281 (177.989.685) 261.973.656 (854.058.590)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (4.692.253.421) (3.042.736.681) (2.340.865.635) (1.438.301.004) (6.947.351.742)

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan

Pajak Kini - - - - -

Pajak Tangguhan (1.241.239.433) 6.020.518.024 (1.001.564.166) (2.429.225.139) -

Jumlah Beban Pajak Penghasilan (1.241.239.433) 6.020.518.024 (1.001.564.166) (2.429.225.139) -

LABA (RUGI) BERSIH (5.933.492.854) 2.977.781.343 (3.342.429.801) (3.867.526.143) (6.947.351.742)

Pendapatan Komprehensif Lain-lain

Selisih Revaluasi Aset Tetap - 6.698.008.429 12.652.459.273 13.979.511.873 -

LABA (RUGI) SETELAH PAJAK PENGHASILAN (5.933.492.854) 9.675.789.772 9.310.029.472 10.111.985.730 (6.947.351.742)

2017 2016 2015 2014 2013

Pendapatan Usaha -20% -2% -14% 12% 661%

Laba (Rugi) Usaha -299% -189% -14% -44% 849%

Laba (Rugi) Bersih -161% 4% -8% -246% -61131%

Jumlah Aset -3% 3% 4% 7% 4%

Jumlah Ekuitas -3% 4% 5% 6% -3%

2017 2016 2015 2014 2013

Laba (Rugi) Usaha Terhadap -42% 17% -18% -18% -37%

Pendapatan Usaha Pendapatan Usaha


Jumlah Ekuitas Jumlah Ekuitas


Jumlah Aset Jumlah Aset

Laba (Rugi) Bersih Terhadap -42% 55% 51% 48% -37%



Jumlah Ekuitas Jumlah Ekuitas


Jumlah Aset Jumlah Aset

Beban Terhadap 134% 118% 112% 108% 132%


PT BALAIRUNG CITRAJAYA SUMBAR

RASIO USAHA (%)

K E T E R A N G A N

RASIO PERTUMBUHAN (%)


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN


K E T E R A N G A N

K E T E R A N G A N

01 Kilas Kinerja


KILAS PERISTIWA

Pada tahun 2017, Perusahaan telah menyelesaikan pekerjaan pembangunan dan

peremajaan fasilitas Hotel Balairung Jakarta yaitu:

1. Penggantian wallpaper 25 kamar dan koridor 4 lantai dari total 92 kamar

2. Pembersihan kaca gedung

3. Pengecatan plafon ruang meeting

4. Penambahan Fire Alarm System gedung

5. Penambahan Gate Valve 15 unit

6. Penggantian PABX serta unit pesawat telpon seluruh kamar

7. Pekerjaan penyelesaian injeksi dinding

01 Kilas Kinerja


PENGHARGAAN DAN SERTIFIKASI

Penyerahan Sertifikasi Bintang ***

International Certification Services Management (ICSM)

Komite Akreditasi Nasional

02 Laporan Manajemen


02

Laporan

Manajemen



Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh

Para pemegang saham yang terhormat,

Sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang

Perseroan Terbatas dan yang tercantum dalam Akta Pendirian PT Balairung

Citrajaya Sumbar, tugas dewan komisaris adalah melakukan pengawasan dan

memberikan nasehat kepada direksi.

Pemegang saham melalui RUPS telah menetapkan Dewan Komisaris yaitu :

1. Komisaris Utama : Hansastri, SE., Ak., MM, CFrA

2. Komisaris : Khairul Jasmi, S.Pd., MM

Kami mengucapkan terimakasih kepada pemegang saham yang telah memberi

kepercayaan kepada kami dan kami telah berusaha untuk mengemban amanah ini

sebaik-baiknya. Pelaksanaan tugas dilakukan melalui penelaahan dokumen-

dokumen dan pembahasan dalam rapat dewan komisaris serta rapat dewan

komisaris dengan direksi.

Pada kesempatan ini kami ingin menyampaikan beberapa hal sebagai berikut :

1. Tahun 2017 usaha hotel bersamaan dengan proyek pembangunan Underpass

Matraman yang berdampak terhadap penurunan pendapatan.

2. Pendapatan perusahaan tahun 2016 sebesar Rp 14.140.046.451,- turun 20 %

dari tahun 2016 sebesar Rp 17.681.680.128,-

3. Beban pokok penjualan dan beban usaha, diluar beban penyusutan, dan pajak

tangguhan serta revaluasi adalah sebesar Rp 13.855.601.241,- turun 14 % dari

tahun 2016 sebesar Rp 16.138.149.451,-

Laporan Ringkas Dewan Komisaris PT Balairung Citrajaya Sumbar Tahun Buku 2017



4. Dengan demikian, tahun 2017 perusahaan menghasilkan laba operasional

sebesar Rp 284.445.210,- turun 82 % dari tahu 2016 sebesar Rp

1.543.530.677,- diluar beban penyusutan, pajak tangguhan serta revaluasi.

5. Setelah memperhitungkan beban penyusutan, penghasilan lain, pajak

tangguhan dan selisih revaluasi aktiva tetap, perusahaan mengalami rugi

komprehensif sebesar (Rp 5.933.492.854),- turun 161% dari tahun 2016

sebesar Rp 9.675.789.772,-

6. Pada RUPS tahunan tanggal 24 Mei 2017 dari laporan tahun buku 2016

ditetapkan pembagian dividen sebesar Rp 800.000.000,- (Delapan ratus juta

rupiah). Dividen untuk pemerintah kabupaten/kota belum dapat dicairkan dan

dibayarkan karena kondisi cash flow yang belum memadai, direncanakan

dibayarkan awal tahun 2018 ini.

7. Tahun 2017 Perusahaan belum optimal menunjukkan kemampuan yang baik

dalam menghasilkan laba. Laba operasional belum dapat menutupi beban

penyusutan aset tetap sebesar Rp 4.976.698.631,-

8. Tingkat hunian hotel tahun 2017 tercapai 51.13% kurang dari target yang

ditetapkan tahun 2017 yaitu 61.2%. Untuk langkah kedepan, kami telah

menyampaikan berbagai saran kepada Direktur dan Manajemen perusahaan

untuk menambah revenue dan menekan biaya menjadi se-efisien mungkin

serta mencari peluang-peluang usaha lain yang tidak menuntut modal yang

besar.

9. Dewan Komisaris mengucapkan terima kasih kepada Direksi, dan seluruh

karyawan atas hasil kerja yang telah dicapai, dedikasi dan loyalitas serta

kerjasama yang baik sepanjang tahun 2017.

10. Selama tahun 2017, Dewan Komisaris melaksanakan rapat sebanyak 8 x

terkait pembahasan dengan DPRD, monitoring operasional Hotel.

11. Hal lain yang ingin kami sampaikan untuk diperhatikan adalah adanya

ketentuan dalama anggaran dasar yang tidak sesuai dengan praktek yang kita

jalankan yaitu; Pertama Lokasi penyelenggaraan RUPS. Dalam Akta Pendirian



disebutkan bahwa RUPS dilakukan di lokasi usaha perusahaan yaitu Jakarta,

sementara kenyataannya beberapa kali RUPS diselenggarakan di Padang

karena pertimbangan teknis. Kedua dalam Akta Pendirian, jumlah direksi

ditetapkan 2 sampai 5 orang. Sementara saat ini direksi hanya satu orang yang

ditetapkan oleh RUPS dengan pertimbangan efisiensi.

Demikian Laporan Dewan Komisaris ini kami sampaikan. Insya Allah PT. Balairung

Citrajaya Sumbar akan semakin maju dan terus berkembang di tahun-tahun

mendatang.

Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh

Jakarta 19 Februari 2018

PT Balairung Citrajaya Sumbar

Hansastri, SE., Ak., MM., CFrA Khairul Jasmi, S.Pd., MM

Komisaris Utama Komisaris




LAPORAN PERTANGGUNGANJAWABAN PENGELOLAAN DIREKSI

TAHUN BUKU 2017

Para Pemegang saham dan pemangku kepentingan yang terhormat,

Laporan pertanggungjawaban pengelolaan perusahaan meliputi pengelolaan

operasional dan keuangan. Laporan pertanggungjawaban tahunan ini sesuai dengan

apa yang diatur oleh regulasi Undang-undang Perseroan Terbatas yang ditegaskan

lagi dengan Perda Pendirian PT Balairung Citrajaya Sumbar.

Untuk tahun pengelolaan 2017, manajemen menyajikan laporan

pertanggungjawaban ini dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahunan

yang merupakan forum pengambilan keputusan tertinggi perusahaan yang diadakan

pada tanggal 19 Februari 2017 bertempat di Jakarta.

Penyajian laporan ini selalu disajikan dalam bentuk menyeluruh potret kondisi

perjalanan usaha khususnya tahun operasional 2017 yang dilaporkan yang

dibandingkan dengan tahun buku 2017 dan kendala-kendala signifkan serta solusi

yang diambil. Laporan ini ditutup dengan penyempaian Rencana Kerja Anggaran

Perusahaan (RKAP) untuk tahun 2018.

A. PENDAPATAN

Pendapatan perusahaan tahun 2017 mengalami penurunan cukup signifikan

dibandingkan tahun 2016. Salah satu penyebab menurunnya pendapatan

perusahaan adalah dampak royek pembangunan underpass Matraman yang

menyebabkan trafik lalu lintas di sekitar hotel menjadi sangat macet, sehingga

banyak tamu dari berbagai instansi baik pemerintah maupun swasta



mengeluhkan akses menuju hotel. Hal ini yang memicu sebagian tamu

mengalihkan kegiatan MICE ke hotel lain.

Secara umum ada 2 sumber pendapatan utama perusahaan yang sangat

terpengaruh oleh proyek tersebut, yaitu pendapatan sewa kamar dan

pendapatan paket rapat.

URAIAN 2017

Audited

2016

Audited KENAIKAN/PENURUNAN

PENDAPATAN (RP) %

- Kamar 6.366.032.678 7.408.308.602 (1.042.275.924) (14,1%)

- Paket Rapat 6.263.233.158 9.443.538.730 (3.180.305.572) (33,7%)

- Sewa Ruang Perkantoran 1.415.197.296 798.183.894 617.013.402 77,3%

- Lainnya 95.583.319 31.648.902 63.934.417 202.0%

Jumlah 14.140.046.451 17.681.680.128 (3.541.633.677) (20,0%)

Dari data di atas terlihat penurunan pendapatan perusahaan tahun 2017

dibandingkan tahun 2016 dari 2 pendapatan pokok perusahaan.

- Penjualan sewa kamar mengalami penurunan sebesar (Rp. 1.042.275.924),-

atau setara 14,1%.

- Pendapatan paket rapat mengalami penuruan sebesar (Rp. 3.180.305.572,-)

atau setara (33,7%)

- Khusus usaha hotel terjadi penurunan Rp. 4.225.581.496,- atau setara 25,1

%

Secara keseluruhan pendapatan tahun buku 2017 turun sebesar

(Rp. 3.541.633.677,-) atau setara (20,0%) dibandingkan pendapatan tahun buku

2016.

B. BIAYA-BIAYA USAHA

Untuk mendapatkan pendapatan, harus ada pengorbanan perusahaan yang

dicatat sebagai biaya. Biaya-biaya dalam perusahaan digolongkan dalam 2



kelompok biaya, yaitu biaya langsung dan biaya tidak langsung. Khusus pada

penyajian ini, biaya penyusutan seharusnya masuk dalam kategori biaya tidak

langsung, disajikan tersendiri. Hal ini mengingat biaya penyusutan terjadi

perubahan yang siknifikan disebabkan adalah perubahan umur ekonomis gedung

perusahaan.

URAIAN 2017

(audited)

2016

(audited) KENAIKAN/PENURUAN

BIAYA-BIAYA (Rp) %

Biaya Langsung 5.854.800.946 8.395.878.270 (2.541.077.324) (30,3%)

Biaya-biaya Tidak Langsung 8.000.800.295 7.742.271.181 258.529.114) 3,3%

Total 13.855.601.241 16.138.149.451 (2.282.548.210) (14,1%)

Dari data di atas terlihat penurunan biaya perusahaan untuk kedua kelompok

biaya, baik itu biaya langsung maupun biaya tidak langsung. Biaya langsung

turun sebesar (Rp. 2.541.077.324),- atau (30,3%). Sementara itu biaya tidak

langsung naik sebesar Rp. 258.529.114,- atau 3,3%. Penurunan biaya secara

total adalah (Rp. 2.282.548.210),- atau (14,1 %).

Penurunan ini terbentuk karena penurunan pendapatan paket meeting di

antaranya akibat pengerjaan proyek pembangunan Underpass Matraman.

Program efesiensi di biaya-biaya dominan seperti biaya SDM dan biaya energi

juga selalu diupayakan, terlihat pada figur komposisi jumlah karyawan 2017

dibandingkan 2016 mengalami penurunan di bagian profil perusahaan.

C. PENCAPAIAN HASIL

Apabila dibandingkan dengan budget, pendapatan tahun 2017 masih di bawah

budget 33% dari target yang ditetapkan dalam RKAP 2017. Hal tersebut

disebabkan menurunnya pendapatan dari paket meeting yang disebabkan salah

satunya adanya proyek pembangunan underpass Matraman.



Dari sisi biaya, realisasi biaya korporat tahun 2017 mengalami kenaikan biaya

dikarenakan pada RKAP 2017 diasumsikan sudah dikelola pihak ke 3 pada tahun

2017 sehingga ada rencana pengurangan SDM di korporat. Untuk GOP tahun

2017 masih dibawah budget 42% target yang ditetapkan dalam RKAP 2017.

