skripsi - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 pendahuluan.pdf ·...

18
i ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013) SKRIPSI O l e h : EVI SEBTIANITA NIM: 11510022 JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2015

Upload: trinhminh

Post on 23-Jul-2019

225 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

i

ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH

DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN

ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX

(Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)

SKRIPSI

O l e h :

EVI SEBTIANITA

NIM: 11510022

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2015

Page 2: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

ii

ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH

DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN

ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX

(Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)

SKRIPSI

Diajukan Kepada:

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Dalam

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

O l e h :

EVI SEBTIANITA

NIM: 11510022

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2015

Page 3: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

iii

Page 4: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

iv

Page 5: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

v

Page 6: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

vi

Page 7: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

vii

PERSEMBAHAN

Ku persembahkan karya ini untuk Ayahanda dan Ibunda tercintaku

Bp. Sujianto dan Ibu Siti Nafiah yang selalu memberi dukungan

semangat yang luar biasa, dukungan spiritual maupun

finansial untuk tercapainya sebuah harapan

besar dariku dan tanpa bosan memberikan

semangat untuk terselesainya

program Strata-1 ku

dengan baik.

Page 8: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

viii

MOTTO

Bersabar, Berusaha, dan Bersyukur

#Bersabar dalam berusaha

#Berusaha dengan tekun dan pantang menyerah

#dan Bersyukur atas apa yang telah diperoleh

Page 9: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah Saw. atas segala Rahmad, Taufiq dan

Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian. Sholawat serta

salam senantiasa terlimpahkan kepana Nabi Muhammad Saw. yang telah

menunjukkan jalan yang di ridhai Allah Swt. dan semoga kita dapat syafa’at dari

beliau kelak. Amin

Keberhasilan dalam penyelesaian skripsi ini tidak lepas dari bantuan

berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu penulis

mengucapkan banyak terimakasih kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M. Sc, selaku Rektor Universitas Islam

Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Bapak Dr. H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Bapak Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.Ei, selaku Ketua Jurusan Fakultas

Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

4. Dr. Hj. Umrotul Khasanah, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah

memberi motivasi, masukan dan pengarahan dengan sabar sehingga dapat

terselesainya skripsi ini.

5. Ibu Yayuk Sri Rahayu, SE., MM, selaku dosen wali yang selalu memberi

pantauan dan bimbingan selama kuliah dengan penuh kesabaran.

6. Bapak dan Ibu Dosen Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim

Malang terimakasih atas ilmu yang telah di berikan khususnya yang terlibat

dalam penyelesaian skripsi ini.

7. Ibu, ayah, kakak, dan seluruh keluarga yang senantiasa memberikan do’a dan

dukungan secara moril dan spiritual.

8. Teman-teman seperjuangan Manajemen angkatan 2011 yang telah

memberikan semangat dan dukungan

9. Dan seluruh pihak yang terlibat secara langsung maupun tidak langsung yang

tidak bisa disebutkan satu persatu.

Page 10: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

x

Akhirnya, dengan segala kerendahan hati penulis menyadari bahwa

penulisan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis

mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif dengan kesempurnaan penulisan

ini. Penulis berharap semoga karya yang sederhana ini dapat bermanfaat dengan

baik bagi semua pihak. Amin ya Robbal ‘Alamin.

Malang, 09 April 2015

Penulis

Page 11: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL DEPAN

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ...................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. vi

HALAMAN MOTTO ................................................................................. vii

KATA PENGANTAR ................................................................................. viii

DAFTAR ISI ................................................................................................ x

DAFTAR TABEL ........................................................................................ xii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................ xiv

ABSTRAK (Bahasa Indonesia, Bahasa Inggris, Bahasa Arab) ............... xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang .................................................................... 1

1.2. Rumusan Masalah ............................................................... 6

1.3. Tujuan dan Manfaat Penelitian ........................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu .......................................... 8

2.2 Kajian Teoritis ...................................................................... 12

2.2.1 Pengertian Bank ......................................................... 12

2.2.2 Bank Syariah .............................................................. 13

2.2.3 Kinerja ......................................................................... 14

2.2.4 Pengukuran Kinerja .................................................... 15

2.2.5 Kriteria Pengukuran Kinerja ....................................... 15

2.2.6 Pengukuran Kinerja Perbankan ................................... 16

2.2.7 Islamicity Performance Index ..................................... 19

2.2.8 Standar Penilaian Islamicity Performance Index ....... 23

2.2.9 Kinerja Menurut Pandangan Islam ............................. 24

2.3 Kerangka Konseptual ........................................................... 27

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Jenis dan Pendekatan Penelitian........................................... 28

3.2 Lokasi Penelitian .................................................................. 28

3.3 Populasi ................................................................................ 28

3.4 Teknik Pengambilan Sampel ............................................... 29

3.5 Data dan Jenis Data .............................................................. 30

3.6 Teknik Pengumpulan Data ................................................... 30

3.7 Definisi Operasional Variabel ............................................. 31

3.8 Analisa Data ......................................................................... 34

Page 12: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xii

BAB IV PAPARAN DATA DAN PEMBAHASAN HASIL

PENELITIAN

4.1 Gambaran Umum Perusahaan .............................................. 35

4.1.1 Bank Muamalat Indonesia .......................................... 35

4.1.1.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ............ 35

4.1.2 Bank Syariah Mandiri ................................................ 37

4.1.2.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 37

4.1.3 Bank Syariah Mega Indonesia ................................... 42

4.1.3.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 42

4.1.4 Bank BRI Syariah ...................................................... 44

4.1.4.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 44

4.1.5 Bank Syariah Bukopin ............................................... 46

4.1.5.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ........... 46

4.2 Hasil Analisis Data ................................................................ 49

4.2.1 Profit Sharing Ratio .................................................... 50

4.2.2 Zakat Performance Ratio ........................................... 51

4.2.3 Equitable Distribution Ratio ..................................... 52

4.2.4 Directors-Employee Welfare Ratio ............................ 57

4.2.5 Islamic Income VS Non Islamic Income ..................... 58

4.3 Pembahasan ......................................................................... 58

4.3.1 Profit Sharing Ratio .................................................... 58

4.3.2 Zakat Performance Ratio ........................................... 59

4.3.3 Equitable Distribution Ratio ...................................... 60

4.3.4 Directors-Employee Welfare Ratio ............................ 61

4.3.5 Islamic Income VS Non Islamic Income ..................... 62

4.4 Hasil Pembahasan Kinerja Bank Umum Syariah dalam

Perspektif Islam ................................................................... 63

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan ........................................................................... 65

5.2 Saran ..................................................................................... 67

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

Page 13: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xiii

DAFTAR TABEL

TABEL 1.1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Indonesia ................... 2

TABEL 2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu ............................................ 8

TABEL 2.2 Standar Penilaian Islamicity Performance Index .................. 24

TABEL 2.3 Ayat Tentang Kinerja ............................................................ 26

TABEL 3.1 Kriteria Sampel Penelitian ..................................................... 29

TABEL 3.2 Daftar Bank ........................................................................... 30

TABEL 4.1 Hasil Profit Sharing Ratio ..................................................... 50

TABEL 4.2 Hasil Zakat Performance Ratio ............................................. 51

TABEL 4.3 Hasil Equitable Distribution Ratio ........................................ 52

TABEL 4.4 Hasil Directors-Employee Welfare Ratio .............................. 57

TABEL 4.5 Hasil Islamic Income VS Non Islamic Income ...................... 58

Page 14: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Kinerja ................................................................... 25

Gambar 2.2 Kerangka Berfikir .................................................................. 27

Page 15: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Susunan Direksi

Lampiran 2 Perhitungan Hasil Pembahasan

Lampiran 3 Surat Keterangan Penelitian

Lampiran 4 Bukti Konsultasi

Page 16: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xvi

ABSTRAK

Evi Sebtianita. 2015, SKRIPSI. Judul: “Analisis Kinerja Bank Umum Syariah

Dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance

Index (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-

2013)”

Pembimbing : Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si

Kata Kunci : Kinerja, Bank Umum Syariah, Islamicity Performance Index

Perkembangan bank berbasis syariah di Indonesia kini sedang mengalami

kemajuan yang pesat. Pertumbuhan perbankan syariah secara kuantitas telah

ditunjukkan dengan semakin banyaknya bank umum syariah dan unit usaha

syariah yang dibuka oleh bank konvensional. Oleh karena itu sangat penting untuk

mengetahui kinerja Bank Umum Syariah dengan menggunakan Islamicity

Performance Index. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja

Bank Umum Syariah dengan menggunakan Islamicity Performance Index.

Penelitian ini adalah penelitian kualitatif. Data yang digunakan dalam

penelitian ini adalah data sekunder. Populasi penelitian ini adalah semua bank

umum syariah di Indonesia periode 2009-2013, dengan sampel sebanyak lima

bank. Penarikan sampel yang dilakukan dengan menggunakan metode purposive

sampling. Penelitian ini dengan pendekatan Islamicity Performance Index yang

menggunakan lima rasio yaitu profit sharing ratio, zakat performance ratio,

equitable distribution ratio, directors - employees welfare ratio dan islamic

income vs non islamic income.

Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa Bank Muamalat

Indonesia adalah bank terbaik menggunakan Profit Sharing Ratio. Bank

Muamalat Indonesia juga merupakan bank terbaik menggunakan zakat

performance ratio. Equitable Distribution Ratio menunnjukan bahwa Bank

Syariah Mandiri adalah bank terbaik. Penelitian ini juga menunjukkan bahwa

Bank Syariah Mandiri adalah bank terbaik dengan menggunakan Directors -

Employees Welfare Ratio. Islamic Income Vs Non Islamic Income menunjukkan

bahwa Bank BRI Syariah adalah bank terbaik. Secara keseluruhan pendekatan

Islamicity Performance Index sudah diterapkan pada kinerja Bank Umum Syariah

tahun 2009-2013.

Page 17: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xvii

ABSTRACT

Evi Sebtianita. 2015, THESIS. Title: “Islamic Bank Performance Analysis Using

Islamicity Performance Index (Years 2009-2013)”

Advisor : Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si

Keywords : Islamicity Performance Index, Islamic Banks, performance

The development of Syari’ah compliant bank in Indonesia is

experiencing rapid progress. The growth of Islamic banking in quantity has been

demonstrated by the increasing of Islamic banks and Islamic business units are

opened by a conventional bank. Therefore, it is very important to know the

performance of Islamic Banks using Islamicity Performance Index. The purpose

of this study was to determine the performance of Islamic Banks using Islamicity

Performance Index.

This study is a qualitative research. The data used in this research is

secunder data. Population this study are all Islamic banks in Indonesia during the

period 2009-2013, with a sample of five banks. The sampling is done by using

purposive sampling method. This study Islamicity Performance Index approach

which uses five ratio, that are profit sharing ratio, charity performance ratio,

equitable distribution ratio, directors - employees welfare ratiodanislamic income

vs. non islamic income.

Based on the results of the study indicate that Bank Muamalat Indonesia

is the best bank using the Profit Sharing Ratio. Bank Muamalat Indonesia is also

the best bank using a charity performance ratio. Equitable Distribution Ratio that

the Bank Syariah Mandiri is the best bank. Pthis study also indicated that the

Bank Syariah Mandiri is the best bank with Directors - Employees Welfare Ratio.

Islamic Income Non-Islamic Income Vs indicates that the Bank BRI Syariah is the

best bank. Overall, Islamicity Performance Index has been applied to the

Commercial Bank's performance in 2009-2013.

Page 18: SKRIPSI - etheses.uin-malang.ac.idetheses.uin-malang.ac.id/1107/1/11510022 Pendahuluan.pdf · syariah yang dibuka oleh bank konvensional. ... Bank Umum Syariah dengan menggunakan

xviii

املستخلص

. حبث علمي. حتليل عمل املصرف العام الشريعة ابستخدام مدخل5102إيفي سبتيانيتا، Islamicity Performance Index الشريعة سنة املصرف العام)دراسة وحبث يف

5112-5102)

: د. عمرة احلسنة احلاجة ، املاجستري املشرف

Islamicity Performance Index الكلمة األساسية : العمل، املصرف العام الشريعة،

تنمية البنوك أو املصارف الشريعة يف إندونيسا تنمو سريعة. ونشأة املصارف الشريعة كميا تُعرف من كثرة املصارف الشريعة ووحدات املشروع الشريعة اليت فتحها وعقدها بنوك تقليدية. لذا،

Islamicity Performanceمن املهمات أن يعرف عمل املصرف العام الشريعة ابستخدام مدخل

Index املصرف العام الشريعة ابستخدام مدخل عمل. واهلدف من هذا البحث هو ملعرفةIslamicity Performance Index .

وهذا البحث حبث نوعية. والبياانت املستخدمة يف هذا البحث هي بياانت اثنوية. 5103 -5112والسكان يف هذا البحث هي كل املصارف العامة الشريعة يف إندونيسيا سنة

خبمسة عينات، وأخذ ها ابستخدام منهج بشكل مقصود. وهذا البحث يستخدم مدخل Islamicity Performance Index خبمس نسبات وهي profit sharing ratio, zakat performance

ratio, equitqble distribution ratio, directors – employes welfare ratio, Islamic incame vs

non Islamic incame. والنتيجة من هذا البحث تدل على أن بنك معاملة إندونسيسة هي أحسن مصرفا وبنكا

بنك شريعة مانديري هي أحسن مصرفا وبنكا الذي .profit sharing ratioالذي يستخدم Equitable Distribution Ratio ،zakat performance ratio . Directors - Employeesيستخدم

Welfare Ratio والبنك .BRI شريعة أحسن بنك يستخدمIslamic Income Vs Non Islamic

Income . إذا، على األغلب مدخلIslamicity Performance Index يطبق يف إجراء وأداء .5103 -5112املصارف العامة الشريعة سنة

.