sub bag program

1

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN

Instansi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Bagian/ Bidang/ Sekretariat : Sekretariat Sub Bagian/ Sub Bidang/ Seksi : Sub Bagian Program

Tugas pokok dan fungsi Kegiatan Target keluaran kegiatan

Proses/tahapan pelaksanaan kegiatan Keluaran setiap tahapan Penanggung jawab Instansi terkait

Keterkaitan dalam hal

1 2 3 4 5 6 7 8 Tugas:

melaksanakan penyusunan program dan laporan kinerja, serta pengelolaan keuangan.

Fungsi:

a. penyusunan program Subbagian Program;

b. penyusunan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;

c. penyiapan rencana anggaran;

d. penyelenggaraan perbendaharaan;

e. penyelenggaraan akuntansi keuangan;

f. penyelenggaraan verifikasi anggaran;

g. penyusunan pertanggungjawaban anggaran;

h. pengendalian, monitoring dan evaluasi program;

i. penyusunan laporan program pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset;

j. pelaksanaan evaluasi dan penyusunan laporan program Subbagian Program.

1. Penyiapan SPP

SPP UP/GU/TU/LS Gaji dan LS Barang dan dan Jasa

1. Penyerahan SPD oleh Pengguna Anggaran kepada Bendahara / PPTK dan PPK SKPD

Rencana usulan Pengajuan SPP

Pengelola keuangan (Penyiap SPP)

2. Membuat usulan SPP UP/GU/TU/LS per program dan kegiatan kepada PPK SKPD berdasarkan SPD

SPP UP/GU/TU/LS dengan lampirannya

Pengelola keuangan (Bendahara dan PPTK)

3. Meneliti kelengkapan dokumen SPP UP/GU/TU/LS dan kesesuaiannya dengan SPD dan DPA-SKPD

Dokumen SPP UP/GU/TU/LS

Kepala Sub Bagian Program selaku PPK

4. Membuat rancangan SPM setelah Dokumen SPP UP/GU/TU/LS SPP dinyatakan lengkap dan sesuai dalam jangka waktu maksimal 2 hari kerja sejak SPP diterima

Rancangan SPM Pengelola keuangan (Penyiap SPP)

5. Menyampaikan Rancangan SPM kepada Pengguna Anggaran SKPD untuk mendapatkan otorisasi

SPM UP/GU/TU/LS Kepala Dinas

6. Menyampaikan SPM disertai dokumen-dokumen yang diperlukan yang telah ditandatangani/otorisasi Pengguna Anggaran SKPD disampaikan kepada Kuasa BUD

SPM UP/GU/TU/LS Pengelola keuangan Dinas PPKA Penerbitan SPM UP/GU/TU/LS

2

BAGAN ALUR (FLOW CHART) STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN KEGIATAN


Tugas pokok dan Fungsi Kegiatan Target keluaran kegiatan Proses / tahapan pelaksanaan

kegiatan

Pejabat yang bertanggung jawab

Keterangan

Pengadministrasi Umum

Pengelola Keuangan

Ka Sub Bag Program

Sekretaris Kepala Dinas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tugas:


Fungsi:











1. Penyiapan SPP

SPP UP/GU/TU/LS Gaji dan LS Barang dan dan Jasa

1. Penyerahan SPD oleh Pengguna Anggaran kepada Bendahara / PPTK dan PPK SKPD

2. Membuat usulan SPP UP/GU/TU/LS per program dan kegiatan kepada PPK SKPD berdasarkan SPD

3. Meneliti kelengkapan dokumen SPP UP/GU/TU/LS dan kesesuaiannya dengan SPD dan DPA-SKPD

4. Membuat rancangan SPM setelah Dokumen SPP UP/GU/TU/LS SPP dinyatakan lengkap dan sesuai dalam jangka waktu maksimal 2 hari kerja sejak SPP diterima

5. Menyampaikan Rancangan SPM kepada Pengguna Anggaran SKPD untuk mendapatkan otorisas

6. Menyampaikan SPM disertai dokumen-dokumen yang diperlukan yang telah ditandatangani/otorisasi Pengguna Anggaran SKPD disampaikan kepada Kuasa BUD

3






1 2 3 4 5 6 7 8 Tugas:


Fungsi:











2. Pelaporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan

Laporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan

1. Mengentry SP2D gaji dan SP2D Kegiatan

Penerimaan Daerah Pengelola keuangan

2. Mencatat penngeluaran gaji dan kegiatan sesuai rincian obyek

Tertib administrasi pengelolaan uang

Pengelola keuangan

3. Menyusun draf laporan fungsional

Kelengkapan dokumen Pengelola keuangan

4. Menyusun kelengkapan dokumen

Draf Laporan Kepala Sub Bagian Program

5. finalisasii Laporan

Laporan Final Kepala Dinas

4




kegiatan


Keterangan


Pengelola Keuangan

Ka Sub Bag Program


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tugas:


Fungsi:











2. Pelaporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan

Laporan pengeluaran dan atau pendapatan keuangan

1. Mengentry SP2D gaji dan SP2D Kegiatan

2. Mencatat penngeluaran gaji dan kegiatan sesuai rincian obyek

3. Menyusun draf laporan fungsional

4. Menyusun kelengkapan dokumen

5. finalisasii Laporan

5






1 2 3 4 5 6 7 8 Tugas:


Fungsi:











3. Pelaksanaan

verifikasi SPJ

Buku Kas Umum, Buku Pajak PPN/PPh, Bukti Pengeluaran yang sah

1. Meneliti kelengkapan dokumen SPJ dan keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan

SPJ lengkap Pengelola Keuangan (Bendahara Pengeluaran Pembantu)

2. Menguji kebenaran perhitungan atas pengeluaran per rincian obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek

Kecocokan SPJ dengan DPA

Pengelola Keuangan (Bendahara Pengeluaran Pembantu)

3. Menghitung pengenaan PPN/PPh atas beban pengeluaran perrincian obyek

Kebenaran penghitungan pajak

Pengelola Keuangan (Bendahara Pengeluaran Pembantu)

4. Menguji kebenaran sesuai dengan SPM dan SP2D yang diterbitkan periode sebelumnya

Ketersediaan dana Kepala Sub Bagian Program

6




kegiatan


Keterangan


Pengelola Keuangan

Ka Sub Bag Program


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tugas:


Fungsi:











3. Pelaksanaan verifikasi SPJ

Buku Kas Umum, Buku Pajak PPN/PPh, Bukti Pengeluaran yang sah

1. Meneliti kelengkapan dokumen SPJ dan keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan

2. Menguji kebenaran perhitungan atas pengeluaran per rincian obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek

3. Menghitung pengenaan PPN/PPh atas beban pengeluaran perrincian obyek

4. Menguji kebenaran sesuai dengan SPM dan SP2D yang diterbitkan periode sebelumnya

7






1 2 3 4 5 6 7 8 Tugas:


Fungsi:











4. Penyusunan laporan bulanan, triwulanan, semesteran, prognosis dan laporan akhir keuangan

Laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis 6 bulan berikutnya

1. Penyusunan laporan realisasi pelaksanaan anggaran semester pertama

Laporan realisasi semester pertama APBD

Kepala Sub Bagian Program

2. Menyusun capaian realisasi anggaran dari masing masing bagian

Draf laporan realisasi anggaran

Pengelola Keuangan

3. Penyusunan prognosis untuk 6 bulan berikutnya

Prognosis untuk 6 bulan berikutnya

Kepala Sub Bagian Program

4. Finalisasi laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis

Legalisasi laporan realisasi APBD dan prognosis

Kepala Dinas

5. Penyampaian laporan realisasi semester pertama APBD serta prognosis untuk 6 bulan berikutnya

Kumpulan laporan Caraka Pelaksana pengelolaan APBD dan selaku BUD/PPKD

8




kegiatan


Keterangan caraka Pengelola keuangan

Ka Sub Bag Program


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tugas:


Fungsi:











4. Penyusunan laporan bulanan, triwulanan, semesteran, prognosis dan laporan akhir keuangan

Laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis 6 bulan berikutnya

1. Menyusun draf laporan bulanan, triwulan, semesteran realisasi pelaksanaan anggaran semester pertama

2. Menyusun capaian realisasi anggaran dari masing masing bagian

3. Menyusun draf prognosis untuk 6 bulan berikutnya

4. Finalisasi laporan realisasi semester pertama APBD dan prognosis

5. Menyampaikan laporan realisasi semester pertama APBD serta prognosis untuk 6 bulan berikutnya

9






1 2 3 4 5 6 7 8 Tugas:


Fungsi:











5. Penyusunan laporan pertanggungjawaban anggaran

Laporan Pertanggungjawaban Anggaran

1. Pengumpulan data dan bahan penyusunan laporan

Kumpulan data Penyiap bahan penyusunan dan evaluasi program

2. Menyusun LRA, Neraca, CALK Laporan LRA, Neraca dan CALK

Kepala Sub Bagian Program , Penyusun Program

3. Finalisasi laporan keuangan Legalisasi laporan keuangan

Kepala Dinas

4. Menyampaikan Laporan keuangan kepada Kepala Daerah melalui PPKD sebagai dasar penyusunan laporan keuangan Pemerintah Daerah

Kumpulan laporan keuangan

Caraka

10




kegiatan


Keterangan caraka Penyiap bahan penyusunan dan evaluasi

program

Penyusun Program

Ka Sub Bag

Program

Sekretaris

Kepala Dinas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tugas:


Fungsi:











5. Penyusunan laporan pertanggungjawaban anggaran

Laporan Pertanggungjawaban Anggaran

1. Pengumpulan data dan bahan penyusunan laporan

2. Menyusun LRA, Neraca, CALK

3. Finalisasi laporan keuangan

4. Menyampaikan Laporan keuangan kepada Kepala Daerah melalui PPKD sebagai dasar penyusunan laporan

11






1 2 3 4 5 6 7 8 Tugas:


Fungsi:











6. Penyusunan RKPD & Rencana Kerja SKPD

RKPB & Rencana Kerja SKPD

1. Menyusun Rencana Kegiatan

Rencana kegiatan Kasubbag Program

2. Membuat Surat Perintah Tugas Koordinator Perencanaan masing-masing Bidang /Sekretariat

Surat Perintah Tugas Koordinator Perencanaan Bidang-bidang/Sekretariat


3. Penyiapan bahan/materi penyusunan

Materi, data, referensi dsb Penyiap bahan penyusunan dan evaluasi program

4. Koordinasi

Kesepakatan ( Rancangan rencana kerja )

Sekretaris

5. Penyusunan dan penyempurnaan rancangan rencana kerja

Draf Rencana Kerja Penyusun program

6. Penetapan Rencana Kerja SKPD

Rencana Kerja SKPD Kepala Dinas

7. Pengiriman Rencana Kerja SKPD dan Penyimpnan

Terkirimkanya Renja SKPD

Pengadministrasi Umum Bappeda Pencermatan/koordinasi

8. Pengarsipan

Arsip Pengadministrasi umum

12




kegiatan


Keterangan Pengadmini

strasi Umum

Penyiap bahan

penyusunan dan evaluasi

program

Penyusun Program

Ka Sub Bag

Program

Sekretaris

Kepala Dinas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tugas:


Fungsi:











6. Penyusunan RKPD & Rencana Kerja SKPD

RKPB & Rencana Kerja SKPD



3. Penyiapan bahan/materi penyusunan

4. Koordinasi

5. Penyusunan dan penyempurnaan rancangan rencana kerja

6. Penetapan Rencana Kerja SKPD

7. Pengiriman Rencana Kerja SKPD dan Penyimpnan

8. Pengarsipan

sub bag program

Documents