Berikut perbandingan pendapatan dan laba kotor usaha dibandingkan dengan

budget yang ditetapkan:

URAIAN 2017 2016 2017

Variance % 2016

Variance % RKAP

(audited) (audited) RKAP

Statistik

- Jumlah Kamar 92 92 92 0% 0%

- Kamar Tersedia 33.580 33.672 33.580 0% 0%

- Kamar Terjual 17.168 19.689 20.544 -13% -16%

- Tingkat Hunian (%) 51.13% 58.47% 61.2% -13% -16%

- Double Occ 193.0% 163.7% 201.3% 18% -4%

- Jumlah Tamu (Menginap) 33.132 33.274 41.356 0% -20%

- Rata-rata Harga Kamar 370.808 376.266 393.721 -1% -6%

Pendapatan

- Kamar 6.366.032.678 7.408.308.602 8.088.605.000 -14% -21%

- Makanan & Minuman 6.263.233.158 9.443.538.730 11.892.005.555 -34% -47%

- Sewa Ruang Perkantoran 1.415.197.296 798.183.894 984.248.230 77% 44%

- Lainnya 95.583.319 31.648.902 13.257.435 202% 621%

JUMLAH 14.140.046.451 17.681.680.128 20.978.116.220 -20% -33%

Biaya

Biaya Langsung 5.854.800.945 8.395.878.270 7.146.705.636 -30% -18%

Biaya-biaya Tidak Langsung 5.324.606.504 5.691.765.607 6.979.340.546 -6% -24%

Laba (rugi) Sebelum Penyusutan 2.960.639.002 3.594.036.251 6.852.070.038 -18% -57%

Beban Korporat 2.676.193.791 2.050.505.574 1.780.751.628 31% 50%

Laba (Rugi) Operasional 284.445.210 1.543.530.677 5.071.318.410 -82% -94%

Beban Penyusutan 4.976.698.631 4.586.267.358 4.304.610.000 9% 16%

Beban (Penghasilan) Pajak Tangguhan 1.241.239.433 (6.020.518.024) - -121% 0%

Revaluasi Aset - 6.698.008.429 - -100% 0%

Laba (Rugi Bersih) (5.933.492.853) 9.675.789.772 766.708.410 -161% -874%



D. KEBIJAKAN STRATEGIS

Kebijakan strategis perusahaan selama tahun 2017 yaitu melaksanakan

perbaikan pompa hidrant pemadam dan melakukan peremajaan kamar dengan

penggantian wallpaper untuk kamar-kamar untuk menunjang penjualan kamar.

Untuk tahun buku 2018 perusahaan tetap melanjutkan strategi dalam rencana

kerjanya yaitu :

1. Menguatkan brand image “Ethnic-Moeslem Frienly Hotel”

2. Mengembangkan potensi aset pemprov Sumbar dengan sistem pengelolaan

profesional.

3. Mengembangkan pengelolaan dan profesionalisme sumber daya manusia

melalui inhouse training

4. Melakukan penjajakan kerjasama pengelolaan manajemen atau parsial

fungsi-fungsi khususnya marketingdengan mitra pengelola.

E. PROSPEK USAHA

Gambaran Prospek Usaha untuk tahun 2018, belum terlalu menjanjikan bagi

perseroan mengingat proyek underpass diperkirakan baru selesai pada bulan

April 2018, perusahaann tetap menargetkan pada tahun 2018 pertumbuhan

pendapatan diperkirakan sekitar 15% dari tahun 2017 dengan asumsi kondisi

bisnis stabil serta proyek underpass selesai di triwulan pertama. Guna mencapai

tingkat pertumbuhan yang dicanangkan oleh perseroan tersebut, maka beberapa

perencanaan yang akan dilakukan oleh Perseroan adalah sebagai berikut:

1. Menjadikan Budaya Perusahaan melekat pada semua tingkatan manajemen,

sehingga nilai–nilai inti dapat tertanam kepada seluruh karyawan. Agar etos

kerja yang lebih baik dan dapat mempertahankan dan menumbuhkan

suasana yang kondusif dalam bekerja sehingga Visi dan Misi Persusahaan

lebih mudah dicapai.



2. Mendapatkan kontrak pengelolaan aset pemprov Sumbar minimal 2 aset

3. Produk

a. Meneruskan program penggantian wallpaper dari yang sudah terealisasi

sebanyak 24 kamar dari 92 kamar.

b. Melakukan pergantian karpet ballroom

c. Mengganti sound system untuk menunjang kegiatan rapat

d. Penggantian linen untuk kamar

e. Penggantian provider televisi

Akhir kata, dalam kesempatan ini kami mengucapkan penghormatan yang

setulus tulusnya kepada para pemegang saham, komisaris, seluruh team

manajemen dan karyawan perusahaan, atas dukungan yang tak ternilai dan

terus menerus yang diberikan selama ini. Kami berharap dukungan tersebut di

berikan juga pada tahun tahun mendatang, guna memberikan kontribusi yang

lebih terhadap kemajuan perseroda.


IRSYAL ISMAIL, Ak., CA., MM

Direktur

03 Profil Perusahaan


03

Profil

Perusahaan



PROFIL PERUSAHAAN

1. IDENTITAS PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN : PT. BALAIRUNG CITRAJAYA SUMBAR

(Perseroda)

ALAMAT : GEDUNG BALAIRUNG

Jl. Matraman Raya No. 19, Matraman, Jakarta

10330 Indonesia

TELEPON : (021) – 8591 7217, (021) – 2936 1010

FAX

WEBSITE

: (021) – 2936 0139

: www.balairung-hotel.co.id

TANGGAL PENDIRIAN : 10 November 2009

BIDANG USAHA : Perhotelan & Property

MODAL DASAR

MODAL DITEMPATKAN %

DISETOR PENUH

KEPEMILIKAN SAHAM

: 308.078.000.000

: 164.025.990.000

: 79,7 % Pemprov Sumbar

20,3% Pemkab/Pemko Sumbar

MANAJEMEN PERSEROAN

KOMISARIS UTAMA

KOMISARIS

DIREKTUR

: Hansastri, SE., Ak., MM

: Khairul Jasmi, SPd., MM

: Irsyal Ismail, Ak., CA.,MM

AKUNTAN PUBLIK : Abdul Ghonie & Rekan



2. SEKILAS TENTANG PERUSAHAAN :

PT. Balairung Citrajaya Sumbar selanjutnya disebut PT. BCS berdiri ditandai dengan

diakta-notariskannya pendirian perusahaan pada tanggal 10 November 2009 pada

Notaris Catur Virgo, SH dengan dasar hukum Peraturan Daerah Pemerintah Daerah

Provinsi Sumatera Barat nomor 6 tahun 2009 tanggal 26 Agustus 2009 tentang

pendirian Perseroan Terbatas (PT) Balairung Citrajaya Sumbar. Pemegang saham

saat Pendirian Pemegang saham saat pendirian Pemprov Sumbar bersama

PT.Dinamika Sumbar Jaya.

Sejarah perusahaan tidak terlepas dari sejarah pembangunan gedung Balairung

yang merupakan keinginan bersama Pemerintahan Provinsi Sumatera Barat dengan

Pemda Kota dan Kabupaten se-Sumatera Barat pada bilangan tahun 2007 yang

silam.

A. Sejarah Pembangunan Gedung

Semangat Memiliki Gedung di Jakarta

Mempunyai sebuah gedung kebanggaan di Jakarta merupakan suatu pemikiran

bersama dari Pemda se-Sumbar yang dimotori oleh Pemprov Sumbar. Semangat

bersama ini dituangkan dalam bentuk Perjanjian Kerjasama Pemprov dengan

Pemko/Kab se-Sumbar pada tahun 2007. Berikut penjelasan terkait Perjanjian

Kerjasama dan adendumnya.

i. Perjanjian Kerjasama Pemprov Sumbar dengan Pemko/Kab se-Sumbar

nomor 030-424.1-2007 tanggal 22 November 2007 dengan isi sbb:

a. Perjanjian Kerjasama merupakan kerjasama membangun dan mengelola

Gedung Balerung Sumatera Barat di Jalan Matraman Raya 19 Jakarta.

b. Modal tanah Rp. 17.080.000.000,- dan modal investasi bangunan dan

perlengkapan sebesar Rp. 109.536.900.000,-

c. Tanah merupakan setoran modal Pemprov.

d. Modal Investasi non tanah dibagi ke Pemprov 51% (Rp.55.863.819.000-)

dan seluruh Pemko/Kab se-Sumbar 49% dengan masing-masingnya Rp.

2.824.899.000,-



e. Masing-masing pemda mendapatkan satu ruangan bersifat sewa yang

disepakati dengan pengelola gedung.

f. Gedung dibangun dalam 3 tahun (2007-2009)

ii. Adendum I atas Perjanjian Kerjasama Pemprov Sumbar dengan Pemko/Kab

se-Sumbar nomor 600-5-2009 tanggal 10 Juni 2009 dengan isi sbb:

a. Kesepakatan membentuk badan usaha untuk mengelola gedung

b. Dana investasi yang diperlukan menjadi Rp. 134.594.409.564,- dengan

rincian sbb:

a. Dana Investasi Rp. 125.238.125.564,-

b. Modal kerja 8 bulan Rp. 9.356.284.000,-

c. Kenaikan nilai investasi semua menjadi porsi Pemprov Sumbar, yaitu

menjadi Rp. 90.277.612.564,- atau setara dengan 60,12% dari modal non

tanah.

d. Jaminan dari Pemprov bahwa tanah tersebut bebas dari beban apapun.

e. Pembangunan selama 4 tahun (2007-2010)

iii. Adendum II atas Perjanjian Kerjasama Pemprov Sumbar dengan Pemko/Kab.

se-Sumbar nomor 600-6.1-2009 tanggal 24 September 2009 yang isinya sbb:

a. Gedung dikelola oleh perseroan terbatas yang sahamnya dimiliki bersama

Pemprov dan Pemko/Kab se-Sumbar dan PT.Dinamika Sumbar Jaya

b. Dana investasi dan modal kerja dianggap sebagai modal setor untuk

pendirian perseroan terbatas dan sebagai penyertaan modal bagi

Pemko/Kab.

c. Pemko/Kab akan disediakan satu ruangan yang akan digunakan

bersama-sama sebagai Kantor Penghubung

Adendum ke-2 ini juga mendasari pendirian perusahaan, PT Balairung

Citrajaya Sumbar.

B. Proses Pembangunan

Peletakan Batu Pertama (Pekerjaan Tahap I)

Peletakan batu pertama pembanguan gedung Balairung Sumbar dilakukan

oleh Bp. Gubernur Sumatera Barat Gamawan Fauzi pada tanggal 14

Desember 2007. Peletakan batu pertama ini menandai juga dimulainya

pekerjaan tahap I gedung Balairung Sumbar dengan nilai Rp 91,8 M dengan

kontrak tahun jamak sampai tahun 2010. Anggaran berasal dari APBD



Pemprov Sumbar dengan Pengguna Anggaran Kantor Penghubung Sumbar

di Jakarta.

Pekerjaan Tahap II

Sesuai dengan ketersediaan dana APBD, maka pekerjaan Tahap I baru

menyelesaikan pekerjaan struktur, sehingga diperlukan pekerjaan Tahap II.

Pekerjaan Tahap II dimulai pada tanggal 1 Juni 2011 dengan anggaran Rp

28,4 M. Dana masih berasal dari APBD Pemprov Sumbar dengan Pengguna

Anggaran Kantor Penghubung Sumbar di Jakarta. Pekerjaan tahap II ini

berakhir pada akhir bulan Desember 2011. Kondisi bangunan setelah selesai

Tahap II, diperkirakan baru selesai 85% dari rencana awal hingga dapat

digunakan untuk operasional hotel/wisma Sumatera Barat.

Penyerahan ke Perusahaan

Pada akhir tahun 2011, tepatnya tanggal 30 Desember 2011, diserahkan

bangunan dalam kondisi kurang lebih 85% tersebut diserahkan ke perseroan

sebagai setoran modal Pemprov Sumbar ke PT. Balairung Citrajaya Sumbar

dengan awalnya sebesar Rp. 127.544.000.000,- yang kemudian dikoreksi

menjadi Rp. 130.767.000.000,- pada penilaian kedua oleh KJPP sesuai

arahan BPK. Serah terima ini dituangkan dalam Berita Acara Serah Terima

Aset Pemda Sumbar antara Gubernur Sumbar dengan Komisaris PT. BCS

Penyelesaian Pekerjaan oleh Perusahaan

Penyelesaian pekerjaan harus dilakukan perusahaan agar segera dapat

operasional. Sesuai dengan perhitungan Konsultan Perencana, nilai

penyelesaian gedung beserta perlengkapannya (tidak termasuk modal kerja)

sebesar Rp. 29.684.300.569,- dimana anggaran ini belum termasuk

penyelesaian ballroom di lantai 3 dan 12.

Penyelesaian ini dengan menggunakan dana setoran modal Pemko/Kab per

tahun 2012 dengan total setoran Rp. 29.799.192.000,-

Pada akhir tahun 2012, dengan dana yang tersedia, manajemen perusahaan

telah melakukan hal-hal sbb:

1. Menyelesaikan pembangunan dan perlengkapan hotel 100%



2. Penyempurnaan pisik lantai 3 (keramik) dan lantai 12 (Partisi, AC,

keramik, dan karpet) yang berfungsi sebagai ballroom yang tidak masuk

dalam rencana penyelesaian pada tahun 2012 sesuai dengan

perencanaan yang dibuat oleh Konsultan Perencana.

3. Biaya untuk melengkapi legalitas usaha perhotelan

4. Pengadaan 4 (empat) kendaraan operasional

5. Biaya pre opening dan modal kerja 3 bulan pertama.

Jika dibandingkan dengan alokasi modal kerja pada Adendum I atas PKs

Pemprov Sumbar dengan Pemko/Kab se-Sumbar nomor 600-5-2009 tanggal

10 Juni 2009 dinyatakan bahwa diperlukan dana modal kerja 8 bulan pertama

dengan nilai Rp.9.356.284.000,- yang tidak terealisasi penyediaannya oleh

pemegang saham, sehingga harus bekerja keras menyediakan cashflow agar

hotel teap berjalan

Grand Launching.

Setelah pembangunan sudah selesai 100% dan siap untuk beroperasi penuh,

maka pembukaan resmi operasional hotel dilakukan pada 27 Desember

2012. Acara ini dilakukan di Pagaruyung Ballroom lantai 3 yang dihadiri oleh

Gubernur dan Ketua DPRD Prov. Sumatera Barat. Peresmian yang ditandai

dengan panandatangan prasasti peresmian operasional Hotel Balairung

Jakarta oleh Gubernur Sumatera Barat.

C. Bidang Usaha Perusahaan

Sesuai dengan yang tercantum dalam akta pendirian perusahaan pasal 3,

maksud dan tujuan sebagai berikut :

1) Maksud dan tujuan perusahaan didirikan adalah bidang usaha

pembangunan, perdagangan, dan jasa.

2) Untuk mencapai maksud dan tujuan di atas, Perseroan dapat

melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut :



- Bidang Pembangunan; sebagai Pengembang, General contractor, dan

Pembangunan Lapangan Golf,

- Bidang Perdagangan; Distributor, agent dan perwakilan badan-badan

usaha,

- Bidang Jasa; Jasa pengelolaan hotel, Jasa rumah makan/restoran,

Jasa penyewaan dan pengelolaan property, Jasa Konsultan bidang

perhotelan.

Sampai dengan akhir tahun 2017, perusahaan masih fokus dalam

pengelolaan hotel.

