A. INFO

1. INF

Leg

PT

seju

Pel

Lap

Do

2. IKH

Dal

men

Pen

Lap

per

Lap

Per

Per

Bul

Bu

Bul

Pen

Pen

Per

Pen

Pen

Pen

Pen

Ak

Ak

me

gar

ORMASI

FORMA

galitas U

T KARY

umlah i

layanan

pangan U

misili Pe

HTISAR

lam pe

nerapka

nyajian

poran ke

rolehan d

poran K

rubahan

riode Ak

lan Janu

lan Tra

lan Dese

ncatatan

ncatatan

rsediaan

ncatatan

ngakuan

ngakuan

nyerahan

ktiva Tet

ktiva teta

mperole

ris lurus.

I DAN K

ASI UM

Usaha :

YA MA

nvestor.

Pajak J

Usaha (

erusahaa

R KEBI

enyusuna

n kebija

Lapora

euangan

dan lapo

Keuangan

Modal,

kuntans

uari 2009

ansaksi

ember 20

n Trans

transaks

n

persedia

n Pengh

pengha

n barang

tap dan

ap dicat

eh Aktiv

. Biaya

KEBIJA

MUM

ANDIRI

Penguk

Jakarta d

(KLU) 5

an di Ge

IJAKAN

an lapo

akan akun

an Keua

n PT K

oran peru

n dilakuk

dan Lap

si

9 s.d. De

009

aksi

si mengg

aan men

hasilan d

asilan pa

g secara t

Penyus

tat sebe

va terseb

pemelih

PTGedJakTelEmNP

AKAN U

SEJAH

kuhan d

dengan

52368. P

dung M

N AKUN

oran ke

ntansi sb

angan

KARYA

ubahan p

kan seti

poran Ar

esember

gunakan

nggunaka

dan Beb

ada saat

tunai dan

sutan

esar nila

but. Nila

haraan d

T Kardung Ma

karta Puslp. (021)

mail:kms_WP/NPP

UMUM

HTERA

dari Dep

NPWP

Perusaha

andiri Jl

NTANS

euangan

bb:

A MAND

posisi ke

ap bulan

rus Kas.

2009

n Jurnal

an Sistem

ban

penyera

n Pengak

ai perole

ai penyu

an perba

rya Mandiri Jlsat 12160)7279440_46@ptkPKP. 02

PERUS

A didirik

pertemen

dan NP

aan berg

l. Erlang

I

nnya PT

DIRI SE

euangan

n terdiri

l Khusus

m Perpe

ahan tag

kuan beb

ehan, ya

usutan a

aikan ak

Mand. Erlangg0 03 Fax.(kms.com

2.290.315

SAHAAN

kan tahu

n Keuan

PPKP 02

gerak dib

gga Bara

T KAR

EJAHT

disajika

dari La

s

etual-AV

gihan be

ban diak

aitu bi

aktiva te

ktiva teta

iri Sega Barat

(021)737m 5.8.014.

N

un 2000

ngan RI

2.290.31

bidang u

t No. 07

RYA M

ERA di

an berdas

aporan L

VERAG

erupa in

kui berda

iaya-biay

etap dihi

ap dibeb

ejahtet No. 079

794402

000

dengan

Cq. D

15.8.014

usaha pe

79 Jakart

MANDI

isajikan

sarkan a

Laba Ru

GE

nvoice at

asarkan k

ya yang

itung m

bankan p

era 9

n modal

DJP Me

4.000 &

erdagang

ta Pusat

IRI SE

sesuai

arus kas.

ugi, Nera

tau nota

konsep a

g dikelu

mengguna

pada lab

saham

lalui Ka

& Kelom

gan. Tem

12160.

EJAHTE

konsep

Penyusu

aca, Lap

a kontan

accrual b

uarkan u

akan me

ba rugi t

dari

antor

mpok

mpat

ERA

nilai

unan

poran

atas

basis

untuk

etode

ahun

berjalan, sedangkan untuk biaya yang dikeluarkan untuk aktiva tetap jumlahnya cukup

material dapat dilakukan kapitalisasi.

