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COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR ENERGETICO COLOMBIANO – CEDEC

XXVI ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS

INFORME DE LA ADMINISTRACION 2015

XXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS

INFORMACIÓN INSTITUCIONAL

Marzo 12 de 2.016

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PROYECTO DE REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA

Marzo 12 de 2.016

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PROYECTO DE REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA

La Asamblea General Ordinaria de Delegados, en uso de sus atribuciones legales y las conferidas por el Artículo 49, literal “a” del Estatuto Vigente, y

CONSIDERANDO 1. Que de acuerdo con el estatuto el Consejo de Administración convocó para el día 12 de marzo de 2016 la Asamblea

Ordinaria de Delegados, teniendo en cuenta lo contemplado en el marco legal de la cooperativa.

2. Que es necesario fijar las normas que permitan que la Asamblea General se desarrolle dentro de un marco de orden, democracia y legalidad.

3. Que es función de la Asamblea General aprobar su propio reglamento.

RESUELVE ARTICULO No. 1. QUORUM

La concurrencia de la mitad de los Delegados hábiles convocados constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas en la hora fijada en la convocatoria. Si dentro de la hora (1) siguiente a la convocatoria no se hubiese integrado el Quórum requerido, se dejará constancia de tal circunstancia. Si vencida la segunda hora no se logra conformar el quórum se dejará constancia en Acta suscrita por el Revisor Fiscal y un representante de la Junta de Vigilancia, y se procederá a efectuar nueva convocatoria de conformidad con el Artículo 48 del presente estatuto. El Quórum mínimo exigido será del cincuenta por ciento (50%) de los delegados. Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre que se conserve como mínimo la asistencia del cincuenta por ciento 50% de los Delegados. ARTICULO 2o. INSTALACIÓN

La Asamblea General será instalada por el Presidente o el Vicepresidente del Consejo de Administración de la Cooperativa, quien pondrá en consideración la elección de la mesa directiva de la Asamblea de Delegados. ARTICULO 3o. ELECCIÓN DE MESA DIRECTIVA

La Asamblea General elegirá entre los Delegados acreditados un Presidente y un Vicepresidente y actuará como Secretario el Secretario del Consejo de Administración de la Cooperativa o en su defecto por el que la mesa directiva de la asamblea designe. ARTICULO 4º. FUNCIONES DEL PRESIDENTE DE LA ASAMBLEA.

El Presidente dirigirá la sesión de la Asamblea, pondrá a consideración el orden del día y el presente Reglamento para aprobación de los asambleístas, designará a los miembros de las diferentes comisiones, hará cumplir el orden del día y el reglamento aprobado por la Asamblea, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitada, orientará las discusiones al tema que está tratando y someterá a decisión de la

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Asamblea los temas que lo requieran y las proposiciones presentadas. El Vicepresidente reemplazará al Presidente en sus ausencias transitorias o definitivas o cuando éste lo solicite, o cuando desee intervenir para manifestar opiniones personales en su calidad de Delegado.

ARTICULO 5o. FUNCIONES DEL SECRETARIO.

Es función del Secretario dar lectura al orden del día, el reglamento y los diversos documentos que solicite la Presidencia, verificar que los sistemas de recaudo de información se encuentren disponibles y operando a satisfacción para la elaboración, de su parte, del Acta de la Asamblea. ARTICULO 6o. PARTICIPANTES

Participarán con voz y voto en las deliberaciones de la Asamblea, los Delegados hábiles presentes, que se hallen debidamente acreditados según comunicación de la administración de CEDEC, y exhiban la correspondiente credencial. ARTICULO 7o. DEL USO DE LA PALABRA

Los Delegados hábiles acreditados tendrán derecho al uso de la palabra hasta por tres (3) minutos, salvo que la Asamblea permita un más amplio debate sobre el asunto, pudiendo intervenir hasta dos (2) veces sobre el mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse estrictamente al tema que se discute y en el uso de la palabra los delegados sólo podrán ser interpelados cuando se trate de la formulación de preguntas o en solicitud de aclaración de algún aspecto que se demande.

Se concederá preferiblemente la palabra para aquellos asociados que la pidan para una moción de orden, de réplica o cuando a juicio de la Presidencia en el desarrollo de la asamblea se hicieran alusiones que impliquen juicio de valor o inexactitudes sobre la conducta de un delegado, podrá concederse al aludido el uso de la palabra por tiempo no superior a tres (3) minutos, para que, sin entrar en el fondo del asunto en debate, conteste estrictamente sobre las alusiones presentadas. El Revisor Fiscal, los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y el Gerente General en su carácter de tales, tendrán derecho a participar en las deliberaciones

ARTICULO No. 8 VOTO Y DECISIONES

Las decisiones generales de la Asamblea General se adoptarán por mayoría absoluta de votos de los Delegados hábiles presentes, que constituyen quórum reglamentario. La reforma de estatuto, para su aprobación, requerirán del voto favorable de las dos terceras (2/3) partes de los Delegados asistentes. ARTICULO No. 9 PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES

Todos los Delegados hábiles tendrán derecho a presentar por escrito proposiciones y recomendaciones. Las primeras se deben referir a decisiones que por competencia de aprobación corresponden a la Asamblea y las segundas, a determinaciones que no siendo competencia de la Asamblea se presentan a esta, para que, si lo considera conveniente, la someta a estudio del órgano competente para que se pronuncie sobre ellas.

Las Proposiciones y Recomendaciones se presentarán ante la Comisión elegida para tal fin a nombre propio o de los Asociados. Deberán ser presentadas desde el momento de la conformación de la Comisión y cerrándose en el momento en que lo estime prudente la Presidencia de la Asamblea.

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Las Proposiciones aprobadas serán de obligatorio cumplimiento para CEDEC y las Recomendaciones acogidas serán trasladadas por el Presidente y Secretario de la Asamblea al organismo competente para su consideración. ARTICULO No. 10 COMISIONES

El Presidente de la Asamblea nombrará, entre los Delegados hábiles presentes, a los integrantes de las siguientes Comisiones, que estarán conformada por Tres (3) Delegados cada una:

a. La Comisión para Revisión y Aprobación del Acta de la Asamblea, tendrá como funciones: verificar que el Acta elaborada por el Secretario se ajuste a la realidad de lo ocurrido y acordado en la sesión, la aprobarán firmándola de conformidad junto con el Presidente y el Secretario de la misma.

b. La Comisión de Proposiciones y Recomendaciones, queda facultada para ordenar por temas, clasificar Proposiciones y Recomendaciones, corregir redacción y compilar en orden la adecuada presentación ante la Asamblea. Dicha presentación deberá hacerse por el miembro de la Comisión que ésta designe como Relator.

c. La Comisión para la Revisión de los Estados Financieros, es la encargada del estudio de los Estados Financieros y del Proyecto de Distribución de Excedentes.

ARTICULO 11. SANCIONES

El Delegado que viole cualquiera de los Artículos del presente Reglamento o las normas del régimen parlamentario, será llamado al orden por parte de la Mesa Directiva, por primera y segunda vez, y a la tercera vez será retirado de la Asamblea. A consideración de los Delegados Barranquilla, Marzo 12 de 2016.

ORDEN DEL DIA APROBADO

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0. INICIO: CONSTATACIÓN PRELIMINAR DEL QUÓRUM POR PARTE DEL REVISOR FISCAL PARA LLAMADO A

ASAMBLEÍSTAS. 1. VERIFICACION OFICIAL DEL QUÓRUM 2. INSTALACIÓN A CARGO DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION. 3. ACTOS PROTOCOLARIOS:

HIMNO NACIONAL

HIMNO DEL COOPERATIVISMO

HIMNO DE CEDEC

MINUTO DE SILENCIO POR LOS ASOCIADOS FALLECIDOS. 4. NOMBRAMIENTO DEL PRESIDENTE Y VICEPRESIDENTE DE LA ASAMBLEA. 5. APROBACION DEL ORDEN DEL DIA DE LA ASAMBLEA 6. APROBACION DEL REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA 7. PRESENTACION DEL INFORME DE LA COMISION DE APROBACION DEL ACTA ANTERIOR 8. DESIGNACION DE COMISIONES: PARA REVISION Y APROBACION DEL ACTA, REVISION A LOS ESTADOS

FINANCIEROS Y COMISION DE PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES. 9. PRESENTACION DE INFORME DE:

ADMINISTRACION

REVISOR FISCAL

PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

JUNTA DE VIGILANCIA 10. DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 11. APROBACIÓN DE FONDOS SOCIALES 12. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES 13. SORTEOS 14. CLAUSURA

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INFORME DE GESTIÓN DE LA ADMINISTRACION

Marzo 12 de 2016

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INTRODUCCIÓN

En cumplimiento de nuestras obligaciones legales y estatutarias estamos presentando ante ustedes, el informe de Gestión de la Administración correspondiente al ejercicio contable del año 2015, en el cual realizamos un resumen de las actividades desarrolladas durante ese año, así como aquellos aspectos que afectaron la gestión administrativa, financiera y social de la cooperativa. La Cooperativa sigue presentando y conservando sus buenos indicadores financieros y sociales que le permiten crecer dentro del sector solidario y aportando para el bienestar de todos sus asociados. Pero, las perspectivas que la economía Colombiana no son muy alentadoras en cuanto a los indicadores de crecimiento e inflación, sobre todo esta última que repercute directamente en nuestra cooperativa por la constante alza en la tasa de interés de intervención del Banco de la República, que limita o disminuye el margen de intermediación de la cooperativa con respecto a los créditos que obtiene del sector bancario. No obstante lo anterior, la cooperativa continuará con su política institucional de seguir, en la medida de lo posible, disminuyendo la tasa de interés que ofrece a sus asociados. Por lo que, en el evento de que sea necesario, asumirá la caída en la intermediación de la tasa de interés por los créditos de los asociados. La Cooperativa continuará portando y mostrando su interés en brindar a sus asociados un servicio, con la eficacia y la eficiencia, que satisfaga las necesidades del asociado, para lo cual seguiremos en nuestra política de renovar y cumplir con los requisitos de la Norma ISO 9001:2008. De igual manera seguiremos con nuestra senda de estar avalados por la ACI, garantizando al asociado, a los grupos de interés y al mismo Gobierno Central, que cumplimos y respetamos las normas de sector al estar certificado bajo el Sello 100% Cooperativo otorgado pro Confecoop Nacional. Este documento presenta un resumen de las actividades de la cooperativa, dividido en dos (2) grandes aspectos: El aspecto financiero, que desarrolla un análisis de los estados financieros de Cedec y el aspecto, el social, en donde se reseña las actividades relacionadas con la educación, bienestar, auxilios, etc., mostrando el cumplimiento de la Responsabilidad que tiene la cooperativa ante sus asociados y todos aquellos entes que interactúan con ella. Nos permitimos, en nombre de la Administración, dar una calurosa bienvenida a todos aquellos delegados presentes que participan en esta Vigésima Sexta Asamblea Ordinaria y esperamos que este día lo aprovechemos para consolidar nuestra amistad y aumentar nuestras relaciones como amigos y asociados de esta gran Cooperativa, Cedec 100% Cooperativa.

Consejo de Administración. Gerencia.

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1. ASPECTOS FINANCIEROS

1.1. Estado de Resultados 1.1.1 Ingresos La Cooperativa de Empleados del Sector Energético Colombiano –CEDEC- obtuvo Ingresos Operacionales, en el año 2015, por la suma de $2.989,1 millones, ingresos superiores a los registrados en el año anterior en $166,7 millones, lo que representa un incremento del 5,9%. De estos ingresos el 99,0% corresponden a los intereses causados y pagados en razón a la cartera de créditos que actualmente tiene colocada entre sus asociados, estos intereses fueron de $2.959,9 millones y superan a los del año 2014 en $167,5 millones, presentándose un aumento del 6,0%.

La tasa de interés promedio del año 2015 es del 14,3% efectiva anual, que equivale a una tasa mensual del 1,12%, tasa de interés que se sitúa por debajo de las tasas del mercado, tanto del sector bancario como del sector solidario. Veamos a continuación el comportamiento en los últimos años de las tasas de interés de CEDEC y de los bancos comerciales y el sector cooperativo financiero:

Gráfico No. 1

TASAS DE INTERES ANUAL. 2011 – 2015

%

18,2

19,2

17,9 17,817,2

19,8

21,4

19,1

18,3

17,1

15,3 15,5 15,1

14,5 14,3

12,0

14,0

16,0

18,0

20,0

22,0

2011 2012 2013 2014 2015

Sector Financiero

Cooperativas Financieras

Cedec

Años

Tasas

%

Fuente: Banco de la República. Tasa de Colocación por modalidad de créditos.

Cedec. Reporte Intereses por tipo de créditos La tasa de interés que en promedio liquida CEDEC a sus diferentes modalidades de créditos sigue por debajo de la tasa promedio del mercado en aproximadamente 3 puntos porcentuales; esta diferencia constituye para el asociado un beneficio adicional y supera a todos aquellos beneficios que por años viene brindando la cooperativa, llámese bono escolar, integración, subsidios educativos, etc.

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La diferencia entre la tasa de interés del mercado y la tasa de interés que ofrece una cooperativa es lo que comúnmente se denomina Valor Agregado Cooperativo, que no es más que la valoración del verdadero impacto al ofrecer tasa de interés por debajo de las tasas del mercado y cuyo valor no se refleja en los estados financieros. Cuantificando este Valor Agregado para Cedec, es decir multiplicando la diferencia de tasa por el promedio de la cartera, esta nos arroja un valor de ahorro de $597.9 millones, es decir este valor adicional habría pagado los asociados si hubiesen recurrido al sector bancario para la financiación de sus necesidades.

1.1.2 Egresos CEDEC en el año 2015 tiene Gastos Operacionales por la suma de $2.483,9 millones, los cuales se incrementan en $135,4 millones con respecto al año anterior, es decir un 5,8%, los rubros que conforman estos gastos y su comportamiento en los últimos dos (2) años son los siguientes:

Cuadro No. 1

GASTOS OPERACIONALES 2014 - 2015

En millones de pesos

RUBROS 2014 2015 Var.

Absoluta Var. (%)

GASTOS DE PERSONAL 580,9 614,7 33,8 5,8%

GASTOS GENERALES 1.582,1 1.649,9 67,8 4,3%

PROVISIONES Y AMORTIZACIONES 58,9 55,7 -3,2 -5,5%

DEPRECIACIONES 62,0 50,0 -12,0 -19,3%

GASTOS FINANCIEROS 64,6 113,6 49,0 75,9%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2.348,5 2.483,9 135,4 5,8%

La participación de los rubros que componen los Gastos Operacionales es la siguiente:

Gráfico No. 2

CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS OPERACIONALES. 2015

%

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Los Gastos de Personal de la Cooperativa representan el 24,7% del total de gastos del año 2.015, estos gastos se incrementan en un 5,8% con respecto al año anterior, alcanzando para ese año un valor de $614,7 millones.