3. VISI DAN MISI

Visi PT. Balairung Citrajaya Sumbar

“Menjadi perusahaan milik daerah yang dikelola secara profesional dan terus

tumbuh, serta berbasis pada sistem informasi yang handal".

Misi PT. Balairung Citrajaya Sumbar

1. Menempatkan perusahaan berdomisili di Jakarta sebagai plaza Sumatra Barat

(Minangkabau) di bidang kebudayaan dan pariwisata yang bernilai ekonomi.

2. Menjadi perusahaan yang profesional dengan menempatkan konsep GCG dan

berbasis sistem informasi tekonologi.

3. Menjadi perusahaan yang tumbuh di atas rata-rata industrinya.



4. NAMA, JABATAN DAN RIWAYAT HIDUP SINGKAT PENGURUS

KOMISARIS

HANSASTRI

Komisaris Utama

Merupakan lulusan Sarjana Ekonomi Akuntansi Univ. Andalas dan MM, memulai

karir dari tahun 1991 hingga 2012 bekerja sebagai Auditor BPKP (Badan

Pengawasan Keuangan dan Pembangunan). Kemudian tahun 2013 sampai dengan

2016 menjadi Staf Ahli Gubernur dan beliau menjabat sebagai kepala Bappeda

sejak 2017. Beliau mulai bergabung dengan PT. Balairung Citrajaya Sumbar sejak

2015 menjabat sebagai Komisaris Utama sampai dengan sekarang.

KHAIRUL JASMI

Komisaris

Lulus Sarjana S-2 bidang Marketing Universitas Negeri Padang (UNP). Khairul

Jasmi memulai karir professional nya di bidang pers dan menjadi Pemimpin Redaksi

Harian Umum Singgalang di Padang sejak 2006 sampai dengan sekarang.

Sebelumnya beliau pernah menjadi wartawan Republika. Beliau salah satu pendiri

dari Forum Pemred se Indonesia di Jakarta dan juga pendiri Forum Editor di

Padang serta aktif menjadi wakil ketua di PWI Sumbar dan juga terlibat dalam

kepengurusan PWI Pusat.

Sebelum bergabung dengan Perusahaan pada tahun 2015 sebagai Komisaris,

Khairul Jasmi sebelumnya adalah Komisaris pada pada dua BUMD Provinsi

Sumaetara Barat yaitu PT Dinamika Jaya Sumbar dan PT Grafika dan di awal tahun

2015 diamanahkan menjadi komisaris pada PT Balairung Citrajaya Sumbar oleh

pemerintah daerah.



DIREKSI

IRSYAL ISMAIL

Direktur

Lulusan Diploma IV STAN, Jakarta tahun 1988, dan memproleh gelar MM pada

tahun 2017. Dari tahun 1988 hingga 1996 bekerja sebagai Auditor BPKP ( Badan

Pengawasan Keuangan dan Pembangunan). Tahun 1996 sampai dengan 2011

beliau bekerja di beberapa perusahaan dengan posisi strategis seperti PT.

Indocement, PT Asuransi Takaful sampai dengan menjabat Direksi di PT. Insco Multi

Pratama sebelum kemudian bergabung dengan PT. Balairung Citrajaya Sumbar

sejak April 2012 menjabat sebagai Direktur Utama sampai April 2013. Sejak April

2013 sampai dengan sekarang sebagai Direktur.

5. STRUKTUR PEMEGANG SAHAM

Pada tahun 2007, dengan payung Perjanjian Kerjasama Pemprov Sumbar dengan

Pemko/Kab se-Sumatera Barat Nomor 030-424.1-2007 tanggal 22 November 2007

sebanyak 12 (dua belas) Pemda Kota/Kabupaten telah merealisasikan invetasinya

untuk pembangunan Gedung Balairung dengan total Rp. 17.649.798.000,-. Setelah

perusahaan resmi didirikan pada 9 November 2009, penyetoran terus bertambah

dari masing-masing pemegang saham, sehingga nilai saham setor per 31 Desember

2017 sebesar Rp. 164.025.990.000,-.



Kondisi Saham per 31 Desember 2017

Dari 19 (Sembilan belas) Pemda Kota Kabupaten se-Sumatera Barat, kondisi

realisasi kesepakatan penyetoran saham ke Balairung sebagai berikut :

a. 10 (sepuluh) Pemda Kota Kabupaten telah menyetor secara penuh

b. 4 (empat) Pemda Kota Kabupaten telah menyetor sebagian

c. 5 (lima) Pemda Kota Kabupaten belum merealisasikan setoran

Dari Pemda Kota Kabupaten telah menyetor sebagian dan belum menyetor,

Balairung masih berpotensi untuk menerima tambahan setoran saham sebesar Rp.

20.424.091.000,- dengan rincian :



No PEMEGANG SAHAM JUMLAH POTENSI

1 Pemkab 50 Kota 1,824,899,000

2 Pemkab Darmasraya 1,324,899,000

3 Pemkab Pesisir Selatan 1,824,899,000

4 Pemkab Solok Selatan 1,324,899,000

5 Pemko Bukittinggi 2,824,899,000

6 Pemko Payakumbuh 2,824,899,000

7 Pemko Sawahlunto 2,824,899,000

8 Pemkab Tanah Datar 2,824,899,000

9 Pemkab Mentawai 2,824,899,000

Jumlah 20,424,091,000

6. STRUKTUR ORGANISASI PERUSAHAAN

RUPS

Business

Development

Finance Manager

Komisaris Utama : Hansastri Komisaris : Khairul Jasmi

Direktur : Irsyal Ismail

Corporate Secretary

Property Manager

General Manager

Operasional

04 Analisis & Pembahasan Manajemen


04

Analisis &

Pembahasan

Manajemen



ANALISIS & PEMBAHASAN MANAJEMEN

A. TINJAUAN EKONOMI

Di tahun 2017, sektor pariwisata berkontribusi untuk lebih kurang 4% dari total

perekonomian Indonesia. Angka ini diperkirakan akan tumbuh 2 (dua) kali lipat

di tahun 2019, dimana Pemerintah Indonesia menargetkan jumlah pengunjung 2

(dua) kali lipat menjadi lebih kurang 20 juta wisatawan. Untuk mencapai target

tersebut, Pemerintah berfokus pada perbaikan infrastruktur Indonesia

termasuk infrastruktur teknologi informasi, akses, kesehatan dan kebersihan,

serta peningkatan kampanye promosi digital. Pemerintah juga merevisi kebijakan

akses visa gratis melalui Peraturan Presiden No. 69/2015 tentang Bebas Visa

Kunjungan di tahun 2015 dengan harapan mampu menarik lebih banyak

kunjungan dari wisatawan asing. Hingga akhir tahun 2016, terdapat 90

negara yang mendapatkan akses visa gratis untuk dapat berkunjung ke

Indonesia.

Menurut data Badan Pusat Statistik, jumlah kedatangan wisatawan asing di

Indonesia tumbuh dengan stabil pada kurun waktu 2012-2017. Selain dorongan

kebijakan Pemerintah terhadap sektor pariwisata, faktor keamanan dan stabilitas

politik turut menjadi variabel penentu dari pertumbuhan tersebut. Di samping itu,

promosi gencar dari Kementerian Pariwisata untuk branding “Wonderful

Indonesia” di berbagai negara memberikan dampak yang positif terhadap

animo wisatawan mancanegara untuk berkunjung ke Indonesia. Walaupun,

target 20 juta wisatawan mancanegara di tahun 2019 masih di bawah 2 (dua)

negara di Asia Tenggara, dimana hingga akhir tahun 2015 kedua negara ini yaitu

Thailand dan Malaysia telah mampu mendatangkan wisatawan mancanegara

melebihi angka 20 juta jiwa.



Sumber: katadata.co.id

Tingkat Hunia Kamar Hotel Berbintang Menurut Klasifikasi Hotel

DKI Jakarta bulan Mei 2017 & 2016

No Bintang/ Stars Occ Mei 17 Occ Mei 16 Variance

1 Bintang/Stars 1 71,68 67,43 4,25

2 Bintang/Stars 2 62,33 61,41 0,84

3 Bintang/Stars 3 62,05 65,13 (3,08)

4 Bintang/Stars 4 66,04 63,41 2,63

5 Bintang/Stars 5 70,61 42,04 27,57

Seluruh Bintang / All Stars 65,30 57,25 7,70

Sumber: statistik.jakarta.go.id

Tabel di atas menunjukkan adanya tren penurunan pada Hotel Bintang 3;

sementara Hotel Bintang 5 dan 1 justru mengalami peningkatan yang cukup

signifikan pada bulan tersebut. Hal ini sejalan dengan geliat pariwisata

Indonesia yang didominasi oleh destinasi alam dan olahraga khususnya

olahraga alam, dimana wisatawan lebih memilih hotel dengan layanan minimum



dan lebih banyak melakukan kegiatan luar ruang. Di samping itu, adanya

kebijakan efisiensi dari Kementerian Keuangan di tahun 2016 memberikan

dampak yang besar bagi hotel berbintang, khususnya ketika pengetatan

pembelanjaan oleh instansi Pemerintah atas kegiatan yang kerap dilakukan

di hotel berbintang.

Target 20 juta wisatawan mancanegara di tahun 2019 juga digerakkan melalui

pariwisata berbasis Meeting, Incentive, Convention, Exhibition (MICE). Dengan

dukungan dari berbagai pihak, Indonesia mengupayakan untuk dapat

mendorong MICE agar mampu berkompetisi di tingkat Asia Tenggara.

Percepatan pembangunan infrastruktur baik infrastruktur fisik maupun

infrastruktur teknologi informasi diharapkan mampu mendorong kegiatan

business meeting tingkat internasional di Indonesia, yang justru akan mampu

memberikan promosi bagi pariwisata Indonesia.

B. TINJAUAN KEUANGAN

Laporan Laba Rugi merupakan gambaran kinerja perusahaan selama satu

periode. Untuk periode tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember

2017 ini, perusahaan menyajikan kinerja dibandingkan tahun buku 2016.

URAIAN 2017

(audited)

2016

(audited) Naik/ (Turun)

PENDAPATAN 14.140.046.451 17.681.680.128 (20,0%)

Biaya Langsung 5.854.800.946 8.395.878.270 (30,3%)

Biaya-biaya Tidak Langsung 8.046.476.997 7.867.066.462 1,1%

Laba Operasi` 330.121.912 1.418.735.396 (76,7%)

Biaya Penyusutan Bangunan 2.467.744.344 2.467.744.344 0,0%

Biaya Penyusutan Non Bangunan 2.508.954.287 2.188.523.014 14,6%

Laba (rugi) Usaha (4.646.576..719) (3.237.531.961) 43,5%

Nilai Revaluasi Aset -. 6.698..008.429.

Pajak Tangguhan (1.241.239.433) 6.020.518.024

Pendapatan (Beban) 45.676.702 194.795.281

Laba (Rugi) Komprehensif (5.933.492.854) 9.675.789.772

Akumulasi Laba Komprehensif (21.408.794.466) (15.475.301.612)



Terjadi kenaikan akumulasi kerugian pada tahun buku 2017 dibanding tahun

buku 2016 . Pada tahun buku 2016 kerugian usaha perusahaan sebesar (Rp.

3.237.531.961),- pada tahun buku 2017 kerugian naik menjadi (Rp.

6.464.576.719),- atau setara dengan penurunan sebesar 43,5%.

Secara keseluruhan yang mempengaruhi perhitungan Laba Rugi usaha selain

peningkatan/penurunan pendapatan dan biaya, adalah pajak tangguhan. Laba

komprehensif perusahaan pada tahun buku 2017 sebesar (Rp. 5.933.492.584),-

Dengan memperhitungkan rugi komprehensif sampai dengan laporan per

31 Desember 2017, maka akumulasi laba (rugi) komprehensif perusahaan

menjadi (Rp. 21.408.794.466),-

1. Tingkat Hunian Kamar

Saat ini dengan jumlah kamar tersedia di Hotel Balairung dengan berbagai tipe,

sebanyak 92 kamar. Peningkatan layanan dan fasilitas kamar selalu menjadi

perhatian khusus perusahaan. Selama tahun 2017, kamar-kamar dilantai 5 s.d 9

dilakukan penggantian lampu wallpaper serta LED untuk penghematan energi.

Tingkat hunian merupakan salah satu alat untuk mengukur ketermanfaatkan

kamar dalam bisnis hotel. Makin tinggi tingkat hunian dan ARR, perinciannya

sebagai berikut :

Keterangan 2017 2016 Naik (Turun) %

Kamar 92 92 -

Tersedia 33.580 33.672 (0,3)

Terjual 17.168 19.689 (12,8)

% Terjual 51,13% 58,47% (12,6)

Tarif Kamar Rata-rata (Rp) 370.808 376.266 (1,5)



Tingkat hunian Hotel Balairung pada tahun 2017 sebesar 51,13%, dimana lebih

baik dibandingkan dengan tingkat hunian di tahun 2016 lalu sebesar 58,47%.

Bulan Mei, Juni, Juli Agustus dan September merupakan bulan dengan tingkat

hunian terbaik dimana occupancy terendah yaitu di bawah 50%. Pada bulan-

bulan tersebut merupakan bulan puasa dana hari Raya Idul Fitri sekaligus

bertepatan dengan proyek pembangunan Underpass melakukan konstruksi

namun belum ada rekayasa lalulintas yang dilakukan oleh Pemprov DKI. Berikut

gambaran tingkat hunian rata-rata bulanan kamar pada tahun 2017 dan 2016.

