silabus_kbk_pajak_1_gasal_2013-2014
DESCRIPTION
nbhTRANSCRIPT
Mata Kuliah : Perpajakan
Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2012-2013
SILABUS
UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI
PERPAJAKAN 1 (ACCT 13101)SEMESTER GASAL TH 2012/2013
1. Tim Pengajar:
No
Nama Dosen
Alamat Email
1
Dwi Martani - A
2
Debby Fitriasari - B
3
Tubagus Chairul Amachi - C
4
Christine / Adi Pratikto - D
[email protected] / [email protected]
5
Dina Nagib - E
6
Dian Nastiti - F
7
Elok Tresnaningsih - G
8
AA Ayu Ratna Dewi - H
9
Debby Fitriasari - I
10
Dian Nastiti - J
11
Dahlia Sari - K
12
Novita Budi Sulistyorini - L
13
Rini Yulius - M
14
Eko Wisnu Warsitosunu - N
No
Nama Asisten
No Kontak/email
1
Jayu Pramudya
2
3
2. Kompetensi Mata ajar
Mampu mengadministrasikan perpajakan untuk suatu entitas ataupun individu
Mampu menerapkan Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
Mampu mengadministrasikan PPH pada individu dan entitas
Mampu mengadministrasikan PPN/PPnBM dalam sebuah entitas
3. Deskripsi Mata Ajaran
Mata ajar ini bertujuan untuk memberikan wawasan dan pengetahuan kepada mahasiswa tentang konsep dasar perpajakan. Termasuk dalam mata ajar ini adalah: pengertian, asas, definisi, ciri-ciri, fungsi, dan jenis pajak, cara-cara umum pemungutan pajak, aspek-aspek ekonomi, hukum, dan administrasi dalam pemungutan pajak dan faktor-faktor lainnya yang mempengaruhi pemungutan pajak. Mata ajar ini juga membahas ketentuan pajak yang berlaku di Indonesia untuk pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai. Mata ajar ini dilengkapi dengan lab manual.
Jenis: Wajib
Jumlah SKS: 3
Mata ajar prasyarat : Pengantar Akuntansi 2
4. Tujuan
4.1. Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan kognitif dan skill
1. Dapat menjelaskan konsep dasar perpajakan
2. Dapat menjelaskan dan melakukan administrasi pemungutan pajak penghasilan.
3. Dapat menghitung pajak penghasilan wajib pajak badan dan pribadi.
4. Dapat membuat pelaporan pajak penghasilan untuk wajib pajak badan dan pribadi.
5. Dapat membuat jurnal terkait perpajakan
6. Dapat menghitung Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah.
7. Dapat membuat pelaporan Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah.
4.2. Tujuan yang berkaitan dengan pengembangan kepribadian (soft-skill):
Deskripsi
Pengembangan ketrampilan teknis
Ada
Pengembangan ketrampilan analitikal
Ada
Pengembangan ketrampilan penetapan tujuan (goal setting)
Ada
Pengembangan ketrampilan mengelola waktu
Ada
Pengembangan ketrampilan menulis
Ada
Pengembangan ketrampilan presentasi (public speaking)
Ada
Pengembangan ketrampilan kerjasama kelompok
Ada
Pengembangan kepercayaan diri
Ada
Pengembangan ketrampilan memecahkan masalah
Ada
Pengembangan ketrampilan Bahasa Inggris
5. Bahan Bacaan
5.1. Wajib:
Undang-Undang Perpajakan, UU Pajak Penghasilan, UU Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah, UU Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
4.2. Pelengkap:
Waluyo, Perpajakan Indonesia, Penerbit Salemba 4, 2010. (W)
Peraturan Perpajakan lainnya (KMK, PMK, SE, Surat Dirjen Pajak, dll)
Bacaan lainnya (Indonesia Tax Review, dll)
www.pajak.go.id, www.kanwilpajakwpbesar.go.id, www.ortax.org
6. Metode Pengajaran
Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini adalah:
Deskripsi Metode
Pengerjaan Kasus
Ada
Kuliah
Ada
Diskusi Kelas
Ada
Proyek Kelompok
Ada
Laboratorium (in-class experiential exercises)
Ada
Penggunaan komputer
Proyek penelitian independen
Pembelajaran kerjasama (cooperative learning)
Ada
Dalam setiap pertemuan, mahasiswa diberikan penjelasan konsep-konsep sesuai dengan pokok bahasan dan cara pengajaran sebagai tutorial dan sebagian diskusi.