Los Gastos Generales, el rubro donde están concentrados la mayoría de los Gastos Operacionales, para el año 2.015 se incrementan en un 4.3% con respecto a los del año 2014, en el siguiente cuadro realizamos una clasificación de los rubros que conforman los Gastos Generales, teniendo en cuenta su afinidad 0 por “grupos de interés”:

Cuadro No. 2

GASTOS GENERALES. 2014 - 2015


GRUPOS DE INTERES 2014 2015 Dif. %

HONORARIOS 25,4 28,2 2,8 11,0%

IMPUESTOS 103,2 87,8 -15,4 -14,9%

PROVEEDORES SERVICIOS (Funcionamiento) 87,4 97,4 10,0 11,4%

PROVEEDORES SUMINISTROS (Funcionamiento) 25,1 28,1 3,0 12,0%

SERVICIOS TEMPORALES Y VIGILANCIA 95,5 103,3 7,8 8,2%

ENTIDADES EXTERNAS (SES, Cifin, NIIF, Icontec, Confecoop) 65,6 75,9 10,3 15,7%

ENTIDADES ADMON CONTROL (Asamblea, Consejo, Junta, Comités) 129,0 147,2 18,2 14,1%

ASOCIADOS 971,5 1.006,8 35,3 3,6%

SERVICIOS PUBLICOS 65,1 62,8 -2,3 -3,5%

OTROS 14,2 12,4 -1,8 -12,7%

TOTAL GASTOS GENERALES 1.582,0 1.649,9 67,9 4,3%

La Cooperativa destinó, para el año 2015, el 61,0% de sus Gastos Generales en programas en beneficio de sus asociados y sus familiares, es decir la suma de $1.006,8 millones, este valor se incrementó en un 3,1% con respecto al año inmediatamente anterior. El asociado y su grupo familiar recibieron de la Cooperativa diferentes tipos de beneficio, tales como bonos y subsidios educativos, actividades de integración y de educación para los hijos y asociados, manualidades y cursos etc. Estos gastos, los destinados a educación y programas recreativos para los asociados, medidos en términos de rentabilidad sobre los aportes, para el asociado representarían 6,0 puntos porcentuales adicionales en su indicador de Rentabilidad sobre los Aportes, rentabilidad que excede al interés que liquida el sistema financiero nacional por los CDT. El Incremento del 11,4% en los gastos de los proveedores de servicio viene dado fundamentalmente por el mantenimiento realizado a las sillas y escritorios de la oficina, así como por los servicios de mensajería debido a que en inicios de año se realizaron las elecciones de delegados y esta actividad reportó un mayor número de correspondencia. Esta actividad también incide en el incremento de los proveedores de suministros en razón de una mayor necesidad de papelería y útiles de oficina.

Los Servicios Temporales igualmente presentan un incremento suprior a la inflación debido a que para el año 2015 se incluyeron los gastos de personal relacionados el funcionario que remplazó a la Coordinadora Administrativa en su incapacidad por maternidad.

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Los gastos dirigidos a Entidades Externas, tales Supersolidaria, Cifín, Icontec y contribuciones a entidades en donde estamos afiliados, presentan un incremento del 15,7% debido a que en el año de nuestro análisis la cooperativa renovó por tres (3) años más su sistema de gestión de calidad bajo la norma ISO 9001-2008.

En un 14,1% se incrementan de los gastos de los organismos de Administración y Control de la Cooperativa en razón, primordialmente, de que los gastos de la asamblea pasas de $129,0 millones en el año 2014 a $147,2 millones en el 2015; lo anterior debido a que se eligieron nuevos delegados para la conformación de los miembros de la asamblea.

En la siguiente gráfica aparece la distribución de los Gastos Generales por Grupos de Interés:

Gráfico No. 3

GASTOS GENERALES. 2015

%

Para tener una mejor visión de los Gastos Generales, a continuación presentamos una gráfica que nos muestra la evolución porcentual anual de los distintos grupos de interés en los últimos cinco (5) años:

Gráfico No. 4

EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS GENERALES. 2010 - 2015

%

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En el año 2015, los Gastos Financieros alcanzaron la suma de $113,6 millones, con relación al año anterior se incrementaron en un 75,29%, es decir, aproximadamente $49,0 millones. Del total de los gastos financieros el 73,0%, o sea la suma de $82,9 millones, corresponden a intereses cancelados al sector bancario por los créditos bancarios y el resto a los costos por los servicios bancarios, o sea por las consignaciones de otras ciudades a los asociados.

1.1.3 Excedentes del Ejercicio La Cooperativa de Empleados del Sector Energético Colombiano obtiene al final del ejercicio contable unos Excedentes Operacionales de $505,2 millones, suma que supera en $31,3 millones a los excedentes del año 2014, es decir un incremento del 6,5%.

Por concepto de ingresos financieros, comisiones y otros servicios, la Cooperativa obtiene unos Ingresos Netos no Operacionales por la suma de $40,5 millones que sumados a los Excedentes Operacionales nos arroja unos Excedentes Netos del año 2015 por valor de $545,7 millones. De acuerdo con estos Excedentes Netos la Cooperativa al final del año obtiene una rentabilidad del 3,3% con respecto a los Aportes Sociales promedio del año 2015.

Si a la anterior rentabilidad le adicionamos todos los beneficios entregados por la Cooperativa en el año 2015, obtendríamos una Rentabilidad Sobre los Aportes del 9,3% total, porcentaje que está por encima de la rentabilidad de muchos de los títulos de inversión que se ofrecen en el mercado financiero. Faltaría cuantificar los beneficios invizibilizados que ofrece la cooperativa y que no están reportados en nuestros estados financieros. Recordemos que el valor agregado cooperativo invisibilizado son aquellos servicios que brinda la cooperativa en forma gratuita o a menor costo. (Ver Balance Social)

1.2. Balance General

1.2.1 Activos La Cooperativa presenta a diciembre/15 Activos totales por la suma de $22.874,9, incrementándose con respecto al año anterior en un 10,6%, es decir un aumento de $2.185,8 millones. Dentro de estos activos predomina la Cartera de los asociados que representan el 92,9%.

Gráfico No. 5

CLASIFICACIÓN DE LOS ACTIVOS. 2015

%

La cartera de Cedec por los créditos vigentes de los asociados, a Diciembre del 2015, alcanzan la suma de $21.247,2 millones, de donde el 31,9% está representado en deuda a corto plazo, o sea con vencimiento menor a 12 meses y, el resto, corresponde a deuda de largo plazo, o sea la suma de $14.476,7 millones. La deuda de los asociados teniendo en cuenta el tipo de crédito es la siguiente:

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Cuadro No. 3

CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA. 2014 - 2015


CLASIFICACIÓN Año 2014

Año 2015

Diferencia Absoluta

Diferencia Relativa

PRESTAMO ORDINARIO 7.655,3 6.748,9 (906,4) (11,8%)

REFINANCIACION 5.935,9 6.589,5 653,6 11,0%

PRESTAMO ESCOLAR 1.739,6 1.802,4 62,8 3,6%

VIVIENDA 536,3 970,2 433,9 80,9%

VEHÍCULOS 381,8 399,3 17,5 4,6%

JUDICIAL 337,7 380,4 42,7 12,6%

EXTRAORDINARIO EXTERNO 1.918,9 2.669,1 750,2 39,1%

CREDITO DE INICIO 79,2 80,8 1,6 2,0%

CREDITO ROTATIVO 323,7 426,6 102,9 31,8%

OTROS 1.077,8 1.180,0 102,2 9,5%

TOTAL 19.986,2 21.247,2 1.261,0 6,3%

La Cartera de Cedec se incrementó en el año 2015 en $1.261,0 millones, es decir, en un 6,3%, con respecto al valor de los créditos a Diciembre/14. En la siguiente gráfica aparece la participación de las distintas modalidades de crédito en el total cartera de la Cooperativa para el año 2015:

Gráfico No. 6

PARTICIPACIÓN DE LOS TIPOS DE CREDITO EN LA CARTERA. 2015

%

En cuanto a niveles de riesgo de la cartera, en el año 2015, CEDEC presenta un indicador de cartera vencida del 4,8%, porcentaje que se incrementa en cero coma dos puntos porcentuales con relación al anterior, no obstante lo anterior

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consideramos que este indicador se encuentra dentro de los parámetros que maneja el sector financiero, a continuación se muestra la evolución de la cartera vencida en los últimos cinco años:

Gráfico No. 7

EVOLUCIÓN DE LA CARTERA VENCIDA. 2010 - 2015

%

La cooperativa tiene cartera vencida por la suma de 1.020,2 millones de pesos en Diciembre del año 2015. La distribución por niveles de riesgo, de acuerdo a la estructura de riesgo dada por la Supersolidaria, es la siguiente durante el periodo 2011 – 2015:

Gráfico No. 8

CARTERA VENCIDA POR NIVELES DE RIESGO. 2011 - 2015


En Riesgo de Incobrabilidad están los exasociados que aparecen en los procesos jurídicos iniciados por Cedec, estos representan la suma de $552,2 millones, recaudándose por los cobros jurídicos en el año 2015 un total de $41,3 millones, aclarando que existen títulos por cobrar por concepto de embargos.

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El Índice de Calidad de Cartera, que se define como la sumatoria de le cartera clasificada en C, D y E dividida entre el total de ella, en Cedec es del 3,3%, porcentaje que se encuentra por debajo del sector financiero y cooperativa que es de aproximadamente el 3,8%.

Para las empresas que tienen el servicio de crédito es necesario que ellas realicen una provisión de cartera, que no es más que un valor que la empresa estima que no va a recuperar de sus asociados. Para el caso de CEDEC se tiene contabilizado un valor de $540,6 millones, de los cuales $212,5 millones corresponde a la Provisión General, que según la Supersolidaria debe corresponder al 1,0% del valor total de los activos y el resto, o sea la suma de $328,2 millones corresponde a la Provisión Individual.

Los Activos Fijos alcanzan la suma de $545,8 millones, se disminuyen en un 6,4% debido, fundamentalmente, al incremento en el valor de la Depreciación Acumulada que mensualmente debe contabilizarse como un reconocimiento al desgaste que sufre los activos por el uso que se haga de él. Se realizaron los avalúos a los diferentes bienes inmuebles adonde funcionan las oficinas de Cedec, y se contabilizaron en la cuenta de Valorizaciones el mayor valor de estas Edificaciones, por tal razón la valorizaciones se incrementaron en un 465,2%, al pasar de $121,7 en el año 2014 a $688,1 millones.

1.2.2 Pasivos Los Pasivos de la Cooperativa, a Diciembre de 2015, alcanzan la suma de $2.429,9 millones, incrementándose en un 29,1% con respecto a los contabilizados en Diciembre 2014. De las deudas de CEDEC, los Créditos Bancarios tienen la mayor representatividad del total de ellas, con el 49,4%, para un total de $1.200,0 millones. Este endeudamiento tiene su origen en las necesidades de crédito para financiar el objeto social de Cedec.

Se destaca dentro de los pasivos de Cedec las Cuentas por Pagar, que tienen una variación porcentual del 4,3%, dentro de este rubro están incluidos el valor a cancelar por los bonos educativos con $585,1 millones, a diversos Proveedores por la suma de $$274,8 millones y remanentes de aportes a exasociados, entre otros.

Igualmente existe un grupo de deudas que alcanzan la suma de $140,8 millones entre las que destacamos las obligaciones laborales, los impuestos y el saldo de los fondos sociales.

Gráfico No. 9

CLASIFICACIÓN DE LOS PASIVOS. 2015

%

1.2.3 Patrimonio El Patrimonio de la Cooperativa a Diciembre del 2015 asciende a la suma de $20.444,9 millones, incrementándose en un 8.7% con respecto al valor del Patrimonio del año anterior, que fue de $18.806,8 millones.

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Los Aportes Sociales representan el 83,8% del total del Patrimonio, cuyo monto a Diciembre/15 es de $17.132,9 millones. Del valor total de los aportes, $411,5 millones son de propiedad de Cedec, suma que fue amortizada, a través del Fondo de Amortización autorizado y aprobado en asamblea de delegados, a los asociados que soliciten su retiro de Cedec. La cooperativa posee aproximadamente el 2,6% del valor total de los aportes.

A Diciembre del 2015 el Capital Social de CEDEC asciende a la suma de $17.132,9 millones, durante el año crecieron en un 5,6% con respecto a los aportes registrados en el año 2014, es decir la suma de $902,9 millones. Sigue siendo CEDEC una de las cooperativas con mayores aportes percapita en Colombia, alcanzando la suma promedio de $11,0 millones por asociado. La conformación del Patrimonio de Cedec es la siguiente:

Gráfico No. 10

CLASIFICACIÓN DEL PATRIMONIO. 2015

%

1.3 Índices Financieros.

Cedec en el año 2014 continúa presentando unos indicadores financieros, no obstante presentarse cierto deterioro en algunos de ellos, en especial los indicadores de rentabilidad y endeudamiento.

A continuación presentamos los indicadores establecidos por la Superintendencia de la Economía para realizar su función de supervisión y para ser utilizada por las cooperativas para contribuir a la mejora de su gestión:

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Cuadro No. 4

INDICADORES FINANCIEROS.