BULAN Tahun 2017 Tahun 2016 Variance %

JANUARI 34,36% 46,60% (3,24)

FEBRUARI 57,61% 43,59% 14,02

MARET 53,93% 62,69% (8,75)

APRIL 60,25% 59,93% 0,32

MEI 46,25% 70,55% (24,3)

JUNI 34,75% 57,03% (22,28)

JULI 47,51% 52,21% (4,7)

AGUSTUS 39,06% 68,86% (2,98)

SEPTEMBER 35,91% 63,41% (2,75)

OKTOBER 64,55% 58,49% 6,06

NOVEMBER 73,91% 62,61% 11,3

DESEMBER 66,06% 61,08% 4,98

AVERAGE 51,13% 58,47% (7,34)

Kemudian dibandingkan dengan rata-rata hotel sejenis di kelas city hotel, yaitu

47,50%, maka capaian Hotel Balairung lebih baik 3,63%. Tingkat hunian ini

diperoleh pada tahun keenam operasional tergolong rendah. Sama dengan tahun

sebelumnya. Hotel Blue Sky masih menempati tingkat hunian tahunan yang lebih

baik dibanding hotel sejenis lainnya, yaitu sebesar 56,70%. Tingkat Hunian

Balairung dibandingkan dengan Hotel selevel di kategori City Hotel



NO NAME OF HOTEL OCC 2017 OCC 2016 Variance %

1 HOTEL BALAIRUNG 51,13% 58.47% (7,34)

2 HOTEL ACACIA 22,20% 41.40% (19,2)

3 BLUE SKY 56,70% 62.32% (5,62)

4 GRAND CEMPAKA 36,30% 45.53% (9,23)

6 HOTEL KAWANUA 50,40% 53.02% (2,62)

7 SOFYAN BETAWI 55,40% 64.34% (8,94)

8 SOFYAN TEBET 49,00% 57.13% (8,13)

AVR CITY HOTEL 47,50% 51.83% (4,33)

Dari jumlah kamar terjual pada 2017 sebanyak 17.168 kamar, kontribusi tamu

dari Sumbar sebanyak 6.387 kamar atau 37 % dari occupancy 51,13% pada

2017. Kenaikan occupancy terjadi pada bulan Oktober, November dan Desember

2017

2. Analisis Kemampuan Membayar Hutang dan Kolektibilitas Piutang

Hutang

Total liabilitas per 31 Desember 2017 sebesar Rp 12.716.674.782,- terdiri dari

liabilitas jangka pendek sebesar Rp 12.158.424.778,- dan liabilitas jangka

panjang sebesar Rp 558.250.004,-.

JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES

Series1 331 419 357 571 543 450 450 515 363 895 686 807

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

Axi

s T

itle

Kontribusi Kamar Sumbar



Keterangan 2017 2016

Rasio sekarang

Total Aktiva 190.694.137.681 195.919.123.280

Total Liabilitas 12.716.674.782 12.008.167.527

Rasio total aset dengan total liabilitas 14,96 16,31

Piutang

Saldo Piutang Usaha per 31 Desember 2017 sebesar Rp 105.046.651 dengan

jangka waktu penagihan 3 hari. Jika dibandingkan dengan tahun 2013 maka

terlihat sebagai berikut:

Keterangan 2017 2016

Pendapatan 14.140.046.451 17.681.680.128

Rata-rata Piutang Usaha 105.046.651 206.716.658

Jangka Waktu Pengutipan Piutang 3 4

3. Pembagian Deviden

Pembagian Deviden tahun 2016 belum dapat direalisasikan pada tahun 2017

dikarenakan penurunan pendapatan yang sangat signifikan sehingga secara

langsung mempengaruhi cashflow perusahaan. Rincian pembagian deviden

sebagai berikut :

No PESAHAM %

SAHAM

NILAI SAHAM

-Rp-

DEVIDEN TAHUN

BUKU 2016

1 Pemprov Sumbar 79.72% 130.767.000.000 637.786.731

2 PT Dinamika Sumbar Jaya 0.01% 10.000.000 48.773

3 Pemkab Pasaman 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

4 Pemkab Pasaman Barat 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

5 Pemkab Agam 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

6 Pemkab 50 Kota 0.61% 1.000.000.000 4.877.276

7 Pemkab Padang Pariaman 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

8 Pemko Pariaman 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

9 Pemko Padang Panjang 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

10 Pemkab Solok 1.72% 2.824.899.000 13.777.812



11 Pemko Solok 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

12 Pemkab Solok Selatan 0.91% 1.500.000.000 7.315.914

13 Pemkab Sijunjung 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

14 Pemkab Darmasraya 0.91% 1.500.000.000 7.315.914

15 Pemko Padang 1.72% 2.824.899.000 13.777.812

16 Pemkab Pesisir Selatan 0.61% 1.000.000.000 4.877.276

JUMLAH 100.00% 164.025.990.000 800.000.000

4. Belanja Modal

Belanja modal atau capital expenditure merupakan belanja yang tidak terkait

langsung dengan biaya operasional dan mempunyai masa manfaat lebih dari 1

tahun dan terkait property perusahaan. Pada sajian ini belanja modal meliputi

belanja pengadaan maupun perbaikan/perawatan yang dapat menambah usia

property perusahaan. Untuk mendukung peningkatan kinerja perusahaan selama

2017, PT. Balairung Citrajaya Sumbar telah melakukan beberapa pekerjaan yaitu

1. Penggantian wallpaper kamar lantai 5 sampai dengan 9

2. Pembersihan kaca gedung

3. Pengecatan plafon ruang meeting

4. Penambahan sistem alarm kebakaran gedung

5. Penambahan Gate Valve 15 unit

6. Penggantian PABX serta unit pesawat telpon seluruh kamar

7. Pekerjaan lanjutan Injeksi dinding

Realisasi belanja modal tersebut tertera dalam Laporan Arus Kas di bagian

Aktivitas Investasi dimana belanja modal tahun 2017 sebesar Rp 1.558.516.794,-

lebih besar dibanding belanja modal tahun 2016 sebesar Rp 974.247.750.

5. Fasilitas Penunjang

Fasilitas penunjang mempunyai peran penting dalam mendukung proses

penghasilan sewa kamar dan ruang rapat/paket meeting. Fasilitas penunjang

yang dimiliki merupakan fasilitas minimal untuk layanan hotel bintang 3. Setiap



tahun perawatan dan penambahan selalu dilakukan sebagai bagian dan upaya

menunjang peningkatan penghasilan. Berikut seluruh fasilitas penunjang yang

dimiliki perusahaan dalam menunjang bisnis utama perusahaan.

FASILITAS LOKASI JUMLAH KAPASITAS KETERANGAN

Ruang Rapat Bersama PEMDA lobby 1 8 BM 2014

Music Room/Lounge lobby 1 8 BM 2014

Restoran lobby 1 50 BM 2012

Coffee House lobby 1 32 BM 2012

Palanta Smooking Area lobby 1 12 BM 2014

VIP Room lobby 2 15 BM 2012

Mesjid Lt 3 1 60 BM 2012

Musholla Basement 1 15 BM 2012

Parkir Mobil B 1-3 1 34 BM 2012

Parkir Motor B 3 1 65 BM 2012

Smoking Area Lt 2 & 3 2 14 BM 2013

Kamar

Sarana produksi utama dalam usaha perhotelan adalah kamar dan ruang rapat.

Tidak ada perubahan yang siknifikan dari sejak berdiri. Jumlah kamar 92 unit dan

8 ruang meeting yang dapat dijual ke pelanggan. Pemeliharaan dan perawatan

menjadi hal utama dalam menjaga kualitas sarana hotel.

Tahun ini perseroan masih melanjutkan perbaikan injeksi polyurethane lt B1 s.d

B3, perbaikan saluran hydrant, fire alarm system setra dan penggantian

wallpaper sebanyak 24 kamar dan akan dilanjutkan pada tahun 2018. Kamar

yang perusahaan miliki saat ini sebagai berikut :

Room Rate Luas Kamar Jumlah Kamar

Superior 34 61

Deluxe 42 21

BED 52 4

BCS 76 4

EBS 99 1

RS 150 1



Ruang Meeting

Berikut Ruang Meeting yang tersedia di hotel sebagai berikut :

No Nama Ruangan Letak Round

Table

Class

Room

U

Shape

V

Shape

Board

Room Theatre

1

Pagaruyung

Ballroom

Lt. 3

Ballroom 200 220 140 120 100 300

Carano 1 60 60 40 30 30 100

Carano 2 60 60 40 30 30 100

Carano 3 60 60 40 30 30 100

2

Sago Ballroom

Lt.12

Ballroom 100 110 70 60 50 150

Sago 1 40 40 30 25 25 60

Sago 2 40 40 30 25 25 60

3

Singgalang

Lt. 2

Gabungan 50 60 40 35 30 80

Singgalang 1 16 12 15 - 16 20

Singgalang 2 16 12 15 - 16 20

Singgalang 3 16 12 15 - 16 20

4 Merapi 1 - - - - 12 -

5 Merapi 1 - - - - 12 -

6 Business Centre - - - - 6 -

7 Exc Lounge 1 Lt. 5 16 12 15 - 16 20

6. Tindak Lanjut Pemilihan Operator

Salah satu tindak lanjut keputusan RUPS-LB tanggal 29 Pebruari 2016 adalah

penjajakan calon Operator Hotel Balairung.

Terhadap hal ini, telah dilakukan undangan calon Operator Hotel dimana dimana

secara keseluruhan terdapat 8 calon Operator sebagai berikut :

- 2 Calon Operator BUMN

- 5 Calon Operator Swasta



Proses pemaparan oleh calon operator terpilih sudah dilakukan pada RUPST

2016 kepada para pemegang saham dan telah dibahas dengan anggota DPRD

komisi III pada 4 November 2017 untuk diberikan rekomendasi kepada

pemegang saham mayoritas yaitu Pemprov Sumbar.

C. PROYEKSI 2018

Memasuki tahun 2018, potensi perkembangan bisnis perhotelan di Jakarta

beberapa tahun ke depan, tetap berkembang pesat. Berbagai pembangunan

infrastuktur di Jakarta mulai terlihat terlihat, tercermin dari beberapa proyek

perapihan trotoar, flyover, underpass serta pembangunan hotel di beberapa titik

di Jakarta. Dampak berlangsungnya kegiatan proyek pembangunan infrastruktur

tentunya sangat terasa khususnya akses-akses yang bersinggungan langsung

dengan proyek tersebut dimana akses jalan tersebut menjadi sangat macet.

Salah satu proyek tersebut adalah proyek pembangunan underpass matraman,

dimana proyek tersebut bersinggungan langsung dengan Hotel Balairung karena

tepat berada di depan hotel. Kondisi tersebut menjadi salah satu faktor

menurunnya jumlah tamu baik itu kamar maupun kegiatan meeting, beberapa

tamu mengeluhkan akses jalan yang sangat macet untuk sampai ke Hotel

balairung.

Dengan Anggaran Pendapatan 2018 sebesar Rp 19.4 M tentu menjadi tantangan

berat bagi manajemen untuk merealisasikan hal tersebut. Upaya rutin sudah

tentu akan dilakukan ditambah lagi program promo baru seperti yaang sudah di

singgung di awal. Manajemen memandang perlu adanya terobosan untuk

merealisasikan anggaran tersebut. Salah satunya adalah menjajaki pola

pengelolaan manajemen secara parsial dimana dengan pengelolaan model

seperti ini manajemen tetap dapat melakukan kontrol terhadap terhadap

komponen biaya-biaya yang dikeluarkan.



Proyeksi tahun 2018 dengan bentuk pengelolaan sebagian oleh Operator adalah

sebagai berikut :

Untuk proyeksi keuangan untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Pendapatan Rp. 19.472.530.289,- (100,00 %)

Biaya Operasional Rp. 12.207.888.389,- (62,60 %)

Gross Operating Profit (GOP) Rp. 7.264.641.900,- (36,90 %)

Biaya Korporasi dan Beban Penyusutan Rp. 6.786.874.997,- (34,82 %)

Laba/Rugi Bersih (NOP) Rp. 477.766.902,- ( 2,06 %)

1. Proyeksi Pendapatan

Proyeksi pendapatan dengan total Rp.19.473.093.638,- merupakan proyeksi

pendapatan dari

1) Pendapatan Kamar Rp. 7.944.662.525,-

2) Pendapatan Food & Beverage Rp. 10.024.286.021,-

3) Pendapatan Lain-lain Rp. 1.504.145.091,-

Dibandingkan dengan pendapatan outlook tahun 2017 sebesar Rp. 14,8 M,

diproyeksikan naik 30.90% menjadi Rp. 19,47 M untuk tahun 2018, yang

didukung dengan kenaikan tingkat hunian tahun 51,27% menjadi 58.09%

untuk tahun 2018 dan kenaikan harga jual rata-rata per kamar dari Rp.

375.202,- untuk tahun 2017 menjadi Rp. 407.293,- untuk tahun 2018. Dalam

menetapkan pendapatan 2018 manajemen juga memperhatikan pendapatan

tahun 2016, karena penurunan di 2017 secara signifikan dipengaruhi oleh

proyek Underpass

2. Proyeksi Biaya Usaha

Proyeksi biaya tahun 2018 untuk mendukung pencapaian target pendapatan

sebesar Rp. 12.207.888.389,- atau sebesar 63,08 % dari target pendapatan.

Rincian biaya sebagai berikut :



1) Biaya Departemental Rp.5.892.683.066,-

2) Biaya un Distribution Rp.6.315.205.324,-

Kenaikan biaya dibanding outlook tahun 2017 sebesar rata-rata 10.45% untuk

mendukung kenaikan pendapatan 30.90%. Hal ini dengan melakukan

efisiensi dan penghematan biaya pada semua Departemen dan bidang yang

terkait.

URAIAN 2017 2018

Variance % (audited) RKAP

Statistik

- Jumlah Kamar 92 92 0%

- Kamar Tersedia 33.580 33.580 0%

- Kamar Terjual 17.168 19.506 14%

- Tingkat Hunian (%) 51% 58.1% 14%

- Double Occ 193% 192% -1%

- Jumlah Tamu (Menginap) 33.132 41.356 25%

- Rata-rata Harga Kamar 370.808 407.264 10%

Pendapatan

- Kamar 6.366.032.678 7.944.100.357 25%

- Makanan & Minuman 6.263.233.158 10.024.286.021 60%

- Sewa Ruang Perkantoran 1.415.197.296 1.415.197.296 0%

- Lainnya 95.583.319 88.946.615 -7%

JUMLAH 14.140.046.451 19.472.530.289 38%

Biaya

Biaya Langsung 5.854.800.945 5.892.683.066 1%

Biaya-biaya Tidak Langsung 5.324.606.504 6.315.051.820 19%

Gross Operating Profit (GOP) 2.960.639.002 7.264.795.404 145%

Beban Korporat 2.676.193.791 2.007.964.316 -25%

Beban Penyusutan 4.976.698.631 4.778.910.681 -4%

Pajak Tangguhan 1.241.239.433 - -

Laba (Rugi Bersih) (5.933.492.853) 477.920.407 -108%

05 Sumber Daya Manusia





SUMBER DAYA MANUSIA

Persaingan dalam industri perhotelan, properti dan restoran, yang menawarkan

keunggulan jasa umumnya berpusat pada Sumber Daya Manusia (SDM). Bagi entitas

usaha yang bergerak pada industri ini, SDM menjadi aset dan investasi penting agar

operasional dan usaha dapat berjalan sesuai dengan yang diharapkan.

Meningkatkan kompetensi SDM tentu akan memberikan kemampuan kepada

entitas usaha untuk terus memiliki daya saing di tengah persaingan usaha.

