rencana pelaksanaan pembelajaran

RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN

Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKelas/Semester : X / 1Pertemuan Ke : 1-2Alokasi Waktu : 10 JamStandar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSIKompetensi Dasar : Menyiapkan dokumen transaksiIndikator : 1. Dapat menyediakan peralatan dokumen transaksi

2. Dapat menyiapkan format format dokumen transaksi 3. Dapat menyebutkan jenis-jenis dokumen transaksi

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu menyiapkan peralatan dan format dokumen transaksi

II. Materi Ajar : - Peralatan yang dibutuhkan untuk dokumen transaksi

- Jenis-jenis dokumen transaksi

III. Metode Pembelajaran : - Ceramah - Penugasan

IV. Langkah-Langkah Pembelajaran :a. Kegiatan awal : - Memberikan salam

- Apersepsi- Menyampaikan kompetensi dasar yang akan

disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Diberikan contoh bentuk dan format dokumen transaksi

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran - Mengadakan Tanya jawab - Menyampaikan kompetensi berikutnya - Penugasan - Menutup kegiatan pembelajaran

V. Peralatan, Bahan dan Sumber Belajar :

a. Peralatan : - Kalkulator - Alat tulis

b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian - Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar - Dokumen memo kredit - Bukti memorial - Format kartu piutang

- Nota kontan, nota kredit dan nota debet- Cek dan BG- Surat order pembelian- Laporan penerimaan baarang- Surat order pengiriman

c. Sumber Belajar : - Buku sisttem akuntansi karangan Mulyadi tahun 2004 - Buku memahami akuntansi SMK karangan Hendri Sumantri

edisi 1 tahun 2005.- Buku siklus akuntansi jasa dan dagang penerbit arya duta 2006

VI. Penilaian : - PW

Tingkat Relevansi Penilaian

Kode Kompetensi Skor

1 Menyiapkan peralatan 20

2 Menyiapkan dokumen transaksi 80

Kisi-Kisi Soal

Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKurikulum Acuan : KTSPKelas/Semester : X / 1Standar Kompetensi : Mengelola Dokumen transaksiKompetensi Dasar : Menyiapkan Dokumen Transaksi

No.

Kompetensi Dasar Indikator S/K/A Bentuk Tes No. Soal

1 Menyiapkan dokumen transaksi

- Dapat menyiapkan peralatan

- Dapat menyiapkan dokumen transaksi

- Dapat menyebutkan jenis - jenis dokumen

S

S

K

Tulis 1 s/d 5

SOAL

1. Jelaskan pengertian dokumen transaksi !2. Sebutkan peralatan yang diperlukan dalam mengelola dokumen transaksi !3. Sebutkan dokumen transksi yang terkait dengan penjualan kredit ! 4. Sebutkan unsur-unsur yang terdapat pada kwitansi !5. Sebutkan jenis-jenis dokumen utama yang diperlukan dalam transaksi keuangan !

KUNCI JAWABANNO

SOALJAWABAN SKOR

1. Alat bukti yang diperlukan dalam melakukan transaksi-transaksi keuangan 10

2. Format-format dokumen, alat tulis, kalkulator dan stempel 20

3 Faktur, Surat Order Pengiriman,Surat Jalan, kartu piutang, Surat Perintah Penyerahan Barang, Kartu Sediaan, Kartu Gudang, nota kredit dan memo kredit 30

4. a. pihak yang menyerahkan uang b. pihak yang menerima uangc. jumlah uang baik dengan huruf maupun dengan

angkad. rincian pembayarane. tanggal pembayaranf. tanda tangan penerimag. cap perusahaanh. materai

25

5. a. fakturb. nota kontanc. kwitansi d. ceke. bilyet girof. nota debit dan nota kredit

15


Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKelas/Semester : X / 1Pertemuan Ke : 1-2Alokasi Waktu : 10 JamStandar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSIKompetensi Dasar : Mengidentifikasi dokumen transaksi Indikator : 1. Dapat megidentifikasi dokumen ke dalam akun-akun

yang sejenis. 2. Dapat mengelompokan dokumen menurut jenis

transaksinya.