2014 - 2015

TIPO INDICADOR FORMULA dic-14 dic-15

1.1. Razón Corrriente Activo Corriente/Pasivo Corriente 3,25 2,94

1.2. Capital Neto de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente 4.228,2 4.701,9

2.1. Cartera de Crédito Vencida Cartera de Crédito Vencida/Cartera Bruta 4,6% 4,8%

2.2. Cobertura de Provisión General de Cartera de Crédito. Provisión Gral. Cartera de Crédito/Total Cartera Bruta 1,0% 1,0%

2.3. Cobertura de Provisión Individual de Cartera de Crédito. Total Provisión Individual /Total Cartera Vencida 1,6% 1,5%

3.1. Cartera de Bienes y Servicios Vencida Cartera Vencida mayor a 91 días/Cartera Bruta. 2,4% 3,3%

5.1. Margen Operacional Excedente Operacional / Ingresos Operacionales 16,8% 16,9%

5.2. Margen de Operación de Crédito (Ingresos por Créd. - Costo Ope.de Créd.) / Ingresos por Créd. 16,8% 16,9%

5.3. Rendimiento del Patrimonio Excedentes / Promedio Patrimonio año 2,6% 2,8%

5.4. Rendimiento del Capital Social Excedentes / Promedio Capital Social año 3,1% 3,3%

5.5. Rendimiento del Activo Total Excedentes Netos / Activo Total Bruto 2,3% 2,4%

5.6. Rentabilidad de Cartera Ingresos Generados por la Cartera de Crédito / Cartera Bruta 14,1% 14,1%

5.7. Eficiencia Operacional Gastos Operacionales / Ingresos Operacionales 83,2% 83,1%

6.1. Nivel de Endeudamiento Total Pasivo - Fondos Sociales / Total Activos 8,9% 10,5%

6.2. Endeudamiento Financiero Obligaciones Financieras / Ingresos Operacionales 24,8% 40,1%

6.4. Indicadores de LAVERAGE o Apalancamiento Pasivo Total con Terceros / Capital Social 11,60% 14,18%

7.1. Apalancamiento Financiero Crédito Externo / Activo Total 3,4% 5,2%

7.2. Apalancamiento con Asociados Aporte Social / Activo Total 78,4% 74,9%

7.3. Apalancamiento Propio (Total Patrimonio - Capital Social) / Activo Total 12,5% 14,5%

8. INDICADOR DE CRISIS 8.1. Disminución Patrimonial Total Patrimonio / Capital Social 1,16 1,19

7. INDICADORES DE

ESTRUCTURA FINANCIERA

1. INDICADOR DE LIQUIDEZ

2. INDICADORES DE

CARTERA DE CRÉDITOS

3. INDICADORES DE

CUENTAS POR COBRAR

5. INDICADORES DE

RENTABILIDAD

6. INDICADORES DE

ENDEUDAMIENTO

En cuanto a la Rentabilidad del Capital Social de CEDEC, en el año 2015 fue del 3,3%, teniendo en cuenta únicamente los excedentes; pero, si adicionamos todos aquellos beneficios otorgados por la Cooperativa, podemos concluir que la rentabilidad promedio obtenida por los asociados es aproximadamente del 9,3%. Esta rentabilidad supera la que ofrecen los bancos en los títulos de renta fija, como son los CDT, en el año 2015 fue en promedio del 5,6%; de igual manera superó al Índice Colcap de la Bolsa de Valores que agrupa la rentabilidad de las veinte (20) principales empresas que cotizan en bolsa, en el año 2015 fue negativa del -23,6%.

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BALANCE SOCIAL

Marzo 12 de 2016

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2. INDICADORES DEL BALANCE SOCIAL. AÑO 2015 El Balance Social de Cedec, elaborado en el año 2013 y aprobado en la Asamblea del 2014, está definido por una serie de variables e indicadores que interpretan de manera particular la gestión realizada por la Cooperativa para medir su responsabilidad social. A través de un total de treinta y un (31) indicadores se les hace seguimiento y evaluación al Balance Social de Cedec que está definido bajo el criterio o metodología de los principios cooperativos. A continuación presentamos la evaluación de los indicadores contemplados en nuestros Balance Social para el año 2015:

PRINCIPIO I: ADHESIÓN VOLUNTARIA Y ABIERTA.

En este principio las Cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía, sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa. Para este principio se establecieron un total de cinco (5) indicadores a saber:

PRINCIPIO I: HISTORICO METAS

ADHESIÓN VOLUNTARIA Y ABIERTA. 2014 2015 2014 2015

1. INGRESOS DE ASOCIADOS No. 239 127 200 190

% 15,6% 8,3% 14,2% 12,5%

2. EGRESOS DE ASOCIADOS No. 114 108 90 85

% 7,4% 7.0% 6,4% 5,6%

3. CAUSA DE EGRESOS Voluntarios 74 78 61 57

Exclusión 35 19 25 25

Fallecidos 5 11 4 3

4. CARACTERIZACIÓN DEL ASOCIADO *

No. Hombres 1.085 1.300

% Hombres 70,6% 65,0%

No. Mujeres 451 700

% Mujeres 29,4% 35,0%

5. ANTIGÜEDAD DE LOS ASOCIADOS *

Menos de 5 años 47,3% 45,7% 40,0%

Entre 5 y 10 años 17,4% 21,4% 25,0%

Entre 10 y 30 años 26,1% 23,3% 20,0%

Más de 30 años 9,2% 9,6% 15,0%

*Metas establecidas para el año 2018.

La meta del Ingreso de asociados no se cumplió ya que se esperaban 190 nuevos asociados, pero apenas ingresaron 127 personas. No obstante consideramos adecuado el incremento del 8,3% con respecto a los asociados del año anterior. En cuanto a los egresos de asociados estos estuvieron por encima de lo presupuestado, en especial los retiros voluntarios y los fallecidos. De acuerdo con estos ingresos y retiros los asociados de Cedec, por el tipo de empresa, están distribuidos de la siguiente manera a diciembre de 2015:

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Cuadro No. 5

ASOCIADOS POR EMPRESAS. 2013 – 2015

EMPRESAS 2013 2014 2015

GECELCA 269 341 345

TRANSELCA 171 163 145

TEBSA 86 89 84

ELECTRICARIBE 352 360 376

EMGESA 56 51 55

TERMOCARTAGENA-VISTA CAPITAL 29 26 28

CEDEC 16 16 16

INDEPENDIENTES 432 490 506

TOTAL ASOCIADOS 1.411 1.536 1.555

PRINCIPIO II: CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS ASOCIADOS.

Para este principio las Cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus socios, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Para este principio cooperativo se establecieron un total de seis (6) indicadores, pero sus metas están establecidas para cada dos (2) años. A continuación mostramos como están esos indicadores en el año 2014 y que se espera para el año 2015:

PRINCIPIO II: HISTORICO METAS

CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS ASOCIADOS. 2014 2015 2014 2015

1. PARTICIPACIÓN DE LOS ASOCIADOS EN LAS ELECCIONES

No. NA 1.183 1.217

% 77,0% 80,0%

2. PARTICIPACIÓN POR GÉNERO EN LA ASAMBLEA

No. Hombres NA 83 79

% Hombres NA 81,4% 78,0%

No. Mujeres NA 19 22

% Mujeres NA 18,6% 22,0%

3. PARTICIPACIÓN POR GÉNERO EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

No. Hombres 9 6 7

% Hombres 90,0% 66,7% 77,8%

No. Mujeres 1 3 2

% Mujeres 10,0% 33,3% 22,2%

4. PARTICIPACIÓN POR GÉNERO EN LA JUNTA DE VIGILANCIA

No. Hombres 5 6 4

% Hombres 83,3% 100,0% 66,7%

No. Mujeres 1 0 2

% Mujeres 16,7% 0,0% 33,3%

5. PARTICIPACIÓN POR GÉNERO EN LOS DIFERENTES COMITÉS

No. Hombres 13 14 12

% Hombres 65,0% 70,0% 60,0%

No. Mujeres 7 6 8

% Mujeres 35,0% 30,0% 40,0%

6. PARTICIPACIÓN TERRITORIAL DELEGADOS ATLÁNTICO 40,0% 32,4% 35,0%

BOLIVAR 24,4% 27,5% 28,0%

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MAGDALENA 23,3% 18,6% 23,0%

GUAJIRA 8,9% 11,7% 12,0%

OTROS 3,3% 9,9% 2,0%

TOTAL 100% 100,0% 100%

Para las elecciones del año 2015 la participación de los asociados en ese proceso fue del 77% de la base social de CEDEC, por debajo de las expectativas que teníamos para ese año de un 80% de participación en las elecciones. En cuanto a la participación por géneros en la Administración y control de Cedec, notamos que existe participación en el Consejo y en todos los Comités a excepción de la Junta de Vigilancia en donde no existe participación de la mujer en ese organismo.

PRINCIPIO III: PARTICIPACIÓN ECONOMICA DE LOS ASOCIADOS

En este principio los socios contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Se establecieron seis (6) indicadores para el principio de participación económica de los asociados. Estos son los indicadores con sus respectivas metas:

PRINCIPIO III: HISTORICO METAS

PARTICIPACIÓN ECONOMICA DE LOS ASOCIADOS 2014 2015 2014 2015

1. APORTES SOCIALES Valor (m$) 16.230 17.133 16.427 17.723

Aportes Promedio 10,6 11,0 10,8 10,9

2. REVALORIZACIÓN DE APORTES SOCIALES Valor (m$) 119 126 197 248

% de los Aportes 0,9% 0,7% 1,2% 1,4%

3. EXCEDENTES Valor (m$) 481 546 706 780

% de los Aportes 3,0% 3,2 4,3% 4,4%

4. CAPITAL INSTITUCIONAL Valor (m$) 2.868 3.724 2.710 2.960

% del Patrimonio 15,2% 18,2% 16,5% 16,7%

5. CREDITOS OTORGADOS EN EL AÑO Valor (m$) 2.329 2.212 2.738 3.008

6. VALOR AGREGADO COOPERATIVO Valor (m$) 611 597,9 567 624

A pesar de que los Aportes en el año 2015 se incrementaron en un 5,6% con respecto al año anterior, este incremento no fue suficiente para alcanzar la meta establecida para ese año. Obedece lo anterior al retiro de los asociados que le representó a la Cooperativa reintegrarle a los asociados la suma de $1.435,7 millones.

Los Excedentes en el 2015 fueron inferiores a los esperados, no obstante la Cooperativa obtuvo mayores excedentes a los del año 2014, el incremento fue del 13,5%, alcanzando la cifra de $546 millones. Los gastos destinados a las diferentes actividades para los asociados fueron fundamentales para no cumplir con la meta de los excedentes. Como se comentó anteriormente estos gastos representan el 36,1% de los Egresos Operacionales de Cedec. En el año 2015 se realizó la actividad de integración en cada una de las ciudades en donde tienen su sede los asociados, para este evento participaron un total de 1.308 personas, el costo total de esta integración alcanzó los $242,1 millones.

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La Administración organizó un evento recreativo para los hijos de asociados menores de 12 años de edad en las diferentes ciudades donde tienen su sede los asociados, participando 538 niños con un costo de $44,3 millones. Se otorgaron bonos para la educación por un valor de $585,3 millones a cada uno de los asociados, este valor es superior en un 15,1% con respecto a los entregados en el año 2014. A continuación presentamos la ejecución presupuestal del Fondo de bienestar Social durante el año 2015:

Cuadro No. 6

EJECUCIÓN FONDO DE BIENESTAR SOCIAL. 2015


DETALLE PRESUPUESTO

2015

ORIGEN DE LOS RECURSOS EJECUTADO 2015

% EJECUCION

2014 GASTOS OTROS

RECURSOS

FIESTAS PARA LOS NIÑOS 43,0 44,3 - 44,3 103,0%

INTEGRACION – FIESTA FIN DE AÑO 170,0 242,1 - 242,1 142,4%

AUXILIOS DEPORTIVOS 6,3 9,5 - 9,5 150,8%

AUXILIOS A LA COMUNIDAD 3,5 3,5 - 3,5 100,0%

ORDENES DE ASAMBLEA 60,0 60,0 - 60,0 100,0%

OTROS (AUX.ADICIONALES) 4,0 1,6 0,2 1,8 45,0%

BONOS PARA EDUCACION 569,3 536,8 48,5 585,3 102,8%

TOTAL 856,1 897,8 48,7 946,5 98,1%

De igual manera, de los excedentes la cooperativa otorgó auxilios del Fondo de Solidaridad por la suma de $55,2 millones, de los cuales $30,3 millones se entregaron a 44 asociados y $25,0 millones a Educación Formal a través del Icetex, monto que fue autorizado por asamblea.

En cuanto al Indicador de Créditos Otorgados, el año 2015 la administración de la cooperativa aprobó 2.212 solicitudes de crédito por un monto total de $9.067,6 millones, en donde predomina la modalidad de Crédito Ordinario con el 35,0% del valor de esos créditos, con un promedio por crédito de $4,1 millones. Podemos ver los créditos, de acuerdo a su destinación, en el siguiente cuadro:

Cuadro No. 7

CREDITOS DESEMBOLSADOS. 2015

TIPO DE CRÉDITO Millones de

Pesos Número de

Crédito Valor Promedio

Crédito

PRESTAMO ORDINARIO 3.177,2 637 5,0

PRESTAMO ESCOLAR 1.134,2 308 3,7

AVANCES DE PRIMA 805,6 523 1,5

VIVIENDA 718,0 8 89,8

JUDICIAL 160,6 13 12,4

VEHICULO 180,5 7 25,8

CALAMIDAD 39,7 12 3,3

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EXTRAORDINARIO EXTERNO 2.067,4 329 6,3

CREDITO ROTATIVO 310,1 103 3,0

OTROS 474,2 272 2,5

TOTAL 9.067,6 2.212 4,1

En el año 2014 se adjudicaron un total de 2.329 créditos, con un valor desembolsado de $9.311,9 millones de pesos, es decir el valor de los créditos desembolsados en el año 2015 disminuyen en un 2,7% con respecto al año anterior. En cuanto al Valor Agregado Cooperativo, que es un beneficio “no visible” es decir no aparecen en los estados financieros ni en otro tipo de informe, y no es otra cosa que la cuantificación de las ventajas de estar asociado o por pertenecer a una empresa social o sin ánimo de lucro. Corresponden a valores que no están directamente en el sistema contable, pero si producen un beneficio o ahorro al asociado. Para calcular el indicador de Valor Agregado Cooperativo tomamos la diferencia de la tasa de interés bancaria y la tasa de interés de nuestra cooperativa multiplicada por la cartera promedio año.

Cuadro No. 8

VALOR AGREGADO COOPERATIVO. 2014 - 2015

Año Tasa de Interés

bancaria (%) Tasa de Interés

Cedec (%) Diferencia

(%) Cartera Promedio

Año (MM) Valor Agregado

Cooperativo (MM)

2014 17,8 14,5 3,3 18.516 611,0

2015 17,2 14,3 2,9 20.617 597,9

En el año 2015 el VAC disminuyó en un 2,1%, producto de que la tasa de interés del mercado bancario tuvo un comportamiento más pronunciado hacia la baja que la tasa promedio de interés de la Cooperativa.

PRINCIPIO IV: AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA.

En este principio las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua controladas por sus socios. Los indicadores que establece la cooperativa para afianzar este principio son los siguientes: En el principio de Autonomía e Independencia están contemplados tres (3) indicadores a saber:

PRINCIPIO IV: HISTORICO METAS

AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA. 2014 2015 2014 2015

1. RELACION DE APORTES/ACTIVOS Valor (m$) 78,4% 74,9% 80,0% 80,2%

2. RELACION DE APORTES/PATRIMONIO Valor (m$) 86,3% 83,8% 84,0% 84,3%

3. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Valor (m$) 9,1% 10,6% 8,0% 9,0%

En estos indicadores mejora la Relación de Aportes/Activos al pasar de 78,4% en el año 2014 a 74,9% en el 2015, lográndose sobrepasar la meta esperada. De estos Aportes la Cooperativa participa con el 2,5%, alcanzando la suma de $411,5 millones.

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En cuanto al Patrimonio, los Aportes disminuyen su participación en el total de él, al alcanzar un porcentaje de 83,8%. Este mayor porcentaje fortalece el Capital Institucional de Cedec que en el año 2015 presenta un incremento del 29,8% con respecto al año 2014. Para el año2015 el Indicador del Nivel de Endeudamiento, está por encima de la meta apropiada para ese año, alcanzando un porcentaje del 10,6%, muy superior al del año 2014. Los créditos solicitados al sector financiero para financiar el objeto social de Cedec demarcaron el nivel de endeudamiento de Cedec. Para el año 2015 se tiene créditos por valor de $1.200,0 millones a diferentes bancos de la ciudad. PRINCIPIO V: EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN.