Sebagai salah satu pelaku usaha di industri tersebut, Perusahaan mengupayakan

peningkatan kompetensi SDM secara bertahap, sekaligus menciptakan kondisi

kenyamanan kerja bagi karyawan. Perseroan melakukan pengelolaan kompetensi

SDM yang diawali dengan perekrutan SDM yang memiliki potensi pengembangan

kapasitas di masa depan. Faktor pelatihan dan kesempatan untuk

mengembangkan karir di Perseroan dan entitas anak juga menjadi langkah

strategis dalam menumbuhkan potensi setiap SDM yang berkomitmen untuk

berkarir di kelompok usaha dari Perseroan. Elemen lain yang tak kalah penting adalah

pemenuhan kewajiban Perusahaan terhadap karyawan serta pembentukan

lingkungan kerja yang kondusif.

Dalam pengembangan kompetensi karyawan, Perusahaan memperhatikan pola

pelatihan untuk menambah keterampilan dan pengetahuan di bidangnya masing-

masing. Dan dengan menerapkan program suksesi serta rotasi pekerjaan,

karyawan diharapkan memperoleh pengalaman beragam di unit usaha lainnya dan

memiliki gambaran jenjang karir yang jelas. Pola pengelolaan ini diharapkan dapat

menciptakan SDM yang berkompetensi, dapat memberikan kinerja optimal serta

peningkatan mutu hasil kerja yang berkesinambungan.

Dengan menciptakan lingkungan kerja yang nyaman dan komunikatif serta

adanya Perencanaan Regenerasi di semua posisi maka akan memberikan

keamanan dan kenyamanan dalam bekerja. Selain memberikan pelatihan,



Perusahaan juga bekerja sama dengan Akademi Pariwisata serta SMK yang

memberikan kesempatan kepada siswa untuk mengikuti P K L ( P r a k t e k

K e r j a L a p a n g a n ) d i H o t e l . Dengan mengikuti PKL ini diharapkan ketika

lulus siswa langsung siap kerja.

Komposisi Berdasarkan tingkat Jabatan

Jabatan 2017 2016

Corporate 6 6

Manager / Head of Departement 7 7

Supervisor 7 9

Staff 52 85

Jumlah 72 107

Dari jumlah karyawan diatas sebanyak 31 karyawan harian pada 2017 dan 51 karyawan harian pada

2016

Komposisi Berdasarkan Pendidikan

Pendidikan 2017 2016

S-2 1 -

S-1 10 12

D-3 7 8

D-2 - -

D-1 2 5

SMA 50 82

Jumlah 72 107

Komposisi Berdasarkan Jenis kelamin

Pendidikan 2017 2016

Laki-laki 63 91

Perempuan 9 16

Jumlah 72 107



Pengembangan Kompetensi Sumber Daya Manusia

Dalam pengelolaan kompetensi SDM, Perseroan memberikan pelatihan skill teknis

dan pelatihan manajerial yang sesuai dengan kompetensi, kualifikasi dan bidang

tugas dari masing-masing karyawan. Beberapa pelatihan yang diberikan di tahun

2017 adalah sebagai berikut:

1. Kerjasama Tim untuk hasil yang maksimal

2. F&B Knowledge

3. Second Layer (Kemampuan intelektualitas dalam menajalankan tugas kerja)

4. Second Layer (Penetapan schedule kerja Staff)

5. Perencanaan, Target, Pelaksanaan, dan Evaluasi kerja (FBS & FBP)

6. Perencanaan, Target, Pelaksanaan, dan Evaluasi kerja (All Departemen)

7. Training kebijakan reward wedding package

Untuk keterampilan teknis, pelatihan diberikan dalam rangka memperkuat

pengetahuan terhadap produk dan layanan yang diberikan Perseroan dan

entitas anak kepada pelanggan. Bentuk pelatihan ini erat kaitannya dengan

pengetahuan produk Perusahaan yang berhubungan dengan industri properti,

perhotelan dan restoran yang sangat memperhatikan aspek pelayanan atau servis

yang berkualitas. Selain pelatihan mengenai pengetahuan produk dan servis,

pelatihan yang diberikan mencakup tingkah laku atau Attitude, kepemimpinan,

Etika Kantor, pengetahuan mengenai konstruksi, sistem keamanan dan

pengamanan.

Pelatihan tersebut juga dalam rangka menyiapkan suksesor atau second layer

yang berpotensi untuk dapat menjadi Kepala Divisi. Kriteria persiapan atas

potensi-potensi tersebut didasari pada kompetensi, kinerja, pemahaman, serta

penerimaan karyawan tersebut terhadap kultur dan budaya Organisasi

06 Tata Kelola Perusahaan


06

Tata Kelola

Perusahaan



A. PRINSIP DASAR TATA KELOLA PERUSAHAAN

Prinsip-prinsip Good Corporate Governance dalam pengelolaan PT Balairung

Citrajaya Sumbar (Perseroda) adalah:

1. Transparansi (Transparency)

Keterbukaan dalam melaksanakan proses pengambilan keputusan dan

keterbukaan dalam mengemukakan informasi material dan relevan mengenai

Perusahaan.

2. Akuntabilitas (Accountability)

Kejelasan fungsi, pelaksanaan dan pertanggung-jawaban organ sehingga

pengelolaan Perusahaan terlaksana secara efektif.

3. Pertanggungjawaban (Responsibility)

Kesesuaian di dalam pengelolaan Perusahaan terhadap peraturan

perundang-undangan yang berlaku dan prinsip-prinsip korporasi yang sehat.

4. Kemandirian (Independency)

Suatu keadaan dimana Perusahaan dikelola secara profesional tanpa

benturan kepentingan dan pengaruh/tekanan dari pihak manapun yang tidak

sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan prinsip-

prinsip korporasi yang sehat.

5. Kewajaran (Fairness)

Keadilan dan kesetaraan di dalam memenuhi hak-hak pemangku-kepentingan

(stakeholders) yang timbul.

Penerapan Good Corporate Governance pada PT Balairung Citrajaya Sumbar

(Perseroda) bertujuan untuk :

1. Memaksimalkan nilai Perusahaan dengan cara meningkatkan prinsip

transparansi, akuntabilitas, dan dapat dipercaya, bertanggung jawab, dan adil



agar Perusahaan memiliki daya saing yang kuat, baik secara nasional maupun

internasional.

2. Mendorong pengelolaan Perusahaan secara profesional, transparan dan efisien

serta memberdayakan fungsi dan meningkatkan organ Perusahaan.

3. Mendorong agar organ Perusahaan dalam membuat keputusan dan

menjalankan tindakan dilandasi nilai moral yang tinggi dan kepatuhan terhadap

peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta kesadaran akan adanya

tanggung jawab sosial Perusahaan terhadap pemangku-kepentingan

stakeholders) maupun kelestarian lingkungan di sekitar Perusahaan.

4. Meningkatkan kontribusi Perusahaan dalam perekonomian daerah dan nasional.

5. Membantu menciptakan iklim investasi daerah dan nasional.

Keberhasilan BUMD secara umum dan PT Balairung Citrajaya Sumbar (Perseroda)

pada khususnya dalam menerapkan Good Corporate Governance bukan pada

tersedianya piranti-piranti dari Corporate Governance, seperti Code of Corporate

Governance ini, Internal Audit Charter, Code of Conduct, dan lain sebagainya,

melainkan terletak kepada komitmen dari pimpinan tertinggi Perusahaan yang diikuti

oleh seluruh staf dan karyawan serta didukung oleh Dewan Komisaris.

B. STRUKTUR TATA KELOLA PERUSAHAAN

Pemegang saham

Anggaran Dasar perusahaan mengatur hubungan pemegang saham dalam

Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) yang diadakan sebagai rapat tertinggi

dalam pengambilan keputusan strategis. RUPS merupakan wadah perlindungan

dan perlakukan kesetaraan bagi seluruh pemegang saham, baik pengendali /

minoritas dapat menyalurkan haknya untuk menciptakan nilai optimal bagi

perusahaan. Hingga 31 Desember 2017, pemegang daham perusahaan adalah :



Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) merupakan organ perusahaan yang

memegang kekuasaan dan wewenang tertinggi yang tidak diberikan kepada

Dewan Komisaris dan Direksi, dengan batasan yang ditentukan dalam peraturan

perundang-undangan dan Anggaran Dasar Perusahaan. RUPS terdiri dari 2

(dua) yaitu :

1. RUPS Tahunan, yang diselenggarakan setiap tahun.

2. RUPS Luar Biasa, yang dapat diadakan sewaktu-waktu apabila diperlukan.

Wewenang RUPS antara lain membuat keputusan atas hal-hal sebagai berikut :

1. Menyetujui laporan keuangan termasuk pengesahan laporan keuangan serta

laporan tugas pengawasan Dewan Komisaris.

2. Memutuskan penggunaan laba perusahaan

3. Menunjuk Akuntan Publik yang terdaftar

4. Mengangkat dan memberhentikan Anggota Dewan Komisaris dan Direksi

80%

0%

2%2%

2%1%

2%

2%2%

2%

2%

1%2%

1%

2%

1%

PT. BCS

Pemprov Sumbar

PT Dinamika Sumbar Jaya

Pemkab Pasaman

Pemkab Pasaman Barat

Pemkab Agam

Pemkab 50 Kota

Pemkab Padang Pariaman

Pemko Pariaman

Pemko Padang Panjang

Pemkab Solok

Pemko Solok



5. Menetapkan gaji dan tunjangan Direksi serta honorarium dan tunjangan

Dewan Komisaris

Mekanisme Penyelenggaraan RUPS telah diatur dalam Anggaran Dasar

Perusahaan.

Penyelenggaran RUPS tahun 2016

Pada tahun 2017, perusahaan menyelenggaran 1 kali RUPS Tahunan dan 1 kali

RUPS Luar Biasa yang diadakan di Jakarta dan Padang masing-masing tanggal

tanggal 24 Mei 2017 untuk RUPST dan 24 Januari 2017 untuk RUPLSB. Risalah

rapat telah diaktakan oleh Notaris Catur Virgo SH dengan akta Notaris No 32

tanggal 24 Mei 2017 dan Helsi Yasin SH.,MKn dengan akta Notaris No 26

tanggal 24 Januari 2017

PT. Balairung Citrajaya Sumbar mempunyai tanggung jawab kepada pemegang

saham. Melalui kepatuhan kepada prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang

benar, perusahaan menjalankan perannya untuk menjaga kepercayaan

pemegang saham.

Karyawan dan pengurus perusahaan menyadari bahwa tata kelola perusahaan

yang baik adalah hal yang sangat penting untuk membangun kepercayaan pasar,

melindungi para pemangku kepentingan (stakeholder) dan meningkatkan nilai

tambah perusahaan. Nilai-nilai yang ditanamkan saat pendiri perusahaan untuk

menjadikan PT. Balairung Citrajaya Sumbar sebagai perusahaan dengan “adat

basandi syarak, syarak basandi kitabullah” tidak hanya pada label, tetapi juga

dilaksanakan dalam pengelolaan operasional hotel.

Berikut ini adalah perangkat-perangkat PT. Balairung Citrajaya Sumbar dalam

melaksanakan tata kelola perusahaan yang baik dan kegiatan-kegiatan yang

telah dilakukan:



1) Dewan Komisaris

a) Uraian pelaksanaan tugas dewan komisaris;

Secara umum komisaris melakukan pengawasan atas kebijaksanaan

Direksi dalam menjalankan Perseroan serta memberikan nasihat kepada

Direksi. Komisaris berhak memasuki bangunan dan halaman atau tempat

lain yang digunakan perusahaan, dan berhak memeriksa semua

pembukuan, surat dan alat bukti lainnya, memeriksa dan mencocokkan

keadaan uang kas dan lain-lain, serta berhak untuk mengetahui segala

tindakan yang telah dijalankan Direksi. Komisaris juga berhak memperoleh

informasi Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap. Dalam hal ini

Komisaris harus memantau efektivitas pelaksanaan GCG yang diterapkan

Perusahaan

b) Pengungkapan prosedur penetapan dan besarnya remunerasi anggota

dewan komisaris;

Rapat umum pemegang saham yang diselenggarakan pada tanggal 24

Mei 2017 telah memutuskan untuk memberikan kuasa dan melimpahkan

wewenang kepada Komisaris Perseroan, dalam menentukan serta

menetapkan kepada masing – masing anggota Direksi dan Komisaris

jumlah gaji serta tunjangan lainnya..

c) Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran Dewan Komisaris;

Rapat Komisaris dilakukan paling sedikit 1 kali dalam sebulan dan dihadiri

oleh semua anggota komisaris.

2) Direksi, mencakup antara lain;

a) Ruang lingkup tugas dan tanggung jawab direksi;



Direktur

Secara umum tugas dan tanggung jawab kepada Direktur

1. Memimpin dan mengendalikan semua kegiatan perusahaan

2. Menyusun dan menyampaikan Rencana Jangka Panjang Perusahaan

(RJPP) 4 (empat) tahunan dan Rencana Kerja Anggaran Perusahaan

(RKAP) tahunan kepada Komisaris dengan tembusan kepada Kepala

Biro Perekonomian Setda Provinsi Sumatera Barat untuk mendapatkan

pengesahan dalam RUPS.

3. Melaksanakan program kerja perusahaan.

4. Melakukan pembinaan terhadap pegawai perusahaan.

5. Mengurus dan mengelola kekayaan perusahaan

6. Menyelenggarakan administrasi umum dan keuangan.

7. Mewakili perusahaan, baik di dalam maupun di luar pengadilan.

Menyampaikan laporan perkembangan perusahaan dalam bentuk

laporan tahunan maupun semesteran kepada Pemegang

Saham/Gubernur dalam hal ini kepada Kepala Biro Perekonomian

Sekda Provinsi Sumatera Barat.

b) Pengungkapan prosedur penetapan dan besarnya remunerasi anggota

direksi;

Rapat umum pemegang saham yang diselenggarakan pada tangal 24 Mei

2017 telah memutuskan untuk memberikan kuasa dan melimpahkan

wewenang kepada komisaris perseroan, dalam menentukan serta

menetapkan kepada masing-masing anggota Direksi dan Komisaris

jumlah gaji serta tunjangan lainnya.

c) Frekuensi pertemuan dan tingkat kehadiran anggota direksi;

Rapat Direksi dilakukan 1 (satu) Bulan sekali dengan tingkat kehadiran

seluruh anggota Direksi tidak kurang dari 100% (sembilan puluh persen);



3) Sekretaris perusahaan, mencakup antara lain:

Uraian tugas dan fungsi sekretaris perusahaan :

Secara umum bertanggung jawab kepada Direksi dan bertugas;

a. Secara Eksternal menjadi Public Relation dan mewakili Perseroan

dalam mengadakan komunikasi dengan pemerintah, investor, pemilik

saham dan pihak lainnya termasuk mengurus kepentingan Perseroan

sebagai Perusahaan Publik

b. Secara Internal merencanakan, mempersiapkan dan mengkoordinir

semua kegiatan Perseroan secara administrasi termasuk membantu

Direksi untuk mempersiapkan Program Kerja jangka pendek maupun

jangka panjang serta membuat hasil evaluasi yang secara rutin akan

disampaikan kepada Dewan Komisaris. Membantu Direksi secara

administrasi dalam mengadakan koordinasi dengan General Manager

berkaitan dengan operasional Perseroan termasuk memonitor hasil

kesepakatan yang telah ditetapkan.

c. Secara khusus bertindak sebagai General Affair Perseroan yang

bertugas dalam hal mengkoordinir pemeliharaan kendaraan,

pengurusan asuransi, penyediaan fasilitas bagi Direksi dan karyawan

dengan jabatan Manager ke atas, pengurusan perizinan dan hal – hal

lain yang berhubungan dengan instansi Pemerintah maupun swasta.