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu mengidentifikasi akun-akun dan jumlah rupiah yang didebit dan yang di kredit

II. Materi Ajar : - Mengidentifikasi dokumen transaksi

III. Metode Pembelajaran : - Latihan soal - Penugasan


- Apersepsi -Menyampaikan kompetensi dasar yang akan

disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Menjelaskan proses identifikasi dokumen transaksi - Memberikan contoh akun-akun yg didebet dan dikredit

beserta jumlahnya

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran - Mengadakan Tanya jawab - Menyampaikan kompetensi berikutnya - Penugasan - Menutup kegiatan pembelajaran



b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian - Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar

- Dokumen memo kredit - Bukti memorial - Format kartu piutang - Nota kontan, nota kredit dan nota debet

- Cek dan BG - Surat order pembelian - Laporan penerimaan baarang - Surat order pengiriman


edisi 1 tahun 2005. - Buku siklus akuntansi jasa dan dagang penerbit arya duta 2006




1 Menyiapkan peralatan 20

2 Menyiapkan dokumen transaksi 80

Soal

Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKurikulum Acuan : KTSPKelas/Semester : X / 1Standar Kompetensi : Mengelola Dokumen transaksiKompetensi Dasar : Mengidentifikasi Dokumen Transaksi

No.


1 Mengidentifikasi dokumen transaksi

- Dapat mengidentifikasidokumen menurut akun akun yang sejenis

- Dapat mengelompokan dokumen menurut jenis transaksinya

S

S

Pratik 1

SOAL

Berdasarkan dokumen transaksi di bawah ini diminta :1. Identifikasilah menurut akun-akun yang sejenis!.2. Kelompokan menurut jenis transaksinya!

PT BALI ELEKTRONIK

C O P Y

Jl. A Yani 107

SINGARAJA

FAKTUR

Nomor : 010/f-07 Tanggal : 10 Desember 2007

Kepada Yth. UD JAYA ABADI Tanggal kirim : 10/12/07 Jl. Ngurah Rai 38 Purchase order : 96/op-07 Seririt Termin : n/30 Jumlah : Rp 16.390.000,00 Dengan huruf : Enam belas juta tiga ratus sembilan puluh ribu rupiah Keterangan : : Penjualan barang elektronik

NO. JENIS BARANG BANYAKNYA HARGA SATUAN JUMLAH

1 TV Sharp 21 5 unit Rp 2.500.000,00 Rp 12.500.000,00 2 Kipas Angin 4 unit Rp 600.000,00 Rp 2.400.000,00

Jumlah Rp 14.900.000,00 PPn. 10% Rp 1.490.000,00

Total Rp 16.390.000,00 Diterima oleh, Bagian Penjualan, (……………Warka.........) (……Trisna..………)

PT BALI ELEKTRONIK Jl. A Yani 107

C O P Y

SINGARAJA

FAKTUR

Nomor : 011/f-07Tanggal : 17 Desember 2007

Kepada Yth. Toko Sinar Jaya Tanggal kirim : 18/12/07 Jl. Raya Kuta 88 Purchase order : 97/op-07 Kuta Termin : 2/10, n/30 Jumlah : Rp 14.300.000,00 Dengan huruf : Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan : Penjualan barang elektronik

NO. JENIS BARANG BANYAKNYAHARGA SATUAN

JUMLAH

1 TV Sharp 21 4 unit Rp 2.500.000,00 Rp 10.000.000,00 2 Kipas angin 5 unit Rp 600.000,00 Rp 3.000.000,00

Jumlah Rp 13.000.000,00PPn. 10% Rp 1.300.000,00

Total Rp 14.300.000,00

Diterima oleh, Bagian Penjualan, (………Warka.................) (………Trisna............)

PT BALI ELEKTRONIK Jl. A Yani 107

C O P Y

SINGARAJA

……………………….

FAKTUR

Nomor :012/f-7 Tanggal : 24 Desember 2007

Kepada Yth. UD JAYA ABADI Tanggal kirim : 22/12/07 Jl. Ngurah Rai 38 Purchase order : 98/op-07 Seririt Termin : 2/10, n/30 Jumlah : : Dengan huruf : : Keterangan : :


JUMLAH

1 TV Sharp 29 5 unit Rp 4000.000,00 Rp20.000.000,00 2 Kipas angin 5 unit Rp 700.000,00 Rp 3.500.000,00

Jumlah Rp23.500.000,00

PPn. 10% Rp 2.350.000,00Total Rp 25.850.000,00

Diterima oleh, Bagian Penjualan, (……Warka………………………..) (…Trisna…………………………)

PT SHARP Jalan Nangka 67

DENPASAR.

FAKTUR

Nomor : 005/F- 07 Tanggal : 04 Desember 2007

Kepada Yth. PT BALI ELEKTRONIK Tanggal kirim : 05/12/07 Jl. A. Yani 107 Purchase order : 228/PO-07 SINGARAJA Termin : 2/10-n/30 Jumlah : Rp 48.400.000,00 Dengan huruf : Empat puluh delapan juta empat ratur ribu rupiah Keterangan : Pembelian barang-barang elektronik seperti :


1 TV Sharp 21 inch 20 unit Rp 2.000.000,00 Rp 40.000.000,002 Kipas Angin 10 unit Rp 400.000,00 Rp 4.000.000,00

Jumlah Rp 44.000.000,00PPn. 10% Rp 4.400.000,00

Total Rp 48.400.000,00

Diterima oleh, Bagian Penjualan, (………Sari...……..) (………Santi…………)


DENPASAR.

