s k r i p s i - eprints.perbanas.ac.ideprints.perbanas.ac.id/2793/2/cover.pdf · yaitu laporan...
TRANSCRIPT
PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA ( BI RATE ), TINGKAT BAGI
HASIL , BOPO TERHADAP JUMLAH SIMPANAN
MUDHARABAH PADA BANK
UMUM SYARIAH
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
LAILATUN NAIMAH
2013310547
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2017
i
PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA ( BI RATE ), TINGKAT BAGI
HASIL , BOPO TERHADAP JUMLAH SIMPANAN
MUDHARABAH PADA BANK
UMUM SYARIAH
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
LAILATUN NAIMAH
2013310547
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2017
ii
iii
iv
v
MOTTO
Kesuksesan hanya dapat diraih
Dengan segala upaya dan usaha yang disertai doa,
karena sesungguhhnya nasib seorang manusia
tidak akan berubah dengan sendirinya tanpa
berusaha........
Sesuatu akan menjadi kebanggaan,
jika sesuatu itu dikerjakan,
dan bukan dipikirkan,
sebuah cita-cita akan menjadi kesuksesan,
jika kita awali dengan bekerja untuk mencapainya.
Bukan hanya menjdi impian..
Karna “ AKU ADALAH APA YANG AKU PIKIRKAN ”
vi
PERSEMBAHAN
Special thanks to allah
Puji syukur saya panjatkan atas rahmat dan hidayahnya sehingga Naimah dapat menyelesaikan skripsi ini dengan lancar dan tepat waktu, atas berkat-Mu juga Naimah
bisa banggain Mama-Ayah
Special Thanks to My Family
Terimakasih kepda kedua orang tua, saya persembahkan skripsi ini buat Mama-Ayah,
terimakasih atas kasih sayang, cinta, serta supportnya yang diberikan kepada Naimah. Terimakasih atas jerih payah yang sudah dikorbankan buat Naimah sehingga Naimah bisa mendapat gelar Sarjana. Tanpa keringat ayah dan doa mama, Naimah tak berarti apa-apa
Terimakasih Naimah berikan kepada kakak tersayang (Kak Ella & Mas_Udhin) yang
selalu mau mensupport, serta dhedek Chaca tercinta semoga lekas menyusul banggain
Mama-Ayah. ,,,,. Tak lupa Naimah ucapkan Terimakasih kepada Lek-Otoy yang
ikut serta membantu Naimah dalam segi materi maupun tenaga demi kelangsungan pendidikan Naimah.
Special Thanks To Dosen
Naimah ucapkan beribu Terimakasih kepada dosen pembimbing tersabar dan terbaik (Ibu Nur Suci)
Special Thanks to Orang-Orang Terdekat
Terimakasih buat orang TER segalanya Mikala Diaandisz :*
(tersayang,tersabar,terbaik,teregois,dan ter ter lainya), makasih atas segala pengorbananya buat bantu naimah menyelesaikan study ini :* ”LOVE U”
Serta Terimakasih buat “Puyuh Fam’s” yang selalu bikin suasana dan hari-hari
Naimah lebih indah karna ulah dan tingkah kalian.. kalian memang sahabat terindah :* :*
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWTyang telah melimpahkan rahmat dan
hidayahNya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan, dengan judul skripsi
“Pengaruh Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia (BI Rate), Tingkat Bagi Hasil dan
BOPO Terhadap Jumlah Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah”.
Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan dalam
jenjang perkuliahan strata 1 di STIE Perbanas Surabaya. Penulisan skripsi ini
tidak terlepas dari hambatan serta kesulitan yang dialami, dan masih jauh dari kata
sempurna. Namun, berkat bantuan dan kerja sama oleh pihak terkait maka skripsi
ini dapat terselesaikan. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan
saran dan kritik untuk perbaikan selanjutnya.