Kas & Bank

‐ Penerimaan dan pengeluaran uang kurang dari Rp 5.000.000,00 memakai akun cash on

hand

‐ Pengeluaran uang di bawah Rp.1.000.000,- memakai dana kas kecil (sistim dana tidak

tetap)

‐ Menyusun rekonsiliasi bank setiap akhir bulan

Sebagai staf akuntansi PT KARYA MANDIRI SEJAHTERA, tugas & tanggung jawab anda

adalah menyelesaikan beberapa pekerjaan dibawah ini. Pastikan bahwa Laporan Keuangan

yang anda buat harus selesai tepat waktu sesuai dengan kebijakan Direksi.

1. Mencatat transaksi kedalam Jurnal khusus secara manual.

2. Melakukan posting dari neraca awal dan jurnal khusus setiap tanggal transaksi ke dalam

buku Pembantu Piutang, Pembantu Hutang, dan Kartu Persediaan

3. Melakukan posting dari neraca awal dan jurnal khusus ke dalam perkiraan buku besar

pada akhir periode dan menutup perkiraan buku besar.

4. Menyusun neraca saldo dan kertas kerja/neraca lajur

5. Mencatat transaksi penyesuaian ke dalam jurnal memorial

6. Melakukan posting dari jurnal penyesuaian ke perkiraan buku besar dan neraca Lajur.

7. Menyelesaikan kertas kerja/neraca lajur

8. Membuat laporan keuangan komersial : Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal,

Laporan Neraca dan Laporan Arus Kas

9. Membuat rekonsiliasi fiskal

10. Mengisi SPT 1771 (SPT Tahunan Badan) dan SPT 1108 (SPT Masa PPN)

11. Membuat jurnal penutup menggunakan jurnal memorial

12. Melakukan posting dari jurnal penutup ke perkiraan buku besar & membuat neraca saldo

setelah penutupan

B. KEGIATAN AKUNTANSI KOMPUTER

1. Membuat data baru perusahaan dan persiapan data transaksi.

2. Melakukan entri data transaksi ke dalam program MYOB sesuai dengan modul masing-

masing.

3. Melakukan entri data penyesuaian kedalam program MYOB.

4. Mencetak register penjualan, register pembelian, register bank, daftar saldo piutang,

daftar saldo hutang, daftar saldo persediaan

5. Mencetak laporan keuangan komersial (Laporan Laba Rugi, Neraca, Laporan Arus Kas).

6. Melakukan back up data transaksi dan proses penutupan bulan transaksi

7. Mencetak neraca saldo setelah penutupan dan penyesuaian kembali

No. Nama Pemegang Saham NPWP Jumlah Saham Jumlah Lembar %

1. Taufik Sanjaya (07.244.211.8.231.000) 1.366.800.000 3.000 30% 2. Aldino Prisaputra (06.134.345.1.011.000) 911.200.000 2.000 20% 3. Samuel Suryadibrata (06.345.221.6.013.000) 569.500.000 1.250 12,5% 4. Desya Istiana (08.267.432.9.321.000) 569.500.000 1.250 12,5% 5. Rena Eka Jayanti (07.029.623.4.101.000) 569.500.000 1.250 12,5% 6. Nadya Siswardani (08.287.432.9.301.000) 569.500.000 1.250 12,5%

Daftar Pengurus

1. Komisaris Taufik Sanjaya (07.244.211.8.231.000)

2. Direktur Aldino Prisaputra (06.134.345.1.011.000)

3. General Manager Samuel Suryadibrata (06.345.221.6.013.000)

Data Rekonsiliasi Fiskal dan Informasi Pengisian SPT

1. Dalam beban-beban di bawah ini terdapat beban yang termasuk fasilitas yang diberikan

kepada direktur yang digunakan untuk kepentingan pribadinya

Telephone Expense 10%

Electricity Expense 12%

Insurance Expense 12%

2. Dalam beban gaji terdapat tunjangan pengobatan direktur (pengobatan istrinya ke

Singapura) sebesar 150.000.000

3. Beban penyusutan kendaraan di atas fiskal beban penyusutan peralatan di bawah fiscal

(lihat Kartu aktiva tetap)

4. Tn. Taufik sanjaya memberikan pinjaman kepada perusahaan.

5. PPh pasal 22 dipungut oleh Diklat Depperindag dengan bukti potong tanggal 12

Desember 2009 No. 124. Depperindag.2009

PT KARYA MANDIRI SEJAHTERA telah diaudit oleh:

Kantor Akuntan Publik : CV. MUTIARA BHAKTI

NPWP. 58.101.198.8.009.000

Nama Akuntan : Putra Bhaktiar, SE, Ak

NPWP. 58.101.199.8.119.000

Kantor Konsultan Pajak : CV. KONSU JANAH TAX

NPWP. 58.101.200.2.412.000

Nama Konsultan : Iftihatul Janah, SE, BKP

NPWP. 58.111.210.2.411.000

Data laba/rugi selama 3 tahun terakhir

2006 rugi 55.000.000

2007 rugi 37.000.000

2008 laba 34.000.000

Nomor Akun / Nama Akun Header

Kelompok Akun (Account Number / Account Name ) ( Account Type )

1.0000 ASSET Header ASSET

1.1000 CURRENT ASSET Header ASSET

1.1101 Petty Cash Kas Kecil Bank

1.1102 Cash on Hand Kas di tangan Bank

1.1103 Cash in Bank (Mandiri A/C) Kas di bank Bank

1.1201 Account Receivable Piutang dagang Accounts Receivable

1.1202 Allowance of Doubtful Debt Penyisihan piutang tak tertagih Accounts Receivable

1.1300 Inventory Persediaan Barang Dagangan Other Current Asset

1.1400 Office Supplies Perlengkapan Other Current Asset

1.1501 Prepaid Insurance Asuransi dibayar di muka Other Current Asset

1.1502 Prepaid Rent Sewa dibayar di muka Other Current Asset

1.1601 VAT In PPN masukan Other Current Asset

1.1602 Prepaid Tax Article 22 Uang Muka PPh Pasal 22 Other Current Asset

1.1603 Deferred Tax Assets Aktiva Pajak Tangguhan Other Current Asset

1.2000 FIXED ASSETS Header ASSET

1.2100 Land Tanah Fixed Asset

1.2210 Building Bangunan Fixed Asset

1.2220 Building Accumulated Depreciation Akum. Penyusutan bangunan Fixed Asset

1.2310 Vehicle Kendaraan Fixed Asset

1.2320 Vehicle Accumulated Depreciation Akum. Penyusutan kendaraan Fixed Asset

1.2410 Equipment Peralatan Fixed Asset

1.2420 Equipment Accumulated Depreciation Akum. Penyusutan peralatan Fixed Asset

2.0000 LIABILITIES Header LIABILITY

2.1000 CURRENT LIABILITIES Header LIABILITY

2.1100 Account Payable Hutang Dagang Accounts Payable

2.1301 VAT Out Pajak keluaran Other Current Liability

2.1302 Tax Article 21 Payable Hutang PPh pasal 21 Other Current Liability

2.1303 Tax Article 25/29 Payable Hutang PPh Pasal 25/29 Other Current Liability

2.1304 Tax Article 4(2) Payable Hutang PPh Pasal 4 (2) Other Current Liability

2.1305 Deffered Tax Payable Hutang Pajak Tangguhan Other Current Liability

2.1400 Pension Payable Hutang Iuran Pensiun Other Current Liability

2.2000 HUTANG JANGKA PANJANG Header LIABILITY

2.2100 Stockholder Borrowing Hutang dari pemegang saham Long Term Liability 3.0000 EQUITY Header EQUITY

3.1000 Capital Stock Modal Saham Equity

3.2000 Retained Earning Laba ditahan Equity

3.3000 Current Year Earning Laba Ditahan Periode Berjalan Equity

3.4000 Dividend Deviden Equity

3.9999 Historical Balancing Perkiraan Selisih Penyeimbang Equity 4.0000 SALE Header INCOME

4.1000 Sales Penjualan Income

4.2000 Sales Retur Retur Penjualan Income

4.3000 Sales Discount Potongan Penjualan Income 5.0000 Cost of Goods Sold Header COST OF SALES

5.1000 Cost of Goods Sold Harga Pokok Penjualan Cost of sales

5.2000 Purchase Retur Retur Pembelian Cost of sales

5.3000 Purchase Discount Potongan Pembelian Cost of sales 6.0000 Operating Expense Header EXPENSE

6.2100 Wages and Salaries Beban Gaji dan Upah Expense

6.2201 Telephone Expense Beban Telepon Expense

6.2202 Electricity Expense Beban Listrik Expense

6.2203 PAM Expense Beban Air PAM Expense

6.2301 Building Depreciation Expense Beban penyusutan bangunan Expense