4) Risiko-risiko perusahaan, Sistem Pengendalian Intern, Corporate Social

Respionsibility;

Risiko-risiko Perusahaan

Persaingan usaha dibidang perhotelan khususnya bintang satu dan bidang

tiga dimana usaha perseroan bergerak di bidang tersebut. Utamanya dalam

rangka merebut ceruk pasar (tamu) dengan cara menjual produk dengan



harga yang sangat murah sehingga menggerus pangsa pasar hotel milik

perseroan. Dan untuk mengurangi resiko tersebut upaya perseroan adalah

lebih mengaktifkan ”marketing intelegent” ke hotel-hotel pesaing dan

meningkatkan kwalitas SDM melalui pelatihan-pelatihan, memperbaiki

kwalitas layanan dan produk baik kamar maupun restoran serta berupaya

meningkatkan pasar corporate/perusahaan, utamanya yang mempunyai

lokasi dekat.

Pengendalian Intern

Untuk melakukan pengawasan intern perusahaan secara periodik

menetapkan secara khusus Auditor yang secara umum bertugas mengawasi

operational hotel agar berjalan sesuai dengan kebijakan dan rencana yang

telah ditetapkan.

.

07 Laporan Keuangan Audit 2017


07

Laporan

Keuangan

Audit 2017


DAFTAR ISI

Halaman

Halaman Judul…………………………………………………………………………………………………………………..i

Daftar Isi………………………………………………………………………………………………………………………….ii

Neraca……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….1

Laporan Laba/Rugi………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….2

Laporan Perubahan Modal………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….3

Laporan Arus Kas……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….4

Catatan atas Laporan Keuangan……………………………………………………………………………………………………………………………….5-22

Laporan Auditor Independen


LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016

(Dinyatakan dalam Rupiah)

K E T E R A N G A N CAT 2017 2016

ASET

Aset Lancar

Kas dan Setara Kas 2c.,3 675.638.867 885.567.426

Piutang Usaha 2k.,4 105.046.651 206.716.658

Persediaan 2d.,5. 146.479.943 155.312.712

Perlengkapan Operasional Hotel 6. 681.746.411 1.381.208.804

Uang Muka 7. 867.536.846 387.688.894

Jumlah Aset Lancar 2.476.448.718 3.016.494.494

Aset Tidak Lancar

Aset Tetap 2e.,2g. ,9. 185.130.183.408 188.156.121.743

Aset Tidak Berwujud 2f.,10. 173.012.845 207.615.413

Aset Pajak Tangguhan 8.c 1.391.776.877 2.633.016.310

Jumlah Aset Tidak Lancar 186.694.973.130 190.996.753.466

Aset Lain-lain 11 1.522.715.832 1.905.875.320

T O T A L A S E T 190.694.137.681 195.919.123.280

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Lancar

Utang Usaha 2k.,12. 1.114.684.665 1.612.292.132

Beban Akrual 2k.,13. 840.405.215 771.373.115

Utang Pajak 2h.,8.a. 7.217.754.960 6.650.249.097

Pendapatan Sewa Diterima di Muka 2j.,14. 1.800.664.490 2.345.251.967

Utang Lain-lain 2k.,15 1.184.915.448 349.876.217

Jumlah Liabilitas Lancar 12.158.424.778 11.729.042.528

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Imbalan Pasca Kerja 558.250.004 279.125.000

Jumlah Liabilitas 12.716.674.782 12.008.167.527

Ekuitas

16 164.025.990.000 164.025.990.000

Tambahan Modal Disetor - TA 2.030.287.790 2.030.287.790

Selisih Revaluasi Aset Tetap 33.329.979.575 33.329.979.575

Defisit (21.408.794.466) (15.475.301.612)

Jumlah Modal 177.977.462.899 183.910.955.753

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 190.694.137.681 195.919.123.280

Modal Dasar Rp.308.078.000.000 terdiri

dari 184.848 Saham Seri A Nilai Nominal

Rp.1000.000 per Saham dan 123.230.000

Saham Seri B Nilai Nominal Rp.1.000 per

Saham.

Modal Ditempatkan dan Disetor terdiri dari

98.405 Saham Seri A dan 65.620.990

Saham Seri B

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan

dari laporan keuangan secara keseluruhan 1/22


LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016


K E T E R A N G A N CAT 2017 2016

Pendapatan Usaha 3j.,17 14.140.046.451 17.681.680.128

Beban Pokok Penjualan 3j.,18 5.854.800.946 8.395.878.270

LABA (RUGI) KOTOR 8.285.245.505 9.285.801.858

Beban Usaha

Beban Pemasaran 3j.,19 531.800.950 773.167.480

Beban Administrasi dan Umum 3j.,20 12.491.374.678 11.750.166.339

Jumlah Beban Usaha 13.023.175.628 12.523.333.819

LABA (RUGI) USAHA (4.737.930.123) (3.237.531.961)

Pendapatan (Beban) Lain-Lain 21 45.676.702 194.795.281

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (4.692.253.421) (3.042.736.681)

Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan

Pajak Kini 8b -

Pajak Tangguhan 8c 1.241.239.433 (6.020.518.024)

Jumlah Beban Pajak Penghasilan 1.241.239.433 (6.020.518.024)

LABA (RUGI) BERSIH (5.933.492.854) 2.977.781.343


Selisih Revaluasi Aset Tetap 2e.j.,22 - 6.698.008.429

LABA (RUGI) SETELAH PAJAK PENGHASILAN (5.933.492.854) 9.675.789.772




LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS



K E T E R A N G A N Cat Modal Saham Selisih Revaluasi Tambahan Modal Disetor- TA Saldo Laba (Defisit) Jumlah Ekuitas

EKUITAS AWAL

Saldo per 31 Desember 2015 164.025.990.000 26.631.971.146 - (14.366.916.164) 176.291.044.982

Tambahan Modal Disetor - - - - -

Pembagian Dividen - - - 800.000.000 800.000.000

Selisih Revaluasi Aset Tetap - 6.698.008.429 - - 6.698.008.429

Koreksi Laba ditahan - - (4.886.166.791) (4.886.166.791)

Rugi Bersih - - - 2.977.781.343 2.977.781.343

Tambahan Modal Disetor - TA 2.030.287.790 - 2.030.287.790

Saldo per 31 Desember 2016 164.025.990.000 33.329.979.575 2.030.287.790 (15.475.301.612) 183.910.955.753

Tambahan Modal Disetor - - - - -

Pembagian Dividen - - - - -

Tambahan Modal Disetor - TA - - - - -

Koreksi Laba Ditahan - - - - -

Selisih Revaluasi Aset Tetap - - - - -

Rugi Bersih - - - (5.933.492.854) (5.933.492.854)

EKUITAS AKHIR TAHUN 164.025.990.000 33.329.979.575 2.030.287.790 (21.408.794.466) 177.977.462.899



PT BALAIRUNG CITRAJAYA SUMBARLAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN 2016(Dinyatakan dalam Rupiah)

K E T E R A N G A N 2017 2016

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan Kas dari Pelanggan 17.460.292.889 21.547.049.935

Pembayaran Untuk Beban Operasional (15.240.470.616) (16.354.118.669)

Pembayaran Pajak (1.357.109.205) (3.022.930.767)

Arus Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 862.713.068 2.170.000.499

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian Aktiva Tetap (1.558.516.794) (658.842.950)

Aset Tetap dalam pembangunan - (14.777.692)

Penjualan Aset 470.000.000 -

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi (1.088.516.794) (673.620.642)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan Bagi Hasil (Giro) 15.875.167 (14.129.735)

Pembayaran Deviden - (2.313.229.336)

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi 15.875.167 (2.327.359.071)

JUMLAH PENINGKATAN (PENURUNAN) KAS (209.928.559) (830.979.214)

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 885.567.426 1.716.546.640

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 675.638.867 885.567.426




CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN



1. Umum

Komisaris Utama : Hansastri

Komisaris : Khairul Jasmi

Direktur : Irsyal Ismail

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar Akuntansi

Dewan Komisaris

Maksud dan tujuan Perusahaan berdasarkan pasal 3 akta pendirian nomor 15 tanggal 10 Nopember 2009 adalah berusaha

dalam bidang pembangunan, perdagangan dan jasa dengan melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut:

PT. Balairung Citrajaya Sumbar, (selanjutnya disebut "Perusahaan") didirikan dengan akta Notaris Catur Virgo, SH, Notaris

di Jakarta dengan akta nomor 15 tanggal 10 Nopember 2009 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman

Reepublik Indonesia dengan surat keputusannya nomor : AHU-59384.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal 4 Desember 2009.

anggaran dasar Perusahaan tersebut telah beberapa kali mengalami perubahan. Akta perubahan terakhir adalah akta yang

dibuat di hadapan Notaris Catur Virgo, SH, nomor 88 tanggal 30 April 2014 yaitu akta "Pernyataan Keputusan Rapat Umum

Pemegang Saham Tahunan PT Balairung Citrajaya Sumbar" mengenai tambahan penyetoran modal dan perubahan susunan

pengurus Perusahaan.

1) Menjalankan usaha-usaha dibidang pembangunan, bertindak sebagai pengembang, pemborongan pada umumnya (general

contractor ), dan pembangunan lapangan golf.

3) Menjalankan usaha-usaha dibidang jasa, jasa pengelolaan hotel, jasa rumah makan/restoran, jasa penyewaan dan

pengelolaan property, dan jasa konsultasi bidang perhotelan.

2) Menjalankan usaha-usaha dibidang perdagangan, distributor, agen dan sebagai perwakilan dari badan Perusahaan.

Dewan Direktur

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan saat ini terutama bergerak di bidang industri perhotelan dan jasa akomodasi atau

penyewaan ruangan yang berhubungan dengan kegiatan perhotelan serta melakukan dan mengerjakan segala sesuatu yang

berhubungan dengan bidang tersebut baik secara langsung maupun tidak langsung.

Perusahaan berdomisili di Jl. Matraman Raya No. 19, Jakarta Timur. Perusahaan memulai kegiatan operasionalnya pada

tahun 2012.

Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan No. 26 dari Notaris Helsi

Yasin, SH, MKn, tanggal 24 Januari 2017, susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Desember 2017 adalah

sebagai berikut:

Jumlah karyawan kontrak Perusahaan pada tahun 2017 dan 2016 masing-masing sebanyak 103 dan 107 orang.

Berdasarkan Surat Persetujuan Perubahan Penyajian Laporan Keuangan Perusahaan No. 430/BCS/DIR/V/2015 tanggal

18 Mei 2015, manajemen Perusahaan merubah Standar Akuntansi Keuangan (SAK) yang diterapkannnya untuk tahun

2015 dari SAK ETAP menjadi PSAK.

5/22





2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan)

b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

c. Kas dan Setara Kas

d. Persediaan

e. Aset Tetap

Bangunan 50

Kendaraan Bermotor 5

Furnitur, Peralatan dan Perlengkapan 4-8

Mesin dan Elektronik 5-8

Aset tetap berupa tanah dan bangunan, setelah pengakuan awak diukur dengan menggunakan model revaluasi. Nilai

wajar tanah dan bangunan biasanya ditentukan melalui penilaian berdasarkan bukti pasar yang dilakukan oleh penilai

yang memiliki kualifikasi profesional.

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya perolehan

ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata (average method ). Penyisihan persediaan usang dilakukan atas dasar

hasil penelaahan secara periodik terhadap kondisi persediaan.

Aset Tetap diakui sebesar biaya perolehannya termasuk pajak yang berlaku, bea masuk, biaya pengangkutan, biaya

penanganan, biaya penyimpanan, biaya penyediaan lokasi, biaya pemasangan, biaya upah tenaga kerja internal, estimasi

awal biaya pembongkaran, pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap.

Jenis Aset tetap

Penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method ) berdasarkan taksiran

masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan. Taksiran masa manfaat ekonomis untuk masing-masing aset tetap

adalah sebagai berikut:

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa

depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset

(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan

laba rugi komprehensif pada tahun aset tersebut di hentikan pengakuannya.

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah dan jika sesuai dengan

keadaan, disesuaikan scara prospektif.

Masa Manfaat

(Tahun)

Aset dinyatakan pada nilai dapat diperoleh kembali pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan

mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset, jika ada, diakui

sebagai rugi pada laporan laba rugi komprehensif.

Laporan arus kas disajikan dengan metode tidak langsung (indirect method ) dengan mengelempokkan arus kas dalam

aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

Laporan Keuangan disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali untuk laporan arus

kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun

tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing

akun tersebut.

Kas dan Setara Kas mencakup kas, simpanan pada bank yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka

pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah yang merupakan mata uang

fungsional dan pencatatan Perusahaan.

6/22





2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan)

f. Perangkat Lunak Komputer

g. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

h. Perpajakan

Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau niali pakai, jika

jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit

penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laporan laba

rugi komprehensif.

Berdasarkan penilaian manajemen, tidak ada kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang

mengindikasikan penurunan nilai aset non-keuangan pada 31 Desember 2017 dan 2016.

Seluruh Perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai

pajak tangguhan dengan menggunakan balance sheet liability method . Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang

berlaku saat ini.

Biaya Perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsung dalam mempersiapkan

aset tersebut hingga siap digunakan dan diamortisasikan selama 10 tahun dengan metode garis lurus.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang telah secara subtantif berlaku pada

tanggal laporan posisi keuangan dan yang akan digunakan pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi.

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah

laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi.

Koreksi terhadap liabilitas perpajakan siakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada

saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika mengajukan banding pada saat keputusan atas banding

tersebut telah ditetapkan.Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah

pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang

dibayar dengan jumlah yang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif, diakui sebagai pajak dibayar di muka atau

pajak yang masih harus dibayar.