Dalam diskusi dapat berupa :
Pertanyaan/kasus yang dibutuhkan oleh dosen
Presentasi materi mahasiswa hasil dari Colaborative learning
Penyajian kasus oleh kelompok yang ditugaskan
Mahasiswa wajib mengajukan pertanyaan setelah penyampaian makalah oleh kelompok penyaji
Pembahasan akhir akan dilakukan oleh dosen setelah diskusi kelas.
Tugas dan Makalah
Mahasiswa dibagi menjadi kelompok dengan masing-masing terdiri dari 4-5 orang mahasiswa.
Tugas Kelompok 1
Mahasiswa diminta untuk mengerjakan kasus-kasus yang diberikan oleh dosen. Kasus ini dikerjakan secara kelompok. Kasus yang dberikan dapat lebih dari satu:
a. Kasus Pajak potong/pungut
b. Kasus WP Pribadi
c. Kasus WP Badan
d. Kasus PPN
Tugas Kelompok 2
Mahasiswa secara kelompok diminta untuk membahas topik dalam PPN. Pembagian topik akan diberikan oleh dosen. Masing-masing kelompok mendiskusikan topik yang akan dibahas kemudian mempersiapkan dalam bentuk ppt. Setiap kelompok akan membahas materi tersebut dalam 10-15 menit dilanjutkan diskusi. Mahasiswa harus mengumpulkan tugas presentasinya secara online sebelum melakukan presentasi
Tugas Kelompok 3
Mahasiswa secara kelompok diminta untuk menganalisis pajak dalam suatu industri tertentu. Tiap kelompok memilih industri yang berbeda. Analisis ditujukan untuk memahamii kewajiban pajak baik PPh dan PPN & PPnBM dari perusahaan tersebut. Identifikasi transaksi yang terkait dengan pajak dari proses bisnis tersebut. Referensi terkait regulasi industri dan pajak dalam industry tersebut harus disertakan.
Tugas Kelompok 4
Mahasiswa secara kelompok diminta untuk mendatangi satu organisasi baik publik maupun privat. Mahasiswa diminta untuk melakukan wawancara bagaiman praktik perpajakan di entitas tersebut, misalnya, pajak yang selama ini ada di entitas tersebut, bagaimana proses administrasinya, bagaimana pelaporan, sistem yang digunakan untuk memenuhi kewajiban adminsitrasi.
Tugas Individu
Mahasiswa secara individu diminta untuk membuat ringkasan UU Pajak Penghasilan (terkait dengan pertemuan 1-10) dan ringkasan UU PPN. Ringkasan ditulis tangan dan sebaiknya dibuat dalam bentuk mind map. Ringkasan UU Pajak Penghasilan diserahkan pada pertemuan ke 3, untuk Ringkasan UU PPN diserahkan pada pertemuan ke-12.
7. Evaluasi Hasil Pembelajaran
Sistem evaluasi ditekankan pada proses pembelajaran sehingga setiap tahapan proses mahasiswa akan dinilai baik oleh dosen maupun oleh asisten dengan aturan penilaian dan prosentase sebagai berikut :
1. Presentasi: 60-100
2. Memberi pertanyaan: 60-100
3. Menjawab pertanyaan: 50-100
Makalah atau kasus yang diketahui dikerjakan dengan menyontek / copy paste dari jawaban pihak lain akan diberikan nilai 0.