En este principio las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua controladas por sus socios. Los indicadores de este principio y su ejecución en el año 2014 se presentan en el siguiente cuadro:

PRINCIPIO V: HISTORICO METAS

EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN. 2014 2015 2014 2015

1. INVERSION EN EDUCACIÓN

ASOCIADOS (m$) 107,5 104,5 124,4 130,6

EMPLEADOS (m$) 21,0 12,9 32,6 34,2

DIRECTIVOS(m$) 25,6 23,7 31,2 32,8

2. TIPO DE EDUCACIÓN

COOPERATIVA (m$) 61,0 44,5 37,0 38,8

TÉCNICA (m$) 36,9 20,5 40,3 42,3

OTRAS (m$) 40,6 76,1 111,0 116,5

3. AUXILIOS O BONOS ENTREGADOS Valor (m$) 41,3 39,5 42,4 45,3

4. SUBSIDIOS ICETEX Valor (m$) 127,2 94,8 141,3 156,0

5. AUXILIOS ICFES Valor (m$) 12,0 28,0 15,0 16,0

En el programa del Pesem se destacan las siguientes actividades educativas:

La asistencia de todos los estamentos de la Cooperativa a cursos de actualización y jornadas cooperativa para lo cual se destinó la suma de $141,1 millones.

De igual manera se continuó con el proceso de actualización y conocimiento por parte de los empleados en Normas Internacionales de Información Financiera para su implementación obligatoria en la Cooperativa en el año 2016.

Se adjudicaron los subsidios Icetex a 18 estudiantes por un valor semestral de $13,7 millones. Adicionalmente se realizaron renovaciones, a través del Icetex, por la suma de $76,2 millones para 30 beneficiarios.

Para los auxilios Icfes o Pruebas del Saber salieron favorecidos 34 estudiantes por un valor de $13,8 millones.

Se entregaron 70 auxilios educativos a los asociados que están realizando estudios en las diferentes modalidades educativas de educación superior, por un valor de $39,5 millones..

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Cuadro No. 9

PROGRAMAS EDUCATIVOS. EJECUCIÓN PESEM. 2015

Programa Educativo

Monto (millones$)

Nº de Asociados

1. 1.1 1.2

Aportes Solidarios Educativos: Aportes Solidarios Educativos Asociados. Aportes Solidarios Educativos Icfes.

67,5 39,5 28,0

104 70 34

2. 2.1 2.2

Programa de Formación de Asociados: Cursos Técnicos Artes Oficios. Formación Familiar y Social

37,0 20,5 16,5

193 102 91

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3,6

Programa Actualización Órganos Administrativos: Jornadas Cooperativas. Formación de Cuerpos Directivos. Encuentro de Juntas de Vigilancia. Encuentro Comités de Educación. Encuentros Comités de Créditos. Otros Programas

23,7 11,4 5,8 2,2 2,1 1,3 0,9

23 10 5 2 3 2 1

4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7

Programa Actualización Empleados: Administración de Crédito y Gestión de Cobranza. Actualización Temas Cooperativos. Actualización Tributaria. Actualización Medios Magnéticos Actualización General Actualización en Lavado de Activos Actualización Auditorías Internas

12,9 3,3 2,5 3,0 0,6 1,1 1,7 0,7

20 4 4 5 2 2 2 1

5. Otros 2,9 -

Total 144,0 340

PRINCIPIO VI: COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS.

En este principio las cooperativas sirven a sus socios eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales. Los indicadores que establece la cooperativa para afianzar este principio son los siguientes:

PRINCIPIO VI: HISTORICO METAS

COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS. 2014 2015 2014 2015

1. INVERSIÓN EN EVENTOS COOPERATIVOS ASCOOP (m$) 12,1 8,5 5,0 5,5

CONFECOOP (m$) 14,5 12,7 8,0 9,0

2. NUMERO DE PARTICIPANTES EN EVENTOS COOPERATIVOS

ASCOOP 19 11 12 12

CONFECOOP 48 26 35 37

3. AFILIACIONES A ENTIDADES DEL SECTOR Valor (m$) 6 6 5 6

La Cooperativa participó en actividades educativas organizadas por las asociaciones gremiales del Sector Solidario. En Ascoop se participaron 11 asociados con un costo total de $8,5 millones y en las actividades de

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Confecoop participaron 26 personas con un costo de $12,7 millones. Para estas actividades se duplicaron las expectativas presupuestadas en el Balance Social. En Cuanto a las afiliaciones al sector se tiene convenio con Ascoop, Confecoop, Equidad, Coopcentral, Cosecoop y Confecoop Atlántico.

PRINCIPIO VII: COMPROMISO CON LA COMUNIDAD.

En este principio La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus miembros. Los Indicadores que miden este principio son los siguientes:

PRINCIPIO VII: HISTORICO METAS

COMPROMISO CON LA COMUNIDAD. 2014 2015 2014 2015

1. INVERSION EN EVENTOS COMUNITARIOS Valor (m$) 3,5 3,5 5,0 5,5

2. VALOR EN SERVICIOS TEMPORALES Valor (m$) 67,9 73,8 61,6 63,4

3. VALOR EN IMPUESTOS Valor (m$) 103,2 87,8 110,5 82,9

Se destinó a la Comunidad a través de diferentes instituciones o fundaciones sin ánimo de lucro, como la Fundación Emmanuel, Fundave, Fundown y Religiosas Maria Inmaculada etc. Los Servicios Temporales se incrementaron con respecto al año anterior en un 8,7%, pero su valor estuvo por encima de las metas establecidas en el Balance Social. En cuanto al valor de los impuestos estos estuvieron por debajo de lo presupuestado, presentándose una disminución con respecto al año 2014.

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INFORME DEL REVISOR FISCAL

Marzo 12 de 2016

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL PERIODO DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DEL 2015

SEÑORES VIGÉSIMA SEXTA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS DE “CEDEC” Atn: DELEGADOS PARTICIPANTES Ciudad. Respetados Señores: He examinado el Balance General de la Cooperativa De Empleados Del Sector Energético Colombiano “CEDEC”, al 31 de Diciembre del 2015, y los correspondientes Estados de Resultado, Estados de Cambio en el Patrimonio, Estado de Cambio en la Situación Financiera, y el Estado de Flujo de Efectivo, junto con las notas de los Estados Financieros, las cuales hacen parte integral de los mismos, siendo responsabilidad de la Administración , quien las prepara, conforme a lo ordenado en el Decreto 2649 de 1993 y forman con ello un todo indivisible. Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos con base en mi auditoría. Realicé mi trabajo de acuerdo con las Normas de Auditoría generalmente aceptadas en Colombia, las cuales requieren que se planifique y ejecute de manera que se obtenga seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico, y obtuve la información necesaria. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. Una auditoría también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados, y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación, de la presentación global de los Estados Financieros, están libres de errores de importancia. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar mi opinión. En mi opinión los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, documentos, y registros de “CEDEC”, presenta razonablemente la situación financiera de la Cooperativa De Empleados Del Sector Energético Colombiano “CEDEC”; a Diciembre 31 del 2015, de conformidad con las Normas y Principios de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Referente a la concordancia entre el Informe de gestión de la Administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, esta se cumple adecuadamente. Conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las Normas Legales y a la Técnica Contable. Los Registros se conservan en un Software propio respaldado por la Licencia de Uso, según la Ley 603 del 2000 sobre Derecho de Autor. Las Operaciones registradas y actos de la administración se ajustan a los Estatutos de la Cooperativa, a las disposiciones de la Asamblea, y a las decisiones del Consejo de Administración. La correspondencia, los Comprobantes de las Cuentas, los Registros de los Asociados, se llevan y se conservan debidamente. Las Actas del Consejo de Administración deben elaborarse dentro de los primeros 30 días después de la reunión, ya que estas se están elaborando muy tarde.

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Las medidas de Control Interno, la Conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa, son adecuadas, que las Operaciones de Crédito, Auxilios Educativos, y Solidaridades, están debidamente reglamentados. En el año en curso y en forma permanente, informé a la Administración y al Consejo de Administración sobre los principales Comentarios y Sugerencias derivados de mi revisión, junto con las observaciones de los Estados Financieros y las situaciones administrativas, a fin de ser comentadas y analizadas en la reunión del Consejo de Administración. Cordialmente, ____________________________________ RICARDO E. ROMERO RAMOS Revisor Fiscal MAT. 24738 – T

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INFORME DEL REVISOR FISCAL PARA LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS DE LA COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR ENERGÉTICO COLOMBIANO “CEDEC”

SOBRE LAS OPERACIONES DEL AÑO 2015 Barranquilla, Marzo 12 del 2016 Señores DELEGADOS ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA “CEDEC” Ciudad. Reciban un cordial saludo. Agradezco a la ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS por la confianza depositada a esta Revisoría para garantizar el cumplimiento razonable de las Normas y del Objeto Social de la Cooperativa. En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 209 del Código de Comercio, presentamos a ustedes el siguiente Informe sobre las Operaciones, Registros, Conservación y Custodia de los Bienes de la COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR ENERGÉTICO COLOMBIANO “CEDEC”, correspondiente al año 2015: 1. SITUACIÓN FINANCIERA: Tal como hemos dictaminado, los Estados Financieros de la Cooperativa, muestran que la situación financiera sigue siendo sólida y confiable, como lo indican los valores presentados en el Balance General, las cuales relaciono a continuación: ACTIVOS $ 22.874.867.142 PASIVOS $ 2.429.912.428 PATRIMONIO $ 20.444.954.713 NIVEL DE ENDEUDAMIENTO: PASIVO TOTAL = $ 2.429.912.428 = 10.62 % ACTIVO TOTAL $ 22.874.867.142 Este indicador nos muestra que por cada peso que tiene la Cooperativa el 10.62% es de los acreedores, lo cual con respecto al año anterior aumento en 1.52%. MARGEN DE UTILIDAD NETA: El Estado de Excedentes y Pérdidas del Ejercicio 2015, nos muestra unos Excedentes Netos de $ 545.728.172, resultados de la diferencia del total de Ingresos, que fueron 3.029.612.938, menos los Gastos que fueron 2.483.884.766. EXCEDENTES NETOS = $ 545.728.172 = 18.01 % TOTAL DE INGRESOS $ 3.029.612.938 Los Excedentes obtenidos en el año 2015, corresponden al 18.01%, para lo cual se gastó el 81.99% para producir estos Excedentes. INDICE DE ENDEUDAMIENTO CON EL SECTOR FINANCIERO: Con respecto a los Préstamos Bancarios, representan a Diciembre 31 del 2015, un porcentaje del 5.87% en comparación con el Patrimonio que detallamos como sigue:

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PRESTAMOS BANCARIOS = $ 1.199.955.083 = 5.87% TOTAL PATRIMONIO $ 20.444.954.713 A Diciembre 31 del 2014, este Índice era 3.72%, lo que nos refleja un aumento del 2.15% en el Nivel de Endeudamiento con los bancos. Este aumento se da como consecuencia del incremento en las demandas por parte de los asociados en Préstamos Extraordinarios Externos, y Avance de Primas, teniendo en cuenta que los Créditos Extraordinarios Externos tenían un cupo del 500% del valor de los Aportes, ante esta situación el Consejo de Administración aprobó rebajar el Cupo a 350% del valor de los Aportes, con el fin de mejorar el Nivel de Endeudamiento con los bancos, y disminuir el saldo de la deuda con el Sector Financiero. Intereses Financieros: Como consecuencia del aumento en las Obligaciones Bancarias, también se refleja un aumento en el Gasto por concepto de Intereses Financieros, sobrepasando el Valor Presupuestado para el año 2015 en $ 35.748.356, que representa un 175.8%. LIQUIDÉZ ACTIVO CORRIENTE = 7.131.752.872 = 2.93 PASIVO CORRIENTE 2.429.912.428 Indica la Capacidad de Pago a Corto Plazo que tiene la Cooperativa. Por cada peso que debe, hay para pagar 2.93. A Diciembre 31 del 2014 este índice era de 3.25, lo que refleja una disminución del 0,32 del Índice de Liquidez. Las cifras globales que hemos observado se pueden reflejar en los Estados Financieros Comparativos en forma más detallada, lo mismo que en las notas que preparó la administración de la Cooperativa. 2. SITUACIÓN DE CARTERA: De acuerdo con los Estatutos vigentes, son objeto de la Cooperativa, la prestación de Servicios de Crédito y Consumo a sus asociados. En consecuencia la Cartera de Crédito representa el rubro de mayor relevancia en la composición del Activo Total, por lo tanto merece un análisis detallado de nuestra parte. La Cartera Bruta a Diciembre 31 del 2015, presenta un Saldo de $ 21.247.168.340. La provisión calculada acorde con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera de la Supersolidaria, fue de $ 540.636.286, por lo tanto la Cartera Neta es de $ 20.706.532.054. La Cartera Bruta de acuerdo con su Categoría y Nivel de Riesgo presenta los siguientes saldos:

ITEM CATEGRÍA NIVEL DE RIESGO VALOR PORCENTAJE

1 A NORMAL 20.227.024.837 95.20%

2 B ACEPTABLE 316.196.814 1.49%

3 C APRECIABLE 82.348.239 0.39%

4 D SIGNIFICATIVA 90.660.733 0.42%

5 E INCOBRABLE 530.937.717 2.50%

TOTAL 21.247.168.340 100%

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Durante el año 2015 se aprobaron 122 Refinanciaciones de Créditos por valor de $ 3.290.323.739, y en el año 2014 fueron 115 Refinanciaciones por valor de 3.819.838.158, para una diferencia de $529.514.419, que corresponden al 13.86 % de Cartera. Los Descuentos no Aplicados para el año 2015 fueron $ 294.790.823, y en el año 2014 fueron por $ 325.191.623, para una diferencia $30.400.800, que equivalen a un 9.35%.