Aset dan liabilitas pajak kini saling hapus jika dan hanya jika entitas (a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara

hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan (b) bermaksud untuk

menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika (a) entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan

secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan (b) aset pajak tangguhan

dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas

entitas kena pajak yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini

dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan pada setiap periode

mendatang dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan atau

dipulihkan.

Pajak kini atas penghasilan non final diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yaitu laba yang

dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

Setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakh terdapat

indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari

aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk

mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset individu, Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit

penghasil kas atas aset.

7/22





2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

i. Perlengkapan Operasional Hotel dan Penyisihan untuk Penggantian

j. Pengakuan Pendapatan dan Beban

k. Aset dan Liabilitas Keuangan

i. Aset Keuangan

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Untuk menentukan adanya bukti objektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi atas aset keuangan, Perusahaan

mempertimbangkan faktor-faktor seperti kemungkinan adanya insolvabilitas atau kesulitan keuangan signifikan yang

dialami debitur dan kelalaian atau penundaan signifikan pembayaran.

Aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti

yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah

pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada

estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2014) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai

pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga tanggal jatuh

tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual.

Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya menjadi pinjaman yang diberikan dan piutang. Klasifikasi ini

tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut

pada saat awal pengakuannya dan jika diperbolehkan dengan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir periode

keuangan.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif.

Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain, diklasifikasikan dan

dicatat sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang sesuai PSAK no.55 (Revisi 2014).

Beban diakui pada saat terjadinya dengan basis akrual.

Pendapatan hotel dan hunian kamar diakui pada tanggal terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya diakui pada saat

barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan.

Pelengkapan operasional hotel terdiri dari barang-barang porselen, pecah belah, linen , hollowware , seragam, utensils ,

dan perlengkapan lainnya dinyatakan sebesar harga perolehan.

Pendapatan sewa diterima di muka diamortisasikan selama masa sewa dengan menggunakan metode garis lurus (straight-

line method ).

Penyisihan untuk penggantian peralatan operasi hotel ditetapkan berdasarkan taksiran nilai ganti dari peralatan operasi

hotel yang hilang atau rusak dicatat sebagai pengurangan akun penyisihan tersebut.

Penurunan nilai dari aset keuangan Perusahaan melakukan penilaian pada setiap tanggal laporan posisi keuangan

apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan ini diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya

dinyatakan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan

dari aset keuangan dalam kelompok ini disajikan sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif.

Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari

aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang dan diakui di dalam laporan laba rugi

komprehensif.

8/22






k. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

ii. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan

iii. Liabilitas Keuangan

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap

portofolio yang diidentifikasi.

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif, aset keuangan dikelompokkan berdasarkan kesamaan

karakteristik risiko kredit yaitu berdasarkan jenis pelanggan.

Arus kas masa datang dari aset keuangan Perusahaan yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi

berdasarkan arus kas kontraktual atas aset-aset di dalam kelompok tersebut dan kerugian historis yang pernah

dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karateristik risiko kredit

kelompok tersebut. kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat

diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historis

tersebut, dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat

ini.

Liabilitas Keuangan dalam ruang lingkup PSAK No.55 (Revisi 2014) diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan

yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, utang dan pinjaman. Pada tanggal laporan posisi keuangan,

Perusahaan hanya, memiliki jenis liabilitas keuangan utang dan pinjaman yang diukur dengan biaya perolehan

diamortisasi. Perusahaan menetapkan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Ketika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapusbukukan dengan menjurnal balik cadangan penurunan nilai.

Piutang tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian

telah ditentukan. Beban penurunan nilai yang terkait dengan piutang diklasifikasikan ke dalam "Cadangan

Penurunan Nilai".

Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan

secara objektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui maka kerugian penurunan nilai yang,

sebelumnya diakui dipulihkan, dengan menyesuaikan cadangan penurunan nilai. jumlah pemulihan aset keuangan

diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai

secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Perusahaan memasukkan aset tersebut

ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai

kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian

penurunan nilai diakui atau terus diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai secara individual atas aset

keuangan yang secara individual signifikan atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan

secara individual.

Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari

estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskontokan

menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.

Penerimaan kemudian atas piutang yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan

pada cadangan penurunan nilai, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan, dikreditkan sebagai

pendapatan operasional lainnya.

Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun cadangan penurunan nilai dan jumlah kerugian diakui pada

laporan laba rugi komprehensif. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto

yang digunakan adalah suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.

9/22






k. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

iii. Liabilitas Keuangan (lanjutan)

iv. Penentuan Nilai Wajar

v. Pengakuan dan Pengukuran Awal

vi. Klasifikasi Instrumen Keuangan

vii. Saling Hapus Instrumen Keuangan

l. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Penggunaan Pertimbangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan

jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui

tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya

secara simultan.

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditemtukan berdasarkan nilai pasar yang

berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.

Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu-waktu dan dapat

diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek (dealer ), perantara efek (broker ), kelompok industri, badan

pengawas (pricing service or regulatory agency ) dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan

rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak

tersedia.

Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar antara harga penawaran dan permintaan

atau kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi

terkini.

Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan lainnya yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditentukan dengan

menggunakan teknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari data

yang dapat diobservasi dari instrumen keuangan yang sejenis, menggunakan model-model untuk mendapatkan

estimasi nilai kini dari arus kas masa depan yang diharapkan.

Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari

aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah dialihkan dan secara substansial seluruh

risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak

ditransfer, maka Perusahaan melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang

masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika

liabilitas yang telah ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari

informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut.

Setelah pengakuan awal, Perusahaan mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan

diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Liabilitas keuangan yang dikategorikan sebagai

liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi adalah utang usaha, utang lain-lain, beban

akrual dan utang pembelian kendaraan.

Penyusunan laporan keuangan Perusahaan mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi

yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas

kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan

penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

10/22






l. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Penggunaan Pertimbangan - lanjutan

Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap

Penyisihan untuk penggantian peralatan operasi hotel

Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting

Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus

digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan

liabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku bunga

obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang

serupa dengan jangka waktu kewajiban yang terkait.

Penyisihan untuk penggantian peralatan operasi hotel ditetapkan berdasarkan taksiran nilai ganti dari peralatan operasi

hotel yang hilang atau rusak.

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko

signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun berikutnya

diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan

keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar

atau situasi di luar kendali Pereusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.

Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas masa depan manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor

seperti kondisi teknis dan perkembangan teknologi di masa depan. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara

material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas.

11/22





3. Kas dan Setara Kas

2017 2016Kas 56.776.788 51.802.000

Bank

PT BPD Sumatera Barat 215.559.232 482.205.655

PT Bank Cental Asia, Tbk 45.026.002 68.582.902

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 309.020.384 141.447.595

PT Bank BRI (Persero) Tbk 45.097.471 110.770.019

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4.158.990 30.759.255

Jumlah Bank 618.862.079 833.765.426

Jumlah Kas dan Setara Kas 675.638.867 885.567.426

4. Piutang Usaha

a. Berdasarkan Pelanggan

2017 2016

JCI (Junior Chamber Indonesia) - 21.422.918

Kantor Penghubung Provinsi Sumatera Barat - 22.499.829

Expedia Travel Agent 849.922 24.817.273

Kaha Tours & Travel 2.400.000 1.600.000

Kemenkes Hepatitis 7.699.992 -

Program DTSP 18.249.858 -

Lain-Lain (di bawah Rp 20.000.000) 75.846.879 136.376.638

Jumlah Piutang Usaha 105.046.651 206.716.658

b. Berdasarkan Umur

2017 2016

Belum Jatuh Tempo

Sudah Jatuh Tempo

● 1 bulan - 2 bulan 29.199.772 166.145.135

● 2 bulan - 3 bulan 57.597.021 22.499.829

● > 3 bulan 18.249.858 18.071.694

105.046.651 206.716.658

5. Persediaan

2017 2016

Makanan 42.758.810 54.353.238

Minuman 2.062.540 4.048.498

Cinderamata - 28.319.699

Perlengkapan 101.658.593 68.591.277

146.479.943 155.312.712

Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa seluruh piutang usaha diatas dapat tertagih sehingga tidak diperlukan cadangan

penurunan nilai piutang usaha.

Jumlah Piutang Usaha

Jumlah Persediaan

12/22





6. Perlengkapan Operasional Hotel

2017 2016

Linen Room, Food dan Beverage 681.746.411 555.545.170

Chinaware, Glassware dan Silverware - 504.824.179

Utensil - 224.568.833

Uniform - 30.709.000

Administrasi dan Umum - 65.561.622

Jumlah Perlengkapan Operasional Hotel 681.746.411 1.381.208.804

7. Uang Muka

2017 2016

Uang Muka Pembelian - 43.308.894

Uang Panjar 67.536.846 344.380.000

Lain-lain 800.000.000 -

Jumlah Uang Muka 867.536.846 387.688.894

8. Perpajakan

a. Utang Pajak 2017 2016

Pajak Penghasilan - Pasal 21 28.969.106 15.882.572

Pajak Penghasilan - Pasal 4 Ayat 2 4.085.730 -

Pajak Penghasilan - Pasal 23 8.764.808 68.199.527

Pajak Pembangunan 1 802.735.316 192.966.998

Bea Perolehan Hak atas Tanah Bangunan 6.373.200.000 6.373.200.000

Jumlah Utang Pajak 7.217.754.960 6.650.249.097

Bea Perolehan Hak atas Tanah Bangunan terutang atas transaksi pembelian lahan untuk hotel.

Berdasarkan SK No109/BCS/KEP. DIR/XII-2017 Tanggal 27 Desember Direksi PT Balairung Citrajaya Sumbar, deviden

yang dibagikan ke pemegang saham di amortisasi paling lama 5 tahun karena Perusahaan sedang dalam posisi rugi dan tidak

bisa membagikan deviden sesuai dengan UU No.40 Perseroan Terbatas pasal 66 (2) dan (3) Tentang Laporan Keuangan

Tahunan, Pasal 70 Tentang Penyusunan Laba dan Pasal 71 (3) Bahwa Deviden hanya boleh dibagikan apabila Perusahaan

mempunyai saldo laba yang positif.

13/22





8. Perpajakan (lanjutan)

b. Pajak Kini

2017 2016

Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (4.692.253.421) (3.042.736.681)

Koreksi Fiskal Positif (Negatif)

Penyusutan Aset (5.008.857.500) (4.631.584.458)

Beban Donasi 20.650.000 -

Beban Entertain 7.289.668 144.768.227

Beban Pensiun 279.125.004 -

Jasa Giro - (1.431.850.055)

Kompensasi Rugi Fiskal

Tahun 2015 - -

Tahun 2016 - -

Akumulasi Rugi Fiskal (9.394.046.249) (8.961.402.967)

PPh Terhutang N I H I L N I H I L

c. Pajak Tangguhan

2016 2017

Penyusutan Aset Tetap 2.589.728.719 - 1.252.214.375

Rugi Fiskal (8.961.402.967) - -

Penyisihan Pajak Tangguhan 9.004.690.558 - -

Cadangan Pesangon - - 139.562.502

Aset /Liabilitas Pajak Tangguhan 2.633.016.310 - 1.391.776.877

Deffered Tax Expense - - 1.241.239.433

c. Pajak Tangguhan

2015 2016

Penyusutan Aset Tetap (3.430.789.306) 6.020.518.024 2.589.728.719

Rugi Fiskal (2.810.156.582) - (8.961.402.967)

Penyisihan Pajak Tangguhan 2.810.156.582 - 9.004.690.558

Aset /Liabilitas Pajak Tangguhan (3.430.789.306) 6.020.518.024 2.633.016.310

d. Pengampunan Pajak (Tax Amnesty)

Daftar rincian harta yang diberikan fasilitas Pengampunan Pajak berdasarkan Surat Keterangan adalah sebagai berikut :

(Dibebankan) Dikreditkan ke Laporan Laba

Rugi

(Dibebankan) Dikreditkan ke Laporan Laba

Rugi

Tahun 2016 Perusahaan mengikuti program Pengampunan Pajak (Tax Amesty). Program Pengampunan pajak dilakukan

Perusahaan berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak dari Kementrian Keuangan Republik Indonesia Nomor:

KET-11831/PP/WPJ.20/2016, tanggal 23 September 2016.

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai

berikut:

14/22





d. Pengampunan Pajak (Tax Amnesty) - lanjutan

No

1

No Kode Harta Tahun Perolehan

1 019 2015

2 021 2015

3 023 2015

4 059 2015

5 079 2015

6 069 2015

7 062 2015

8 062 2012

9 062 2013

10 042 2013

11 042 2013

12 043 2013

13 043 201314 043 2013

15 055 2012

16 055 2012

17 055 2012

18 059 2015

15.575.000

Perangkat Lunak Komputer

Peralatan Hotel 6.527.451.968

Kendaraan Mobil

KeteranganNilai Harta yang Berada di Dalam

Negeri

1.782.529.284

18.922.633.563

Setara Kas Lainnya

Piutang

178.456.560

1.068.373.034

113.687.000.000

Kendaraan Mobil

Kendaraan Motor 195.000.000

Uraian

311.428.117

Nama Harta

Persediaan Usaha

a. Berdasarkan Surat Pernyataan Harta I

Harta Bergerak Lainnya

Kendaraan Motor

456.635.414

Harta Bergerak Lainnya

Harta yang diampuni adalah senilai Rp.2.030.287.790.- sehingga total rincian harta yang diberikan fasilitas

pengampunan pajak adalah sebagai berikut :

Nilai Harta Bersih per Akhir Tahun 2.030.287.790Rp

Tanah dan/atau Bangunan

tempat Usaha

Dalam Negeri (Rupiah)

443.572.389

Harta Tidak Berwujud

Lainnya

Harta Tidak Bergerak

Lainnya

c. Berdasarkan Surat Pernyataan Harta III

2

40.605.756Rp b. Berdasarkan Surat Pernyataan Harta II

Bangunan

2.030.287.790

346.025.685

Peralatan Kantor

Overhaul Mesin

Genset & Fire Alarm

System

Kendaraan Mobil 178.456.560

Uang Tebusan

178.456.560

5.574.738.218

300.919.274

31.307.163.476

Bangunan Renovasi

Luar Negeri yang

Dialihkan Ke Dalam

Negeri (Rupiah)

Luar Negeri yang

Tidak Dialihkan Ke

Dalam Negeri

(Rupiah)

