skripsi - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 pendahuluan.pdf ·...
TRANSCRIPT
i
ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH
DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN
ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX
(Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)
SKRIPSI
O l e h :
EVI SEBTIANITA
NIM: 11510022
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
2015
ii
ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH
DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN
ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX
(Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)
SKRIPSI
Diajukan Kepada:
Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Dalam
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
O l e h :
EVI SEBTIANITA
NIM: 11510022
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
2015
iii
iv
v
vi
vii
PERSEMBAHAN
Ku persembahkan karya ini untuk Ayahanda dan Ibunda tercintaku
Bp. Sujianto dan Ibu Siti Nafiah yang selalu memberi dukungan
semangat yang luar biasa, dukungan spiritual maupun
finansial untuk tercapainya sebuah harapan
besar dariku dan tanpa bosan memberikan
semangat untuk terselesainya
program Strata-1 ku
dengan baik.
viii
MOTTO
Bersabar, Berusaha, dan Bersyukur
#Bersabar dalam berusaha
#Berusaha dengan tekun dan pantang menyerah
#dan Bersyukur atas apa yang telah diperoleh
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah Saw. atas segala Rahmad, Taufiq dan
Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian. Sholawat serta
salam senantiasa terlimpahkan kepana Nabi Muhammad Saw. yang telah
menunjukkan jalan yang di ridhai Allah Swt. dan semoga kita dapat syafa’at dari
beliau kelak. Amin
Keberhasilan dalam penyelesaian skripsi ini tidak lepas dari bantuan
berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu penulis
mengucapkan banyak terimakasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M. Sc, selaku Rektor Universitas Islam
Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Bapak Dr. H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Bapak Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.Ei, selaku Ketua Jurusan Fakultas
Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.
4. Dr. Hj. Umrotul Khasanah, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah
memberi motivasi, masukan dan pengarahan dengan sabar sehingga dapat
terselesainya skripsi ini.
5. Ibu Yayuk Sri Rahayu, SE., MM, selaku dosen wali yang selalu memberi
pantauan dan bimbingan selama kuliah dengan penuh kesabaran.
6. Bapak dan Ibu Dosen Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim
Malang terimakasih atas ilmu yang telah di berikan khususnya yang terlibat
dalam penyelesaian skripsi ini.
7. Ibu, ayah, kakak, dan seluruh keluarga yang senantiasa memberikan do’a dan
dukungan secara moril dan spiritual.
8. Teman-teman seperjuangan Manajemen angkatan 2011 yang telah
memberikan semangat dan dukungan
9. Dan seluruh pihak yang terlibat secara langsung maupun tidak langsung yang
tidak bisa disebutkan satu persatu.
x
Akhirnya, dengan segala kerendahan hati penulis menyadari bahwa
penulisan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis
mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif dengan kesempurnaan penulisan
ini. Penulis berharap semoga karya yang sederhana ini dapat bermanfaat dengan
baik bagi semua pihak. Amin ya Robbal ‘Alamin.
Malang, 09 April 2015
Penulis
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL DEPAN
HALAMAN JUDUL ................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... iii
HALAMAN PERNYATAAN ...................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. vi
HALAMAN MOTTO ................................................................................. vii
KATA PENGANTAR ................................................................................. viii
DAFTAR ISI ................................................................................................ x
DAFTAR TABEL ........................................................................................ xii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................ xiv
ABSTRAK (Bahasa Indonesia, Bahasa Inggris, Bahasa Arab) ............... xv
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang .................................................................... 1
1.2. Rumusan Masalah ............................................................... 6
1.3. Tujuan dan Manfaat Penelitian ........................................... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu .......................................... 8
2.2 Kajian Teoritis ...................................................................... 12
2.2.1 Pengertian Bank ......................................................... 12
2.2.2 Bank Syariah .............................................................. 13
2.2.3 Kinerja ......................................................................... 14
2.2.4 Pengukuran Kinerja .................................................... 15
2.2.5 Kriteria Pengukuran Kinerja ....................................... 15
2.2.6 Pengukuran Kinerja Perbankan ................................... 16
2.2.7 Islamicity Performance Index ..................................... 19
2.2.8 Standar Penilaian Islamicity Performance Index ....... 23
2.2.9 Kinerja Menurut Pandangan Islam ............................. 24
2.3 Kerangka Konseptual ........................................................... 27
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis dan Pendekatan Penelitian........................................... 28