Dalam kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih dengan tulus
kepada:
1. Dr. Lutfi S.E., M.Fin. selaku ketua STIE Perbanas Surabaya
2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E.,M.Si.,QIA.,CPSAK selaku Ketua program
studi Sarjana Akuntansi
3. Bpk Agus Samekto selaku dosen Wali
4. Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.CA selaku dosen pembimbing
5. Dr. Nurmala Ahmar, S.E., M.Si., Ak., CA selaku ketua penguji skripsi
6. Titis Puspitaningrum Dewi Kartika, S.Pd., MSA selaku anggota dari tim
penguji skripsi
7. Seluruh segenap civitas STIE Perbanas Surabaya. Penulis mengucapkan banyak terima kasih untuk semua bantuan dan
bimbingan yang telah diberikan. Semoga skripsi ini menjadi salah satu karya
ilmiah yang bermanfaat untuk penelitian selanjutnya.
Surabaya, Maret 2017
Penulis
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv
HALAMAN MOTTO ............................................................................................. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI ........................................................................................................ viii
DAFTAR TABEL ................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii
ABSTRACT ......................................................................................................... xiii
ABSTRAK
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................. 1
1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah ........................................................................... 7
1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................. 7
1.4 Manfaat Penelitian ........................................................................... 8
1.5 Sistematika Penulisan ...................................................................... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 11
2.1 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 11
2.2 Landasan Teori .............................................................................. 21
2.3 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 34
2.4 Hipotesis Penelitian ....................................................................... 35
BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 36
3.1 Rancangan Penelitian .................................................................... 36
3.2 Batasan Penelitian ......................................................................... 36
3.3 Identifikasi Variabel ...................................................................... 37
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................ 37
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel .................... 40
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................ 42
3.7 Teknik Analisis Data ..................................................................... 42
ix
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .... 48
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................................ 48
4.2 Analisis Data ................................................................................. 51
BAB V PENUTUP ............................................................................................ 75
5.1 Kesimpulan .................................................................................... 75
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................. 76
5.3 Saran .............................................................................................. 76
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Perkembangan Jumlah Simpanan Mudharabah 4
Tabel 2.1 Matrik penelitihan terdahulu 19
Tabel 4.1 Daftar Pemilihan Sampel 49
Tabel 4.3 Hasil Uji statistik Deskriptif 51
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas 58
Tabel 4.5 Hasil Uji Mulitikoloniaritas 59
Tabel 4.6 Hasil Uji Autokorelasi 61
Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas 62
Tabel 4.8 Hasil Uji Analisis regresi Berganda 63
Tabel 4.9 Hasil Uji Koefisien Determinas 65
Tabel 4.10 Hasil Uji F 66
Tabel 4.11 Hasil Uji t 67
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Skema Akad Mudharabah 27
Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran 34
Gambar 4.1 Rata-rata Jumlah Simpanan Mudharabah 53
Gambar 4.2 Sensitivitas BI Rate dengan Simpanan Mudharabah 54
Gambar 4.3 Tingkat Bagi Hasil Periode 2011 – 2015 55
Gambar 4.4 Nilai BOPO Periode 2011 – 2015 57
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Daftar Perusahaan Sampel
Lampiran 2 Daftar Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia Periode
2011 - 2015
Lampiran 3 Daftar Simpanan Mudharabah Bulanan Periode 2011 - 2015
Lampiran 4 Data Regresi Awal Sensitivitas BI Rate Dengan Simpanan
Mudharabah Bulanan (Ln)
Lampiran 5 Data Perhitungan Tingkat Bagi Hasil Periode 2011 - 2015
Lampiran 6 Data Perhitungan BOPO Periode 2011 - 2015
Lampiran 7 Data Simpanan Mudharabah Tahunan Periode 2011 - 2015
Lampiran 8 Data Tabulasi BI Rate Setelah Uji Sensitivitas Bulanan
Lampiran 9 Data Tabulasi Uji Regresi Kedua
Lampiran 10 Output Uji Sensitivitas Periode 2011 – 2015
Lampiran 11 Output Regresi Akhir
xiii
ANALYSIS EFFECT OF BI RATE , PROFIT SHARING AND OPERATING
EXPENSES OPERATING INCOME ( BOPO ) TOWARD TO THE
AMOUNT OF MUDHARABAH IN ISLAMIC BANKS
Lailatun Naimah
STIE Perbanas Surabaya
Jl.Nginden Baru II No.10
ABSTRACT
This research has an purpose to know the influence of interest( BI Rate) ,
rate of profit sharing and Operating expenses operating income ( BOPO ) to
funding in indonesian syariah bank period 2011 – 2015. Population in research
that is counted 12 Bank. Research sample are determined with purposive
sampling method. Sample in this research are 7 of Islamic banks in Indonesia.