3. CARTERA CON PROCESO JURÍDICO: Este Informe lo fundamento en los Recibos de Caja, Consignaciones, Registros Contables, y los Informes de los abogados a Diciembre 31 del 2015, quedando pendientes algunos Informes de los Abogados Externos. A Diciembre 31 del 2015, los Procesos Jurídicos ascienden a la suma de $ 552.236.405, que corresponden a 67 Procesos, y en el año 2014 ascendían a la suma de 341.250.817, que corresponden a 65 procesos, con un incremento de $ 210.985.588, equivalente al 61.83%. Durante el año 2015 se han recaudado en Procesos Jurídicos la suma de $ 41.264.083, que han venido abonando a la Cooperativa los deudores y codeudores. 4. OTRAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL: Deudoras Patronales: Esta cuenta tuvo una disminución de $ 7.158.725, correspondiente al 12.27%, como se explica en la Nota No. 5 de los Estados Financieros, se presenta porque algunas empresas cancelan dentro de los 5 primeros días de la quincena. Provisión de Cartera: Para efectos del cálculo de la Provisión de Cartera, se tuvo en cuenta lo establecido en la Circular 003 del 2013 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, para el año 2015 la Provisión fue de $ 540.636.286, el cual comparado con el año 2014 aumentó en $ 11.269.989, que corresponde al 2.13%. El Consejo de Administración aprobó un Plan de Mejoramiento y Recuperación de Cartera con el fin de bajar los Gastos de Provisión para el año 2016. 5. ESTADO DE RESULTADO: El Estado de Excedentes y Pérdidas para el ejercicio del 2015 nos da unos excedentes por valor de $ 545.728.172, comparado con el año 2014, nos muestra un aumento de $ 64.455.828, correspondiente a un 13.99%. ñ6. CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES:

EDUCACIÓN FORMAL Para dar cumplimiento Artículo 8 de la Ley 863 de Diciembre del 2003, y el Decreto Reglamentario 2880 de Septiembre 4 del 2004, en concordancia con los Decretos 4400 del 30 de Diciembre del 2004 y el 640 del 2005, se ejecutó el convenio con el ICETEX para la Educación Superior, que corresponden al 20% de los Excedentes obtenidos en el 2014, según lo aprobado en la Asamblea General Ordinaria de Marzo 21 del 2015, tomado de la siguiente manera: Fondo de Educación la suma de $ 69.782.440 Fondo de Solidaridad la suma de $ 25.000.000 TOTAL……………………………...$ 94.782.440

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IMPUESTO A LA RIQUEZA: Por medio de la Ley 1739 de Diciembre 23 del 2014, se estableció el Impuesto a la Riqueza, CEDEC presentó la Declaración de este Impuesto en Mayo 8 del 2015, por valor de $ 8.960.000, cancelando en 2 Cuotas, la primera en Mayo 8 del 2015 por valor de $ 4.480.000, y la segunda en Septiembre 3 del 2015, por un valor de $ 4.480.000, dándole cumplimiento a esta obligación. CUOTA DE CONTRIBUCIÓN: Cumpliendo con la Obligación de Pago de la Contribución a la Supersolidaria, CEDEC canceló en Febrero 12 del 2015, y en Agosto 13 del 2015, el Valor Total de $ 14.750.000, correspondientes al año 2015, en cumplimiento al Art. 37 de la Ley 454 de 1998. APORTES PARAFISCALES De acuerdo con el Decreto 1406 de 1999, en el año 2015 la Cooperativa (CEDEC), cumplió con las obligaciones de cancelar oportunamente los Aportes de Seguridad Social, Salud, Pensión, y ARL, y los Parafiscales, Caja de Compensación Familiar, ICBF, y SENA.

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Para dar cumplimiento a la Circular Externa No. 006 de Marzo 25 del 2014 de la Supersolidaria, la gerencia envió los Reportes Trimestrales de las Operaciones Sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF de Colombia. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF) En el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), para PYMES, con asesoría de la entidad COSECOOP S.A.S., durante el año 2015, se aprobó el Manual de Políticas contables y el Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA), en el Acta No. 407 de Agosto 29 del 2015, del Consejo de Administración, el cual se presentó a la Supersolidaria en Diciembre 11 del 2015. El año 2015 es un año de transición en este proceso, ya que a partir del 1 de Enero del 2016, es obligatorio la implementación de las NIIF, y presentación de los Estados Financieros bajo el nuevo modelo contable.

En forma permanente, informé a la Administración y al Consejo de Administración, sobre los principales comentarios y sugerencias derivadas de mi revisión, junto con las observaciones de los Estados Financieros. RECOMENDACIONES:

Negociar la Cartera en Mora, con más de 180 días a una empresa de Factoring. Cordialmente, _______________________________ RICARDO E. ROMERO RAMOS Revisor Fiscal Mat. 24738 - T

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ESTADOS FINANCIEROS 2015

Marzo 12 de 2016

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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR DE LA COOPERATIVA DE EMPLEADOS

DEL SECTOR ENERGETICO COLOMBIANO “CEDEC” CORRESPONDIENTES A LOS ESTADOS

FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

Los suscritos Representante Legal y la Contadora de la Cooperativa de Empleados del Sector Energético Colombiano certificamos que los Estados Financieros de la entidad a 31 de Diciembre del 2015 y 2014: Balance General, Estados de Resultados, Estados de Cambios en la Posición Financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio, Flujos de Efectivo y las Notas Explicativas, se han tomado fielmente de los libros de contabilidad y se han verificado previamente, conforme a la normatividad establecida, las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

I. Los Activos y Pasivos del ente económico existen a la fecha de corte y las transacciones incluidas en dichos Estados se han realizado durante el período.

II. Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa durante el periodo terminado han sido

reconocidos.

III. Los Activos representan probables beneficios económicos futuros (Derechos) y los Pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (Obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico a la fecha de corte.

IV. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados de acuerdo con los Principios de

Contabilidad Generalmente aceptados en Colombia

V. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros y en las Notas a los mismos.

ROBERTO LATTA ARIAS IRMA AHUMADA VARGAS Representante Legal Contadora TP 61928 - T

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AÑO 2015 AÑO 2014

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL AÑO 2015 AÑO 2014

ACTIVOS CORRIENTES

CAJA 2.577.400 2.464.000 113.400 4,6% 0,0% 0,0%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 567.972.450 356.869.452 211.102.998 59,2% 2,5% 1,7%

FONDOS ESPECIFICOS 9.568.916 11.390.512 -1.821.596 -16,0% 0,0% 0,1%

NOTA 3 DISPONIBLE 580.118.766 370.723.964 209.394.802 56,5% 2,5% 1,8%

CONSUMO OTRAS GTIAS. CON LIBRANZA 2.574.085.144 2.500.424.322 73.660.822 2,9% 11,3% 12,1%

CONSUMO OTRAS GTIAS SIN LIBRANZA 4.196.363.390 3.634.237.128 562.126.262 15,5% 18,3% 17,6%

PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -328.164.603 -329.499.395 1.334.792 -0,4% -1,4% -1,6%

PROVISION GENERAL -212.471.683 -199.866.902 -12.604.781 6,3% -0,9% -1,0%

NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS A ASOCIADOS 6.229.812.248 5.605.295.153 624.517.095 11,1% 27,3% 27,1%

ANTICIPOS CONTR.PROVEEDORES 3.276.233 5.168.729 -1.892.496 -36,6% 0,0% 0,0%

CREDITOS A EMPLEADOS 181.563.474 6.575.548 174.987.926 2661,2% 0,8% 0,0%

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESA 51.204.941 58.363.666 -7.158.725 -12,3% 0,2% 0,3%

INTERESES 77.597.947 60.811.730 16.786.217 27,6% 0,3% 0,3%

ANTICIPO DE IMPUESTOS 1.509.000 1.256.000 253.000 20,1% 0,0% 0,0%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 10.165.637 6.209.389 3.956.248 63,7% 0,0% 0,0%

PROVISION OTRAS CUENTAS POR COBRAR -3.495.374 -3.932.252 436.878 -11,1% 0,0% 0,0%

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR 321.821.858 134.452.810 187.369.048 139,4% 1,3% 0,6%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.131.752.872 6.110.471.927 1.021.280.945 16,7% 31,1% 29,5%

ACTIVOS A LARGO PLAZO

CREDITOS DE CONSUMO A LARGO PLAZO 14.476.719.806 13.852.028.768 624.691.038 4,5% 63,0% 67,0%

TOTAL ACTIVOS A LARGO PLAZO 14.476.719.806 13.852.028.768 624.691.038 4,5% 63,0% 67,0%

NOTA 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 136.000.000 136.000.000 - 0,0% 1,0% 0,7%

EDIFICACIONES 520.271.385 522.616.988 -2.345.603 -0,4% 2,3% 2,5%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 162.785.270 156.031.205 6.754.065 4,3% 0,7% 0,8%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 172.832.207 166.977.266 5.854.941 3,5% 0,8% 0,8%

BIENES DE FONDOS SOCIALES 6.212.500 3.912.500 2.300.000 58,8% 0,0% 0,0%

DEPRECIACION ACUMULADA -452.270.238 -402.235.242 -50.034.996 12,4% -2,0% -2,0%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 545.831.124 583.302.717 -37.471.593 -6,4% 2,8% 2,8%

NOTA 7 OTROS ACTIVOS

OTRAS INVERSIONES 32.503.356 21.533.431 10.969.925 50,9% 0,1% 0,1%

VALORIZACIONES 688.059.984 121.745.810 566.314.174 465,2% 3,0% 0,6%

TOTAL OTROS ACTIVOS 720.563.340 143.279.241 577.284.099 402,9% 3,1% 0,7%

TOTAL ACTIVOS 22.874.867.142 20.689.082.653 2.185.784.489 10,6% 100,0% 100,0%

NOTA 21 DEUDORAS CONTINGENTES 48.706.513 27.779.437 20.927.076 75,3% 100,0% 100,0%

NOTA 21 DEUDORAS DE CONTROL 21.333.559.214 20.014.335.633 1.319.223.581 6,6% 100,0% 100,0%

NOTA 21 ACREEDORAS CONTINGENTES 22.288.261.965 21.052.537.632 1.235.724.333 5,9% 100,0% 100,0%

NOTA 21 ACREEDORAS DE CONTROL 9.536.380.000 9.116.800.000 419.580.000 4,6% 100,0% 100,0%

IRMA AHUMADA VARGAS ROBERTO LATTA ARIAS RICARDO ROMERO RAMOS

Contadora Gerente Revisor Fiscal

TP 61928 - T 24738-T

COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR ENERGETICO COLOMBIANO

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A C T I V O S

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

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AÑO 2015 AÑO 2014

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUAL AÑO 2015 AÑO 2014

PASIVOS CORRIENTES

NOTA 8 CRÉDITOS BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES 1.199.955.083 700.000.000 499.955.083 71,4% 49,4% 37,2%

NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR 1.089.154.776 1.044.031.110 45.123.666 4,3% 44,8% 55,5%

NOTA 10 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 6.791.000 6.062.003 728.997 12,0% 0,3% 0,0%

NOTA 11 FONDOS (SOLIDARIDAD - BIENESTAR SOC.) 32.139.745 36.709.092 -4.569.347 -12,4% 1,3% 2,0%

NOTA 12 OBLIGACIONES LABORALES 59.321.633 61.457.354 -2.135.721 -3,5% 2,4% 3,3%

NOTA 13 OTROS PASIVOS (DIFERIDOS - DIVERSOS) 42.550.191 33.987.400 8.562.791 25,2% 1,8% 2,0%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2.429.912.428 1.882.246.959 547.665.469 29,1% 100,0% 100,0%

TOTAL PASIVOS 2.429.912.428 1.882.246.959 547.665.469 29,1% 100,0% 100,0%

NOTA 14 CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES ORDINARIOS 16.721.420.745 15.939.154.270 782.266.475 4,9% 81,8% 84,8%

APORTES AMORTIZADOS 411.466.470 290.826.509 120.639.961 41,5% 2,0% 1,5%

TOTAL CAPITAL SOCIAL 17.132.887.215 16.229.980.779 902.906.436 5,6% 83,8% 86,3%

NOTA 15 RESERVAS

RESERVA PROTECCION DE APORTES 1.336.713.951 1.241.931.511 94.782.440 7,6% 6,5% 6,6%

RESERVAS ESTATUTARIAS 533.830.712 526.470.570 7.360.142 1,4% 2,6% 2,8%

TOTAL RESERVAS 1.870.544.663 1.768.402.081 102.142.582 5,8% 9,1% 9,4%

NOTA 16 FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA

FONDO PARA INFRASTRUCTURA FISICA 196.916.693 196.916.693 - 0,0% 1,0% 1,0%

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 6.212.500 3.912.500 2.300.000 0,0% 0,0%

TOTAL FONDO DESTINACION ESPECIFICA 203.129.193 200.829.193 2.300.000 1,1% 1,0% 1,0%

SUPERAVIT DE PATRIMONIO

NOTA 17 AUXILIOS Y DONACIONES 4.605.487 4.605.487 - 0,0% 0,0% 0,0%

NOTA 18 VALORIZACIONES 688.059.984 121.745.810 566.314.174 465,2% 3,4% 0,7%

TOTAL SUPERAVIT DE PATRIMONIO 692.665.471 126.351.297 566.314.174 448,2% 3,4% 0,7%

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 545.728.172 481.272.344 64.455.828 13,4% 2,7% 2,6%

TOTAL PATRIMONIO 20.444.954.714 18.806.835.694 1.638.119.020 8,7% 100,0% 100,0%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 22.874.867.142 20.689.082.653 2.185.784.489 10,6% 100,0% 100,0%

NOTA 2 1 DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA 48.706.513 27.779.437 20.927.076 75,3% 100,0% 100,0%

NOTA 2 1 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA 21.333.559.214 20.014.335.633 1.319.223.581 6,6% 100,0% 100,0%

NOTA 2 1 ACREEDORAS CONTINGENTES POR CONTRA 22.288.261.965 21.052.537.632 1.235.724.333 5,9% 100,0% 100,0%

NOTA 2 1 ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA 9.536.380.000 9.116.800.000 419.580.000 4,6% 100,0% 100,0%



TP 61928 - T 24738-T


BALANCE GENERAL COMPARATIVO

ANALISIS VERTICAL

P A T R I M O N I O

P A S I V O S

ANALISIS HORIZONTAL

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AÑO 2015 AÑO 2014 VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

PORCENTUALAÑO 2015 AÑO 2014

INGRESOS POR SERVICIOS

INTERES CREDITOS CONSUMO 2.959.853.965 2.792.393.846 167.460.119 6,0% 97,7% 98,7%

COMISIONES Y HONORARIOS 3.847.165 4.180.953 (333.788) -8,0% 0,1% 0,1%

OTROS INGRESOS DE SERVICIOS 21.833.084 20.448.349 1.384.735 6,8% 0,7% 0,7%

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 3.544.007 5.308.564 (1.764.557) -33,2% 0,1% 0,2%NOTA 19 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2.989.078.221 2.822.331.712 166.746.509 5,9% 98,6% 99,7%

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE PERSONAL (614.645.234) (580.917.893) 33.727.341 5,8% 25,0% 24,7%

GASTOS GENERALES (1.649.928.365) (1.582.034.781) 67.893.584 4,3% 66,0% 67,4%

PROVISIONES (55.661.433) (58.886.926) (3.225.493) -5,5% 2,0% 2,5%

AMORTIZACIONES - - - 0,0% 0,0%

DEPRECIACIONES (50.034.084) (61.970.971) (11.936.887) -19,3% 2,0% 2,6%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION (2.370.269.116) (2.283.810.571) 86.458.545 3,8% 95,0% 97,2%

