sekolah tinggi ilmu ekonomi indonesia stiesia … filealamat kantor : - ... 2. tamat smp di smp...
TRANSCRIPT
i
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON
PERFORMING LOAN, DAN LIKUIDITAS TERHADAP
PROFITABILITAS
Oleh:
NUR WACHIDA
NPM: 13.1.02.08392
PROGRAM STUDI: MANAJEMEN
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA
STIESIA SURABAYA
2017
ii
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON
PERFORMING LOAN, DAN LIKUIDITAS TERHADAP
PROFITABILITAS
Oleh:
NUR WACHIDA
NPM: 13.1.02.08392
PROGRAM STUDI: MANAJEMEN
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA
STIESIA SURABAYA
2017
iii
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON
PERFORMING LOAN, DAN LIKUIDITAS TERHADAP
PROFITABILITAS
Skripsi Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Program Studi: Manajemen
Konsentrasi: Manajemen Keuangan
Oleh:
NUR WACHIDA
NPM: 13.1.02.08392
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA
STIESIA SURABAYA
2017
iv
v
vi
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
A. MAHASISWA
Nama : Nur Wachida
NPM : 13.1.02.08392
Program Studi : Manajemen
Tempat / Tanggal Lahir : Surabaya. 31 Maret 1995
Agama : Islam
Jumlah Saudara / Anak ke : 3/3
Alamat Rumah : Jl. Demak Jaya VII/25
Status : Pelajar
B. ORANG TUA
Nama : H. Farid Abdul Hadi
Alamat Rumah / Telepon : Jl. Demak Jaya VII/25
Alamat Kantor : -
Pekerjaan / jabatan : Swasta
C. RIWAYAT PENDIDIKAN
1. Tamat SD di SDN Tembok Dukuh III Surabaya tahun 2007.
2. Tamat SMP di SMP Taman Pelajar Surabaya tahun 2010.
3. Tamat SMA di SMAN 8 Surabaya tahun 2013.
4. Pendidikan Tinggi (PT)
Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan
STIESIA Jl. Menur
Pumpungan
30 Surabaya
I – VII 2013-2017 -
D. RIWAYAT PEKERJAAN
Tahun Bekerja di Pangkat / Golongan Keterangan
- - - -
Dibuat dengan Sebenarnya,
Nur Wachida
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan
hidayah-Nya sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul:
“Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, dan Likuiditas
terhadap Profitabilitas”.
Penyusunan skripsi ini guna memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh
gelar Sarjana Ekonomi di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA)
Surabaya.
Keberhasilan dalam terselesaikannya skripsi ini tidak lepas dari dukungan,
bantuan, bimbingan dan saran dari semua pihak, oleh karena itu, saya mengucapkan
terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak., CA. selaku Ketua Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.
2. Ibu Dr. Triyonowati, M.Si selaku Ketua Program Studi Manajemen Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.
3. Ibu Dra. Siti Rokhmi Fuadati, M.Si. Selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan pengarahan, bimbingan, dan
petunjuk-petunjuk yang berarti bagi penulis dalam menyusun skripsi ini
hingga selesai.
4. Bapak Dr. Khuzaini, M.M. selaku dosen wali SM8 yang selalu memberikan
bimbingan dan pengarahan selama masa perkuliahan.
5. Bapak dan Ibu dosen dan seluruh karyawan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi
Indonesia (STIESIA) yang telah memberikan ilmu pengetahuan yang
bermanfaat.
6. Kepada orang tua tercinta yang selalu memberikan dukungan, semangat dan
motivasi agar segera menyelesaikan skripsi ini, serta doa yang selalu
dipanjatkan agar selalu dilimpahkan keberuntungan.
7. Sahabat dan juga teman seperjuangan: Dwiki, Ely, Alimah, Nopi, Devi
Dedek, Vivin, Ega, Burhan, Jordi, Said, dan Arsita yang sudah membantu
viii
dan saling mendukung untuk tidak mudah putus asa dalam menyusun
skripsi ini serta semua teman-teman SM8 angkatan 2013 yang tidak bisa
saya sebutkan satu persatu. Terima kasih atas doa dan dukungannya.