All trials in this research use the help of spss program. The data is secondary data
from financial statement of Bank Indonesia. The trial of quality of data use classic
asusumption test, whereas for the trial of hypotesis use multiple linier regression
test consists oft-statistic test, determination R2 test, and statistic F test.
The results of partial test that indicate that interest ( BI Rate ) and
Operating expenses operating income ( BOPO ) variable doesn’t effect to funding,
but rate of profit sharing has effect to funding. Statistic F test ( simultaneously )
explain that all of independent variabel (interest , rate of profit sharing and
Operating Expanses operating income ) has an effect to funding . The coefficient
of determination (R2) obtained amounted to 0.177. This means that the effect of
variable rate of profit sharing and Operating expenses operating income (BOPO)
simultaneously contributed 17.7% to mudharabah funding in islamic banks in
Indonesia. While as many as ( 1 – R2 ) remaining 82.3% is a big contribution to
the influence excerted by other factors not examined.
Keywords : BI Rate , Profit Sharing , BOPO, Mudharabah Funding
xiv
PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA ( BI RATE ) , TINGKAT BAGI
HASIL , BOPO TERHADAP JUMLAH SIMPANAN MUDHARABAH
PADA BANK UMUM SYARIAH
Lailatun Naimah
STIE Perbanas Surabaya
Jl.Nginden Baru II No.10
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Apakah Tingkat Suku Bunga
Bank Indonesia ( BI Rate ) , tingkat bagi hasil dan BOPO berpengaruh terhadap
simpanan mudharabah pada Bank Umum Syariah. Populasi dalam penelitian ini
yaitu Bank Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. Sampel dalam penelitian ini
ditetapkan dengan teknik purposive sampling dengan beberapa kriteria,
didapatkan 7 Bank Umum syariah yang memenuhi kriteria menjadi sampel dalam
penelitian ini. Data yang digunakan dalam penelitian ini merupakan data sekunder
yaitu laporan keuangan bulanan dan tahunan bank umum syariah selama periode
2011 – 2015.
Hasil penelitian ini secara parsial Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia
dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap Jumlah Simpanan Mudharabah,
sedangkan variabel Tingkat Bagi Hasil berpengaruh signifikan terhadap Jumlah
Simpanan Mudharabah pada Bank Umum Syariah. Dari hasil Uji statistik F
menunjukkan bahwa variabel independen Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia
(BI Rate) , Tingkat Bagi Hasil dan BOPO secara simultan atau bersama sama
mempengaruhi jumlah simpanan mudharabah. Nilai koefisien determinasi yang
diperoleh adalah sebesar 0.177 . Hal ini berarti pengaruh variabel independen
dalam penelitian ini memberikan kontribusi sebesar 17.7% terhadap jumlah
simpanan mudharabah pada Bank Syariah . Sedangkan sisanya sebesar 82,3 %
dijelaskan oleh faktor - faktor lain diluar model penelitian.
Kata Kunci : BI Rate , Tingkat Bagi Hasil , BOPO,Simpanan Mudharabah