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS BANCARIOS (30.720.295) (27.429.065) 3.291.230 12,0% 2,0% 1,2%

INTERESES (82.895.356) (37.179.874) 45.715.482 123,0% 3,0% 1,6%

GASTOS FINANCIEROS (113.615.651) (64.608.939) 49.006.712 75,9% 5,0% 2,8%

NOTA 2 0 TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2.483.884.767) (2.348.419.510) 135.465.257 5,8% 100,0% 100,0%

EXCEDENTES OPERACIONALES 505.193.454 473.912.202 31.281.252 6,6% 92,6% 98,5%

INGRESOS NO OPERACIONALES

FINANCIEROS 29.769.912 633.491 29.136.421 4599,3% 1,0% 0,0%

PARTICIPACIONES, EXCED. COMISIONES 997.500 1.722.243 (724.743) -42,1% 0,0% 0,1%

ARRENDAMIENTOS 4.711.938 4.641.567 70.371 1,5% 0,2% 0,2%

UTILIDAD VENTA PROP. PLANTA EQUIPO - - - 0,0% 0,0%

SERVICIOS 4.037.554 503.350 3.534.204 702,1% 0,2% 0,0%

RECUPERACIONES CUENTAS POR COBRAR 938.723 - 938.723 0,0% 0,0%

DIVERSOS 79.091 25.200 53.891 213,9% 0,0% 0,0%

NOTA 19 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 40.534.718 7.525.851 33.008.867 438,6% 1,4% 0,3%

AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES - (165.709) (165.709) 0,0% 0,0%NOTA 2 0 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES - (165.709) (165.709) 0,0% 0,0%

EXCEDENTES NO OPERACIONALES 40.534.718 7.360.142 33.174.576 450,7% 7,4% 1,5%

EXCEDENTE NETO 545.728.172 481.272.344 64.455.828 13,4% 100,0% 100,0%

TOTAL INGRESOS 3.029.612.939 2.829.857.563 199.755.376 7,1%

TOTAL EGRESOS (2.483.884.767) (2.348.585.219) 135.299.548 -5,8%


CONTADORA GERENTE REVISOR FISCAL

TP No. 61928-T TP No. 24738-T

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL


ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

40




CUENTAS SALDOS A DIC 31/14 AUMENTO DISMINUCION SALDOS A DIC 31/15

Aportes Sociales 15.939.154.270 2.218.007.984 1.435.741.509 16.721.420.745

Aportes Amortizados 290.826.509 120.639.961 0 411.466.470

Reservas

Reserva Protección Aportes S. 1.241.931.511 94.782.440 0 1.336.713.951

Reserva Especial 526.470.570 7.360.142 0 533.830.712

Fondos de Destinacion Especifica 200.829.193 2.300.000 0 203.129.193

Auxilios y Donaciones 4.605.487 0 0 4.605.487

Valorizaciones 121.745.810 566.314.174 0 688.059.984

Excedentes del Ejercicio 481.272.344 545.728.172 481.272.344 545.728.172

TOTAL PATRIMONIO 18.806.835.694 3.555.132.873 1.917.013.853 20.444.954.714

IRMA AHUMADA VARGAS

Contadora

T.P. No. 61928-T T.P. No. 24738-T


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

ROBERTO LATTA ARIAS RICARDO ROMERO RAMOS

Gerente Revisor Fiscal

41




Año 2014 Año 2015

RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS POR:

EXCEDENTES NETOS DEL PERIODO 481.272.344 545.728.172

DISMINUCION DE FONDOS ESPECIFICOS 1.821.596

DISMINUCION DE LAS PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 53.290.268

INCREMENTO DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 50.034.996

DISMINUCION DE OTRAS INVERSIONES 25.507.065

INCREMENTO PROVISION PROTECCION CARTERA ASOCIADOS 19.883.669 11.269.989

DISMINUCION DEL FIDEICOMISO COLPATRIA 8.725.606

INCREMENTO OTROS PASIVOS Y DIVERSOS 6.427.070

INCREMENTO DEL CAPITAL SOCIAL 934.518.282 902.906.436

AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS 29.948.000

INCREMENTO EN LAS RESERVAS POR DISPOSIC.ASAMBLEA 153.813.328 102.142.582

INCREMENTO EN FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 3.912.500 2.300.000

INCREMENTO EN EL SUPERAVIT POR LAS VALORIZACIONES 566.314.174

INCREMENTO DE LAS CUENTAS POR PAGAR 206.832.004 45.123.666

INCREMENTO DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 477.299.775 499.955.083

INCREMENTO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 728.997

INCREMENTO EN FONDOS SOCIALES 34.395.861

TOTAL RECURSOS PROVISTOS 2.429.398.702 2.734.752.761

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A:

INCREMENTO DE LA CAJA GENERAL 113.400

INCREMENTO DE LOS FONDOS DE CAJA MENOR 106.000

INCREMENTO DE LOS FONDOS ESPECIFICOS 296.768

INCREMENTO DE LOS BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 89.267.591 211.102.998

INCREMENTO DE LOS SALDOS DE OTRAS INVERSIONES 10.969.925

INCREMENTO DE LOS SALDOS DE LA CARTERA ASOCIADOS 1.570.856.145 1.260.478.122

INCREMENTO DE LAS CUENTAS POR COBRAR 31.112.468 187.369.048

INCREMENTO DE SALDOS PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 12.563.403

DISMINUCION DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 15.765.003

VALORIZACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 566.314.174

DISMINUCION PROVISION OTROS ACTIVOS 25.965.236

DISMINUCION DE IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS 29.779.721

DISMINUCION DE OTROS PASIVOS 3.572.376

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO ANTERIOR 662.677.394 481.272.344

DISMINUCIÓN EN FONDOS SOCIALES 4.569.347

TOTAL RECURSOS APLICADOS 2.429.398.702 2.734.752.761



T.P. No 61928-T T.P No. 24738-T

FUENTES

APLICACIONES


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

POR EL AÑO 2015

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ACTIVOS DE OPERACIÓN:

Utilidad del Período 545.728.172

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO:

Incremento en Depreciación de Activos Fijos 50.034.996

Disminución Provisión Cartera Asociados 11.269.989

Total partidas que no afectan el efectivo 61.304.985

EFECTIVO GENERADO EN OPERACION 607.033.157

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

Incremento en Saldos de Cartera Asociados ( 1.260.478.122 )

Incremento de los Saldos de Otras Inversiones ( 10.969.925 )

Incremento de las Cuentas por Cobrar ( 187.369.048 )

Incremento del saldo Cuentas por Pagar 45.123.666

Incremento de los Saldos de Obligaciones Financieras 499.955.083

incremento de Impuestos,Gravamenes y Tasas 728.997

Disminución Fondos Sociales ( 4.569.347 )

Incremento Otros Pasivos por Causaciones,Obligac.Contraidas 6.427.070

Subtotal cambios en partidas Operacionales ( 911.151.626 )

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIV. DE OPERACIÓN ( 304.118.469 )

ACTIVIDADES DE INVERSION:

Incremento Propiedad, Planta y Equipo -Bienes Arte Cultura ( 12.563.403 )

FLUJO DE EFCTIVO NETO EN ACTIV. DE INVERSION ( 12.563.403 )

ACTIVIDADES DE FINANCIACION:

Incremento de los Aportes (Sociales y Amortizados) 902.906.436

Constitución de Reservas s/n Distr. Excedt.Año Anterior 102.142.582

Incremento en Saldos de Fondos de Destinación Específica 2.300.000

Distribución de Excedentes Año Anterior ( 481.272.344 )

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 526.076.674

INCREMENTO DEL EFECTIVO 209.394.802

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 01-01-2015 370.723.964

SALDO FINAL DE EFECTIVO A 31-12-2015 580.118.766



TP. 61928-T TP 24738- T

COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR ENERGETICO COLOMBIANO "CEDEC"

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL AÑO 2015

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA N°1. ENTIDAD REPORTANTE La Cooperativa de Empleados del Sector Energético Colombiano “ CEDEC”, es una entidad asociativa de Aporte y Crédito, de carácter multiactiva, vínculo abierto, responsabilidad limitada, sin ánimo de lucro, número de asociados y capital social variable e ilimitado. Personería Jurídica reconocida según resolución Nº 1142 de julio de 1972, funcionó hasta el 4 de septiembre de 1991 como Fondo de Empleados de Corelca “FEDEC”, fecha en la cual el DANCOOP, hoy Superintendencia de Economía Solidaria mediante resolución Nº 2992 de septiembre 4 de 1991, certificó la decisión tomada en Asamblea General de Delegados realizada en marzo 16 de 1991 como es, su transformación en Cooperativa. Posteriormente mediante acta Nº 11 del 25 de marzo de 2000, correspondiente a la VIII Asamblea de Delegados, la Cooperativa cambió de razón social por la denominación: Cooperativa de Empleados del Sector Energético Colombiano “CEDEC. Su domicilio principal es la ciudad de Barranquilla y su ámbito de operaciones es el territorio nacional, su duración es indefinida pero podrá disolverse en cualquier época por las causales establecidas por la Ley y los Estatutos. A corte de 31 de Diciembre de 2015 opera con 19 empleados y tiene, en calidad de afiliados, a 1.555 asociados. NOTA Nº 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para registrar la información contable y la preparación de los estados financieros, CEDEC aplica los Principios de Contabilidad generalmente aceptados en Colombia fundamentado en el decreto 2649 de 1993, y en especial las emanadas de la Superintendencia de Economía Solidaria. Resolución 1515 de 2001, la Circular Básica Contable y Financiera 04 de agosto de 2008 y sus posteriores modificaciones.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA Nº 3. DISPONIBLE Representa los saldos en efectivo, y los depósitos en Bancos y Corporaciones que posee la Cooperativa. A Diciembre 31 de 2015 es de $580.118.766 comparado con el año anterior (2014) $370.723.964 refleja un incremento de $209.394.802 equivalente al 56.51%. 2015 2014

CAJA 2.577.400 2.464.000

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 567.972.450 356.869.452

FONDOS ESPECIFICOS 9.568.916 11.390.512

TOTAL DISPONIBLE $580.118.766 $370.723.964

El saldo a 31 de Diciembre de 2015 por $580.118.766 constituye el 2,5% del Total de Activos Netos. NOTA Nº 4. CARTERA ASOCIADOS Comprenden las obligaciones de los Asociados por las diferentes modalidades de crédito concedidos y registrados por su valor nominal. Su saldo neto a Diciembre 31/2015 asciende a la suma de $20.706.532.054 comparado con el año anterior (2014) $19.457.323.920 representa un incremento de $1.789.844.420. Comparado con el Total de Activos Netos a corte de 31 Diciembre 2014, la Cartera Neta representa el 90.3%. El rubro de Cartera se encuentra clasificado de acuerdo a los siguientes conceptos: 2015 2014

Consumo - Otras garantías con libranza 17.050.804.951 16.352.453.089

Categoría A Riesgo Normal, incluye a L.P. 16.728.212.757 16.081.564.205

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Categoría B Riesgo Aceptable 231.028.902 191.471.415

Categoría C Riesgo Apreciable 30.265.799 14.757.215

Categoría D Riesgo Significativo 8.817.718 51.104.438

Categoría E Riesgo Incobrable 52.479.775 13.555.816

Consumo - Otras garantías sin libranza 4.196.363.389 3.634.237.128

Categoría A Riesgo Normal 3.498.812.081 2.977.061.199

Categoría B Riesgo Aceptable 85.167.912 250.333.036

Categoría C Riesgo Apreciable 52.082.440 44.722.061

Categoría D Riesgo Significativo 81.843.015 47.908.400

Categoría E Riesgo Incobrable 478.457.941 314.212.432

Total Cartera Bruta 21.247.168.340 19.986.690.217

Menos: Provisión Crédito de Consumo (328.164.603) (329.499.395)

Categoría B otras Garantías (4.214.409) (4.225.793)

Categoría C otras Garantías (6.850.606) (3.611.803)

Categoría D otras Garantías (7.496.223) (15.070.048)

Categoría E otras Garantías (309.603.365) (306.591.751)

Menos Provisión General (212.471.683) (199.866.902)

Créditos con Libranza (170.508.049) (163.524.531)

Créditos sin Libranza (41.963.634) (36.342.371)

Total Cartera Neta 20.706.532.054 19.457.323.920

NOTA Nº 5. CUENTA POR COBRAR El saldo de las Cuentas por Cobrar Netas a Diciembre 31 de 2015 es de $321.821.858 comparado con el año anterior (2014) $134.452.810 presenta un incremento de $187.369.048 equivalente al 139,4%. Las Cuentas por Cobrar constituyen el 1,3% del Total de Activos Netos a 31 de Diciembre de 2015. 2015 2014

Anticipo Contratos. Proveedores 3.276.233 5.168.729

Créditos a Empleados 181.563.474 6.575.548

Deudores Patronales y Empresas 51.204.941 58.363.666

Intereses (causado) 77.597.947 60.811.730

Anticipo de Impuesto 1.509.000 1.256.000

Otras Cuentas por Cobrar 10.165.637 6.209.389

Menos provisión (3.495.374) (3.932.252)

Total Cuentas por Cobrar Neta 321.821.858 134.452.810

NOTA Nº 6. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Comprende los Activos adquiridos por la Cooperativa, para uso en las actividades propias de su objeto social. Su saldo a Diciembre 31 de 2015 es de $545.831.124 comparado con el año anterior, a 31 Diciembre de 2014, por $583.302.717 refleja una disminución de $37.471.593 equivalente al 6,4%, Esta cuenta se conforma de la siguiente manera: 2015 2014

Edificaciones 520.271.385 522.616.988

Terrenos 136.000.000 136.000.000

Muebles y Equipos de Oficina 162.785.270 156.031.205

Equipo de Cómputo y Comunicación 172.832.207 166.977.266

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Bienes de Fondos Sociales 6.212.500 3.912.500

Sub. – total 998.101.362 985.537.958

Menos: Depreciación Acumulada (452.270.238) (402.235.242)

Total Propiedades, Planta y Equipo 545.831.124 583.302.717

A corte de 31 de Diciembre de 2015 el Saldo de Propiedad Planta y Equipo representa el 2,8% del Total de Activos Netos. NOTA Nº 7. OTROS ACTIVOS A Diciembre 31 de 2015 presenta un saldo de $720.563.340 que corresponde el 3,1% del Total de Activos Netos. Comparado con el saldo del año anterior Diciembre 31 de 2014 por $143.279.241, refleja un aumento de $577.284.099 equivalente al 402,9%, generada el incremento en Valorización de las Oficinas de Cedec una vez realizado los respectivos avalúos. Esta cuenta la integran los siguientes rubros: 2015 2014

Otras Inversiones 32.503.356 21.533.431

Valorizaciones de Propiedades y Equipos 688.059.984 121.745.810

Total Otros Activos 720.563.340 143.279.241

NOTA Nº 8. CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Comprende las obligaciones contraídas por CEDEC mediante la obtención de recursos provenientes de Bancos y otras entidades, bajo la modalidad de créditos directos y utilización de líneas de créditos establecidas para ser aplicada a fines específicos, colocadas a los asociados en líneas de Libre Inversión, Avances de Prima, y demás Créditos. A Diciembre 31 de 2015 se tiene en Obligaciones Financieras a Corto Plazo un saldo de $1.199.955.083 que representa el 49,4% del Total del Pasivo. No se tienen Pasivos a Largo Plazo.

