sesi 5_regulasi asuransi syariah

8/18/2019 Sesi 5_Regulasi Asuransi Syariah

1/26

REGULASI ASURANSI SYARIAHINDONESIA


2/26

"pada dasarnya, segala sesuatu dalam muamalah bolehdilakukan sampai ada dalil yang mengharamkannya” (As-

Suyuthi, Al-Asybah wan Nadzair, 60).

Dasar fikih


3/26

1992

• No speciific rulesfor islamicinsurance &reinsurance.

• Islamic insurance& reinsuranceregulated equallyto conventionalinsurance.

2003

• Islamic Insurance& reinsurance maybe operated in fullfledged or window.

• Requirement forlicensing of islamicinsurance &reinsurancebusiness.

2008

• Insurance &reinsurance mayoperate in fullfledge or window.

• Capitalrequirement forislamic insurance& reinsurance.

2010

• Separation ofasset and liabilityof Tabarru’

fund, shareholders’ fund, andparticipant’s

investment fund.

• Akad in islamicinsurance &reinsurance.

• Distribution ofUnderwritingSurplus.

• Responsibilty toprovide qardh.

• Supervision on theimplementation ofshariah principles.

2011

• Financialsoundness ofislamic insurance& reinsurancebusiness.

• Guideleine onsolvencycalculation.

• Format of financialreport.

• Format of shariahsupervisory report.

Next

• Islamic insurance& reinsurancebusiness should beoperated in fullfledge.

• Spin-off of shariaunit.

• Transition period:3 year after thelaw enacted.

Sumber : Biro Perasuransian

Peraturan Biro Perasuransian


4/26

STRUKTUR REGUL SI

Usaha Perasuransian

UU No. 2/1992

Usaha Perasuransian

UU No. 2/1992

Usaha Asuransi & Reasuransi

dengan PrinsipSyariah

PP 39/2008

Usaha Asuransi & Reasuransi

dengan PrinsipSyariah

PP 39/2008

Izin Usaha Asuransidengan Prinsip Syariah

KMKNo.426/KMK.06/2003

Izin Usaha Asuransidengan Prinsip Syariah

KMKNo.426/KMK.06/2003

Penerapan PrinsipDasar UsahaAsuransi & Reasuransidengan

PrinsipSyariahPMK No.18/PMK.010/2010

Penerapan PrinsipDasar UsahaAsuransi & Reasuransidengan

PrinsipSyariahPMK No.18/PMK.010/2010

Laporan HasilPengawasan DPS

PER-08/2011

Laporan HasilPengawasan DPS

PER-08/2011

Revisi PMKNo.18/PMK.010/2010


Kesehatan KeuanganUsahaAsuransi & Usaha Reasuransi

dengan PrinsipSyariahPMK No. 11/PMK.010/2011

Kesehatan KeuanganUsahaAsuransi & Usaha Reasuransi

dengan PrinsipSyariahPMK No. 11/PMK.010/2011

Perhitungan KesehatanKeuangan

PER-07/2011

Perhitungan KesehatanKeuangan

PER-07/2011

Format Laporan

PER-06/2011

Format Laporan

PER-06/2011



Tata Kelola PerusahaanAsuransi yang

MenyelenggarakanUsaha dengan Prinsip

Syariah

R PMK

Tata Kelola PerusahaanAsuransi yang

MenyelenggarakanUsaha dengan Prinsip

Syariah

R PMK

Produk Asuransi Syaiah dan

Distribusinya

RPMK

Produk Asuransi Syaiah dan

Distribusinya

RPMK


5/26

KMK 424/2003KMK ini mengatur tentang Kesehatan keuangan Perusahaan Asuransi danPerusahaan Reasuransi diatur dalam Ketentuan mengenai Kekayaan

(Investasidan bukan investasi) pasal 16, 17, 18 dan 19 KMK No.

424/KMK.06/2003

KMK 426/2003KMK ini mengatur tentang Perizinan Usaha Perusahaan Asuransi dan

Perusahaan Reasuransi diatur dalam Pasal 2, Pasal 3, Pasal 4, Pasal

5, Pasal 6, Pasal 7, Pasal 8, Pasal 9, Pasal 10, dan Pasal 11


6/26

PP no 39/2008

Perubahan kedua atas PP no 73 tahun 1992 tentang Penyelenggaraan

Usaha Perasuransian

Antara lain memuat


7/26

PP no 39/2008

Pasal 6 Ayat 2

(2) Modal disetor minimum bagi pendirian Perusahaan Asuransi dan Perusahaan

Reasuransi yang menyelenggarakan seluruh kegiatan usahanya berdasarkan

prinsip syariah adalah sebagai berikut:

a. Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar rupiah), bagi Perusahaan Asuransi;

b. Rp100.000.000.000,00 (seratus miliar rupiah), bagi Perusahaan Reasuransi.