Unsur penilaian dan bobot
a. Tugas kelompok dan individu20 %
b. Jawaban pertanyaan diskusi dan pertanyaan 5 %
c. Ujian Tengah Semester30 %
d. Ujian akhir30 %
e. Asistensi15 %
100 %
Catatan: Kelas Asistensi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dalam proses belajar mengajar. Oleh karena itu asisten dosen HARUS berkoordinasi dengan dosen; antara lain dengan meningkatkan komunikasi antara asisten dan dosen, koordinasi dalam pemberian soal dan nilai, dan kewajiban sit in bagi asisten di kelas dosen, minimal 2x (1 pertemuan sebelum UTS dan sesudah UTS) Untuk memperdalam pemahaman mahasiswa mengenai teori yang sudah dijelaskan oleh dosen di kelas maka pembahasan di kelas asistensi ditekankan pada pembahasan soal/latihan, kasus, baik dari buku referensi maupun dari UTS dan UAS tahun-tahun sebelumnya. Asisten dosen WAJIB memberikan soal-soal untuk Pekerjaan Rumah dan kuis dan menyerahkan nilai PR dan kuis tersebut kepada dosen yang bersangkutan paling lambat pada periode UTS (untuk nilai PR dan kuis yang diberikan pada sesi-sesi sebelum UTS) dan pada periode UAS (untuk nilai PR dan kuis yang diberikan pada sesi-sesi sebelum UAS)
Kuis paralel direncanakan diberikan di sesi asistensi sebelum UTS dan UAS (2x). Koordinator asisten dosen WAJIB mengkoordinir pembuatan soal kuis bersama para asisten dosen lainnya. Selain kuis paralel, asisten dosen dapat memberikan kuis non-paralel untuk kelasnya masing-masing.
8. Kebijakan Umum
Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal yang sangat penting, tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri mahasiswa itu sendiri, namun juga mencerminkan nilai dan standar yang dianut oleh FEUI secara keseluruhan. Mahasiswa didorong untuk bekerja sama dalam proses pembelajaran, namun pengerjaan tugas-tugas tetap harus dilakukan secara jujur, mandiri, bukan menyalin pekerjaan orang lain dan kemudian diakui sebagai karyanya. Mahasiswa harus menjunjung tinggi kedisiplinan dan kejujuran dalam perilakunya selama mengikuti proses belajar mengajar.
8.1. Kehadiran
Sesuai dengan aturan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, ketidakhadiran tanpa keterangan maksimum 20%. Bagi mereka yang tingkat ketidakhadiran lebih dari 20% tidak diperbolehkan mengikuti ujian akhir. Pengecualian dari ketentuan ini dapat terjadi karena kondisi khusus sesuai dengan kebijakan dosen.
8.2. Persiapan
Mahasiswa diasumsikan TELAH MEMBACA bahan ajar sebelum perkuliahan dimulai. Mahasiswa harus menunjukkan motivasi dan komitmen yang sungguh-sungguh untuk belajar secara mandiri. Pusat pembelajaran adalah diri mahasiswa sendiri, bukan dosen. Dosen berperan sebagai fasilitator dan nara sumber proses belajar.
8.3. Fotokopi Buku
Sesuai dengan Kode Etik di lingkungan FEUI yang menghormati hak atas kekayaan intelektual (HAKI), mahasiswa diharuskan membawa buku teks asli ke kelas; bukan fotokopi. Buku teks tidak harus edisi terbaru sesuai silabus, selama bisa menunjang pembelajaran. Mahasiswa yang tidak memiliki buku asli, dapat meminjam dari mahasiswa senior atau Perpustakaan FEUI.
8.4. Pedoman Penulisan
Makalah penulisan menggunakan standar huruf Times New Roman, font 12, spasi 1,5, kertas A4.
8.5. Plagiarisme
Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun tidak terbatas pada kata-kata/data/ide/tabel/diagram), baik sebagian atau seluruhnya, tanpa menyebutkan sumbernya, atau menyajikan ulang hasil karya orang lain seakan-akan karya si penyaji.