6.2302 Vehicle Depreciation Expense Beban penyusutan kendaraan Expense

6.2303 Equipment Depreciation Expense Beban penyusutan peralatan Expense

6.2400 Insurance Expense Beban Asuransi Expense

6.2500 Rent Expense Beban Sewa Expense

6.2600 Printing Expense Beban Cetakan Expense

6.2700 Pantry Expense Beban Keperluan Rumah Tangga Expense

6.2800 Postage Expense Beban Pos dan Materai Expense 8.0000 PENDAPATAN LUAR USAHA Header OTHER INCOME

8.1000 Interest Income Pendapatan jasa giro Mandiri Other Income

8.2000 Deferred Income Tax Pendapatan Pajak Tangguhan Other Income 9.0000 BEBAN LUAR USAHA Header OTHER EXPENSE

9.1000 Bank Service Charge Beban adm. Bank Other Expense

9.2000 Tax Article 4(2) Deductible Potongan PPh Pasal 4 ayat 2 Other Expense

9.3000 Deferred Tax Expense Beban Pajak Tangguhan Other Expense

9.4000 Estimated Income Tax Taksiran PPh Badan Other Expense

PT KARYA MANDIRI SEJAHTERA BAGAN AKUN (CHART OF ACCOUNT/ACCOUNT LIST )

No. Ac

1.11.11.11.11.11.11.11.11.11.11.11.21.21.21.21.21.21.22.12.12.12.12.23.13.23.33.43.94.14.24.35.15.25.36.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.26.28.19.19.2

PTD

ccount

1101 P1102 C1103 C1201 A1202 A1300 In1400 O1501 P1502 P1601 V1602 P2100 L2210 B2220 B2310 V2320 V2410 E2420 E1100 A1301 V1302 T1400 P2100 S1000 C2000 R3000 C4000 D9999 H1000 S2000 S3000 S1000 C2000 P3000 P2100 W2201 T2202 E2203 P2301 B2302 V2303 E2400 In2500 R2600 P2700 P2800 P1000 In1000 B2000 T

PT KARYATRIAL BALDecember

Petty CasCash on HCash in BaAccount RAllowancenventory

Office SupPrepaid InPrepaid RVAT In Prepaid TaLand Building Building AVehicle Vehicle AcEquipmenEquipmenAccount PVAT Out Tax ArticlePension PStockholdCapital StRetained Current YeDividend Historical Sales Sales RetSales DiscCost of GoPurchase Purchase Wages anTelephoneElectricityPAM ExpeBuilding DVehicle DeEquipmennsurance

Rent ExpePrinting EPantry ExpPostage Enterest In

Bank ServTax Article

A MANDIRLANCE r, 1th 200

Acco

h Hand ank (Man

Receivable of Doub pplies nsurance

Rent

ax Article

Accumula

ccumulatnt nt AccumPayable

e 21 PayaPayable der Borrowtock Earning ear Earni

Balancin

ur count oods Sold Retur Discount

nd Salariee Expensy Expenseense Depreciatepreciati

nt Deprece Expenseense Expense pense

Expense ncome vice Chare 4(2) De

RI SEJAHT

09

ount Nam

ndiri A/C)le

btful Debt

e 22

ated Depr

ted Depre

ulated De

able

wing

ng

ng

d

t es se e

tion Expeon Expen

ciation Exe

rge eductible

Total

TERA

me

)

t

reciation

eciation

epreciatio

ense nse xpense

on

Deb

1

2

1

2

11

bit (Rp)

1.000252.000769.000

1.319.452

2.636.960

1.050.000875.000

900.000

300.000

351.000

34.00027.066

2.042.335

321.00035.00065.40015.00041.25093.38528.645

5.0007.374

1.169.868

0.000 0.000 0.000 2.585

-- 0.000

-- -- -- -- --

0.000 0.000

-- 0.000

-- 0.000

-- -- -- -- -- -- -- -- --

0.000 -- --

0.000 6.000 5.000

-- --

0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 5.417 5.833

-- -- -- -- -- --

0.000 4.000

8.835

Credi

1

3

8

54.51.2

3.3

11.1

it (Rp)

26.389.0

168.750.0

305.625.0

93.750.0869.539.0

9.901.

500.000.0556.000.0217.484.0

372.860.0

12.700.0

36.870.0

169.868.8

--------

052----------------

000--

000--

000000

768

000000015

------

000--------

000------------------------

000----

835