Pasal 6D

Modal kerja minimum Unit Syariah dari Perusahaan Asuransi dan Perusahaan

Reasuransi adalah sebagai berikut:

sebesar Rp25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) bagi UnitSyariah dari Perusahaan Asuransi;

sebesar Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar rupiah) bagi Unit Syariah

dari Perusahaan Reasuransi.


8/26

PMK 18/2010 Mengatur tentang Penyelenggaraan Usaha Asuransi dan Reasuransi Dengan

Prinsip Syariah.

Mengadopsi dari fatwa – fatwa DSN tentang asuransi syariah

Antara lain berisi ketentuan akad (tabarru’ dan tijarah), surplus

underwriting, Qardh

PER BL 08/2011 Mengatur tentang Pengawasan Dewan Pengawas Syariah

Aspek yang diawasi meliputi keuangan, produk dan pemasaran Dilaporkan ke Biro Perasuransian setiap tahun (31 Maret)


9/26

PMK 11/2011 Mengatur tentang Kesehatan Keuangan Usaha Asuransi dan Usaha Reasuransi

Dengan Prinsip Syariah

Memisahkan laporan keuangan menjadi Dana Tabarru’ dan Dana Pengelola

(untuk asuransi kerugian) dan Dana Tabarru’, Dana Pengelola dan Dana

Investasi Peserta (Bagi Asuransi Jiwa)

Perubahan ketentuan tentang RBC

Dana Jaminan terpisah untuk asuransi/unit syariah


10/26

PER BL 06/2011

Mengatur tentang bentuk dan susunan laporan keuangan asuransi syariah

Pemisahan laporan Dana Tabarru’, Dana Pengelola dan Dana Investasi Peserta

PER BL 07/2011 Mengatur tentang pedoman jumlah dana yang diperlukan untuk

mengantisipasi risiko kerugian pengelolaan Dana Tabarru’ dan perhitungan jumlah dana yang harus disediakan perusahaan untuk mengantisipasi risiko

kerugian yang mungkin timbul dalam penyelenggaraan usaha asuransi dan

reasuransi dengan prinsip syariah


11/26

Peran Pemerintah Dalam Mewujudkan

Penyelenggaraan Usaha Perasuransian Yang Sehat

• Melalui Pengaturan

(UU, PP, KMK/PMK, Kep KetuaBapepam LK, SE )

• Melalui Pengawasan (pelaksanaan

Analisis Laporan dan PemeriksaanLangsung)


12/26

Peraturan yang di dalamnya terdapat pasal-pasal

yang terkait dengan usaha asuransi dengan prinsip syariah

• Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 422/KMK.06/2003tanggal 30 September 2003 tentang Penyelenggaraan UsahaPerusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi;

• Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 424/KMK.06/2003tanggal 30 September 2003 tentang Kesehatan KeuanganPerusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi;

• Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 426/KMK.06/2003tanggal 30 September 2003 tentang Perizinan Usaha PerusahaanAsuransi dan Perusahaan Reasuransi.


13/26


14/26

Perizinan Usaha Asuransi SyariahPasal 3, 4, 32 dan 33 KMK No. 426/KMK.06/2003

Usaha asuransi atau usaha reasuransi denganprinsip syariah dapat dilakukan dengan cara:

Pendirian baru perusahaan asuransi atauperusahaan reasuransi dengan prinsip syariah;

Konversi dari perusahaan asuransi atau perusahaanreasuransi konvensional menjadi perusahaan asuransiatau perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah;

Pendirian kantor cabang baru dengan prinsipsyariah oleh perusahaan asuransi atau perusahaanreasuransi konvensional;

Konversi dari kantor cabang perusahaan asuransi atauperusahaan reasuransi konvensional menjadi kantorcabang perusahaan asuransi atau perusahaan

reasuransi dengan prinsip syariah.