FAKTUR

Nomor : 010/F-07 Tanggal : 20 Desember 2007

Kepada Yth. PT BALI ELEKTRONIK Jl. A. Yani 107 Tanggal kirim : 21/12/07SINGARAJA Purchase order : 22/PO-07 Termin : 2/10,n/30 Jumlah : Rp 47.850.000.00 Dengan huruf : Empat puluh tujuh juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan : pembelian barang-barang elektronik


JUMLAH

1 TV Sharp 29 10 unit Rp 3.600.000,00 Rp36.000.000,00 2 Kipas angin 15 unit Rp 500.000,00 Rp 7.500.000,00

Jumlah Rp43.500.000,00 PPn. 10% Rp 4.350.000,00

Total Rp47.850.000.00

Diterima oleh, Bagian Penjualan, (………Sari……………………..) (………Santi……………………)


DENPASAR.

FAKTUR

Nomor : 025/ f-07 Tanggal : 28 Desember 2007

Kepada Yth. PT BALI ELEKTRONIK Tanggal kirim : 29/12/07Jl. A. Yani 107 Purchase order : 23/po-07SINGARAJA Termin : 2/10,n/30 Jumlah : :Rp 51.700.000,00 Dengan huruf : :Lima puluh satu juta tujuh ratus ribu rupiah Keterangan : :


JUMLAH

1 TV Sharp 21 20 unit Rp 2.200.000,00 Rp44.000.000,00 2 Kipas angin 5 unit Rp 500.000,00 Rp 600.000,00

Jumlah Rp47.000.000,00 PPn. 10% Rp 4.700.000,00

Total Rp51.700.000,00

Diterima oleh, Bagian Penjualan, (…...............Sari..............….) (…..........Santi………………)

PT BALI ELEKTRONIKNomor : 030/nk-07

Jl. A. Yani 107Tanggal : 14 Desember 2007

SINGARAJA

NOTA KREDIT

Kepada

UD JAYA ABADI

Jalan Ngurah Rai 38

Seririt

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang sebagai berikut :


1 Kipas Angin 1 unit Rp 600.000,00 Rp 600.000,00 Jumlah Rp 600.000,00 PPn 10% Rp 60.000,00 Total Rp 660.000,00 Bagian Pembukuan, Direktur,

(…………Muthmainah.....…..) (………Darma……)

Nomor : 030/nd-07 Tanggal : 28 Desember 2007

NOTA DEBIT

PT SHARP

Jalan Nangka 67

DENPASAR.

Kami mohon agar rekening kami didebet untuk barang yang dikembalikan sebagai berikut :


1 TV Sharp 21 1 unit Rp 2.200.000,00 Rp 2.200.000,00 Jumlah Rp 2.200.000,00 PPn 10% Rp 220.000,00 Total Rp 2.420.000,00 Bagian Pembukuan, Direktur,

(…………Muthmainah.....…..) (………Darma……)

PT BALI ELEKTRONIK

Jl. A. Yani 107

SINGARAJA

tanggal : 22 Des. 2007

Nomor : 0101/nk-07Syarat pengiriman : FOB Dest.

NOTA KONTAN

Dijual kepada : UD JAYA ABADIAlamat : Jl. Ngurah Rai 38

Seririt

Nomor Nama Barang Unit Harga satuan Jumlah 1 TV Sharp 29 8 Rp 4.000.000,00 Rp 32.000.000,00 2 Kipas Angin Shaarp 10 Rp 700.000,00 Rp 7.000.000,00

Jumlah Rp 39.000.000,00PPn 10% Rp 3.900.000,00T o t a l Rp 42.900.000,00

Bagian Penjualan,

(………Santi……………)

PT SHARP tanggal : 29 Des. 2007

Jalan Nangka 67 Nomor : 105/nk-07

DenpasarSyarat pengiriman : SOF Dist.