NOTA Nº 9. CUENTAS POR PAGAR Comprende las obligaciones contraídas por la Cooperativa en desarrollo de su objeto social. El saldo al 31 de Diciembre de 2015 es de $1.089.154.776, comparado con el año anterior (2014) $1.044.031.110representa un incremento de $45.123.666 equivalente al 4,3%. Esta cuenta ésta integrado por los siguientes conceptos:

2015 2014

Proveedores 274.838.188 248.400.690

Intereses sobre Créditos Bancarios 10.206.965 18.358.887

Retención en la fuente por cancelar, Ica Retenido 3.353.079 6.605.877

Impuesto Ventas Retenido 857.244 1.447.211

Retenciones, Aptes Parafiscales 12.610.781 11.170.016

Remanentes por pagar Aportes ex asociados 106.649.568 131.528.930

Diversos (Bonos escolares, devoluciones pendientes) 680.638.951 626.519.499

Total Cuentas por Pagar 1.089.154.776 1.044.031.110

NOTA Nº 10. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS: Representa Obligaciones Fiscales por concepto de Impuestos Causados, su saldo a Diciembre 31 de 2015 es de $6.791.000 comparado al periodo anterior (2014) por $6.062.003 representa un incremento de $728.997. 2015 2014

Impuesto a las Ventas por pagar 183.000 166.003

Impuesto de Industria y Comercio 6.608.000 5.896.000

Total 6.791..000 6.062.003

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NOTA Nº 11. FONDOS SOCIALES Fondo de Educación En el 2015 y por disposición de la Asamblea, el monto asignado a este Fondo fue de $94.782.440 los cuales se utilizaron para Inversión en Educación Formal y realización de actividades dirigidas a los asociados. Presentando un Saldo Final de 0 (cero) a 31 de Diciembre de 2015. Fondo de Solidaridad El Fondo de Solidaridad tuvo a disposición el manejo de recursos por un monto de $57.381.145 de los cuales se entregaron $55.241.400 en Solidaridades y Educación Formal, de acuerdo a la Reglamentación Vigente. Presentando un Saldo Final de $2.139.745 a 31 de Diciembre de 2015. NOTA Nº 12. OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Representa Obligaciones Laborales contraídas con los empleados de CEDEC por concepto de Prestaciones Sociales originadas en un contrato de trabajo de acuerdo a disposiciones laborales vigentes, a Diciembre 31 de 2015 están pendientes de consignar a los fondos, las Cesantías respectivas. El saldo al final del ejercicio es de $59.321.633. Compuestos de los siguientes rubros:

2015 2014

Cesantías Consolidas 23.860.273 22.389.832

Intereses sobre Cesantías 2.863.232 2.671.231

Vacaciones Consolidadas 19.558.878 21.837.776

Otras prestaciones Sociales 13.039.250 14.558.515

Total Obligaciones Laborales 59.321.633 61.457.354

NOTA Nº 13. OTROS PASIVOS (DIFERIDOS – DIVERSOS) Conformado principalmente por Abonos de Nómina pendientes por aplicar en Cartera, Aportes por Recibir por Reafiliaciones y Anticipo Póliza de Vehículos. A corte de 31 de Diciembre de 2015 presenta un saldo de $42.550.191. Comparado con el año anterior (2014) $33.987.400, representa un aumento de $8.562.791equivalente al 25,2%. NOTA Nº 14. CAPITAL SOCIAL Representa el valor de las cuotas de aportaciones pagadas por los asociados CEDEC y Aportes Amortizados con el fin de proveer el Capital de Trabajo en desarrollo de su objeto social, a Diciembre 31 de 2015, tiene un saldo de $17.132.887.215 comparado con el año anterior a Diciembre 31 de 2014 por $16.229.980.779 representa un incremento de $902.906.436 equivalente al 5,6%. El saldo que presenta a 31 de Diciembre de 2015 constituye el 83,8% del Patrimonio Total. El Capital Social está conformado por los siguientes rubros: Aportes Sociales Ordinarios $16.721.420.745 y Aportes Amortizados $411.466.470, estos últimos fueron adquiridos de acuerdo a la Distribución de Excedentes aprobada en Asamblea del año anterior y Reglamentación vigente. NOTA Nº 15. RESERVAS Comprenden las apropiaciones efectuadas de los excedentes de conformidad con disposiciones legales, estatutos y decisiones de Asamblea, a Diciembre 31 de 2015 el saldo es de $1.870.544.663 comparado al año anterior (2014) $1.768.402.081 representa un incremento de $102.142.582 equivalente al 5,8%, producto de las apropiaciones de excedente del ejercicio 2014, discriminado así:

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2015 2014

Reserva para Protección de Aportes 1.336.713.951 1.241.931.511

Reserva estatutaria Exced. no operacional 533.830.712 526.470.570

Total $1.870.544.663 $1.768.402.081

NOTA Nº 16. FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA Su saldo a Diciembre 31 de 2015 es de $203.129.193, corresponde a apropiaciones realizadas de los excedentes aprobadas por Asamblea General para Inversiones en Inmuebles y Lote Funerario adquirido con asignación del Fondo de Solidaridad. Este Fondo es de carácter permanente y los recursos se encuentran dentro del Activo. NOTA Nº 17. AUXILIOS Y DONACIONES Representa las Donaciones efectuadas por Corelca en el año 1.981, con el fin de incrementar la capacidad financiera de CEDEC y de atender calamidades domesticas presentadas a sus asociados. El saldo a Diciembre 31 de 2014 es de $4.605.487 NOTA Nº 18. VALORIZACIONES Su saldo a Diciembre 31 de 2015 es de $688.059.984

Oficina Barranquilla 554.703.314

Oficina Santa Marta 36.299.999

Oficina Cartagena- Centro Médico Los ejecutivos 97.056.671

Total 688.059.982

ESTADO DE RESULTADOS

NOTA Nº 19 INGRESOS El Total de los Ingresos Operacionales y No Operacionales realizados y causados a Diciembre 31 de 2015 alcanzaron la cifra de $3.029.612.939 comparado con $2.829.857.563 del ejercicio del año anterior, reflejan un incremento de $199.755.376 equivalente al 7,1%. NOTA Nº 20. GASTOS El Total de los Gastos a Diciembre 31 de 2015 fue de $2.483.884.767. Con relación a lo causado en el año anterior por $2.348.585.219 se observa un aumento de $135.299.548 equivalente al 5,8%. Comprenden los Operacionales, que se clasifican en Gastos de: Personal, Generales, Provisiones, Amortizaciones y Depreciaciones, y los Gastos No Operacionales. NOTA Nº 21. CUENTAS DE ORDEN Las cuentas de Orden, son cuentas de registro utilizados para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos (Deudoras) u obligaciones (Acreedoras) que en algún momento afectaría le estructura financiera de una entidad, y sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras así como para conciliar las diferencias entre registros contables y las declaraciones tributarias. Estas cuentas se contabilizan con el ánimo de llevar un registro de cuentas informativas que en un momento dado son de mucha importancia y permite conocer toda una información objetiva y concreta. A Diciembre 31 de 2015 estas cuentas presentan los siguientes saldos:

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DETALLE SUB-TOTAL TOTAL

Deudoras Contingentes $48.706.513

Bienes y valores entregados en Garantías 2.051.360

Intereses de Cartera 46.655.153

Deudoras de Control 21.333.559.214

Activos Castigados-Cartera 66.390.873

Cheques Extraviados 20.000.000

Cartera Corto Plazo 6.770.448.534

Cartera Largo Plazo 14.476.719.806

Acreedoras Contingentes 22.288.261.965

Garantías de Cartera 21.247.168.341

Créditos Aprobados pendientes por desembolsar. 1.041.093.624

Acreedores de Control 9.536.380.000

Capital mínimo Irreducible 9.536.380.000

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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

Marzo 12 de 2016

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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION

1. ASPECTOS NORMATIVOS

2. ORGANIZACIÓN JUNTA DE VIGILANCIA

3. APLICACION DE LOS PRINCIPIOS COOPERATIVOS

3.1 LIBRE ADHESION Y RETIRO VOLUNTARIO.

3.1.1 Afiliaciones a la Cooperativa

3.2 GESTION DEMOCRATICA POR PARTE DE LOS ASOCIADOS.

3.3 PARTICIPACION ECONOMICA EQUITATIVA DE LOS ASOCIADOS.

3.4 AUTOMIA E INDEPENDENCIA

3.5 EDUCACION, CAPACITACION E INFORMACION

3.6 COOPERACION ENTRE COOPERATIVAS

3.7 INTERES POR LA COMUNIDAD

4. UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS SOCIALES

5. AUXILIOS EDUCATIVOS OTORGADOS A ASOCIADOS

6. CAPACITACION COOPERATIVA

7. PETICIONES, QUEJAS Y RECLAMOS (PQR) CALIDAD DEL SERVICIO

8. REUNIONES

8.1 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

8.2 JUNTA DE VIGILANCIA Y COMITES

9. ACTIVIDADES RECREATIVAS

10. REQUERIMIENTO DE LA SUPERSOLIDARIA

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INTRODUCCION La Junta de Vigilancia presenta un fraternal y solidario saludo de bienvenida a los Delegados asistentes a la XXVI Asamblea Ordinaria de CEDEC 2016. La Junta, como órgano de control social se fundamenta en el elemento asociativo, haciendo referencia al control de resultados sociales en beneficio de los asociados a quienes se representa permanentemente. Igualmente, a lo relacionado con los procedimientos para obtener el logro del objeto social que nos une tangencialmente, enfocados en los derechos, obligaciones y la manera en que éstos se cumplen en forma recíproca entre asociados y CEDEC en un comportamiento de doble vía. Así mismo, la Junta de Vigilancia se convierte en veedora de la gestión desarrollada por la administración con fundamento en la Ley y la expresión estatutaria, analizando las acciones encaminadas al logro de los objetivos estratégicos a través de la máxima satisfacción de los asociados velando por el cumplimiento de los principios cooperativos y valores corporativos. Muy complacidos podemos manifestar el mejoramiento continuo de nuestra entidad, tema sensible y apreciado por los asociados, así como el ejercicio permanente de nuestra razón de ser, la cual, es el servicio de crédito con calidad y el mejoramiento de la calidad de vida de nuestra base social y su núcleo familiar, lo que indudablemente constituye un esfuerzo en el Talento Humano de CEDEC conformado por el Consejo de Administración, la Gerencia, los diferentes Grupos de Apoyo y los colaboradores de la Cooperativa. 1. ASPECTOS NORMATIVOS

De acuerdo con la función de control social que nos ha sido encomendada, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 40 de la Ley 79 de 1988, el artículo 59 de la Ley 454 de 1998 y el Estatuto de CEDEC, presentamos el informe de las actividades realizadas durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015. 2. ORGANIZACIÓN JUNTA DE VIGILANCIA

La Junta de Vigilancia está conformada por los siguientes asociados:

3. APLICACION DE LOS PRINCIPIOS COOPERATIVOS El presente informe se enfoca en la aplicación de los principios cooperativos como eje fundamental en el desarrollo social de la gestión cooperativa.

3.1 LIBRE ADHESION Y RETIRO VOLUNTARIO Nos indica Adhesión Voluntaria y Abierta. Las Cooperativas son organizaciones abiertas para todas aquellas personas dispuestas a beneficiarse de sus servicios y dispuestas a asumir sus responsabilidades que conlleven a la Membresía sin discriminación de género (sexo), raza, clase social, posición política o religiosa. Significa afiliación, libre adhesión, libertad para ingresar y para retirarse de la Cooperativa. La siguiente información nos ilustra el cumplimento de este principio:

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NUMERO DE AFILIACIONES Y RETIROS DE ASOCIADOS VIGENCIA 2015

MES AFILIACIONES REAFILIACIONES RETIROS EXCLUSIONES

Enero 30 12

Febrero 16 7

Marzo 7 4 6

Abril

Mayo (1) 5 1 8

Mayo (2) 5 2 7

Junio 5 3 7 19

Julio 8 2 6

Agosto 8 2 8

Septiembre 4 3 5 9

Octubre 11 4 7

Noviembre 2 3

Diciembre 5 2

TOTAL 106 21 78 28

Fuente: Gerencia

La causa predominante del retiro voluntario fueron los problemas económicos y personales, de acuerdo a las comunicaciones recibidas por los asociados.

En cuanto a la exclusión de los 28 asociados, se realizó aplicando el debido proceso de acuerdo con lo contenido en el artículo 23, numeral 4, literal e del Estatuto y la

reglamentación vigente.

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La Junta de Vigilancia recomienda incrementar el seguimiento que se hace a los asociados que están en mora para evitar el límite de los ciento ochenta días de morosidad (180) y la labor personalizada hacia aquellos asociados que alcanzan este límite para seguir brindando alternativas con él ánimo de no decrecer nuestra base social. 3.1.1 Afiliaciones a la Cooperativa En el año 2015 se presentaron 106 afiliaciones y 21 Reafiliaciones para un total de 127, detalladas a continuación de acuerdo a la empresa donde laboran los asociados.

NUMERO DE AFILIACIONES APROBADAS POR EMPRESAS VIGENCIA 2015

EMPRESA No. DE AFILIACIONES PORCENTAJE

Independientes 56 44%

Electricaribe 36 28%

Gecelca 20 16%

Emgesa 7 6%

Transelca 6 4%

Vista Capital/Termocgena 1 0.79%

Tebsa 1 0.79%

Total 127 100% Fuente: Actas del Consejo y Gerencia

Se puede apreciar que la mayor cantidad de afiliaciones aprobadas son de personas independientes con 56 afiliaciones, seguidas en su orden por la empresa Electricaribe con 36 afiliaciones y Gecelca con 20. En el siguiente gráfico se puede apreciar con mayor claridad la máxima concentración de las afiliaciones, teniendo en cuenta el tipo de asociado y la empresa a la que pertenecen.

AFILIACIONES POR EMPRESA

Fuente: Actas del Consejo y Gerencia

Teniendo en cuenta que Vista Capital está conformado por los pensionados de Termocartagena y es un grupo que no tiende al crecimiento. Sin embargo en el caso de Tebsa presenta una oportunidad para que se realice una labor social encaminada a incrementar las afiliaciones a nuestra Cooperativa.

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3.2 GESTION DEMOCRATICA POR PARTE DE LOS ASOCIADOS Cumpliendo con este principio, en el año 2015 se realizó la elección de Delegados representantes de los asociados a la XXV Asamblea de delegados donde se eligieron los representantes para los diferentes órganos de dirección y control y el comité de apelaciones (Un asociado, un voto).