15/26

Perizinan Usaha Asuransi Syariah (cont’d)

• Persyaratan permohonan izin usaha asuransisyariah dan izin pembukaan kantor cabangdengan prinsip syariah dari perusahaan asuransikonvensional,

persyaratan umum (termasuk tenaga ahliasuransi syariah dan modal kerja kantor cabangdengan prinsip syariah);

memiliki Dewan Pengawas Syariah perusahaan;

pengesahan DPS perusahaan atas sumber modalkerja, sistem akuntansi, produk asuransi yangakan dipasarkan dll.


16/26

Pelaporan Produk Baru

(Pasal 2 dan 3 KMNo.422/KMK.06/2003)

• Dilaporkan sebelum dipasarkan;

• Kriteria produk baru :

- belum pernah dipasarkan, atau

- perubahan atas produk yang telah dipasarkan(perubahan nama produk, risiko yang

ditutup, ketentuan polis, rumusan premi/kontribusidan cadangan premi)


17/26

Pelaporan Produk Baru (cont’d)

• Ketentuan Umum, seperti halnyapelaporan produk baru perusahaanasuransi atau reasuransi konvensional:

- Specimen polis,

- Pernyataan tenaga ahli/aktuaris,

- Proyeksi underwriting untuk 3 tahun mendatang,

- Dukungan reasuransi,

- Uraian cara pemasaran dan contoh brosur,

- Perjanjian kerjasama dalam hal dipasarkan bersama

pihak lain.


18/26

Pelaporan Produk Baru(cont’d)

• Ketentuan Tambahan, berupa pengesahandari Dewan Pengawas Syariah atas produkbaru yang akan dipasarkan:- akad yang digunakan,

- perhitungan kontribusi, ujroh nisbah bagi hasil dsb.,

- ketentuan dalam polis,

- dukungan reasuransi,

- uraian cara pemasaran dan contoh brosur,

- dsb.


19/26

Kekayaan (Investasi dan bukan investasi) Pasal16, 17, 18 dan 19 KMK No. 424/KMK.06/2003

• Pemisahan kekayaan dan kewajiban usaha asuransidengan prinsip syariah dari kekayaan dan kewajibanusaha asuransi konvensional;

• Jenis-jenis Investasi yang Diperkenankan untukusaha asuransi dengan prinsip syariah,termasukpenilaian dan pembatasan penempatannya;

• Jenis-jenis Kekayaan Bukan Investasi yangDiperkenankan untuk usaha asuransi dengan prinsipsyariah, termasuk penilaian dan pembatasanpenempatannya.


20/26

2001

Fatwa

21/2001Fatwa

39/2002

Fatwa

51/2006

Fatwa

52/2006

Fatwa

53/2006

Fatwa

81/2011

2002 2006 20011

Fatwa – Fatwa DSN

tentang Asuransi Syariah


21/26

Fatwa No 21/ 2001Mengatur tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah

Ketentuan Umum (definisi asuransi syariah, akad tabarru’, akad

tijarah, premi dan klaim)

Akad dalam asuransi syariah yaitu tabarru’ (hibah) dan tijarah

(mudharabah)

Kedudukan para pihak dalam asuransi

Ketentuan akad tabarru’ dan tijarah

Jenis asuransi

Premi

Klaim

Investasi

Reasuransi

Pengelolaan


22/26

Fatwa No 39/ 2002

Mengatur tentang Asuransi Haji

Antara lain konsep dasar asuransi haji bersifat ta’awuni (tolong menolong)

antar sesama jama’ah haji, kewajiban membayar premi sebagai dana

tabarru’ , dan penyelesaian perselisihan diantara pihak terkait melalui Badan

Arbitrase Syari’ah (Basyarnas)


23/26

Fatwa No 51/ 2006

Mengatur tentang Mudharabah Musytarakah pada Asuransi Syariah

antara lain memuat

Ketentuan umum

Ketentuan hukum

Ketentuan akad

Hasil investasi

Kedudukan para pihak


24/26


25/26

Fatwa No 53/ 2006

Mengatur tentang Akad Akad Tabarru’ pada Asuransi dan Reasuransi

Syari’ah antara lain memuat

Ketentuan hukum

Ketentuan akad

Kedudukan para pihak

Pengelolaan

Surplus Underwriting

Defisit Underwriting


26/26

Fatwa No 81/ 2011

Mengatur tentang Pengembalian Dana Tabarru’ bagi Peserta asuransi

yang berhenti sebelum masa perjanjian berakhir lain memuat

Ketentuan umum

Ketentuan hukum

sesi 5_regulasi asuransi syariah

Documents