Statistik Rekening Triwulan IV 2017

33

.61

5

33

.55

9

33

.63

5

33

.72

1

33

.78

3

33

.80

5

34

.37

5

35

.78

7

35

.53

5

35

.35

8 35

.75

7

35

.82

2

32.000

32.500

33.000

33.500

34.000

34.500

35.000

35.500

36.000

Januari Feb Maret April Mei Juni

Juli Agust Sept Okt Nov Des

2

BPN5%

BPG66%

BPP5%

RPL24%

KOMPOSISI REKENING

KOMPOSISI KEPEMILIKAN REKENING(Per 31 Desember 2017)

3

Kemenag7649

21,35%

MA2488

6,95%

POLRI2338

6,53%

Kemenkeu2308

6,44%

Kemenkes1465

4,09%

Kemenristek Dikti1381

3,86%

Kemenhan1203

3,36%

KPU1181

3,30%

Kemenkum HAM1172

3,27%

Kementan1080

3,01%

Lainnya13557

37,85%

PENGATURAN BARU

4

PMK 182/2017

Ijin Rekening KPPN Penambahan

Kategori Rekening

Rekonsiliasi Tk. Daerah

Aplikasi Rekening

Kartu Debit

Virtual Account

Kewenangan Ka.

Satker/BLU

Simplifikasi Permohonan dan Format

Ijin Rekening

Sandi Kategori

Pada Nama Rekening

Prosedur Pindah Bank

Lampiran Modul

Pengelolaan Rekening

JENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/LR

ek.

Mili

k Sa

tke

r Li

ngk

up

K/L

Rek. Penerimaan

(Giro)

Rek. Pengeluaran

(Giro)

Rek. Lainnya

Rek. Milik BLURek. Pengelolaan Kas BLU (Giro &

Deposito)

Rek. Operasional BLU (Giro)

Rek. Dana Kelolaan (Giro)Rek. Milik Perwakilan RI (Giro)

Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat)

Rek. Kas Besi (Giro USD)

Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata uang setempat)

Rek. Antara (Giro USD)

Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri(Giro USD/mata uang setempat)

Rek. Penampungan Dana Hibah Langsung (Giro)

Rek. Penyaluran Dana Hibah (Giro)

Rek. Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan (Giro)

Rek. Penyaluran Dana Bantuan (Giro)

Rek. Penampungan Sementara (Giro)

Rek. Penampungan Dana Jaminan (Giro)

Rek. Penampungan Dana Titipan (Giro)R

ek.

Mili

k Sa

tke

r Li

ngk

up

K/L

Rek. Penerimaan

(Giro)

Rek. Pengeluaran

(Giro)

Rek. Lainnya

Rek. Milik BLURek. Pengelolaan Kas BLU (Giro &

Deposito)

Rek. Operasional BLU (Giro)

Rek. Dana Kelolaan (Giro)Rek. Milik Perwakilan RI (Giro)

Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat)

Rek. Kas Besi (Giro USD)

Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata uang setempat)

Rek. Antara (Giro USD)

Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri(Giro USD/mata uang setempat)

Rek. Penampungan Dana Hibah Langsung (Giro)

Rek. Penyaluran Dana Hibah (Giro)

Rek. Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan (Giro)

Rek. Penyaluran Dana Bantuan (Giro)

Rek. Penampungan Sementara (Giro)

Rek. Penampungan Dana Jaminan (Giro)

Rek. Penampungan Dana Titipan (Giro)

Rekening Penerimaan & Pengeluaran

• Rekening Penerimaan:

• Hanya untuk Penerimaan Fungsional

• Boleh lebih dari 1 (satu rekening)

• Rekening Pengeluaran:

• 1 (satu) rekening untuk 1 (satu) DIPA

• Rekening BPP boleh Boleh lebih dari 1 (satu rekening)

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Milik BLU

• Untuk memaksimalkan idle cash.

• Hanya dalam bentuk deposito (khusus LPDP dapat menggunakan giro (PKE))

Rekening Pengelolaan Kas

• Rekening Operasional Penerimaan (OPS P)

• Rekening Operasional Pengeluaran (OPS K)

Rekening Operasional BLU

• Menampung dana selain dana operasional dan pengelolaan kas BLU

• Terdiri atas: Dana Bergulir & Dana Yang Belum Menjadi Hak BLU

Rekening Dana Kelolaan

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Perwakilan RI

• Untuk menampung UP dan kegiatan operasional Perwakilan

• Giro USD/Valuta Setempat

Rekening Rutin

• Untuk menampung dana cadangan

• Giro USD

Rekening Kas Besi

• Menampung PNBP sebelum disetor ke Bendahara Penerimaan Kemenlu

• Giro USD/Valuta Setempat

Rekening Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)

• Untuk Perwakilan RI yang kesulitan membuka rekening di negara akreditasi

• Rekening dibuka di negara yang bukan tempat Perwakilan berada. (mis: Perwakilan RI di Suriah membuka rekening di Turki)

• Giro USD

Rekening Antara

• Menampung dana yang tidak dapat ditampung dalam jenis RPL Perwakilan

• Giro USD/Valuta Setempat

Rekening Dana Titipan Di Luar Negeri

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penyaluran Dana Bantuan (DB) Menyalurkan Dana Bantuan pemerintah kepada penerima bantuan melalui

bank penyalur

Karakteristik: Ditatausahakan oleh

Bendahara Pengeluaran Sumber dana dari DIPA

akun belanja sosial/belanja bantuan pemerintah

Rekening yang dibuka sebagai Rekening bank penyalur bantuan sosial/bantuan pemerintah

Jasa giro masuk dalam program TNP

Sisa saldo melewati limit waktu setor ke Kas Negara

APBN

RPL DBBank

Penyalur

Penerima Bantuan A

Penerima Bantuan B

Penerima Bantuan C

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Hibah

MoU Hibah /Perjanjian Kerjasama Hibah

SETIAP HIBAH HARUS MEMPEROLEH NOMOR REGISTER SEBELUM

MENGAJUKAN PERSETUJUAN DAN PEMBUKAAN REKENING

1 REKENING HANYA UNTUK MENAMPUNG 1 REGISTER

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung

DonorRekening

Penampungan Dana Hibah Langsung

Kegiatan

Skema I : Hibah hanya menggunakan Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung (PDHL)

Bendahara Pengeluaran

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penyaluran Dana Hibah

Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung Rekening Penyaluran Dana Hibah

Donor

Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung

(PDHL)

Kegiatan

Bendahara Pengeluaran

Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)

Bendahara Pengeluaran Pembantu

Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)

Bendahara Pengeluaran Pembantu

Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)

Bendahara Pengeluaran Pembantu

Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)

Bendahara Pengeluaran Pembantu

Skema II

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penyaluran Dana Hibah (Pilkada/Pilpres/Pileg)

PEMBERIHIBAH

PENERIMAHIBAH

Register

RPDHLDana

RPH

RPH SATKER B

SATKER A

BP

BPP

BPP

BPP

Revisi DIPA

MoU

RPH SATKER C

PengesahanSP2HL/SPHL

Keterangan MoU : Memorandum of Understanding – Hibah RPDHL : Rekening Penampungan Dana Hibah LangsungRPH : Rekening Penyaluran Hibah SP2HL : Surat Perintah Pengesahan Hibah LangsungSPHL : Surat Pengesahan Hibah Langsung DIPA : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

Alur dana Alur SPJ

KPU Prov/ Bawaslu Prov

KPU (Kab/Kota)/ Panwalu (Kab/Kota)

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan

Rekening Penampungan Dana

Kerjasama/Kemitraan adalah Rekening Lainnya

dalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan

untuk menampung dana kerjasama antara dua

belah pihak

Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia (LIPI) mitra kerja KPPN Jakarta

III bekerjasama dengan Badan Ekonomi Kreatif Indonesia (BEKRAF)

dimana BEKRAF meminta LIPI untuk meneliti potensi pariwisata

suatu daerah, yang kemudian dituangkan dalam suatu perjanjian

kerjasama atau dokumen perikatan lainnya

Contoh:

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Jaminan

Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang

dipergunakan untuk menampung dana jaminan pihak ketiga

yang nantinya akan dikembalikan lagi kepada yang

berhak, termasuk di dalamnya Rekening dana perwalian

Rekening yang dibuka secara khusus untuk tujuan tertentu guna menampung dana yang dipercayakan kepada Bank

Umum berdasarkan persyaratan tertentu sesuai dengan perjanjian tertulis

Bentuk Surat Kuasa Ditandatangani oleh kedua belah pihak yang terlibat

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Dana Titipan

Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang

dipergunakan untuk menampung dana titipan apabila terjadi

kasus hukum yang mengharuskan untuk dilakukan

sitaan dana.