8. Sahabat-sahabat saya Mba Fitri, Mba Chaca, Irma, dan Thiti serta teman-
teman ukm badminton terimakasih untuk motivasi dan doanya.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak
kekurangan karena keterbatasan pengetahuan dan pengalaman, oleh karena
itu kritik dan saran sangat diharapkan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat
baik bagi penulis maupun para pembaca sehingga dapat menambah
informasi dan wacana.
Surabaya, 25 Februari 2017
Penulis
Nur Wachida
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL SKRIPSI .................................................................... i
HALAMAN SAMPUL DALAM SKRIPSI ..................................................... ii
HALAMAN JUDUL SKRIPSI ........................................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI ................................................ iv
HALAMAN PERNYATAAN .......................................................................... v
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ........................................................................... vi
KATA PENGANTAR ....................................................................................... vii
DAFTAR ISI ............................................................................................. ix
DAFTAR TABEL ............................................................................................. xi
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xiii
INTISARI ......................................................................................................... xiv
ABSTRACT ..................................................................................................... xv
BAB 1: PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah ....................................................................... 7
1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................ 8
1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................... 8
1.5 Ruang Lingkup Penelitian........................................................... 9
BAB 2: TINJAUAN TEORETIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS
2.1 Tinjauan Teoretis ......................................................................... 10
2.1.1 Pengertian Bank ............................................................. 10
2.1.2 Fungsi Bank .................................................................... 11
2.1.3 Karakteristik Bank .......................................................... 12
2.1.4 Jenis Bank ...................................................................... 13
2.1.5 Laporan Keuangan Perbankan ....................................... 16
2.1.6 Analisis Rasio Keuangan Perbankan .............................. 17
2.1.7 Profitabilitas .................................................................... 17
2.1.8 Modal Bank .................................................................... 18
2.1.9 Non Performing Loan .................................................... 20
2.1.10 Likuiditas ....................................................................... 21
2.1.11 Penelitian Terdahulu ........................................................ 22
2.2 Rerangka Pemikiran .................................................................... 24
2.3 Perumusan Hipotesis ................................................................... 26
BAB 3: METODA PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi
(Objek) Penelitian ....................................................................... 28
3.1.1 Jenis Penelitian ................................................................ 28
3.1.2 Gambaran dari Populasi .................................................. 28
x
3.2 Teknik Pengambilan Sampel....................................................... 29
3.3 Teknik Pengumpulan Data .......................................................... 31
3.4 Variabel dan Definisi Operasional Variabel ................................ 32
3.5 Teknik Analisis Data ................................................................... 33
BAB 4: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Hasil Penelitian
4.1.1 Gambaran Umum Objek Penelitian .................................. 41
4.2 Analisis dan Pembahasan ............................................................ 41
4.2.1 Data Deskriptif .................................................................. 41
4.2.2 Analisis Regresi Linier Berganda ..................................... 43
4.2.3 Uji Asumsi Klasik ............................................................. 46
4.2.4 Uji Kelayakan Model ........................................................ 51
4.2.5 Uji Hipotesis ..................................................................... 53
4.3 Pembahasan................................................................................. 55
4.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Return On
Assets ................................................................................ 56
4.3.2 Pengaruh Non Performing Loan terhadap Returm On
Assets ............................................................................... 57
4.3.3 Pengaruh Loan to Deposits Ratio terhadap Return On
Assets ................................................................................. 58
BAB 5 : PENUTUP
5.1 Kesimpulan ................................................................................. 59
5.2 Saran ........................................................................................... 61
JADWAL PENELITIAN.................................................................................. 63
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 64
LAMPIRAN .................................................................................................... 66
xi
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
1. Prosedur Pemilihan Sampel ....................................................................... 30
2. Daftar Nama Perusahaan yang Digunakan Sebagai Sampel ...................... 31
3. Pengujian Statistik Deskriptif .................................................................... 42
4. Pengujian Analisis Regresi Linier Berganda .............................................. 43
5. Pengujian Koefisien Korelasi .................................................................... 45
6. Pengujian Normalitas ................................................................................. 47
7. Pengujian Multikolinieritas ........................................................................ 49
8. Pengujian Autokorelasi ............................................................................ 51
9. Pengujian Uji F (Goodness of Fit) ............................................................ 52
10. Pengujian Koefisien Determinasi ............................................................ 53
10. Pengujian Hasil Uji Statistik t.................................................................... 53
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
1. Diagram Rerangka Pemikiran ..................................................................... 25
2. Grafik Normal Probability Plot.................................................................. 47
3. Diagram Histogram Normalitas.................................................................. 48
4. Hasil Pengujian Heteroskedastisitas........................................................... 50
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
1. Data Rekapitulasi ROA...................................................................... 66
2. Data Rekapitulasi CAR...................................................................... 68
3. Data Rekapitulasi NPL....................................................................... 70
4. Data Rekapitulasi LDR....................................................................... 72
5. Hasil Output SPSS 22.0...................................................................... 74
xiv
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh capital adequacy
ratio, non performing loan, dan likuiditas terhadap profitabilitas perusahaan
perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Populasi dalam penelitian ini berupa perusahaan perbankan yang terdaftar
di Bursa Efek Indonesia selama periode 2011-2015. Pemilihan sampel dilakukan
dengan menggunakan metode purposive sampling yaitu pemilihan sampel
perusahaan yang dilakukan berdasarkan kriteria tertentu. Berdasarkan metode
pemilihan sampel pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek
Indonesia pada tahun 2011-2015 diperoleh jumlah sampel penelitian sebanyak 11
perusahaan perbankan. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang
berasal dari laporan keuangan yang sudah diaudit pada perusahaan perbankan
yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Teknik analisis menggunakan analisis
regresi linier berganda dengan terlebih dahulu dilakukan uji asumsi klasik, uji
korelasi, uji determinasi, uji F dan uji t dengan menggunakan alat uji statistik
SPSS versi 22.
Dari hasil analisis tersebut diketahui bahwa capital adequacy ratio, non
performing loan, dan likuiditas secara simultan berpengaruh terhadap
profitabilitas dan hasil penelitian secara parsial menunjukkan bahwa variabel
capital adequacy ratio berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Non
performing loan berpengaruh negatif terhadap profitabilitas, sedangkan likuiditas
tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.
Kata kunci: capital adequacy ratio, non performing loan, likuiditas dan
profitabilitas.
xv
ABSTRACT
This research is meant to find out the influence of capital adequacy ratio,
non performing loan, and liquidity to the profitability of banking companies
which are listed in Indonesia Stock Exchange.
The population is all banking companies which are listed in Indonesia Stock
Exchange in 2011-2015 periods. The sample selection has been carried out by
using purposive sampling method in which the company sample selection has
been carried out based on certain criteria. Based on the sample collection method
on banking companies which are listed in Indonesia Stock Exchange in 2011-2015
periods has obtained 11 banking companies as research samples. The data is the
secondary data which has been obtained from the audited financial statement of
banking companies which are listed Indonesia Stock Exchange. The classic
assumption test, correlation test, determination test, F test and t test with the
instrument of statistic test of SPSS 22 version has been carried out then it is
continued by analysis technique which has been carried out by using multiple
linear regressions after
The result of the analysis shows that simultaneously capital adequacy ratio,
non performing loan, and liquidity has influence to the profitability and the result
of the research also shows that partially capital adequacy ratio has positive
influence to the profitability. Non-performing loan has negative influence to the
profitability whereas liquidity does not have any influence to the profitability.
Keywords: Capital adequacy ratio, non performing loan, liquidity and
profitability.