studi kasus perusahaan dagang dan jasa pada … · bukti kas keluar dibayarkankepada : pt sony jaya...
TRANSCRIPT
STUDI KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA
PADA TOKO KOMPUTER DAN SERVIS
DISUSUN OLEH :
1. LILIS SETIAWATI : -
2. AYU RAHAYU : 11141702
3. SINTI YANI : -
4. LINDA ZULAENY H : 11142439
5. RENI HAYATI ANJARSARI : 11142265
AMIK BINA SARANA INFORMATIKA
BEKASI
A. Identitas Perusahaan/Instansi
Nama Perusahaan :TokoAzkaComputa
Alamat :Jl.Jend.A.Yani No.14,Semarang
No.Telepon :024-34567890
No.Fax:024-34567891
Email :[email protected]
B. KebijakanAkuntansi
1. Umum
- Periodeakuntansitahunan,dimulaidari 1 Januaris.d 31 Desember.
- Sub periodeakuntansi : 12 bulan.BulantransaksiDesember 2015.
- Padasetiapbulandisusunneracasaldo.
- Mata uang IDR (Rp) danDolarAmerika (USD).
2. Pembelian
- Setiappembelianakandiperhitungkan PPN masukan 10%
darinilaipembelian. Bebanangkutpembelianditanggungolehpihaktoko.
- Setiapreturpembelianakandiperhitungkanpenguranganatasnilaihutangd
an PPN masukan.
- Terminpembayarantergantungkesepakatandengansupplier.Pembayara
ndalamperiodediskonakanmenguranginilaihutangdannilai PPN
masukan.
3. Pengeluarankas
- Pengeluarankasdiatas 1.000.000 dilakukandengancek.
- Setiappengeluarancekakandidukungdenganbuktipengeluarankas.
- Setiappengeluarankaskurangdari 1.000.000 akanmasukkaskecil.
4. Penjualan
- Setiappenjualanakandiperhitungkan PPN keluaransebesar 10%
darinilaipenjualan.
- Setiapreturpenjualanakandiperhitungkanpeenguranganatasnilaipiutang
dan PPN keluaran.
- Terminpembayaran 2/10 net 30.Pelunasan
piutangdalamperiodediskonakanmenguranginilaipiutangdan PPN
keluaran.
5. Penerimaankas
- Setiappenerimaankassementaraakandisimpan di
brankastokodandicatatdalamakunKas Bank.
- Padasetiapakhir pecan (Jum’at sore) seluruhkasakandisetorke Bank
didukungdenganbuktipenyetorandari bank.
6. Penilaianpersediaanbarang
- Disediakankartubaranguntukmencatatpersediaan,keluardanmasukuntu
ksetiapbarangdagangan.
7. Penyusutanaktivatetap
- Penyusutanataudepresiasiaktivatetapdihitungdenganmetodegarislurus.
- Perhitungandanpencatatanbebandepresiasidilakukanpadasetiapakhirbu
lan.
Persediaanbarangdansaldoawal
Kodeproduk Namaproduk Hargabeli Hargajual Unit Hargapokok Jumlah
LAPTOP
LA01
LA02
LA03
LA04
LA05
LA06
HARD DISK
HD01
HD02
HD03
HD04
HD05
Laptop ASUS
Laptop ACER
Laptop TOSHIBA
Laptop LENOVO
Laptop SAMSUNG
Laptop SONY
Modem
Mouse
Printer
Keyboard
USB
Rp.5.000.000
Rp.6.000.000
Rp.5.000.000
Rp.5.000.000
Rp.6.275.000
Rp.1.805.000
Rp.100.000
Rp.125.000
Rp.1.500.000
Rp.750.000
Rp.40.0000
Rp.5.500.000
Rp.6.500.000
Rp.5.500.000
Rp.5.500.000
Rp.6.500.000
Rp.2.000.000
Rp.125.000
Rp.150.000
Rp.1.750.000
Rp.800.000
Rp.50.000
5
4
3
2
5
5
100
50
20
5
15
Rp.5.000.000
Rp6.000.000
Rp.5.000.000
Rp.5.000.000
Rp.6.275.000
Rp.1.805.000
Rp.100.000
Rp.125.000
Rp.1.500.000
Rp.750.000
Rp.40.000
Rp.25.000.000
Rp.24.000.000
Rp.15.000.000
Rp.10.000.000
Rp.31.375.000
Rp.9.025.000
Rp.10.000.000
Rp.6.250.000
Rp.30.000.000
Rp.3.750.000
Rp600.000
165.000.000
Saldopiutang
Kodepelanggan Namapelanggan Jumlah
C01 PT ELEKTRONIKA
JL.Mawar No.87,Wonogiri
Rp.25.000.000
C02 CENTRO COMPUTER
Jl.Dahlia No.65,Mojokerto
Rp.20.000.000
C03 PT MULYA JAYA
Jl.Mawar No.98,Solo
Rp.22.000.000
Jumlah Rp.67.000.000
Kode
Pelanggan
Nama Pelanggan Negara Jumlah
C04 CATRINE Singapore USD 200
Saldohutang
Kodepemasok Nama supplier Jumlah
S01 PT SAMSUNG
Jl.Ring Road No.09,Cikarang
Rp.17.000.000
S02 PT SONY JAYA
Jl.Gatutkaca No.88,Sleman
Rp14.000.000
S03 TOKO SEROJA
Jl.Serayu No.76,Boyolali
Rp28.000.000
Jumlah Rp.59.000.000
KodePemasok Nama Supplier Negara Jumlah
S04 WILSON Singapore USD 200
NeracaSaldo
Account Number
Account Name Header Balance Account Type
1000 Asset(Aktiva) H
1001 Kas Rp. 12.500.000
1002 Cash USD -
1003 Cash USD Exchange -
1004 Bank USD -
1005 Bank USD Exchange -
1010 Trade Debtors USD USD 200
1012 Trade Debtors USD Exchange
1015 Peralatan Rp.40.000.000
1016 Akm.Peny.peralatan (Rp.1.000.000)
1017 Perlengkapan Rp. 22.500.000
1018 Persediaanbarangdagang
Rp. 165.000.000
1019 Piutangdagang Rp.67.000.000
1020 Gedung Rp.120.000.000
1021 Akm.Peny.Gedung (Rp. 10.000.000)
1022 CadanganKerugianPiutang
(Rp. 3.000.000)
2000 Liability(Kewajiban) H
2001 Trade Creditors USD USD 200
2002 Trade Creditors USD Exchange
2003 HutangGaji
2004 PPN Keluaran Rp. 12.500.000
2005 Hutang Bank Rp. 42.500.000
2006 Hutangdagang Rp. 59.000.000
2007 HutangBunga
2012 VAT Collected
2013 VAT Paid
3000 Equity(Ekuitas) H
3001 LabaDitahan Rp.17.500.000
3002 Modal Saham Rp.100.000.000
4000 PenjualanBersih H
4001 Penjualan Rp.387.250.000
4003 Return Penjualan Rp.8.000.000
4004 PotonganPenjualan
5000 HargaPokok
5001 HargaPokokPenjualan Rp.245.000.000
5002 Return Pembelian Rp. 6.000.000
5003 PotonganPembelian
5004 OngkosBebanAngkut
6000 Beban Usaha H
6001 BebanGaji (Rp. 41.250.000)
6002 Bebanlistrik,air&telp
6003 Beban Lain –Lain
7000 PendapatanLuar Usaha H
7001 PendapatanBunga
8000 BebanLuar Usaha H
8002 BebanAdministrasi Bank
TOTAL Rp.624.750.000 Rp.624.750.000
Jobs
Job No Job Name
P Product
S Service
Kategori
Categories ID Categories Name
L Local
O Overseas
KodePajak
Tax Code V00 V10 N-T
Description VAT0% VAT10% Non Taxable
Tax Type Good & Service
Tax
Good & Service
Tax
Sales Tax
Rate 0% 10% 0%
Linked Account
Tax Collectede VAT Collected VAT Collected VAT Collected
Tax Paid VAT Paid VAT Paid -
Price Level
Price ID Price Name
A IDR
B USD
TRANSAKSASI
PT SAMSUNG
FAKTUR
Dijualkepada : TokoAzkaComputaTanggal : 1/01/2015
Alamat : Jl.Jend.A.Yani 14,Semarang Nomor Invoice : S0001
Termin :
No Keterangan Unit HargaSatuan Jumlah
1 Laptop Acer 2 Rp.6.000.000 Rp.12.000.000
2 Modem 10 Rp.100.000 Rp.1.000.000
Total Rp.13.000.000
PPN 10% Rp.1.300.000
Rp.14.300.000
Manager BagianPenjualan
(………….) (……………….)