- -

15/22





9. Aset Tetap

01-Jan-17 Penambahan Pengurangan 31-Des-17

Harga Perolehan

Tanah 55.510.000.000 55.510.000.000

Bangunan 136.651.125.987 1.275.420.216 137.926.546.203

Kendaraan Bermotor 746.364.680 - 730.789.680 15.575.000

Perlengkapan 10.768.826.857 106.790.000 - 10.875.616.857

Mesin dan Elektronik 2.135.978.653 176.306.578 - 2.312.285.231

Jumlah 205.812.296.177 1.558.516.794 730.789.680 206.640.023.291

01-Jan-17 Penambahan Pengurangan 31-Des-17

Akumulasi Penyusutan

Bangunan 11.035.302.054 2.467.744.345 - 13.503.046.399

Kendaraan Bermotor 366.545.284 - 382.120.284 15.575.000

Perlengkapan 5.164.807.326 1.489.672.224 - 6.654.479.550


Jumlah 17.656.174.433 4.204.635.733 382.120.284 21.509.839.882

Nilai Buku 188.156.121.743 185.130.183.408

01-Jan-16 Penambahan Revaluasi 31-Des-16

Harga Perolehan

Tanah 49.352.000.000 - 6.158.000.000 55.510.000.000

Bangunan 136.170.566.139 480.559.848 - 136.651.125.987

Kendaraan Bermotor 745.944.680 420.000 - 746.364.680

Perlengkapan 10.751.637.857 17.189.000 - 10.768.826.857


Jumlah 198.995.453.277 - 658.842.900 6.158.000.000 205.812.296.177

01-Jan-16 Penambahan Revaluasi 31-Des-16

Akumulasi Penyusutan

Bangunan 9.107.566.139 2.467.744.344 (540.008.429) 11.035.302.054

Kendaraan Bermotor 273.302.201 93.243.083 - 366.545.284

Perlengkapan 3.675.135.101 1.489.672.225 - 5.164.807.326

Mesin dan Elektronik 842.300.605 247.219.164 - 1.089.519.769

Jumlah 13.898.304.046 4.297.878.816 (540.008.429) 17.656.174.433

Nilai Buku 185.097.149.231 188.156.121.743

16/22





10. Aset Tetap Tidak Berwujud

2017 2016

Perangkat Lunak Komputer 346.025.685 346.025.685

Akumulasi Amortisasi (173.012.840) (138.410.272)

Jumlah Aset Tetap Tidak Berwujud 173.012.845 207.615.413

11. Aset Lain-lain

2017 2016

Aset- TA 2.030.287.790 2.030.287.790

Akumulasi Penyusutan Aset- TA (507.571.958) (253.785.974)

Differed Charge - 114.595.812

Investment on Project - 14.777.692

Jumlah Aset Tetap Tidak Berwujud 1.522.715.832 1.905.875.320

12. Utang Usaha

2017 2016

CV Putra Haha 135.328.250 70.062.500

TMS - 73.921.350

Eureka Berkah Abadi 79.917.000 91.213.000

Aya Trading 28.233.000 87.455.900

UD. Taufiq Jaya 222.045.660 238.880.250

PD Harapan Sejahtera - 2.673.000

Quemama - 60.210.000

Wonderful Indah Jaya, PT - 18.615.100

HOKY 11.105.500 14.526.300

UD. Buah Sejahtera 4.371.450 120.276.375

Soka Frozen 42.039.450 -

Berkah Mandiri, 105.814.000 -

UD. Dirga Jaya 57.445.450 -

Lain-lain (di bawah Rp 50.000.000) 485.830.355 834.458.357

Jumlah Utang usaha 1.114.684.665 1.612.292.132

13. Beban Akrual

2017 2016

Listrik 134.473.000 154.257.740

Laundry 84.616.700 37.937.000

Lain-lain 621.315.515 579.178.375

Jumlah Beban Akrual 840.405.215 771.373.115

17/22





14. Pendapatan Sewa Diterima di Muka

2017 2016

Sewa Ruangan 819.720.004 2.234.917.300

Deposit Hotel 980.944.486 110.334.667

Jumlah Pendapatan Sewa Diterima di Muka 1.800.664.490 2.345.251.967

Perusahaan menyewakan ruangan kepada beberapa pengguna jasa yaitu:

●

●

15 Utang Lain-lain

2017 2016

Utang Biaya Service Hotel 314.461.354 128.913.818

Lain-lain 870.454.094 220.962.399

Jumlah Utang Lain-lain 1.184.915.448 349.876.217

16 Ekuitas

a. Modal Saham

Pada tahun 2016, berdasarkan akta pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan PT Balairung

Citrajaya Sumbar Nomor 33 dari Notaris Catur Virgo, SH. MH., tanggal 29 Februari 2016 telah disetujui penambahan

penyetoran modal yang dilakukan oleh Pemerintah Kabupaten Pasaman Barat sebesar Rp 624.899.000 (enam ratus dua

puluh empat ribu delapan ratus sembilan puluh sembilan ribu rupiah) dengan demikian maka modal ditempatkan dan

disetor penuh per 31 Desember 2015 menjadi sebesar Rp 164.025.990.000, yang terdiri dari 98.405 lembar saham seri A

dan 65.620.990 lembar saham seri B.

Kantor Penghubung Provinsi Sumatera Barat No.011/428/SPK/UPTD-PLS/TU/2016 untuk jangka waktu 1 tahun,

terhitung sejak 17 Desember 2016 sampai dengan 31 Desember 2017.

PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat (Bank Nagari) berdasarkan surat perjanjian sewa No. 012/BCS/Dir/06-

2012 untuk jangka waktu 2 tahun, terhitung sejak tanggal 18 Juni 2012 sampai dengan 18 Juni 2013. Perjanjian ini telah

diperpanjang sampai dengan 18 Juni 2020.

18/22





16 Ekuitas (lanjutan)

a. Modal Saham - lanjutan

Saham Seri A Saham Seri B Jumlah

Pemerintah Provinsi Sumatera Barat 78.759 52.308.000 130.767.000.000

Pemerintah Kabupaten Pasaman 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Pasaman Barat 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Agam 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Limapuluh Kota 600 400.000 1.000.000.000

Pemerintah Kota Pariaman 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kota Padang Panjang 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kota Solok 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Solok Selatan 900 600.000 1.500.000.000

Pemerintah Kabupaten Sijunjung 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Dharmasraya 900 600.000 1.500.000.000

Pemerintah Kota Padang 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Pesisir Selatan 600 400.000 1.000.000.000

Pemerintah Kabupaten Padang Pariaman 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Solok 1.694 1.139.899 2.824.899.000

PT Dinamika Sumbar Jaya 6 4.000 10.000.000

98.705 65.710.990 164.025.990.000

Saham Seri A Saham Seri B Jumlah

Pemerintah Provinsi Sumatera Barat 78.759 52.308.000 130.767.000.000

Pemerintah Kabupaten Pasaman 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Pasaman Barat 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Agam 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Limapuluh Kota 600 400.000 1.000.000.000

Pemerintah Kota Pariaman 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kota Padang Panjang 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kota Solok 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Solok Selatan 900 600.000 1.500.000.000

Pemerintah Kabupaten Sijunjung 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Dharmasraya 900 600.000 1.500.000.000

Pemerintah Kota Padang 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Pesisir Selatan 600 400.000 1.000.000.000

Pemerintah Kabupaten Padang Pariaman 1.694 1.139.899 2.824.899.000

Pemerintah Kabupaten Solok 1.694 1.139.899 2.824.899.000

PT Dinamika Sumbar Jaya 6 4.000 10.000.000

98.705 65.710.990 164.025.990.000

2017

Jumlah Modal Saham

2016

Jumlah Modal Saham

Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

19/22





17. Pendapatan Usaha

2017 2016

6.366.032.678 7.408.308.602

Pendapatan Makan dan Minuman 6.263.233.158 9.443.538.730

Pendapatan Hotel Lainnya 95.583.319 31.648.902

Jumlah Pendapatan Hotel 12.724.849.155 16.883.496.234

Non Hotel

Pendapatan Sewa Ruangan 1.415.197.296 798.183.894

Jumlah Pendapatan Usaha 14.140.046.451 17.681.680.128

18. Beban Pokok Penjualan

2017 2016

Tenaga Kerja Langsung 920.988.094 1.108.943.908

Beban Overhead:

Supplies Kamar 576.095.793 644.779.801

Cetakan dan Alat tulis 26.771.136 27.540.828

Transportasi 3.115.000 6.766.800

Entertain 24.863.984 29.451.498


1.690.362.906 1.910.794.257

Makanan dan Minuman

Beban Makanan dan Minuman 2.327.013.141 4.016.381.659

Tenaga Kerja Langsung 1.193.502.595 1.561.259.803

Beban Overhead:

Supplies Restaurant 545.433.537 539.412.320

Sewa Peralatan 10.742.000 1.162.500

Entertain 33.915.069 43.016.690

Lain-lain (di bawah rp 10.000.000) 44.070.098 303.777.109

4.154.676.440 6.465.010.080

Beban Hotel Lain-lain 9.761.600 20.073.933

Jumlah Beban Pokok Penjualan 5.854.800.946 8.395.878.270

19. Beban Pemasaran

2017 2016

322.428.298 550.361.532

Cetakan dan Alat Tulis 14.923.134 16.821.606

Transportasi 1.100.000 8.610.000

Entertain 1.893.735 44.292.147


Jumlah Beban Pemasaran 531.800.950 773.167.480

Hotel

Promosi, Komisi dan Iklan

Pendapatan Kamar

Kamar

20/22





20. Beban Administrasi dan Umum

2017 2016

4.976.698.631 4.586.267.358

Beban Pegawai 3.020.230.413 3.399.452.643

Listrik dan Telepon 1.530.550.749 1.604.165.045

Beban Imbalan Pasca Kerja 279.125.004 -

Outsourcing 584.598.330 525.825.275

Beban Konsultan 105.325.000 170.249.999

Perbaikan dan Pemeliharaan 512.423.560 436.969.495

Lisensi dan Keanggotaan 93.220.484 56.026.166

Perjalanan Dinas 139.687.187 119.711.861

Asuransi Gedung dan Kendaraan 77.125.906 104.142.000

Beban Pajak PBB 453.924.885 -

Entertaint 7.749.640 24.863.512

Cetakan dan Alat tulis 32.791.291 24.690.278

Amortisasi Perangkat Lunak Komputer 6.806.478 16.767.800

BBM, Parkir, dan Transportasi 57.147.067 26.354.575

Keamanan dan Kebersihan 18.133.876 7.098.092

Pelatihan - 6.000.000


Jumlah Beban Administrasi dan Umum 12.491.374.678 11.750.166.339

21 Pendapatan (Beban) Lain-lain

2017 2016

Pendapatan (Beban) Lain-lain

Jasa Giro dan Pendapatan Lain-lain 45.676.702 777.226.184

Beban Pajak PBB - (582.430.903)

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain 45.676.702 194.795.281

22 Pendapatan Komprehensif Lain-lain

2017 2016


Selisih Revaluasi Aset Tetap - 6.698.008.429

Jumlah Pendapatan Komprehensif Lain-lain - 6.698.008.429

23 Manajemen Risiko Keuangan dan Pengelolaan Modal

Penyusutan Aset Tetap

Perusahaan tidak melakukan transaksi perdagangan aset keuangan untuk tujuan spekulatif. Di samping itu, perusahaan juga

tidak menerapkan akuntansi lindung nilai.

Risiko keuangan utama yang dihadapi oleh Perusahaan dan kebijakan yang terkait dengan aktivitas keuangan Perusahaan

diuraikan di bawah ini:

Perusahaan memiliki risiko keuangan yang timbul dari operasi yang dilakukannya. Kebijakan manajemen risiko keuangan

ditetapkan terutama untuk meyakini bahwa sumber daya yang memadai tersedia bagi pengembangan bisnis Perusahaan serta

untuk mengelola risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Perusahaan menjalankan operasinya berdasarkan

kebijakan dan prosedur yang ditetapkan oleh Direksi untuk meyakini efektivitas proses manajemen risiko.

21/22





23 Manajemen Risiko Keuangan dan Pengelolaan Modal (lanjutan)

Risiko Kredit

Risiko Likuiditas

Manajemen Modal

24 Saldo Rugi

25 Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum Perusahaan terhadap risiko kredit yang berasal dari piutang adalah sebatas nilai

tercatat piutang yang disajikan di laporan posisi keuangan.

Risiko kredit dikendalikan melalui penerapan prosedur persetujuan kredit, pembatasan jumlah kredit dan aktivitas

pemantauan. Perusahaan tidak meminta jaminan untuk piutang yang diberikan.

Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya pada saat jatuh tempo akibat

tidak tersedianya dana.

Perusahaan mengelola eksposurnya terhadap likuiditas agar dapat membiayai pengeluaran untuk barang modal dan aktivitas

operasinya serta melunasi liabilitas pada saat jatuh tempo dengan memelihara tingkat saldo kas dan bank yang memadai

(catatan 3)

Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum Perusahaan terhadap risiko likuiditas berasal dari utang usaha dan utang lain-

lain, dan biaya masih harus dibayar sejumlah nilai tercatatnya.

Laporan keuangan disajikan dengan anggapan bahwa perusahaan dapat melanjutkan kelangsungan hidupnya, yang

menganggap bahwa semua aset dapat direalisasi dan kewajiban dapat diselesaikan.

Kami telah menerima surat pernyataan dari pemegang saham tanggal 24 Januari 2018 mengenai komitmen mereka untuk

terus mendukung semua usaha-usaha untuk menjamin kelangsungan hidup PT. Balairung Citrajaya Sumbar dan bertanggung

jawab atas segala kewajiban kepada pihak ketiga.

Perusahaan telah mengalami kerugian berulang dalam usahanya, sehingga mengakibatkan saldo rugi per 31 Desember 2017

dan 2016 masing-masing sebesar Rp 21.478.794.466 atau 13% dan Rp 15.475.301.612 atau 9% dari modal disetor.

Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang dialami Perusahaan jika pelanggan atau pihak lain yang terkait dengan

instrumen keuangan gagal memenuhi liabilitasnya. Perusahaan menghadapi risiko kredit yang berasal dari kredit yang

diberikan kepada pelanggan, namun demikian Perusahaan memiliki kebijakan kredit yang memastikan bahwa penjualan

barang dagangan dilakukan hanya kepada pelanggan yang dapat dipercaya, dan risiko kredit dipantau secara

berkesinambungan.

Perusahaan bertujuan mencapai struktur modal yang optimal untuk memenuhi tujuan usaha, diantaranya dengan

mempertahankan rasio modal yang sehat dan maksimalisasi nilai pemegang saham. Manajemen memantau modal dengan

menggunakan beberapa ukuran leverage keuangan.

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan Laporan Keuangan yang diselesaikan pada tanggal 24 Januari

2018

22/22

tahun buku 2017 -...

Documents