NOTA KONTAN

Dijual kepada : PT BALI ELEKTRONIKAlamat : Jalan A. Yani 107 Singaraja

Nomor Nama Barang Unit Harga satuan Jumlah 1 TV Sharp 21 Inch 12 Rp 2.300.000,00 Rp 27.600.000,00 2 Kipas Angin Sharp 10 Rp 500.000,00 Rp 5.000.000,00

Jumlah Rp 32.600.000,00 PPn 10% Rp 3.260.000,00T o t a l Rp 35.860.000,00

Bagian Penjualan,

(………Santi……………)

NO JAWABAN SKOR1. Faktur tanggal 4, 20 dan 28

15

2. Faktur Copy tanggal 10, 17 dan 2415

3 Nota Kontan tanggal 22 dan 29 10

4. Nota Kredit tanggal 285

5. Nota Debit tanggal 245

NO JAWABAN SKOR1. Transaksi Pembelian Kredit

15

2. Transaksi Penjualan Kredit15

3 Transaksi Pembelian Tunai 5

4. Transaksi Penjualan Tunai5

5. Transaksi penerimaan kembali5

6 Transaksi pengiriman kembali5


Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKelas/Semester : X / 1Pertemuan Ke : 1-2Alokasi Waktu : 10 JamStandar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSIKompetensi Dasar : MEMVERIFIKASI DOKUMEN TRANSAKSIIndikato : 1. Dapat memverifikasi pihak-pihak yg mengotorisasi

dokumen transaksi 2. Dapat menentukan kebenaran jumlah-jumlah rupiah yg

terdapat dalam dukumen transaksi.

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu memverifikasi pihak-pihak yg mengotorisasi dokumen transaksi dan menentukan kebenaran jumlah rupiah yg terdapat dalam dokumen transaksi.

II. Materi Ajar : - Memverifikasi pihak-pihak yg mengotorisasi dokumen transaksi

- Menentukan kebenaran jumlah-jumlah rupiah yg terdapat dalam dokumen transaksi.




disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Dijelaskan cara memverifikasi dan cara menentukan jumlah rupiah dalam dokumen transaksi

- Diberikan contoh cara memverifikasi dokumen transaksi

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran

- Mengadakan Tanya jawab - Menyampaikan kompetensi berikutnya - Penugasan - Menutup kegiatan pembelajaran



b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian - Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar - Dokumen memo kredit - Bukti memorial - Format kartu piutang- Nota kontan, nota kredit dan nota debet- Cek dan BG- Surat order pembelian- Laporan penerimaan baarang- Surat order pengiriman






1 Memverifikasi dokumen transaksi 50

2 Menentukan jumlah rupiah dalam dokumentransaksi

50

Kisi-Kisi Soal

Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKurikulum Acuan : KTSPKelas/Semester : X / 1Standar Kompetensi : Mengelola Dokumen transaksiKompetensi Dasar : Mengidentifikasi Dokumen Transaksi

No.


1 Memverifikasi dokumen transaksi

- Dapat memverifikasi pihak-pihak yg mengotorisasi dokumen transaksi

- Dapat menentukan jumlah rupiah dalam dokumen transaksi

K

S

Tulis

Tulis

1

2

SOAL

1. Sebutkan pihak-pihak yg mempunyai wewenang mengotorisasi dokumen transaksiberikut :

a. Faktur pembelianb. Faktur penjualanc. Nota kontand. Nota debete. Memo

2. Bagaimana cara menghitung harga faktur!

KUNCI JAWABAN

NO JAWABAN SKOR1 a.Bagian penjualan

b.Bagian penjualanc.Bagian penjualand.Direkture.Pimpinan perusahaan / pejabat tertentu

75

2 Jumlah unit x harga satuan + PPN 25


Mata Pelajaran : Kompetensi KejuruanKelas/Semester : X / 1Pertemuan Ke : 1-2Alokasi Waktu : 10 JamStandar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSIKompetensi Dasar : MEMPROSES DOKUMEN TRANSAKSIIndikator : 1. Dapat mengisi dokumen transaksi sesuai dengan SOP

2. Dapat melegalisasi dokumen transaksi.

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu mengisi dan melegalisasi dokumen transaksi.

II. Materi Ajar : - Mengisi dan melegalisasi dokumen transaksi




disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Dijelaskan cara mengisi dan melegalisasi dokumen transaksi

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran

- Mengadakan Tanya jawab - Menyampaikan kompetensi berikutnya - Penugasan - Menutup kegiatan pembelajaran



b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian - Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar - Dokumen memo kredit - Bukti memorial - Format kartu piutang- Nota kontan, nota kredit dan nota debet- Cek dan BG- Surat order pembelian- Laporan penerimaan baarang- Surat order pengiriman






1 Memverifikasi dokumen transaksi 50

2 Menentukan jumlah rupiah dalam dokumentransaksi

50

rencana pelaksanaan pembelajaran

Documents