Kasus HukumPenyitaan

Dana

Rekening Penampungan Dana Titipan

Putusan Hukum

Rekening Penerimaan

Kas Negara

Pengembalian Dana

Tidak Bersalah

Bersalah

Untuk pengadilan, pengajuan oleh

Ketua Pengadilan selaku

Kepala Satker

Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Rekening Penampungan Sementara

Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang

dipergunakan untuk menampung penerimaan dan/atau

pengeluaran sementara untuk tujuan tertentu.

Contoh:

Rekening untuk menampung dana tunjangan kinerja sebelum

disalurkan kepada penerima

KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING

Pengelolaan Rekening Lingkup K/L

• Pembukaan, pengoperasian, Penutupan Pada Bank Umum

• Pelaporan Kepada KPPN

Pengelolaan Rekening Pada Satuan Kerja

• Rekening Penerimaan

• Rekening Pengeluaran

• Rekening Lainnya

Kepala Satker / Pimpinan BLU, dapat mengelola : Rekening Milik BLU; Rekening Penampungan Dana Jaminan; Rekening Penampungan Dana Titipan; dan Rekening Penampungan Sementara

PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING

Satker K/L

Permohonan Persetujuan Pembukaan Rekening

+ Surat Kuasa

Surat Persetujuan Pembukaan Rekening

Pem

buka

an R

eken

ing

+ Su

rat K

uasa

Lapo

ran

Pem

buka

an

Rek

enin

g

Laporan Pembukaan Rekening

1

2

3 4

Masa Berlaku : 15 Hari Kerja 1 Tahun Anggaran

(Khusus Perwakilan RI & Pengelolaan Kas BLU)

PENAMAAN REKENING (1)

• BPN (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)

Rekening Penerimaan

• BPG (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)

Rekening Pengeluaran

• BPP (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)

Rekening Pengeluaran Pembantu

• RPL (kode KPPN mitra kerja) BLU (nama satuan kerja) untuk (PKD/PKE/OPS/DK)

Rekening Milik BLU

• RPL (kode KPPN mitra kerja) PWK (nama satuan kerja) untuk (RTN/KB/PNBP/ANT/DT)

Rekening Milik Perwakilan RI

• RPL (kode KPPN mitra kerja) DB (nama satuan kerja) untuk….

Rekening Penyaluran Dana Bantuan

Rekening Penerimaan pada Kantor Pengawasan Dan Pelayanan Bea Cukai Bandara Soekarno-Hatta mitra kerja KPPN Tangerang : BPN 127 KPPBC TMP SOEKARNO HATTA

Rekening Pengeluaran pada Kantor Kementerian Agama -Ditjen Penyelenggaraan Haji Dan Umrah Agama Kabupaten Mandailing Natal mitra kerja KPPN Padang Sidempuan : BPG 006 KEMENAG MADINA 09

Rekening Pengeluaran Pembantu pada Fakultas Ekonomi - Universitas Lambung Mangkurat mitra kerja KPPN Banjarmasin: BPP 045 EKONOMI UNLAM

Rekening Efek pada Lembaga Pengelola Dana Pendidikan mitra KPPN Jakarta II : RPL 018 BLU LPDP UNTUK PKE

Rekening Rutin milik Perwakilan RI di Moskow mitra kerja KPPN Jakarta I : RPL 019 PWK UNTUK RTN

Rekening Dana Bantuan untuk penyaluran dana bantuan siswa miskin yang dikelola melalui Kantor Kementerian Agama Kota Gorontalo mitra kerja KPPN Gorontalo :RPL 050 DB KEMENAG GORONTALO UNTUK BSM

PENAMAAN REKENING (2)

• RPL (kode KPPN mitra kerja) PS (nama satuan kerja) untuk …

Rekening Penampungan Sementara

• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDJ (nama satuan kerja) untuk

Rekening Penampungan Dana Jaminan

• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDT (nama satuan kerja) untuk

Rekening Penampungan Dana Titipan

• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDHL (nama satuan kerja) untuk (nomor register hibah)

Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung

• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDH (nama satuan kerja) untuk (nomor register hibah)

Rekening Penyaluran Dana Hibah

• RPL (kode KPPN mitra kerja) KS (nama satuan kerja) untuk….

Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan

KPU Prov. Bali menerima hibah pelaksanaan pilkada dari pemerintah Provinsi Bali dengan no. register 1234567 :RPL 037 PDHL KPU BALI UNTUK 1234567

KPU Provinsi Bali mengajukan permohonan pembukaan Rekening Penyaluran Dana Hibah kepada KPPN Denpasar untuk KPU Kabupaten Buleleng:RPL 037 PDH KPU BULELENG UNTUK 1234567

LIPI mitra KPPN Jakarta III bekerjasama BEKRAF meminta LIPI untuk penelitian : RPL 088 KS LIPI UNTUK BEKRAF WISATA

Penampungan dana jaminan lelang kegiatan ABC KPKNL Batam mitra KPPN Batam :RPL 137 PDJ KPKNL BATAM UNTUK ABC

KPK menyita sejumlah dana kasus korupsi dari Saudara Fulan. RPL 175 PDT UNTUK DANA SITAAN FULAN

Rekening digunakan untuk menampung dana tunjangan kinerja KPPN JayapuraRPL 063 PS KPPN JAYAPURA UNTUK TUKIN

PERUBAHAN BANK TEMPAT PEMBUKAAN REKENING

Satker ajukan permohonan

perubahan bank tempat pembukaan Rekening kepada Kuasa BUN-D

Kuasa BUN-D meneliti dan menyetujui

permohonan perubahan bank

Satker membuka rekening baru pada

Bank Umum

Satker memindahkan saldo dari Rekening

Lama ke Rekening Baru

Satker Menutup Rekening Lama

Satker Melaporkan Penutupan Rekening

Lama dan Pembukaan Rekening Baru kepada

Kuasa BUN-D

PENGOPERASIAN REKENING

BUNGA/NISBAH/ JASA GIRO

TNP

NON –TNP

Bunga/Nisbah/Jasa Giro Disetorkan di

akhir bulan berkenaan

PENDEBITAN REKENING

Layanan Perbankan Secara Elektronik

• Internet Banking

• Kartu Debit (Kecuali Rekening Penerimaan)

Cek/Bilyet Giro

VIRTUAL ACCOUNT

Mengikuti Kententuan

Masing-Masing Bank

Umum

PEMBUKUAN & PENATAUSAHAAN

REKENING

Dilaksanakan oleh Bendahara

KPA/Ka. Satker/ Pemimpin BLU

menguji kebenaran pembukuan

Menggunakan aplikasi yang dibangun DJPb

Mengacu pada peraturan pembukuan Bendahara

(PMK 162/2013 jo. 230/2016)

Non TNP

TNPBUNGA/NISBAH/JASA GIRO

Setiap Rekening Wajib Memperoleh Bunga/Nisbah/Jasa

Giro

Pendaftaran terpusat oleh Dit. PKN

Seluruh Rek. Pengeluaran & Penerimaan Wajib TNP

Seluruh Rek. Milik BLU

Sesuai Perjanjian / Ketentuan

Setor ke Kas Negara

Tidak Disetor ke Kas Negara

PELAPORAN SALDO REKENING (1)

Satker K/L

Dilaporkan maksimal tanggal 10 setiap bulan kepada Kuasa

BUN-D

Dibuat Menggunakan

Aplikasi Rekening

Dapat menggantikan

Lampiran LPJ dan disampaikan bersamaan dengan LPJ Bendahara

Pemisahan Laporan antara Rekening yang dikelola KPA dengan Ka.

Satker/ Pemimpin BLU

PELAPORAN SALDO REKENING (2)

Kode BA

Kode Satker

Nomor Rekening

Nama Rekening

Jenis Rekening

Nama Bank

27

REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAHDENGAN SATKER MITRA KERJA KPPN

Satuan Kerja

Periode

Bulanan

Paling Lambat

Tanggal 20

Saldo Rekening

Nama Rekening

Nomor Rekening

28

REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAHDENGAN KANTOR CABANG BANK UMUM

Cabang

Periode

Bulanan

Paling Lambat

Tanggal 20

29

SKEMA APLIKASI “SPRINT”

AplikasiRekening

KPPN/KANWIL/PKNSatker

K/L

SiLaBI

SiLaBUNInterkoneksi

Bank / Pos

Aplikasi via Upload/

H2H

• Interkoneksi

KPPN/KANWIL/PKN

30

SKEMA APLIKASI “SPRINT”

Bank/Pos

RP RP RP

TNP Non TNP

Aplikasi TNP

Surat Ijin/Tolak Buka Rekening

Surat Blokir / Cabut Blokir/ Tutup

Rekening

Surat pemberitahuan

update rekening / TNP

Kuasa BUN

Aplikasi Rekening

Rek. Koran dan transaksi bendaharaSatker

SiLaBI

KPPN

SiLaBUNInterkoneksi / Auto Rekon

Konfirmasi / Perbaikan Data

Data Valid

`

Beda

Sama

Interkoneksi / Auto Rekon

RP = Rekening PemerintahAplikasi TNP

Existing : Jenis Rekening (Penerimaan/

Pengeluaran/Lainnya) Nomor Rekening Saldo Rekening Tanggal Kirim Data Kode BankUpdating: Jenis Rekening (Giro/

Deposito) Tanggal Transaksi Terakhir Nama Rekening

Aplikasi Rekening (PBN Open)Existing: Jenis Rekening (Penerimaan,Pengeluaran, Lainnya) Nomor & Nama Rekening Nama Bank Nomor & Tanggal Surat Ijin Kode BPP Alasan Buka &KeteranganUpdating: Jenis Rekening (Giro/Deposito) Filling nomor, tanggal & alasan blokir/ cabut blokir/ tutup

rekening Laporan Saldo KPPN, Kanwil, PKN

SiLaBI – SiLaBUNEksisting Kode BA, Es.I, satker,

bank, rekening. Saldo Rekening Nama Rekening Tgl & No. Surat Ijin Nama BankUpdating: Jenis Rekening (Giro/

Deposito) Tanggal Transaksi

Terakhir

BLOKIR REKENING

• Blokir Debit

Rekening dapat menerima dana namun tidak dapat melakukan penarikan dana

• Dilakukan apabila Satker tidak menyampaikan Laporan Saldo Rekening

• Blokir dicabut apabila Satker telah menyampaikan Laporan Saldo Rekening

10 Mei 2018

Batas akhir penyampaian Laporan Posisi Rekening periode April 2018

11 Mei 2018

KPPN terbitkan surat peringatan kepada Satker

10 Juni 2018

Batas akhir surat peringatan penyampaian Laporan Posisi Rekening

11 Juni 2018

Pengenaan Blokir, KPPN terbitkan surat perintah blokir Rekening ke Bank

Contoh Mekanisme

Blokir Rekening

PENUTUPAN REKENING OLEH KUASA BUN

• 2 tahun sejak tanggal transaksi terakhir

REKENING PASIF

• Rekening dibuka tanpa persetujuan Kuasa BUN

• Rekening yang dibuka namun tidak dilaporkan kepada Kuasa BUN

• Rekening digunakan tidak sesuai peruntukan

PELANGGARAN KETENTUAN

DALAM RANGKA PENGELOLAAN KAS NEGARA

• Misal : Tindak lanjut hasil rekonsiliasi

DALAM RANGKA PENGELOLAAN DAN PENERTIBAN REKENING

PENUTUPAN REKENING OLEH KUASA BUN

Rekening yang dibuka TANPA PERSETUJUAN KUASA BUN, WAJIB DITUTUP

TIDAK ADA PERSETUJUAN KEMBALI SEPERTI PADA MASA PMK 252/PMK.05/2014

Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Rekening

Perjanjian Kerjasama

Pengelolaan

Rekening

Data

RekeningTNP

Rekening Hanya Dapat Dibuka Pada Bank Yang Telah Menandatangani Perjanjian Kerjasama

Bank Yang Telah Bekerjasama

PERALIHAN DAN PENUTUP

PMK mulai berlaku mulai 01 Januari 2018

Sebelum berlakunya PMK ini, pengelolaan Rekening tetap berpedoman pada PMK No.252/PMK.05/2014

Rekening yang telah dibuka sesuai dengan PMK No.252/PMK.05/2014 tetap diakui sebagai Rekening K/L setelah berlakunya PMK ini.

Setelah berlakunya PMK ini, maka PMK No.252/PMK.05/2014 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.

Sub Direktorat Manajemen Rekening Lain & Pembinaan Pertanggungjawaban Bendaharahttps://hai.djpbn.kemenkeu.go.id/

021-3449230 ext.5422