Plagiarisme termasuk juga menyalin sebagian atau seluruh pekerjaan mahasiswa lain atau menyalin dari buku, jurnal, Web, majalah, koran, dan lain-lain.
Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan kata-kata/kalimat/ ide sendiri yang berasal dari tugas/makalah yang telah dikumpulkan untuk penilaian lainnya tanpa menyebutkan sumbernya.
Sanksi atas Plagiarisme
Satu kali, makalah/tugas diberi nilai nol atau maksimum E
Dua kali, mata ajaran terkait diberi nilai E
Tiga kali, dikeluarkan dari Departemen Akuntansi FEUI
Nama dan pas foto diumumkan di Papan Pengumuman setiap kali melakukan plagiarisme
Panduan untuk Mencegah Plagiarisme
Panduan untuk mencegah plagiarisme dapat diakses di situs FEUI. Bagi mahasiswa yang belum jelas, dapat menghubungi Departemen Akuntansi FEUI.
Statement of Authorship
Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper, harus menyertakan Statament of Authorship (terlampir) di halaman depan makalah/ papernya.
Statement of Authorship
Saya/kami yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa makalah/tugas terlampir adalah murni hasil pekerjaan saya/kami sendiri. Tidak ada pekerjaan orang lain yang saya/kami gunakan tanpa menyebutkan sumbernya.
Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan untuk makalah/tugas pada mata ajaran lain kecuali saya/kami menyatakan dengan jelas bahwa saya/kami menyatakan dengan jelas menggunakannya.
Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini dapat diperbanyak dan atau dikomunikasikan untuk tujuan mendeteksi adanya plagiarisme.
Nama:
NPM:
Tandatangan:
Mata Ajaran:
Judul Makalah/Tugas:
Tanggal:
Dosen:
(Dibuat oleh seluruh anggota kelompok)
9. Jadwal Kuliah
Kuliah ke
Judul Kuliah
Materi Bahasan
Bahan Kuliah
1
Pengantar Perpajakan dan Sistem Pajak di Indonesia
Keterkaitan pajak dengan akuntansi dan laporan keuangan
Profesi di bidang pajak
Pengertian pajak
Konsep Hukum, Azas, fungsi, peranan, teori pemungutan.
Stelsel, Jenis Pajak
Sistem pemungutan pajak
Permasalahan pemungutan pajak Pajak dalam perusahaan
Penelitian pajak
W ch 1
Kuliah
PPt
2
PPh, subjek pajak & Objek Pajak
Pengertian subyek dan obyek.
Pajak final dan tidak final
Identifikasi subyek dan obyek pajak
Penghitungan besarnya obyek
UU PPh
Kasus PPh1 Identifikasi PPh
3
Perhitungan penghasilan kena pajak
Beban yang boleh dan tidak boleh dikurangkan.
Kompensasi kerugian
Penghasilan gross, netto, penghasilan dengan norma
Cara menghitung pajak penghasilan
UU PPh
Kasus PPh2: Menghitung penghasilan kena pajak
4
PPH pasal 21 dan 26
Subyek pemotong pajak
Obyek pajak
Cara perhitungan PPh 21 dan 26 untuk: gaji tetap, gaji harian, bonus, gaji mingguan, pensiun
Cara perhitungan PPh 26 atas penghasilan selain gaji/honor
Jurnal atas pemotongan PPh 21 dan 26.
UU PPh
Kasus PPh3: Menghitung PPh 21 dan 26
5
PPH pasal 22, 23, 24
Subyek pemotong pajak 22,23
Obyek pajak PPh 22 dan 23
Cara perhitungan PPh 22 dan 24
Kredit pajak luar negeri pph 24
Cara perhitungan PPh 24
Jurnal atas pemotongan PPh 22 dan 23.