3.3 PARTICIPACION ECONOMICA EQUITATIVA DE LOS ASOCIADOS. Este principio invita a los asociados al cumplimiento de sus obligaciones y deberes. Contribuyendo equitativamente a la formación del capital social de la cooperativa. En el informe de los estados financieros presentados por la administración para el rubro de patrimonio se observara el comportamiento del mismo.

3.4 AUTONOMIA E INDEPENDENCIA Cumpliendo con este principio la Cooperativa se encuentra afiliada a organismos de segundo y tercer grado del sector solidario tales como CONFECOOP, ASCOOP, etc. En cuanto al sector financiero la entidad gestiona recursos para cumplir los compromisos y necesidades de sus asociados.

3.5 EDUCACION, CAPACITACION E INFORMACION Basado en el artículo 88 de la ley 79 de 1988, la Cooperativa a través del Fondo de Educación debe cumplir con este principio ofreciendo programas de capacitación cooperativa, dirigido a cuerpos de dirección y control, los asociados y empleados. Igualmente informar a los asociados sobre la gestión realizada por la administración mediante boletines, revistas. Página web. Etc.

3.6 COOPERACION ENTRE COOPERATIVAS Cumpliendo con este principio la cooperativa tiene convenio con entidades del sector solidario como COOCENTRAL entre otros.

3.7 INTERES POR LA COMUNIDAD La Cooperativa comprometida con la responsabilidad social otorgo ayudas solidarias a la comunidad y a entidades sin ánimo de lucro. (Ver Tabla).

MES APORTE BENEFICIARIO

Enero 522.175 FUNDACION SI SE PUEDE

Mayo 322.175 FUNDACION FUNDOWN (GUAJIRA)

Junio 626.950 RELIGIOSAS MARIA INMACULADA

Agosto 322.175 FUNDACION PARA EL DESARROLLO DE LAS FAMILIAS

Septiembre 644.350 FUNDACION EMANUEL

Octubre 644.350 DE ORO SILVERA MAKOL ANTONIO

Noviembre 370.000 EVER CUENTAS MENDOZA

TOTAL 3.452.175

Fuente: Actas del Consejo

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Fuente: Actas del Consejo

4. UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS SOCIALES Los recursos aprobados en la pasada Asamblea con destino a los fondos sociales fueron ejecutados así: Fondo de Educación: 68,6% Fondo de solidaridad: 100%

La pasada Asamblea de Delegados aprobó con destino a educación formal - ICETEX la suma de $ 94.8 millones dando cumplimiento a lo establecido en el Decreto 2880 del 2004.

5. AUXILIOS EDUCATIVOS OTORGADOS A ASOCIADOS El Consejo de Administración adjudicó en el 2015 un total de 18 auxilios ICETEX por un valor de $13.667.107 y renovó auxilios por $ 76.193.700 a los antiguos estudiantes hijos de asociados; 34 auxilios educativos Pruebas Saber a hijos de asociados, por un valor total de $13.840.000. Igualmente se aprobaron los Auxilios Solidarios Educativos para los Asociados. Se recibieron setenta y tres (73) solicitudes de las cuales se aprobaron setenta (70) por un valor de Treinta y Nueve Millones Cuatrocientos Setenta y Un mil Seiscientos Pesos ml ($ 39.471.600). Tres solicitudes no cumplieron con la reglamentación Vigente. Para mayor información se tabula y grafica la información:

ITEMSUBSIDIO CEDEC -

ICETEX

PRUEBAS

SABER

SOLIDARIO

ASOCIAD

CANTIDAD 18 34 70

MONTO 13,667107 13,840000 39,471600

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Se resalta la

realización gratuita del curso virtual Pre – Icfes a los hijos de

asociados que

cursaron grado once en el 2015, y

la orientación profesional

para los mismos

incluyendo los padres con el objeto de

obtener orientación

profesional hacia su futuro. En su momento la Junta de Vigilancia revisó la relación de auxilios solidarios educativos otorgado a los asociados y recomendó dar cumplimiento a la resolución 186 del 18 de octubre de 2014. Debido a que se encontraron algunos asociados que no estaban al día con las obligaciones de la Cooperativa.

6. CAPACITACION COOPERATIVA Siguiendo los lineamientos establecidos en el sexto principio tratado en el literal 3.6 “EDUCACION, CAPACITACION E INFORMACION”, se observó que no se programaron actividades de educación cooperativa para los asociados.

Por lo anterior la Junta de vigilancia recomienda impulsar programas de capacitación cooperativa para asociados, delegados y cuerpos directivos, lo cual es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley cooperativa.

7. PETICIONES, QUEJAS Y RECLAMOS (PQR) CALIDAD DEL SERVICIO En cuanto a este tema la Junta de Vigilancia ha notado la baja motivación de los asociados en utilizar los diferentes canales de comunicación con que cuenta nuestra Cooperativa para manifestar sus inquietudes, quejas, requerimientos o felicitaciones. En la página web se recibieron únicamente para el año 2015 una sugerencia y una petición. En los Buzones de Sugerencia ubicados en cada una las sedes cada miembro de la Junta periódicamente se acerca a verificar si hay algún requerimiento encontrando los buzones vacíos. Recomendamos que la administración diseñe una campaña con el fin de estrechar los lazos de comunicación entre la Cooperativa y el Asociado con el objeto de conocer el sentir de los mismos hacia los servicios recibidos y no concentrarse únicamente en la encuesta de fin de año. 8. REUNIONES

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8.1 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración con base en el reglamento interno, sesionó: Consejo Administración Saliente: Tres (3) reuniones ordinarias y una extraordinaria en el periodo Enero – Marzo

de 2015 Consejo Administración Entrante: Ocho (8) veces en el periodo Abril – Diciembre de 2015

En cumplimiento de nuestras funciones y atribuciones legales, conceptuamos que en general los temas tratados según el orden del día aprobado y las decisiones tomadas en cada una de estas sesiones, se encuentran acordes con la ley, el Estatuto y los reglamentos establecidos en la entidad. 8.2 JUNTA DE VIGILANCIA Y COMITES Una vez posesionada la Junta de Vigilancia y nombrados los diferentes comités, en el año 2015 se realizaron las siguientes reuniones:

JUNTA DE VIGILANCIA ** 8 reuniones Ordinarias

COMITÉ DE EDUCACION 8 reuniones Ordinarias

COMITÉ DE CRÉDITO 8 reuniones Ordinarias

COMITÉ DE APOYO CORPORATIVO 1 reunión Ordinaria

COMITÉ DE CARTERA Y CREDITO 1 reunión Ordinaria

COMITÉ DE APELACIONES No fue convocado

** En el transcurso del año, la Junta de Vigilancia se reunió en dos ocasiones con el Revisor Fiscal donde se trató lo relacionado a la cartera vencida de los asociados concluyendo la remisión de sus recomendaciones al Consejo de Administración.

9. ACTIVIDADES RECREATIVAS Para la vigencia 2015, se realizó la Cena de Integración de Asociados en las diferentes sedes de la Cooperativa. A continuación se presenta el informe:

SECCIONALES CUPO No. DE

PARTICIPANTES

BARRANQUILLA 450 346

SAN JUAN 30 25

MONTELIBANO 110 92

VALLEDUPAR 120 114

CARTAGENA 380 296

SANTA MARTA 400 327

RIOHAHA 100 92

FUNDACION 25 16

TOTAL 1.615 1.308

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Igualmente el comité de

educación programo

actividades deportivas

para hijos de asociados

entre las edades de cuatro (4) y catorce (14) años, en las

siguientes disciplinas:

Natación y Patinaje. En cuanto a

vacaciones recreativas

se

programaron actividades para hijos de asociados entre las edades de Cero (0) y Doce (12) años. Igualmente se dictó curso de manualidades (Curso Navideño y Cocina) para asociados y familiares. 10. REQUERIMIENTO DE LA SUPERSOLIDARIA

En el año 2015 la Junta de Vigilancia atendió un (1) requerimiento formulado por la Superintendencia de Economía Solidaria con copia al Consejo por una queja presentada por el ex asociado Dereth Palmera Osorio; el requerimiento fue debidamente analizado y se dio respuesta de manera oportuna. Sea esta la ocasión para que ustedes señores Delegados den a conocer a todos los asociados de sus Seccionales la posibilidad de presentar sus peticiones, quejas, reclamos y sugerencias a la administración de la Cooperativa mediante la página Web, correo electrónico o la Junta de Vigilancia a través del Buzón de Sugerencias. Estaremos atentos a que sean atendidos en forma adecuada y oportuna. El presente informe se elaboró siguiendo los lineamientos y guía metodológica propuesta por ASCOOP durante el XIV Encuentro de Control Social y Juntas de Vigilancia (Bogotá, 3 de Julio de 2015). Solidariamente, JUNTA DE VIGILANCIA

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PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

Marzo 12 de 2016

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EXPOSICION DE MOTIVOS PARA DEFINIR LA DISTRIBUCIÓN DE LOS EXCEDENTES DEL

AÑO 2015 La Administración de Cedec en cumplimiento de lo establecido en el Artículo 49 de sus estatutos presenta a consideración de la XXVI Asamblea General de Delegados un Proyecto de Distribución de los excedentes de la vigencia del 2015. Tal como lo exige la ley 79 de 1988 las cooperativas deben destinar el 50% de los excedentes a incrementar los siguientes fondos y reservas: 1. Un veinte por ciento (20%), como mínimo, para reserva de protección de Aportes Sociales. 2. Un veinte por ciento (20%), como mínimo, para el Fondo de Educación. 3. Un diez por ciento (10%), como mínimo, para el Fondo de Solidaridad.

El 50% restante o el Remanente podrá aplicarse a: a) Destinándolo a la revalorización de Aportes. b) Al mejoramiento de la prestación de los servicios comunes y de seguridad social. c) Retornándolo a los Asociados en relación con el uso de los servicios de la Cooperativa. d) A crear y mantener un fondo para la amortización de los Aportes de los Asociados. e) A crear e incrementar otros fondos y reservas.

La Administración, teniendo en cuenta el proyecto de distribución, propone a la asamblea repartir el Remanente de la siguiente manera: un 50% para la revalorización de los aportes de cada uno los asociados de Cedec y el 50% restante, para alimentar el Fondo de Amortización de Aportes. La propuesta de alimentar el Fondo tiene como finalidad fortalecer patrimonialmente a la Cooperativa ya que los aportes sociales son el principal componente del patrimonio y en el evento de retiro de los asociados éste se vería afectado, por lo que el fondo ayudaría a fortificar el patrimonio a través de la compra de aportes de los asociados retirados. Por lo anterior, sometemos a su consideración esta propuesta de reparto del Remante que contempla un 50% de él para el Fondo de Amortización de Aportes. La Administración.

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PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

A DICIEMBRE 31 DE 2015

EXCEDENTES PRESENTE EJERCICIO:

545.728.172

Excedentes Netos Susceptibles de Distribución 505.193.454

Excedentes Netos No Susceptibles de Distribución 40.534.718

1.- APLICACION DE EXCEDENTES NO SUCEPTIBLE DE DISTRIBUCION . 40.534.718

2.- PORCENTAJE OBLIGATORIO

Reserva Protección Aptes Sociales (20% Exc. ) 101.038.691

Fondo de Educación (20% Exc. ) 101.038.691

Fondo de Solidaridad (10% Exc. ) 50.519.345

TOTAL RESERVAS Y APROPIACIONES

252.596.727

3.- REMANENTE

252.596.727

Revalorización de Aportes (50% del Remanente) 126.298.364

Incremento de Fondo de Amortización de Aportes (50% Remanente) 126.298.363

SUMAS IGUALES

545.728.172

545.728.172

Inversión en Educación Formal (20% de los Excedentes tomados de los Fondos de Educación y Solidaridad

101.038.691

****Tomar de Solidaridad para Educ. Formal 25.000.000

****Tomar de Fondo Educacion para Educ. Formal 76.038.691

Total Fondo Educación Formal 101.038.691

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FONDOS SOCIALES

Marzo 12 de 2016

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FONDOS SOCIALES. El artículo 56 de la Ley 79 de 1988 establece que la Asamblea General de las cooperativas podrán crear otras reservas y fondos, diferentes a los previstos en el artículo 54 de la ley 79 de 1988. Estos Fondos creados por Asamblea, de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera de la Supersolidaria deben tener las siguientes características:

Que suplan necesidades de los asociados.

Que sean aprobados en Asamblea General.

Los Fondos podrán alimentarse con el remanente del excedente o contra gastos del ejercicio.

Tienen destinación específica e inmodificable. Únicamente la asamblea podrá cambiar su destino.

Son agotables.

Deben ser reglamentados.

No podrán utilizarse para gastos operacionales de la Cooperativa.

Teniendo en cuenta que la Cooperativa en desarrollo de su objeto social destina recursos del presupuesto y de los excedentes para actividades de educación y de recreación es necesario que la Asamblea reunida en el día de hoy apruebe los recursos para los siguientes Fondos Sociales: I. FONDO DE EDUCACIÓN:

Este Fondo o PESEM tendrá un valor para ser ejecutado, durante el año 2016, de $230,3 millones y será financiado con recursos del presupuesto. El Fondo se destinará para los siguientes gastos educativos:

Cuadro No. 1

FONDO PROYECTO EDUCATIVO SOCIAL Y EMPRESARIAL PESEM. 2016


CLASIFICACIÓN Valor

Aporte Solidario Educativo: 57,0

Programas de Formación de Asociados 78,9

Programa Actualización Órganos Administrativos. 33,2

Programas Actualización Empleados 50,6

Capacitación de SGC. 8,6

Material Logístico y de Capacitación 2,0

TOTAL 230,3

II. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL:

Este Fondo será constituido con un monto de $914,3 millones y será financiado con recursos del presupuesto de ese año. El Fondo se destinará para los siguientes gastos de bienestar:

Cuadro No. 2

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL. 2016

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CLASIFICACIÓN Valor

FIESTA DE LOS NIÑOS 43,0

PROGRAMAS DE INTEGRACIÓN 177,0

- Integración. 170,0

-Auxilios Deportivos y Recreativos. 7,0

ATENCIÓN ASOCIADOS 63,5

-Sorteo de Asamblea 60.0

-Otros 7.5

BONOS PARA EDUCACIÓN 626.8

TOTAL FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 914.3

III. FONDO DE SOLIDARIDAD:

Para el año 2016 este Fondo será alimentado con los recursos de los excedentes del año anterior, es decir la suma de $50,5 millones, en esta cifra está descontado el valor de $25,0 millones que se destinaron a la inversión en educación formal. A estos recursos se le debe adicionar la suma de $2,1 millones provenientes de la vigencia anterior. En resumen el Fondo de Solidaridad para el año 2016 alcanza la suma de $27,6 millones.

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