Slide 1

SILABI

Bendahara Pengeluaran

User AplikasiOperator PPK merekam, ubah atau hapus SPPUser(Pengguna Aplikasi)Operator SPM mencatat, batal atau hapus SPM

Operator BendaharaInput data, Posting, Cetak Buku/LaporanBaru

Jenis User BendaharaBendahara PengeluaranBendaharaBendahara Penerimaan

Dokumen SumberAktivitas Penerbitan SPM UP/TUP oleh KPADIPA SPM Uang Persediaan (SPM-UP)SPM Tambahan Uang Persediaan (SPM-TUP)SPM Penggantian Uang Persediaan (SPM-GUP)SPM Pertanggungjawaban Tambahan Uang Persediaan (SPM-PTUP)

Aktivitas Pembayaran dari Uang Persediaan (UP)Kuitansi/Bukti Pembayaran dan FakturSSBP/SSP

Aktivitas Pembayaran dari SPM-LS BendaharaSPM-LS BendaharaSPM-LS kepada pihak ketigaSSPB

Aktivitas Penyaluran Dana kepada BPP dan LPJ-BPPPenyaluran Dana kepada BPPLPJ-BPP

Alur Proses DIPA

Modul SPMKwitansiSPMSPPUP / TUP/GUP / PTUP/LS-Bend/LS-Phk 3Buku Lain-lainLPJ BPP

Pajak

Modul BendaharaTransaksiPosting

ADKPemeriksaanKasBAPemeriksaan KasLPJ BendaharaLPJ Bend01Pembukuan DIPA02SPM LS BendaharaDigunakan untuk melakukan pembukuan terhadap SPM LS yang telah menjadi SP2D dengan penerima ke Bendahara Pengeluaran. Tanggal Buku di default dengan Tanggal SP2D03Pembayaran SPM LS BendaharaDigunakan untuk melakukan pembukuan terhadap pembayaran SPM LS Bendahara yang dilakukan oleh bendahara. Tanggal Buku adalah tanggal terjadinya pembayaran.04Setor SPM LS BendaharaDigunakan untuk melakukan pembukuan terhadap pengembalian belanja / Setor SPM LS belanja; sisa antara jumlah SP2D LS Bendahara dengan jumlah pembayaran ke penerima05SPM UP/TUPDigunakan untuk melakukan pembukuan terhadap SPM UP/TUP yang telah menjadi SP2D. Tanggal Buku di default dengan Tanggal SP2D

Jenis Transaksi06Setor Sisa UP/TUPDigunakan untuk melakukan pembukuan terhadap pengembalian belanja / Setor Sisa SPM/SP2D UP/TUP07PU BankDigunakan untuk melakukan pembukuan Pengambilan Uang Dari Bank;Memindahkan Uang dari Kas Bank ke Kas Tunai08Transaksi UPDigunakan untuk melakukan pembukuan pengeluaran UP/TUP. Dokumen Sumber diambil dari data RUH Kuitansi09Pungut PajakDigunakan untuk melakukan pembukuan Pemungutan Pajak yang dilakukan oleh Bendahara10Setor PajakDigunakan untuk melakukan pembukuan Penyetoran Pajak.11SPM GUPDigunakan untuk melakukan pembukuan SPM Penggantian Uang Persediaan.

Jenis Transaksi12SPM GUP NihilDigunakan untuk melakukan pembukuan Pengesahan SPM Penggantian Uang Persediaan.13Bayar UMDigunakan untuk melakukan pembukuan Pemberian Uang Muka Kerja/ Uang Muka Perjadin14Bukti UMDigunakan untuk melakukan pembukuan pertanggung jawaban Uang Muka Kerja/Uang Muka Perjadin. Dokumen Sumber berasal dari RUH Kuitansi15Kekurangan UM Digunakan untuk melakukan pembukuan selisih kurang antara Bayar Uang Muka dengan Bukti Uang Muka16Kelebihan UMDigunakan untuk melakukan pembukuan selisih lebih antara Bayar Uang Muka dengan Bukti Uang Muka17Transfer ke BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan Transfer Uang dari rekening Bendahara ke rekening BPP

Jenis Transaksi18Tunai ke BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan pemberian Uang Tunai dari Bendahara ke BPP19Pengembalian Transfer BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan pengembalian Uang lewat Rekening dari Rekening BPP ke Rekening Bendahara20Pengembalian Tunai BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan Pengembalian Uang dari BPP secara Tunai21Menerima LPJ BPPDigunakan untuk melakukan pembukuan Penerimaan LPJ BPP22Terima Transfer BPDigunakan untuk melakukan pembukuan BPP ketika menerima Transfer Uang dari BP lewat Rekening23Terima Tunai BPDigunakan untuk melakukan pembukuan BPP ketika menerima Uang Tunai dari BP

Jenis Transaksi24Terima Transfer Uang lain-lainDigunakan untuk melakukan pembukuan Penerimaan Uang Lain-Lain lewat Rekening Bendahara25Terima Tunai Uang lain-lainDigunakan untuk melakukan pembukuan Penerimaan Uang Tunai oleh Bendahara/BPP26SPM LS Pihak 327Setor BankDigunakan untuk melakukan pembukuan Penyetoran Uang dari Kas Tunai ke Kas Bank28Transfer Keluar Lain-lainDigunakan untuk melakukan pembukuan transaksi pengeluaran lain-lain secara transfer

Jenis Transaksi29Keluar Tunai lain-lainDigunakan untuk melakukan pembukuan Transaksi pengeluaran lain-lain secara tunai30Setor Sisa SPM LS TA Lalu Digunakan untuk melakukan pembukuan penyetoran sisa LS tahun lalu31Pembayaran SPM LS Bendahara (Transfer) Digunakan untuk melakukan pembukuan transaksi pembayaran yang berasal SPM LS Bendahara secara transfer32Transaksi UP (Transfer) Digunakan untuk melakukan pembukuan transaksi pembayaran yang berasal dari SPM UP/TUP secara transfer33Transfer SPM LS Bendahara ke BPP (Transfer) Digunakan untuk melakukan pembukuan transaksi pengiriman dana yang berasal dari SPM LS Bendahara secara Transfer ke BPP 34Transfer SPM LS Bendahara ke BPP (Tunai)Digunakan untuk melakukan pembukuan transaksi pengiriman dana yang berasal dari SPM LS Bendahara secara Tunai ke BPP

Jenis Transaksi

Transaksi SILABI

DEBET Kas Bank (+ Bank)

KREDIT Kas Bank (- Bank) & DEBET Kas Tunai (+ Brankas)

KREDIT Kas Bank (- Bank) untuk pihak lain

DEBET Kas Tunai (+ Brankas)

KREDIT Kas Tunai (- Brankas)

KREDIT Kas Tunai (- Brankas)

Transaksi Lain-lain19

SPM UP/TUP

SPM GUP/GUP Nihil

SPM LS Pihak Ketiga

SPM LS Bendahara

Pendebetan dari Rekening Bendahara/Saldo Kas Bank

Pendebetan dari Brankas/Saldo Kas Tunai

Menggabungkan LPJ (jika ada BPP)

Poin-poin yang harus diperhatikan (1)

Poin-poin yang harus diperhatikan (2)

Pemberlakuan SILABI (S-2718/PB/2014)

30