UU PPh
Kasus PPh4: Menghitung PPh 22 dan 23
Kasus PPh5: Menghitung PPh 24
6
Perhitungan dan administrasi pemotongan pajak
Penghitungan pemotongan PPh
Pembuatan bukti potong PPh 21 dan 26
Pembuatan SSP dan SPT
Jurnal transaksi dengan pemotongan pajak
UU PPh
Kasus PPh6: Mengadministrasikan pajak potong dan pungut
7
Perhitungan pajak WP Oranga Pribadi (OP)
Jenis WP Pribadi
Penghitungan pajak WP OP lebih dari satu pekerjaan
Konsep rekonsiliasi fiskal
PPh pasal 25
Penghitungan pajak WP OP memiliki usaha
SSP dan SPT WP OP
UU PPh
Kasus PPh7: Mengadministrasikan pajak WP Pribadi
UJIAN TENGAH SEMESTER
8
Pajak terkait aset
Perolehan aset tetap, persediaan, properti investasi
Depresiasi aset tetap menurut fiskal
Amortisasi aset tidak berwujud
Revaluasi aset
Penjualan aset
Hubungan Istimewa
Kaitan akuntansi dan pajak atas aset
UU PPh
Kasus PPh8: Menghitung dan membuat jurnal pajak atas transaksi aset
9
Pajak Badan
Rekonsiliasi Fiskal kaitannya dengan catatan atas laporan keuangan
PPh kondisi khusus
Pajak kini dan pajak tangguhan
Perhitungan pajak kini dan pajak tangguhan badan
SPT dan SSP WP Badan
Jurnal pajak penghasilan badan
UU PPh
Kasus PPh8: Mengadministrasikan pajak WP Badan
10
Konsep Dasar PPN dan PPn BM
Pengertian PPN
Penyerahan Baran dan Jasa
Barang dan Jasa Kena Pajak
Pengusaha kena pajak
PPN ditanggung dan PPN dibebaskan pemerintah
Pajak penjualan barang mewah
Pemungut PPN
Perhitungan PPN dalam masa
Jurnal transaksi terkait dengan PPN
UU PPN dan PPnBM
Kasus PPN1: Mengidentifikasikan PPN
11
Perhitungan dan Administrasi PPN
Dasar pengenaan pajak
Faktur Pajak
Pajak Masukan
Saat terutang pajak
UU PPN dan PPnBM
(CL/Presentasi Tugas 2)
Kasus PPN2: Mengidentifikasikan Saat terutang PPN dan PPN Masukan
12
Perhitungan dan Pelaporan PPN
PPN untuk industri khusus : pedagang eceran, konstruksi
Penghitungan PPN
SSP dan SPT
UU PPN dan PPnBM
Kasus menghitung PPN
Kasus PPN3: Mengadministrasikan PPN
13
Pajak perusahaan dalam industri tertentu
Identifikasi kewajiban perusahaan terkait PPN dan PPh atas perusahaan dalam industri:
Perbankan
Sekuritas
Asuransi
Konstruksi
Manufaktur
Perdagangan
Pertambangan
Telekomunikasi
Properti
UU PPh, UU PPN&PPnBM
Analisis Pajak dalam perusahaan (Presentasi Tugas 3)
14
Administrasi pajak dalam perusahaan
Identifikasi kewajiban perpajakan
Penilaian ketaatan pajak
Sistem pendukung administrasi pajak
Pemahaman peraturan pajak
UU PPh, UU PPN&PPnBM
(Presentasi)
Tugas 4)
UJIAN AKHIR SEMESTER
MATERI
UJIAN TENGAH SEMESTER
Teori : Konsep pajak dan sistem perpajakan, Konsep dasar pajak penghasilan
Pemotongan pajak dan jurnal : PPh 21. 26, 22, 23
Perhitungan pajak WP OP termasuk perhitungan PPh 24 dan 25
UJIAN AKHIR SEMESTER
Teori : Pajak terkait dengan aset, pajak badan, PPN & PPnBM, pajak dalam industri
Perhitungan pajak penghasilan WP Badan termasuk perhitungan PPh 24 dan 25
Perhitungan dan pencatatan PPN
hal 1 dari 1 hal
Program S1 FEUI
Silabus
Pajak
1
Genap 201
2
-
201
3
hal
1
dari
1
ha
l
SILABUS
PERPAJAKAN 1
(
ACCT 13101
)
SEMESTER G
ASAL
TH 20
1
2
/20
1
3
1.