TOKO AZKA COMPUTA Tanggal : 04/01/2015
Jln.Jend.A.Yani No.14 Semarang Nomor : S0002
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkankepada : PT SONY JAYA
Jln.Gatutkaca No.88,Sleman
Jumlah : Rp.11.000.000
Keterangan : Pembelian Laptop Lenovo 2 unit @ Rp.5.500.000 Rp.10.000.000
Total Rp.11.000.000
PPN 10% Rp.1.000.000
Total Rp.12.000.000
Dibayaroleh Disetujuioleh
(………………..) (……………………)
ORDER PEMBELIAN
Pemasok : TOKO SEROJA 05,Januari 2015
Alamat :Jl.Serayu No.76,Boyolali
Kami memesanuntukbarang – barang di bawah ini :
No Keterangan Unit HargaSatuan Jumlah
1 2
USB Keyboard
15 2
Rp.40.000 Rp.750.000
Rp.600.000 Rp.1.500.000
TOTAL Rp.2.100.000
Disetujuioleh BagianPembelian
(………………..) (………………………….)
ORDER PEMBELIAN
Pemasok : TOKO SEROJA 12,Januari 2015
Alamat :Jl.Serayu No.76,Boyolali
No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah
1 Laptop Toshiba 1 Rp. 5.500.000 Rp. 5.500.000
TOTAL Rp.5.500.000
Disetujui oleh BagianPembelian
(………………..) (………………………….)
ORDER PEMBELIAN
Pemasok : TOKO SEROJA 15,Januari 2015
Alamat :Jl.Serayu No.76,Boyolali
Kami memesanuntukbarang – barang di bawahini :
No Keterangan Unit HargaSatuan Jumlah
1 2
Laptop ASUS Laptop Acer
2 2
Rp. 5.500.00 Rp. 6.500.000
Rp. 11.000.000 Rp. 13.000.000
TOTAL Rp. 24.000.000
Disetujuioleh BagianPembelian
(………………..) (………………………….)
RETURN PEMBELIAN
Pemasok : PT. SONY JAYA 16,Januari 2015
Alamat : Jln.Gatutkaca No.88,Sleman
Pengembalian barang rusak atas pembelian tanggal 4 Januari 2016
No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah
1 Laptop Lenovo 1 Rp. 5.500.000 Rp. 5.500.000
TOTAL Rp.5.500.000
Disetujui oleh Bagian Pembelian
(………………..) (………………………….)
Purchase Service
Supplier Name WILSON
Purchase Number 0000009
Date 21 Januari 2015
Description Workshop Computer
Account 6-1000
Amount US$150
Job S
Tax Code V00
Category O
Exchange Rate 10.000
Pay Bills
Supplier Name PT. Samsung
Account 1-1100
Cheque Number 1
Date 23 Januari 2015
Ammount Paid Rp. 14.300.000
Ammount Applied Rp. 14.300.000
PENERIMAAN KAS
Customer : PT. ELEKTRONIKA 6,Januari 2015
Alamat : JL.Mawar No.87,Wonogiri
Pengembalian
No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah
1 2
Laptop Acer Laptop Asus
2 1
Rp. 6.500.000 Rp. 5.500.000
Rp. 13.000.000 Rp. 11.000.000
TOTAL Rp.5.500.000
Disetujui oleh Bagian Pembelian
(………………..) (………………………….)
Sales Service
Customer Name CATERINE
Invoice 0000008
Date 8 Januari 2015
Description Upgrade Software
Account 4-4007
Amount US$100
Job S
Tax Code V00
Category O
Exchange Rate 10.000
RECEIVE PAYMENT
Pada Tanggal 14 Januari PT. Centro Computer melakukan pelunasan utang untuk transaksi tanggal 2
Januari 2016 sebesar Rp.11.000.000 transfer melalui Bank Saya
RETURN PENJUALAN
Pelanggan : PT. ELEKTRONIKA 15,Januari 2015
Alamat : JL.Mawar No.87,Wonogiri
Pengembalian barang rusak atas penjualan tanggal 6 Januari 2016
No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah
1 Laptop Acer 1 Rp. 6.500.000 Rp. 6.500.000
TOTAL Rp.6.500.000
Disetujui oleh Bagian Penjualan
(………………..) (………………………….)
JURNAL UMUM
GJ- Journal G-220000
Date 12 January
Keterangan Membeli Peralatan Komputer
Sejumlah Rp. 500.000
Category L