3.2 Lokasi Penelitian .................................................................. 28
3.3 Populasi ................................................................................ 28
3.4 Teknik Pengambilan Sampel ............................................... 29
3.5 Data dan Jenis Data .............................................................. 30
3.6 Teknik Pengumpulan Data ................................................... 30
3.7 Definisi Operasional Variabel ............................................. 31
3.8 Analisa Data ......................................................................... 34
xii
BAB IV PAPARAN DATA DAN PEMBAHASAN HASIL
PENELITIAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan .............................................. 35
4.1.1 Bank Muamalat Indonesia .......................................... 35
4.1.1.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ............ 35
4.1.2 Bank Syariah Mandiri ................................................ 37
4.1.2.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 37
4.1.3 Bank Syariah Mega Indonesia ................................... 42
4.1.3.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 42
4.1.4 Bank BRI Syariah ...................................................... 44
4.1.4.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 44
4.1.5 Bank Syariah Bukopin ............................................... 46
4.1.5.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 46
4.2 Hasil Analisis Data ................................................................ 49
4.2.1 Profit Sharing Ratio .................................................... 50
4.2.2 Zakat Performance Ratio ........................................... 51
4.2.3 Equitable Distribution Ratio ..................................... 52
4.2.4 Directors-Employee Welfare Ratio ............................ 57
4.2.5 Islamic Income VS Non Islamic Income ..................... 58
4.3 Pembahasan ......................................................................... 58
4.3.1 Profit Sharing Ratio .................................................... 58
4.3.2 Zakat Performance Ratio ........................................... 59
4.3.3 Equitable Distribution Ratio ...................................... 60
4.3.4 Directors-Employee Welfare Ratio ............................ 61
4.3.5 Islamic Income VS Non Islamic Income ..................... 62
4.4 Hasil Pembahasan Kinerja Bank Umum Syariah dalam
Perspektif Islam ................................................................... 63
BAB V PENUTUP
5.1 Kesimpulan ........................................................................... 65
5.2 Saran ..................................................................................... 67
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
TABEL 1.1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Indonesia ................... 2
TABEL 2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu ............................................ 8
TABEL 2.2 Standar Penilaian Islamicity Performance Index .................. 24
TABEL 2.3 Ayat Tentang Kinerja ............................................................ 26
TABEL 3.1 Kriteria Sampel Penelitian ..................................................... 29
TABEL 3.2 Daftar Bank ........................................................................... 30
TABEL 4.1 Hasil Profit Sharing Ratio ..................................................... 50
TABEL 4.2 Hasil Zakat Performance Ratio ............................................. 51
TABEL 4.3 Hasil Equitable Distribution Ratio ........................................ 52
TABEL 4.4 Hasil Directors-Employee Welfare Ratio .............................. 57
TABEL 4.5 Hasil Islamic Income VS Non Islamic Income ...................... 58
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Kinerja ................................................................... 25
Gambar 2.2 Kerangka Berfikir .................................................................. 27
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Susunan Direksi
Lampiran 2 Perhitungan Hasil Pembahasan
Lampiran 3 Surat Keterangan Penelitian
Lampiran 4 Bukti Konsultasi
xvi
ABSTRAK
Evi Sebtianita. 2015, SKRIPSI. Judul: “Analisis Kinerja Bank Umum Syariah
Dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance
Index (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-
2013)”
Pembimbing : Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
Kata Kunci : Kinerja, Bank Umum Syariah, Islamicity Performance Index
Perkembangan bank berbasis syariah di Indonesia kini sedang mengalami
kemajuan yang pesat. Pertumbuhan perbankan syariah secara kuantitas telah
ditunjukkan dengan semakin banyaknya bank umum syariah dan unit usaha
syariah yang dibuka oleh bank konvensional. Oleh karena itu sangat penting untuk
mengetahui kinerja Bank Umum Syariah dengan menggunakan Islamicity
Performance Index. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja
Bank Umum Syariah dengan menggunakan Islamicity Performance Index.
Penelitian ini adalah penelitian kualitatif. Data yang digunakan dalam
penelitian ini adalah data sekunder. Populasi penelitian ini adalah semua bank
umum syariah di Indonesia periode 2009-2013, dengan sampel sebanyak lima
bank. Penarikan sampel yang dilakukan dengan menggunakan metode purposive
sampling. Penelitian ini dengan pendekatan Islamicity Performance Index yang
menggunakan lima rasio yaitu profit sharing ratio, zakat performance ratio,
equitable distribution ratio, directors - employees welfare ratio dan islamic
income vs non islamic income.
Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa Bank Muamalat
Indonesia adalah bank terbaik menggunakan Profit Sharing Ratio. Bank
Muamalat Indonesia juga merupakan bank terbaik menggunakan zakat
performance ratio. Equitable Distribution Ratio menunnjukan bahwa Bank
Syariah Mandiri adalah bank terbaik. Penelitian ini juga menunjukkan bahwa
Bank Syariah Mandiri adalah bank terbaik dengan menggunakan Directors -
Employees Welfare Ratio. Islamic Income Vs Non Islamic Income menunjukkan
bahwa Bank BRI Syariah adalah bank terbaik. Secara keseluruhan pendekatan
Islamicity Performance Index sudah diterapkan pada kinerja Bank Umum Syariah
tahun 2009-2013.
xvii
ABSTRACT
Evi Sebtianita. 2015, THESIS. Title: “Islamic Bank Performance Analysis Using
Islamicity Performance Index (Years 2009-2013)”
Advisor : Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
Keywords : Islamicity Performance Index, Islamic Banks, performance
The development of Syari’ah compliant bank in Indonesia is
experiencing rapid progress. The growth of Islamic banking in quantity has been
demonstrated by the increasing of Islamic banks and Islamic business units are
opened by a conventional bank. Therefore, it is very important to know the
performance of Islamic Banks using Islamicity Performance Index. The purpose
of this study was to determine the performance of Islamic Banks using Islamicity
Performance Index.
This study is a qualitative research. The data used in this research is
secunder data. Population this study are all Islamic banks in Indonesia during the
period 2009-2013, with a sample of five banks. The sampling is done by using
purposive sampling method. This study Islamicity Performance Index approach
which uses five ratio, that are profit sharing ratio, charity performance ratio,
equitable distribution ratio, directors - employees welfare ratiodanislamic income
vs. non islamic income.
Based on the results of the study indicate that Bank Muamalat Indonesia
is the best bank using the Profit Sharing Ratio. Bank Muamalat Indonesia is also
the best bank using a charity performance ratio. Equitable Distribution Ratio that
the Bank Syariah Mandiri is the best bank. Pthis study also indicated that the
Bank Syariah Mandiri is the best bank with Directors - Employees Welfare Ratio.
Islamic Income Non-Islamic Income Vs indicates that the Bank BRI Syariah is the
best bank. Overall, Islamicity Performance Index has been applied to the
Commercial Bank's performance in 2009-2013.
xviii
املستخلص
. حبث علمي. حتليل عمل املصرف العام الشريعة ابستخدام مدخل5102إيفي سبتيانيتا، Islamicity Performance Index الشريعة سنة املصرف العام)دراسة وحبث يف
5112-5102)
: د. عمرة احلسنة احلاجة ، املاجستري املشرف
Islamicity Performance Index الكلمة األساسية : العمل، املصرف العام الشريعة،
تنمية البنوك أو املصارف الشريعة يف إندونيسا تنمو سريعة. ونشأة املصارف الشريعة كميا تُعرف من كثرة املصارف الشريعة ووحدات املشروع الشريعة اليت فتحها وعقدها بنوك تقليدية. لذا،
Islamicity Performanceمن املهمات أن يعرف عمل املصرف العام الشريعة ابستخدام مدخل
Index املصرف العام الشريعة ابستخدام مدخل عمل. واهلدف من هذا البحث هو ملعرفةIslamicity Performance Index .
وهذا البحث حبث نوعية. والبياانت املستخدمة يف هذا البحث هي بياانت اثنوية. 5103 -5112والسكان يف هذا البحث هي كل املصارف العامة الشريعة يف إندونيسيا سنة
خبمسة عينات، وأخذ ها ابستخدام منهج بشكل مقصود. وهذا البحث يستخدم مدخل Islamicity Performance Index خبمس نسبات وهي profit sharing ratio, zakat performance
ratio, equitqble distribution ratio, directors – employes welfare ratio, Islamic incame vs
non Islamic incame. والنتيجة من هذا البحث تدل على أن بنك معاملة إندونسيسة هي أحسن مصرفا وبنكا
بنك شريعة مانديري هي أحسن مصرفا وبنكا الذي .profit sharing ratioالذي يستخدم Equitable Distribution Ratio ،zakat performance ratio . Directors - Employeesيستخدم
Welfare Ratio والبنك .BRI شريعة أحسن بنك يستخدمIslamic Income Vs Non Islamic
Income . إذا، على األغلب مدخلIslamicity Performance Index يطبق يف إجراء وأداء .5103 -5112املصارف العامة الشريعة سنة
.