Tim
Pengajar:
No
Nama Dosen
Alamat Email
1
Dwi Martani
-
A
2
Debby Fitriasari
-
B
3
Tubagus Chairul Amachi
-
C
4
Christine / Adi Pratikto
-
D
5
Dina Nagib
-
E
6
Dian Nastiti
-
F
7
Elok Tresnaningsih
-
G
8
AA Ayu Ratna Dewi
-
H
9
Debby Fitriasari
-
I
10
Dian Nastiti
-
J
11
Dahlia Sari
-
K
dahlia
-
12
Novita Budi Sulistyorini
-
L
13
Rini
Yulius
-
M
14
Eko Wisnu Warsitosunu
-
N
eko
.
wisnu
.
No
Nama Asisten
No Kontak/email
1
Jayu Pramudya
2
3
2.
Kompetensi Mata ajar
Mampu
mengadministrasi
kan perpajakan
untuk suatu entitas ataupun
individu
Mampu menerapkan Ketentuan Umum
dan Tata Cara
Perpajakan
Mampu
mengadministrasikan
PPH pada individu dan entitas
Mampu
mengadministrasikan
PPN/
PPn
BM
dalam sebuah entitas
3.
Deskripsi Mata Ajaran
Mata ajar ini bertujuan untuk memberikan wawasan dan pengetahuan kepada
mahasiswa tentang
konsep
dasar perpajakan. Termasuk dalam mata ajar ini adalah:
pengertian, asas, definisi, ciri
-
ciri, fungsi, dan jenis pajak, cara
-
cara umum
pemungutan pajak, aspek
-
a
spek ekonomi, hukum, dan administrasi dalam
pemungutan pajak dan faktor
-
faktor lainnya yang mempengaruhi pemungutan
UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI
Program S1 FEUI Silabus Pajak 1 Genap 2012-2013
hal 1 dari 1 hal
SILABUS
PERPAJAKAN 1 (ACCT 13101)
SEMESTER GASAL TH 2012/2013
1. Tim Pengajar:
No Nama Dosen Alamat Email
1
Dwi Martani - A
2 Debby Fitriasari - B [email protected]
3 Tubagus Chairul Amachi - C [email protected]
4 Christine / Adi Pratikto - D [email protected] /
5 Dina Nagib - E [email protected]
6 Dian Nastiti - F [email protected]
7 Elok Tresnaningsih - G [email protected]
8 AA Ayu Ratna Dewi - H [email protected]
9 Debby Fitriasari - I [email protected]
10 Dian Nastiti - J [email protected]
11 Dahlia Sari - K [email protected]
12 Novita Budi Sulistyorini - L [email protected]
13 Rini Yulius - M [email protected]
14 Eko Wisnu Warsitosunu - N
No Nama Asisten No Kontak/email
1 Jayu Pramudya [email protected]
2
3
2. Kompetensi Mata ajar
Mampu mengadministrasikan perpajakan untuk suatu entitas ataupun
individu
Mampu menerapkan Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
Mampu mengadministrasikan PPH pada individu dan entitas
Mampu mengadministrasikan PPN/PPnBM dalam sebuah entitas
3. Deskripsi Mata Ajaran
Mata ajar ini bertujuan untuk memberikan wawasan dan pengetahuan kepada
mahasiswa tentang konsep dasar perpajakan. Termasuk dalam mata ajar ini adalah:
pengertian, asas, definisi, ciri-ciri, fungsi, dan jenis pajak, cara-cara umum
pemungutan pajak, aspek-aspek ekonomi, hukum, dan administrasi dalam
pemungutan pajak dan faktor-faktor lainnya yang mempengaruhi pemungutan
UNIVERSITAS INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI