pt. bank sinarmas tbk. · pt. bank sinarmas tbk. laporan keuangan dan catatan atas laporan keuangan...

86
PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit)

Upload: doanque

Post on 31-Mar-2019

247 views

Category:

Documents


1 download

TRANSCRIPT

Page 1: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk.

Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan

30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)

serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir

30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit)

Page 2: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk. Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT. Bank Sinarmas Tbk. yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit).

Laporan Keuangan – Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 serta untuk periode-periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014

Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Laba Rugi Komprehensif 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan atas Laporan Keuangan 6

Page 3: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode
Page 4: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Posisi Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

1

Catatan 30 Juni 2015 31 Desember 2014

ASET

Kas 2,34,35,39 447.598 370.991

Giro pada Bank Indonesia 2,4,34,35 1.727.739 1.534.185

Giro pada bank lain - pihak ketiga 2,5,34,35,39 1.043.254 379.910

Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia 2,6,34,35,39 1.639.943 1.693.348

Efek-efek 2,7,34,35,39

Pihak ketiga 2.204.079 1.457.454

Cadangan kerugian penurunan nilai (123) (124)

Jumlah - bersih 2.203.956 1.457.330

Efek yang dibeli dengan janji jual kembali 2,8,37

Pihak ketiga 132.001 -

Bunga diterima dimuka yang

belum diamortisasi (646) -

Jumlah bersih 131.355 -

Kredit yang diberikan 2,9,34,35,39

Pihak berelasi 32 528.242 818.780

Pihak ketiga 14.779.884 13.479.655

Jumlah 15.308.126 14.298.435

Cadangan kerugian penurunan nilai (100.788) (75.078)

Jumlah - bersih 15.207.338 14.223.357

Tagihan akseptasi

Pihak berelasi 32 29.777 29.838

Pihak ketiga 2,10,34,35,39 291.499 37.998

Jumlah 321.276 67.836

Cadangan kerugian penurunan nilai (13.711) -

Jumlah - bersih 307.565 67.836

Penyertaan modal sementara 2 - 173.800

Pendapatan bunga akrual 2,11,32,34,35,39 109.451 83.429

Biaya dibayar dimuka 2,12,32 419.434 355.139

Aset tetap 2,13

Biaya perolehan 936.556 844.300

Akumulasi penyusutan (297.774) (260.242)

Jumlah - bersih 638.782 584.058

Aset Ijarah - bersih 2,14,41

Biaya perolehan 165.649 173.733

Akumulasi penyusutan (93.037) (78.765)

Cadangan kerugian penurunan nilai (20.661) (10.788)

Jumlah - bersih 51.951 84.180

2,15,

Aset lain-lain - bersih 32,34,35 271.901 251.986

JUMLAH ASET 24.200.267 21.259.549

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Page 5: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Posisi Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

2

Catatan 30 Juni 2015 31 Desember 2014

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas

Liabilitas segera 2,16,32,34,35 161.269 137.857

Simpanan 2,17,34,35,39

Pihak berelasi 32 3.915.606 3.063.863

Pihak ketiga 15.469.600 13.882.368

Jumlah 19.385.206 16.946.231

Simpanan dari bank lain 2,18,34,35,39

Pihak berelasi 32 18.419 17.336

Pihak ketiga 1.048.662 748.861

Jumlah 1.067.081 766.197

Utang pajak 2,19 22.042 28.224

Liabilitas akseptasi 2,20,34,35,39 147.476 67.836

Surat berharga yang diterbitkan 2,35 355 355

Beban bunga akrual 2,21,32,34,35 28.565 31.930

Liabilitas pajak tangguhan - bersih 2 84.048 84.048

Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2 20.664 20.109

Liabilitas lain-lain 2,22,34,35 39.342 16.280

Jumlah Liabilitas 20.956.048 18.099.067

Ekuitas

Modal saham - nilai nominal Rp 100

(dalam Rupiah penuh) per saham

Modal dasar - 20.000.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor -

14.084.644.756 saham pada tanggal

30 Juni 2015 dan

14.040.168.349 saham pada tanggal

31 Desember 2014 22 1.408.464 1.404.016

Tambahan modal disetor - bersih 2,23,24 923.736 920.494

Rugi yang belum direalisasi atas penurunan

nilai wajar efek tersedia untuk dijual 2,7 (26.878) (28.310)

Saldo laba

Ditentukan penggunannya 36 5.500 5.000

Tidak ditentukan penggunaannya 933.397 859.282

Jumlah Ekuitas 3.244.219 3.160.482

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 24.200.267 21.259.549

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Page 6: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

3

Catatan 30 Juni 2015 30 Juni 2014

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan bunga dan bagi hasil 2,25,32 1.079.331 823.501

Beban bunga dan bagi hasil 26,32 479.592 349.947

Pendapatan Bunga - Bersih 599.739 473.554

Pendapatan Operasional Lainnya

Provisi dan komisi selain dari

kredit 2 149.698 101.738

Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 2 - 2.058

Keuntungan dari penjualan efek yang

diperdagangkan - bersih 2 194 1.618

Lain-lain 29 11.124 6.360

Jumlah Pendapatan Operasional 760.755 585.328

Beban Operasional Lainnya

Umum dan administrasi 27,32 370.451 288.559

Tenaga kerja 28 215.930 153.137

Penyusutan aset tetap 13 37.578 31.195

Kerugian penurunan nilai aset keuangan 2,5,6,7,9,14,41 42.112 8.112

Kerugian kurs mata uang asing - bersih 2 257 -

Kerugian dari penjualan efek yang

diperdagangkan - bersih 2 254 1.300

Lain-lain 30 902 670

Jumlah Beban Operasional 667.484 482.973

LABA SEBELUM PAJAK 93.271 102.355

BEBAN PAJAK 2

Kini 18.654 20.471

Tangguhan - -

18.654 20.471

LABA BERSIH 74.617 81.884

Penghasilan Komprehensif Lain

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi :

Jumlah yang ditransfer ke laba rugi sehubungan

dengan perubahan nilai wajar dari efek-efek

dalam kelompok tersedia untuk dijual - bersih 1.432 411

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 76.049 82.295

Laba yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk 74.617 81.884

kepentingan non pengendali - -

74.617 81.884

Laba komprehensif yang dapat

diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk 76.049 82.295

kepentingan non pengendali - -

76.049 82.295

LABA BERSIH PER SAHAM

(dalam Rupiah penuh) 2,31

Dasar 5,31 6,31

Dilusian 5,22 6,18

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Page 7: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Perubahan Ekuitas Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

4

Laba (Rugi) yang Belum

Direalisasi atas Peningkatan

Tambahan Modal (Penurunan) Nilai Wajar Efek Ditentukan Tidak Ditentukan

Catatan Modal Saham Disetor - Bersih Tersedia untuk Dijual Penggunaanya Penggunaanya Jumlah Ekuitas

Saldo pada tanggal 1 Januari 2014 1.311.688 766.224 (33.002) 4.500 704.850 2.754.260

Penambahan modal saham dari

konversi Waran Seri I 23,24 1.232 604 - - - 1.836

Penambahan modal saham dari

konversi Waran Seri II 23,24 698 1.046 - - - 1.744

Jumlah laba komprehensif

tahun berjalan - - 411 - 81.884 82.295

Saldo pada tanggal 30 Juni 2014 1.313.618 767.874 (32.591) 4.500 786.734 2.840.135

Saldo pada tanggal 1 Januari 2015 1.404.016 920.494 (28.310) 5.000 859.280 3.160.480

Kenaikan cadangan umum 36 - - - 500 (500) -

Penambahan modal saham dari

konversi Waran Seri I 23,24 3.396 1.664 - - - 5.060

Penambahan modal saham dari

konversi Waran Seri II 23,24 1.052 1.578 - - - 2.630

Jumlah laba komprehensif

tahun berjalan - - 1.432 - 74.617 76.049

Saldo pada tanggal 30 Juni 2015 1.408.464 923.736 (26.878) 5.500 933.397 3.244.219

Saldo Laba

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Page 8: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Arus Kas Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

5

Catatan 30 Juni 2015 30 Juni 2014

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Pendapatan bunga dan bagi hasil serta

provisi dan komisi selain dari kredit 11,25 1.260.661 915.217

Pendapatan operasional lainnya 29 11.318 7.979

Beban bunga dan bagi hasil 21,26 (482.957) (347.311)

Keuntungan selisih kurs mata uang asing - bersih (190.629) (56.917)

Pembayaran pajak penghasilan badan (27.179) (38.495)

Beban umum dan administrasi 27 (370.451) (288.559)

Beban tenaga kerja 28 (215.375) (155.198)

Beban operasional lainnya 30 (1.153) (669)

Arus kas operasional sebelum perubahan

aset dan liabilitas operasi (15.765) 36.047

Penurunan (kenaikan) aset operasi:

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia 6 (86.829) 30

Efek-efek 7 (615.090) (17.141)

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 8 (131.355) (134.112)

Kredit yang diberikan 9 (1.009.691) (812.756)

Tagihan akseptasi 10 (173.800) -

Biaya dibayar dimuka 12 (64.295) (44.203)

Obyek ijarah 14 (35.285) (48.348)

Aset lain-lain 15 (19.919) (133.286)

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi:

Liabilitas segera 16 23.412 (16.525)

Simpanan 17 2.438.975 2.337.376

Simpanan dari bank lain 18 300.884 (49.994)

Utang pajak 19 2.343 4.714

Liabilitas lain-lain 22 23.061 18.888

Kas Bersih Digunakan untuk

Aktivitas Operasi 636.646 1.140.690

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penyertaan modal sementara 173.800 -

Hasil penjualan aset tetap 13 - 13

Penghapusan aset tetap 13 26 -

Perolehan aset tetap 13 (92.331) (37.219)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi 81.495 (37.206)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Hasil konversi Waran 23,24 7.690 3.580

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 7.690 3.580

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH

KAS DAN SETARA KAS 725.831 1.107.064

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4.170.254 3.694.992

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 197.556 55.660

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 5.093.641 4.857.716

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN

Kas dan Setara Kas terdiri dari:

Kas 447.598 407.054

Giro pada Bank Indonesia 1.727.739 1.390.491

Giro pada bank lain 1.043.254 1.601.604

Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia - jangka waktu jatuh tempo

tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan 1.553.127 1.327.667

Efek-efek - jangka waktu jatuh tempo

tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan 321.923 130.900

Jumlah Kas dan Setara Kas 5.093.641 4.857.716

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

Page 9: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 6 -

1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tahun 1989 dengan nama PT Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Akta No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, dan telah diubah dengan Akta No. 91 tanggal 15 September 1989 dari notaris yang sama. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 tanggal 27 September 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, Tambahan No. 6448. Pada tanggal 26 Januari 2007, Perusahaan berganti nama menjadi PT Bank Sinarmas. Perubahan nama tersebut telah disetujui melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal 21 November 2006 dari Triphosa Lily Ekadewi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. W7-03960 HT.01.04-TH.2006 tanggal 20 Desember 2006. Perubahan nama tersebut juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berdasarkan Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.9/4/KEP.GBI/2007 tanggal 22 Januari 2007 tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Shinta Indonesia menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank Sinarmas. Selanjutnya, berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober 2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., notaris di Jakarta, terdapat perubahan Anggaran Dasar dalam rangka melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip perbankan syariah dan perpanjangan masa jabatan direksi dan komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009 tanggal 11 Desember 2009.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 6 April 2010 yang didokumentasikan dalam Akta No. 31 tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Mkn, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham Perusahaan dari Rp 500.000 (dalam Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan perubahan status Perusahaan menjadi Perusahaan Terbuka (Tbk) dengan nama PT Bank Sinarmas Tbk. Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 tanggal 4 Mei 2010 serta telah dilaporkan kepada Bank Indonesia melalui surat No. SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec tanggal 7 Mei 2010. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan memiliki 1 kantor cabang utama, 72 kantor cabang, 1 kantor fungsional, 130 kantor cabang pembantu, 27 kantor cabang syariah, 141 kantor kas, 10 kantor kas syariah, 1 kantor pelayanan kas dan 2 mobil kas keliling yang semuanya berlokasi di Indonesia. PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk, merupakan entitas induk dari Perusahaan yang didirikan di Indonesia. Pemegang saham akhir (ultimate shareholder) Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Indra Widjaja. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan adalah untuk menjalankan usaha di bidang perbankan. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 16 Februari 1990, sesuai dengan izin usaha yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret 1995, Perusahaan memperoleh peningkatan status menjadi Bank Devisa.

Perusahaan memperoleh izin usaha perbankan berdasarkan prinsip syariah berdasarkan surat keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009.

Page 10: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 7 -

Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan memperoleh Surat Keputusan No. KEP21/BL/2012 dari Ketua badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan mengenai persetujuan Perusahaan sebagai kustodian di pasar modal. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, kegiatan kustodian belum dimulai.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 29 November 2010, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) atau sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No. S-10683/BL/2010 untuk penawaran umum perdana atas 1.600 lembar saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham pada harga penawaran Rp 150 (dalam Rupiah penuh) per saham dimana melekat 1.920.000.000 waran Seri I (Catatan 24). Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) waran dimana setiap 1 (satu) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 150 (dalam Rupiah penuh), yang dapat dilakukan mulai tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan tanggal 13 Desember 2015.

Penawaran umum perdana saham Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal 5 Agustus 2010. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 13 Desember 2010. Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) kepada Pemegang Saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan dengan harga pelaksanaan Rp 250 (dalam Rp penuh) per saham dimana melekat 2.996.614.532 waran Seri II (Catatan 24). Setiap pemegang 400 saham lama berhak atas 53 HMETD untuk membeli 53 saham, dimana pada setiap 53 saham baru melekat 132 Waran Seri II yang diberikan oleh Perusahaan secara cuma-cuma. Waran Seri II diberikan sebagai insentif kepada pemegang saham untuk melakukan pembelian saham baru yang bernilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 250 (dalam Rupiah penuh) per saham yang dapat dilakukan selama masa laku pelaksanaan yaitu mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017 dimana setiap 1 (satu) Waran Seri II berhak membeli 1 (satu) saham baru pada harga pelaksanaannya.

Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham pada harga yang akan ditentukan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November 2014, Perusahaan melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 lembar saham dengan harga pelaksanaan masing-masing sebesar Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari pemegang saham dalam pelaksanaan PMTHMETD adalah sebesar Rp 242.064.

Sebanyak 98,97% saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia atau sebanyak 13.940.080.831 saham dan 13.894.890.224 saham pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.

Page 11: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 8 -

c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 24 Maret 2015 yang didokumentasikan dalam Akta No. 81 tanggal 24 Maret 2015

yang dibuat oleh Aryanti Artisari, S.H.,M.Kn.,, notaris di Jakarta dan disahkan pada struktur organisasi Perseroan pada tanggal 1 April 2015, adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Dewan Komisaris Dewan Komisaris

Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Komisaris Utama

Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Komisaris Independen

Komisaris Independen Rusmin Rusmin Komisaris Independen

Direksi Direksi

Direktur Utama Freenyan Liwang Freenyan Liwang Direktur Utama

Direktur Unit Usaha Syariah Heru Agus Wuryanto Heru Agus Wuryanto Direktur Unit Usaha Syariah

Direktur Kepatuhan Salis Teguh Hartono Salis Teguh Hartono Direktur Kepatuhan

Direktur Enterprise Banking Loa Johnny Mailoa Loa Johnny Mailoa Direktur Enterprise Banking

Direktur Liabilities dan Business Halim Halim Direktur Operasional

Direktur Manajemen Risiko dan Direktur Manajemen Risiko dan

Human Capital Hanafi Himawan Hanafi Himawan Human Capital

Direktur Retail Banking Soejanto Soetjijo*

Direktur Operasional dan

Teknologi Informasi Frenky Tirtowijoyo Susilo*

*Diangkat menjadi Direktur pada RUPSLB 24 Maret 2015

Susunan keanggotaan komite-komite yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Komite Audit

Ketua Rusmin Rusmin

Anggota Edw in Hidayat Abdullah Edw in Hidayat Abdullah

Agustinus Antonius Agustinus Antonius

Ketut Sanjaya Ketut Sanjaya

Komite Remunerasi

dan Nominasi

Ketua Rusmin Rusmin

Anggota Tjendraw ati Widjaja Tjendraw ati Widjaja

Wahyu Zaeni Wahyu Zaeni

Komite Pemantau Risiko

Ketua Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana

Anggota Tjendraw ati Widjaja Tjendraw ati Widjaja

Agustinus Antonius Agustinus Antonius

Edw in Hidayat Abdullah Edw in Hidayat Abdullah

Dewan Pengawas Syariah

Ketua Ali Mustafa Yaqub Ali Mustafa Yaqub

Anggota Ahmadi bin Sukarno Ahmadi bin Sukarno

Kepala Audit Internal Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Darwanti Juliastuti. Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Dodo Suyanto.

Page 12: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 9 -

Personel manajemen kunci Perusahaan terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Pembantu.

Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan (tidak diaudit) adalah 5.215 pada tanggal 30 Juni 2015 dan 4.262 pada tanggal 31 Desember 2014.

Laporan keuangan PT Bank Sinarmas Tbk untuk periode yang berakhir 30 Juni 2015 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Juli 2015. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan tersebut.

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting

a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”.

Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dan efek-efek dengan jatuh tempo tiga bulan atau kurang dan yang tidak dijaminkan serta yang tidak dibatasi pencairannya.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2015 konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014. Laporan keuangan Bank untuk unit usaha syariah juga disusun berdasarkan PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) 101 (Revisi 2011), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK 59, “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) dan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak signifikan terhadap laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3.

b. Penjabaran Mata Uang Asing Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Perusahaan.

Page 13: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 10 -

Transaksi dan Saldo Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset non-moneter yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam komponen laba rugi.

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kurs konversi yakni kurs Reuters pada pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat (WIB), yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Poundsterling Inggris 20.959,36 19.288,40

Euro 14.855,07 15.053,35

Dolar Australia 10.240,03 10.148,27

Dolar Amerika Serikat 13.332,50 12.385,00

Dolar Singapura 9.905,65 9.376,19

Yuan China 2.150,06 1.995,62

Dolar Hong Kong 1.719,88 1.596,98

Yen Jepang 109,26 103,56

c. Transaksi Pihak Berelasi

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan: 1. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut:

a. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan; b. memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau c. personil manajemen kunci Perusahaan atau entitas induk Perusahaan.

2. Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika memenuhi salah satu hal berikut:

a. Entitas dan Perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha yang sama. b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi

atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

c. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. d. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas

asosiasi dari entitas ketiga. e. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan

atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. Jika Perusahaan adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan Perusahaan.

f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (1).

g. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1) (a) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

d. Kas dan Setara Kas

Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.

Page 14: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 11 -

e. Instrumen Keuangan

Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai untuk penurunan nilai atau nilai yang tidak dapat ditagih.

Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategori berikut: aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi; dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-kategori tersebut pada setiap tanggal pelaporan, apabila diperlukan dan tidak melanggar ketentuan yang disyaratkan.

Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang

terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini (net present value), perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi, model harga opsi (options pricing models), dan model penilaian lainnya.

Page 15: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 12 -

Perusahaan mengklasifikasi pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut: 1. Harga kuotasian dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1); 2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau

liabilitas, baik secara langsung atau secara tidak langsung (Tingkat 2); 3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data yang dapat diobservasi (Tingkat 3).

Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan ditentukan berdasarkan input tingkat terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik atas aset atau liabilitas tersebut. Laba/Rugi Hari ke-1

Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar yang dihitung menggunakan teknik penilaian dimana variabelnya merupakan data yang diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, maka Perusahaan mengakui selisih antara harga transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni Laba/Rugi hari ke-1) dalam laporan laba rugi komprehensif, kecuali jika selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan sebagai aset yang lain. Dalam hal tidak terdapat data yang dapat diobservasi, maka selisih antara harga transaksi dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik penilaian hanya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif apabila data tersebut menjadi dapat diobservasi atau pada saat instrumen tersebut dihentikan pengakuannya. Untuk masing-masing transaksi, Perusahaan menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi Hari ke-1 yang sesuai. Aset Keuangan 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Derivatif juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. Aset keuangan ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pada saat pengakuan awal jika memenuhi kriteria sebagai berikut: a. Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan

pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul dari pengukuran aset atau pengakuan keuntungan dan kerugian karena penggunaan dasar-dasar yang berbeda; atau

b. Aset tersebut merupakan bagian dari kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan, atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang didokumentasikan; atau

c. instrumen keuangan tersebut memiliki derivatif melekat, kecuali jika derivatif melekat tersebut

tidak memodifikasi secara signifikan arus kas, atau terlihat jelas dengan sedikit atau tanpa analisis, bahwa pemisahan derivatif melekat tidak dapat dilakukan.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, efek-efek berupa obligasi korporasi dan obligasi Pemerintah diklasifikasikan dalam kategori ini.

Page 16: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 13 -

2. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual. Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kategori ini mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek berupa tagihan atas wesel ekspor, efek yang dibeli dengan janji jual kembali, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, pendapatan bunga akrual, serta aset lain-lain berupa setoran jaminan, tagihan sehubungan dengan penyelesaian Bank Indover, tagihan komisi asuransi, tagihan sehubungan dengan ATM bersama dan tagihan komisi reksadana.

3. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Perusahaan memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Perusahaan menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut terkena aturan pembatasan (tainting rule) dan harus direklasifikasi ke kelompok tersedia untuk dijual. Setelah pengukuran awal, investasi ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat penghentian pengakuan dan penurunan nilai dan melalui proses amortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kategori ini mencakup penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit , penempatan pada bank lain dalam bentuk Negotiable Certificate of Deposits, efek-efek dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), obligasi Pemerintah, obligasi korporasi, reksadana dan Republik Indonesia - ROI Loans.

4. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual

Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain. Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi pasar. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar, dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui sebagai pendapatan komprehensif lain sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau dianggap telah mengalami penurunan nilai, dimana pada saat itu akumulasi laba atau rugi direklasifikasi ke komponen laba rugi dan dikeluarkan dari ekuitas. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kategori ini mencakup investasi efek-efek dalam bentuk obligasi korporasi dan obligasi Pemerintah.

Page 17: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 14 -

Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan substansi perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas instrumen keuangan tersebut diungkapkan berikut ini.

Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah dikurangkan dengan biaya penerbitan langsung.

Liabilitas Keuangan 1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Perusahaan memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, liabilitas derivatif diklasifikasikan dalam kategori ini.

2. Liabilitas Keuangan yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang dimiliki tidak untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto, dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kategori ini mencakup liabilitas segera, simpanan, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, beban bunga akrual, serta liabilitas lain-lain dalam bentuk liabilitas premi penjaminan Pemerintah serta setoran jaminan L/C dan bank garansi.

Instrumen Keuangan Derivatif Dalam usaha normalnya, Perusahaan melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif berupa kontrak tunai dan berjangka mata uang asing. Instrumen keuangan derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui sebagai laba/rugi.

Saling Hapus Instrumen Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Page 18: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 15 -

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan

1. Aset Keuangan

Aset keuangan (atau bagian dari suatu aset keuangan, atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;

b. Perusahaan telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

Ketika Perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan Perusahaan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Perusahaan.

2. Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama namun dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal. Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

f. Penurunan Nilai Dari Aset Keuangan

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. 1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi

Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, kesulitan keuangan, restrukturisasi kredit dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan Perusahaan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi debitur atau penerbit dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan, atau data yag dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut.

Page 19: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 16 -

Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif, aset keuangan dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit seperti mempertimbangkan segmentasi kredit dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih adalah relevan dengan estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset tersebut yang mengindikasikan kemampuan debitur atau rekanan untuk membayar seluruh liabilitas yang jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset yang dievaluasi. Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historis tersebut, dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat ini. Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut.

2. Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan tidak diukur pada nilai wajar karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal, maka jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa.

3. Aset keuangan tersedia untuk dijual

Dalam hal instrumen ekuitas dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya yang signifikan dan berkelanjutan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam komponen laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai tidak boleh dipulihkan melalui komponen laba rugi. Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui di ekuitas. Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika, pada tahun berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui komponen laba rugi.

Page 20: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 17 -

g. Giro Wajib Minimum (GWM)

Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia (BI) mengeluarkan peraturan No.12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia Dalam Rupiah dan Valuta Asing sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011 dan terakhir diubah dengan PBI No. 15/15/PBI/2013 yang berlaku efektif sejak tanggal 24 Desember 2013. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM terdiri dari GWM Rupiah dan GWM mata uang asing. GWM Rupiah terdiri dari GWM Utama, GWM Sekunder dan GWM Loan to Deposit Ratio (LDR).

GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga. GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. GWM LDR adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Indonesia sebesar persentase dari DPK yang dihitung berdasarkan selisih LDR yang dimiliki oleh bank dan target LDR yang wajib dipenuhi oleh bank. GWM yang wajib dibentuk adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Rupiah

GWM Primer

Konvensional 8,00 8,00

Syariah 5,00 5,00

GWM Sekunder

Konvensional 4,00 4,00

GWM LDR 0,88 0,64

Mata uang asing

Konvensional 8,00 8,00

Syariah 1,00 1,00

h. Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia

Penempatan pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk deposito berjangka syariah, call money, deposit on call, deposit facility, term deposit, negotiable certificate of deposit dan lain-lain. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada bank lain dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang, kecuali negotiable certificate of deposit dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, sedangkan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit dikategorikan sebagai aset keuangan dalam kelompok investasi dimiliki hingga jatuh

tempo. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi aset keuangan dalam kelompok pinjaman diberikan dan piutang dan dimiliki hingga jatuh tempo.

i. Efek-efek

Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasi, surat utang jangka menengah, reksadana, tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal lainnya. Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan, pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan, pinjaman yang diberikan dan piutang, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo.

Page 21: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 18 -

Pada pengukuran awal, efek-efek disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Untuk efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi diakui secara langsung sebagai laba/rugi. Investasi Sukuk 1. Investasi sukuk diukur pada biaya perolehan

Investasi pada sukuk pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. Jika terdapat indikasi penurunan nilai maka jumlah kerugian penurunan nilai tersebut diukur sebagai selisih antara jumlah terpulihkan sukuk dengan nilai tercatatnya.

2. Investasi sukuk diukur pada nilai wajar

Investasi pada sukuk pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, tidak termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

j. Kredit yang diberikan

Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah dan pembiayaan mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati dan penjual harus mengungkapan biaya perolehan barang tersebut kepada pembeli. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan usaha dengan penentuan awal keuntungan dan kerugian (nisbah). Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang diubah dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan peraturan BI No. 9/2/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta peraturan BI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 terakhir melalui peraturan BI No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012. Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

Page 22: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 19 -

k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

l. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali

Efek yang dibeli dengan janji jual kembali diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi aset keuangan dalam kelompok pinjaman diberikan dan piutang.

m. Kontrak Jaminan Keuangan

Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang mengharuskan penerbit untuk melakukan pembayaran kepada pemegang kontrak atas kerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untuk melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari instrumen utang. Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada bank, lembaga keuangan dan badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit dan fasilitas-fasilitas perbankan lainnya. Pengakuan awal jaminan keuangan dalam laporan keuangan adalah sebesar nilai wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai wajar jaminan keuangan pada saat berlakunya transaksi pada umumnya sama dengan premi yang diterima karena diberikan dengan syarat dan kondisi normal dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang umur jaminan keuangan. Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi antara biaya perolehan diamortisasi dengan nilai kini pembayaran yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan menjadi besar kemungkinan terjadinya), dan selisihnya dibebankan sebagai beban operasional lainnya pada laporan laba rugi komprehensif.

n. Aset Tetap

Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 tentang Aset Tetap. Perusahaan memilih untuk menggunakan model biaya untuk pengukuran aset tetap. Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.

Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum hak atas tanah. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.

Page 23: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 20 -

Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan 20 Inventaris kantor 10 Kendaraan bermotor 4

Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.

Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.

o. Aset Ijarah

Aset ijarah diakui sebesar biaya perolehan (mengacu pada PSAK No. 16: Aset Tetap dan PSAK No. 19: Aset tidak berwujud). Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, mesin, alat berat dan piranti lunak, disusutkan atau diamortisasi sesuai dengan jangka waktu sewa atau umur ekonomis aset, mana yang lebih pendek, dimana pada akhir masa akad, aset tersebut akan dihibahkan ke nasabah. Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik (sewa pembiayaan), apabila pada saat perpindahan kepemilikan aset ijarah dari pemilik kepada penyewa dilakukan dengan cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah diakui sebagai beban. Pendapatan sewa selama masa akad diakui pada saat manfaat atas aset telah diserahkan kepada penyewa. Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban yang terkait yakni penyusutan dan pemeliharaan serta perbaikan. Pendapatan ijarah neto disajikan sebagai bagian dari “pendapatan bunga dan bagi hasil” dalam laporan laba rugi komprehensif.

p. Agunan yang Diambil Alih Agunan kredit yang diberikan, berupa tanah dan aset lainnya, yang telah diambil alih oleh Perusahaan disajikan dalam perkiraan “Aset lain-lain”. Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan dan perbaikan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Page 24: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 21 -

Manajemen melakukan evaluasi secara berkala atas nilai agunan yang diambil alih. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

q. Transaksi Sewa Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut. Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisi berikut terpenuhi:

1. Terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut

hanya memperbaharui atau memperpanjang perjanjian yang ada;

2. Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait dalam perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk dalam masa sewa;

3. Terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset

tertentu; atau

4. Terdapat perubahan subtansial atas aset yang disewa. Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan penerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada skenario 1, 3 atau 4 dan pada

tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario 2.

Sewa Operasi – sebagai Lessor Sewa dimana Perusahaan tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa.

Sewa Operasi – sebagai Lessee

Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif dengan dasar garis lurus (straight-line) selama masa sewa.

r. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Perusahaan membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.

Page 25: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 22 -

Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang secara signifikan independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi komprehensif sebagai “Rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Dalam menghitung nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, transaksi pasar kini juga diperhitungkan, jika tersedia. Jika transaksi pasar kini tidak tersedia, Perusahaan menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini harus didukung oleh metode penilaian tertentu (valuation multiples) atau indikator nilai wajar lain yang tersedia. Kerugian penurunan nilai, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya dipulihkan hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan tersebut dibatasi sehingga nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.

t. Liabilitas Segera

Liabilitas segera adalah liabilitas Perusahaan kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

u. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain

Simpanan dan simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dan simpanan dari bank lain dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Simpanan merupakan liabilitas kepada nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan. Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di bank yang bersangkutan dan/atau menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM).

Page 26: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 23 -

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh temponya. Simpanan termasuk simpanan syariah dan investasi tidak terikat yang terdiri dari:

Tabungan Wadiah merupakan titipan dana dalam bentuk tabungan dimana pemilik dana mendapatkan

pendapatan bonus.

Investasi tidak terikat dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pelanggan yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit syariah atas penggunaan dana tersebut sesuai dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada bank lain dalam bentuk giro, call money kurang dari atau 90 hari, dan deposito berjangka dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian masing-masing.

v. Surat Berharga yang Diterbitkan

Surat berharga yang diterbitkan adalah surat berharga dalam bentuk cek perjalanan (travellers’ cheques).

Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

w. Biaya Emisi Saham

Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian tambahan modal disetor yang timbul dari penerbitan saham dan tidak diamortisasi.

x. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban Bunga, Pendapatan Syariah dan Bagi Hasil Syariah

Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif secara akrual dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya transaksi yang terjadi dan dapat diatribusikan secara langsung terhadap perolehan atau penerbitan instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diamortisasi sepanjang umur instrumen keuangan menggunakan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi terkait aset keuangan, dan sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi terkait liabilitas keuangan. Jika penurunan nilai diakui untuk aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang diberikan dan piutang atau tersedia untuk dijual, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelah pengakuan penurunan nilai tersebut diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa depan pada saat perhitungan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dan Beban/Bagi Hasil Syariah Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan mudharabah.

Keuntungan murabahah dan pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama periode akad berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah, beban bonus wadiah dan beban bagi hasil Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank Syariah.

Page 27: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 24 -

y. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi

Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Keuangan Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang terkait dengan perolehan instrumen keuangan dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman diberikan dan piutang, serta tersedia untuk dijual, atau terkait jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas keuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif. Provisi dan Komisi Lainnya Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan. Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi lainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya, meliputi pendapatan yang tidak terkait dengan kredit, seperti jasa banca assurance, pendapatan terkait dengan ekspor impor dan bank garansi, dan pendapatan yang diakui pada saat jasa diberikan.

z. Pendapatan dan Beban Operasional Lainnya

Pendapatan operasional lainnya diakui pada saat terjadinya. Beban operasional lainnya diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual.

aa. Pajak Penghasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Perubahan terhadap liabilitas pajak dicatat ketika surat tagihan pajak diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat hasil banding telah ditetapkan.

bb. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung berdasarkan laba bersih dibagi jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa dilutif.

Page 28: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 25 -

cc. Imbalan Kerja

Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan tunjangan lainnya. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini liabilitas imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait, dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan, dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian atau perubahan asumsi aktuarial yang melebihi batas koridor atau lebih besar daripada 10% dari nilai kini imbalan pasti dibebankan atau dikreditkan ke komponen laba rugi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan, sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan (vested).

dd. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. PSAK No. 5 (Revisi 2009) mensyaratkan identifikasi segmen operasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Perusahaan yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Perusahaan. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: 1. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban

(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

2. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

3. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing produk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periode-periode terdahulu.

ee. Provisi

Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal.

Page 29: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 26 -

3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan.

Pertimbangan

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: a. Mata Uang Fungsional

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan untuk menentukan mata uang fungsional entitas anak luar negeri. Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas anak adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana masing-masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan.

b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014). Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.

c. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi Harga di Pasar yang Aktif Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebut memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang aktif. Evaluasi tersebut juga mencakup apakah kuotasi harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, merupakan kuotasi harga yang tersedia secara reguler, dan kuotasi harga tersebut mencerminkan transaksi di pasar yang aktual dan terjadi secara reguler dalam suatu transaksi wajar.

d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan.

Page 30: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 27 -

Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. Nilai tercatat aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo serta pinjaman diberikan dan piutang Perusahaan (tidak termasuk akun Syariah) tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 diungkapkan sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Aset Keuangan

Dimiliki hingga jatuh tempo

Penempatan pada bank lain

dan Bank Indonesia 1.531.321 1.425.679

Efek-efek 1.565.657 1.121.957

Pinjaman diberikan dan piutang

Kas 447.598 370.991

Giro pada Bank Indonesia 1.641.466 1.486.750

Giro pada bank lain 1.043.254 379.910

Penempatan pada bank lain

dan Bank Indonesia 55.623 265.669

Efek-efek 320.557 170.212

Efek yang dibeli dengan janji

dijual kembali 131.355 -

Kredit yang diberikan - bersih 12.843.332 12.519.290

Tagihan akseptasi 307.565 67.836

Pendapatan bunga akrual 109.451 83.429

Aset lain-lain 65.819 40.417

Jumlah 20.062.998 17.932.140

Nilai Tercatat

e. Komitmen Sewa Komitmen sewa operasi – Perusahaan sebagai lessee Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan, kendaraan dan mesin ATM. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. Komitmen sewa operasi – Perusahaan sebagai lessor

Perusahaan telah menandatangani sejumlah perjanjian sewa ruangan. Perusahaan menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Perusahaan menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut.

f. Cadangan kerugian penurunan nilai investasi tersedia untuk dijual Perusahaan berpedoman pada PSAK No. 55 (Revisi 2014) untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual. Penentuan tersebut mensyaratkan pertimbangan yang signifikan. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Perusahaan mengevaluasi, antara lain, lamanya dan sejauh mana nilai wajar investasi tersebut berada di bawah biaya perolehannya; tingkat kesehatan keuangan serta gambaran bisnis jangka pendek dari investee, termasuk faktor-faktor seperti kinerja industri dan sektor industri, perubahan teknologi serta arus kas operasi serta pendanaan.

Page 31: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 28 -

g. Pajak Penghasilan Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:

a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 35.

b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap

Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap. Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap. Estimasi masa manfaat aset tetap diungkapkan pada Catatan 2. Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 diungkapkan pada Catatan 13.

c. Imbalan Pasca-Kerja

Penentuan liabilitas dan imbalan pasca-kerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi ke masa depan dan oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang.

Page 32: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 29 -

d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Perusahaan. Nilai tercatat aset non-keuangan berupa aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang diambil alih dan aset tetap yang tidak digunakan) diungkapkan pada Catatan 13 dan 15.

e. Aset Pajak Tangguhan

Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan.

4. Giro pada Bank Indonesia

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah 1.366.248 1.174.543

Mata uang asing (Catatan 34) 361.491 359.642

Jumlah 1.727.739 1.534.185

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, termasuk dalam giro pada Bank Indonesia adalah giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 86.273 dan Rp 47.435. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, Giro Wajib Minimum (GWM) Perusahaan dalam mata uang Rupiah untuk GWM Utama masing-masing adalah sebesar Rp 1.197.008 dan Rp 1.078.761 serta untuk GWM sekunder masing-masing adalah sebesar Rp 556.831 dan 517.237, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing adalah sebesar Rp 357.506 dan Rp 358.449. Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

GWM yang telah dibentuk

Rupiah

GWM Primer

Konvensional 8,97 8,64

Syariah 5,01 5,08

GWM Sekunder

Konvensional 8,46 5,63

GWM LDR 0,97 0,64

Mata uang asing

Konvensional 8,03 8,02

Syariah 1,03 1,04

Page 33: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 30 -

5. Giro pada Bank Lain

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Pihak ketiga

Rupiah

Standard Chartered Bank 110.412 97.133

PT Bank Central Asia Tbk 34.843 41.246

Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 150 141

Jumlah 145.405 138.520

Mata uang asing (Catatan 34)

Bank of Amerika, Merrill Lynch,

Amerika Serikat 266.625 15.009

Standard Chartered Bank,

Amerika Serikat 121.715 1.112

Wells Fargo Bank, N.A,

Amerika Serikat 104.383 3.242

Deutsche Bank Trust Company

Americas, Amerika Serikat 83.556 26.858

PT Bank Central Asia Tbk 58.514 38.655

UBS AG, Singapura 58.053 130

Bank of China, Australia 52.798 39.577

PT Bank ICBC, Indonesia 32.695 20.069

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 29.748 14.077

United Overseas Bank, Singapura 29.288 15.035

Deutsche Bank AG, Jerman 15.841 10.647

Bank of China, Indonesia 12.320 12.151

Wells Fargo Bank, N.A, Inggris 9.307 8.582

Bank International Ningbo, China 7.015 8.973

Bank of China, China 6.939 6.367

United Overseas Bank, Amerika Serikat 3.011 2.796

Standard Chartered Bank, Hong Kong 1.333 1.238

Barclays Bank PLC, Inggris 1.208 96

Sumitomo Mitsui Banking Corporation,

Jepang 1.065 395

Sumitomo Mitsui Banking Corporation,

Amerika Serikat 581 6.564

OCBC, Singapura - 7.721

Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 1.854 2.096

Jumlah mata uang asing 897.849 241.390

Jumlah 1.043.254 379.910

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, giro pada bank lain dikelompokkan sebagai Lancar. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir. Giro pada bank lain dalam Rupiah tidak mendapatkan bunga, sedangkan giro pada bank lain dalam mata uang asing, mempunyai suku bunga rata-rata per tahun sebesar 0,30% dan 0,33% masing-masing pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.

Page 34: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 31 -

6. Penempatan pada Bank Lain dan Bank Indonesia

Jenis Penempatan Jangka Waktu Suku Bunga Pihak

Rata-rata Ketiga

%

Rupiah

Penempatan pada Bank Indonesia

Deposit facility 1 hari 5,50 40.000

Penempatan pada bank lain

Negotiable Certificate of Deposit 91-276 hari 9,00-9,50 161.071

Deposito berjangka 31 hari 7,25 50.000

Call money 14 hari 6,15 27.000

Jumlah 278.071

Mata uang asing (Catatan 34)

Penempatan pada Bank Indonesia

Term deposit 1 hari 0,09 1.333.250

Penempatan pada bank lain

Call money 1-7 hari 0,30 26.665

Deposit on call 1-14 hari 0,03 1.957

Jumlah 1.361.872

Jumlah 1.639.943

30 Juni 2015

Jenis Penempatan Jangka Waktu Suku Bunga Pihak

Rata-rata Ketiga

%

Rupiah

Penempatan pada Bank Indonesia

Deposit facility 2 hari 5,75 1.384.779

Penempatan pada bank lain

Call money 31 hari 7,00 20.000

Negotiable Certificate of Deposit 14 - 31 hari 9,00-9,50 42.900

Jumlah 1.447.679

Mata uang asing (Catatan 34)

Penempatan pada bank lain

Deposit on call 1-14 hari 0,03 1.818

Call money 1-34 hari 1,00 243.851

Jumlah 245.669

Jumlah 1.693.348

31 Desember 2014

Penempatan pada bank lain dalam bentuk call money, deposit on call dan deposito berjangka dikategorikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, sedangkan penempatan pada bank lain dalam bentuk negotiable certificate of deposits dan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility dan term deposit dikategorikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo.

Page 35: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 32 -

Penempatan pada bank lain dalam mata uang Rupiah pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan penempatan pada:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Call money

PT Bank Ekspor Indonesia 27.000 20.000

Negotiable certificate of deposits

PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 59.174 -

PT Bank Mandiri Tbk 57.540 -

PT Bank Tabungan Negara

(Persero) Tbk 24.665 24.079

PT Bank Commonwealth 19.692 18.821

Jumlah 161.071 42.900

Deposito berjangka

PT Bank Muamalat 50.000 -

Jumlah 238.071 62.900

Nama Bank

Penempatan bank lain dalam mata uang asing merupakan penempatan pada:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

US$ US$

Call Money

PT Bank Index Selindo 2.000.000 -

Standard Charterd Bank, Amerika Serikat - 9.689.237

Wells Fargo Bank, N.A., Amerika Serikat - 7.000.000

PT Bank Capital Indonesia Tbk - 3.000.000

Jumlah 2.000.000 19.689.237

Deposito on Call

UBS AG, Singapura 146.829 146.822

Jumlah 2.146.829 19.836.059

Nama Bank

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tidak terdapat saldo penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia yang dijaminkan. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, penempatan pada bank lain dikelompokkan sebagai Lancar. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, seluruh penempatan pada bank lain adalah penempatan pada pihak ketiga. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas penempatan pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.

Page 36: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 33 -

7. Efek-Efek

a. Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Obligasi korporasi

Obligasi berkelanjutan III Adira Finance I

2015 Seri A 20.000 -

Sukuk Ijarah PLN I 2013 10.302 10.483

Nilai wajar 30.302 10.483

Obligasi Pemerintah

FR069 9.913 -

Nilai wajar 9.913 -

Jumlah diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 40.215 10.483

Tersedia untuk dijual

Obligasi korporasi

PT Pembangunan Perumahan I 2013 19.000 17.562

Bank Victoria IV 2013 9.430 10.000

PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk II 2012 9.862 9.980

Obligasi berkelanjutan Indonesia Exim

Bank I tahap I 19.870 -

Obligasi berkelanjutan II FIF

2013 Seri B 9.263 -

PT Surya Artha Nusantara Finance II

2012 Seri C - 10.001

Astra Sedaya Finance III

2013 Seri B - 7.814

Astra Sedaya Finance XII

2011 Seri D - 2.009

Nilai wajar 67.425 57.366

Obligasi Pemerintah

ORI011 20.211 20.284

FR069 59.476 -

Nilai wajar 79.687 20.284

Jumlah tersedia untuk dijual 147.112 77.650

Dimiliki hingga jatuh tempo

Sertifikat Bank Indonesia 225.000 200.000

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 450.000 175.000

Bunga diterima dimuka yang

belum diamortisasi (12.990) (10.392)

Nilai bersih 662.010 364.608

Page 37: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 34 -

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Dimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi Pemerintah

FR0028 79.528 79.425

FR0038 51.132 51.282

FR0069 49.754 49.726

FR0031 29.760 29.744

FR0043 28.589 28.524

FR0034 21.198 21.268

IFR006 20.595 20.717

FR0036 20.449 20.491

ORI-10 20.252 20.347

SR006 20.225 20.292

FR0070 19.247 19.219

FR0045 17.362 17.348

PBS003 9.904 9.900

SR004 9.941 9.853

FR0040 9.785 9.779

SR005 9.858 9.772

FR0071 9.618 9.612

FR0059 8.866 8.841

FR0062 7.232 7.219

PBS004 3.645 3.614

FR0027 - 39.900

Jumlah 446.940 486.873

Reksadana

Reksadana Terproteksi Cipta Proteksi III 158.400 -

Obligasi korporasi

PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk I 2014 30.000 30.000

Obligasi OCBC NISP II 2015

Seri C 21.980 -

Ciputra Residence 2014 Seri A 20.000 20.000

Obligasi I Pupuk Indonesia 2014 Seri A 20.000 20.000

PT Indofood VII 2014 20.000 20.000

PT Adira Finance 2014 Seri B 20.000 20.000

PT Indosat I 2014 Seri A 20.000 20.000

Obligasi Berkelanjutan I ROTI

tahap II 2015 20.000 -

MTN Bank Simitomo M 20.000 -

Obligasi Berkelanjutan I Indosat

Tahap II Seri C 20.000 -

PT Global Mediacom 19.999 19.999

Obligasi Berkelanjutan II FIF

Tahap I 2015 Seri A 10.000 -

Obligasi Berkelanjutan II FIF

Tahap I 2015 Seri B 10.000 -

PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)

Seri A 2014 8.000 8.000

PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk Tahap II Seri A 8.000 -

MTN BFI Finance II 2015 4.997 -

Sukuk Ijarah PLN V 2010 Seri A 2.001 2.004

MTN BFI Finance II 2014 - 30.000

PT Federal International Finance 2014 Seri A - 10.000

Bank ICBC Indonesia MTN Seri A - 5.000

Jumlah 274.977 205.003

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 1.542.327 1.056.484

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Tagihan atas wesel ekspor 34.860 -

Jumlah 34.860 -

Jumlah Rupiah 1.764.514 1.144.617

Page 38: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 35 -

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Mata uang asing (Catatan 34)

Dimiliki hingga jatuh tempo

Republik Indonesia - ROI Loan 153.868 142.625

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 153.868 142.625

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Tagihan atas wesel ekspor 285.697 170.212

Jumlah mata uang asing 439.565 312.837

Jumlah 2.204.079 1.457.454

Cadangan kerugian penurunan nilai (123) (124)

Jumlah - Bersih 2.203.956 1.457.330

Seluruh efek-efek yang dimiliki Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan efek-efek yang diterbitkan oleh pihak ketiga.

b. Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Sampai dengan Lebih dari Lebih dari

1 tahun 1-5 tahun 5 tahun Jumlah

Berdasarkan jangka waktu

Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 439.100 - - 439.100

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 222.910 - - 222.910

Obligasi Pemerintah - 109.580 337.360 446.940

Obligasi korporasi - 274.977 - 274.977

Reksadana - - 158.400 158.400

Jumlah - Rupiah 662.010 384.557 495.760 1.542.327

Mata uang asing (Catatan 34)

Republik Indonesia - ROI Loan - - 153.868 153.868

Jumlah 662.010 384.557 649.628 1.696.195

Berdasarkan jatuh tempo

Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 439.100 - - 439.100

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 222.910 - - 222.910

Obligasi Pemerintah 19.799 241.340 185.801 446.940

Obligasi korporasi 16.997 257.980 - 274.977

Reksadana - - 158.400 158.400

Jumlah - Rupiah 698.806 499.320 344.201 1.542.327

Mata uang asing (Catatan 34)

Republik Indonesia - ROI Loan - 13.508 140.360 153.868

Jumlah

698.806 512.828 484.561 1.696.195

30 Juni 2015

Page 39: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 36 -

Sampai dengan Lebih dari Lebih dari

1 tahun 1-5 tahun 5 tahun Jumlah

Berdasarkan jangka waktu

Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 191.821 - - 191.821

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 172.787 - - 172.787

Obligasi Pemerintah - 109.991 376.882 486.873

Obligasi korporasi - 205.003 - 205.003

Jumlah - Rupiah 364.608 314.994 376.882 1.056.484

Mata uang asing (Catatan 34)

Republik Indonesia - ROI Loan - - 142.625 142.625

Jumlah 364.608 314.994 519.507 1.199.109

Berdasarkan jatuh tempo

Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 191.821 - - 191.821

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 172.787 - - 172.787

Obligasi Pemerintah 49.752 251.337 185.784 486.873

Obligasi korporasi 47.004 157.999 - 205.003

Jumlah - Rupiah 461.364 409.336 185.784 1.056.484

Mata uang asing (Catatan 34)

Republik Indonesia - ROI Loan 49.192 12.593 80.840 142.625

Jumlah

510.556 421.929 266.624 1.199.109

31 Desember 2014

c. Suku bunga per tahun efek-efek adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Rupiah

Sertifikat Bank Indonesia 6,85 - 6,95 6,85 - 6,92

Obligasi Pemerintah 6,00 - 12,80 6,00 - 12,80

Obligasi korporasi 8,50 - 11,40 7,75 - 11,40

Tagihan atas wesel ekspor 9,00 - 11,00 -

Mata uang asing

Republik Indonesia - ROI Loan 3,30 - 6,875 3,30 - 7,25

Tagihan atas wesel ekspor 0,04 - 3,00 1,21 - 2,75

d. Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) dan reksadana yang dimiliki hingga jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 1.079.705 dan Rp 889.312.

e. Rincian peringkat obligasi korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), Moody’s dan Fitch

Rating seperti yang dilaporkan oleh Bursa Efek Indonesia adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Desember 2014

Syariah Ijarah PT Perusahaan Listrik Negara idAAA(sy) idAAA(sy)

PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk idAAA idAAA

PT Indofood Tbk idAA+ idAA+

PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) idAA+ idAA+

PT Japfa Comfeed Tbk idA idA+

PT Global Mediacom Tbk idA+ idA+

PT Bank Victoria Tbk idA- idA-

PT Pembangunan Perumahan Tbk idA idA

PT Indosat Tbk id AAA id AAA

PT Pupuk Indonesia AAA (idn) AAA (idn)

PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk AA- (idn) AA- (idn)

PT Ciputra Residence Tbk A (idn) A (idn)

PT Federal International Finance idAAA idAAA

PT BFI Finance Indonesia Tbk A+ (idn) A (idn)

PT Bank Sumitomo Mitsui idAAA -

PT Bank OCBC NISP Tbk idAAA -

PT Nippon Indosari Copindo Tbk (ROTI) idAA- -

PT Exim Bank Indonesia idAAA -

PT Astra Sedaya Finance - idAAA

PT Bank ICBC Indonesia - F1+ (idn)

PT Surya Artha Nusantara Finance - idAA-

Page 40: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 37 -

f. Pada tanggal 30 Juni 2015 efek-efek diklasifikasikan Lancar sebesar Rp 2.203.297 dan Dalam Perhatian

Khusus sebesar Rp 782, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2014 seluruh efek-efek diklasifikasikan sebagai Lancar.

g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek adalah sebagai berikut:

Mata Uang Mata Uang

Asing Asing

Saldo awal tahun 124 - 124 248 - 248

Pencadangan (pemulihan)

tahun berjalan (1) - (1) (124) - (124)

Saldo akhir tahun 123 - 123 124 - 124

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah Jumlah Rupiah Jumlah

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya efek-efek.

8. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali

Pada tanggal 30 Juni 2015 efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari:

30 Juni 2015

Pendapatan bunga

Nilai yang belum Nilai

Jenis Jangka waktu Tanggal jatuh tempo nominal direalisasi bersih

Rupiah

Obligasi Pemerintah

SPN12151001 91 hari 02 September 2015 47.304 509 46.795

FR071 91 hari 08 Juli 2015 27.514 33 27.481

FR071 91 hari 08 Juli 2015 27.510 33 27.477

FR047 91 hari 15 Juli 2015 29.673 71 29.602

Jumlah 132.001 646 131.355

Pada tanggal 30 Juni 2015, tidak terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan pihak berelasi. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang perlu diakui pada tanggal 30 Juni 2015.

Page 41: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 38 -

9. Kredit yang Diberikan

a. Jenis Kredit

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Pihak berelasi (Catatan 32)

Rupiah

Pinjaman tetap - 100.000

Pinjaman rekening koran 1.111 1.096

Pinjaman cicilan 723 504

Pinjaman konsumsi 1.400 1.032

Pinjaman karyawan 2.727 1.513

Piutang syariah - murabahah 2.313 2.498

Jumlah 8.274 106.643

Mata uang asing (Catatan 34)

Pinjaman tetap 519.968 712.137

Jumlah - pihak berelasi 528.242 818.780

Pihak ketiga

Rupiah

Pinjaman konsumsi 3.106.159 3.071.647

Pinjaman cicilan 3.476.422 3.135.231

Pinjaman tetap 2.847.397 2.528.943

Pinjaman anjak piutang 884.754 796.872

Pembiayaan mudharabah 1.322.884 780.549

Piutang syariah - murabahah 775.361 682.894

Pinjaman rekening koran 161.099 164.115

Pinjaman karyawan 1.534 41.431

Pinjaman investasi 429.717 428.988

Jumlah 13.005.327 11.630.670

Mata uang asing (Catatan 34)

Pinjaman tetap 1.166.729 1.239.118

Pinjaman cicilan 317.482 346.380

Pembiayaan mudharabah 287.329 260.085

Piutang syariah - murabahah 1.121 1.705

Pinjaman Anjak Piutang 1.896 1.697

Jumlah 1.774.557 1.848.985

Jumlah - pihak ketiga 14.779.884 13.479.655

Jumlah 15.308.126 14.298.435

Cadangan kerugian penurunan nilai (100.788) (75.078)

Jumlah - bersih 15.207.338 14.223.357

Page 42: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 39 -

b. Sektor Ekonomi

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Rumah tangga 3.389.031 3.301.612

Perdagangan besar dan eceran 3.263.664 3.077.807

Perantara keuangan 1.713.777 1.535.804

Real estat, usaha persewaan, dan

jasa perusahaan 1.562.994 720.787

Pertanian, perburuan dan kehutanan 639.674 602.949

Transportasi, pergudangan, dan komunikasi 595.988 381.876

Industri pengolahan 399.795 691.258

Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan

dan perorangan lainnya 580.392 552.437

Pertambangan dan penggalian 234.370 260.579

Konstruksi 469.654 485.484

Penyediaan akomodasi dan penyediaan

makan minum 100.904 77.469

Perikanan 15.471 15.264

Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 2.347 813

Jasa perorangan yang melayani rumah tangga 3.305 229

Jasa pendidikan 670 43

Listrik, gas dan air 344 3

Lain-lain 41.221 32.899

Jumlah 13.013.601 11.737.313

Mata uang asing (Catatan 34)

Real estat, usaha persewaan, dan

jasa perusahaan 874.434 729.719

Industri pengolahan 883.487 1.156.056

Pertambangan dan penggalian 286.469 159.036

Konstruksi 100.699 350.301

Transportasi, pergudangan, dan komunikasi 61.852 13.623

Perdagangan besar dan eceran 69.978 62.495

Jasa pendidikan 13.932 18.330

Perantara keuangan 3.674 13.846

Pertanian, perburuan dan kehutanan - 528

Jasa kemasyarakatan, sosial budaya,

hiburan dan perorangan lainnya - 57.188

Jumlah 2.294.525 2.561.122

Jumlah 15.308.126 14.298.435

Cadangan kerugian penurunan nilai (100.788) (75.078)

Jumlah - bersih 15.207.338 14.223.357

Page 43: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 40 -

c. Jangka Waktu

Jangka waktu kredit diklasifikasikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya: Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 1.947.158 1.462.841

Lebih dari 1 - 2 tahun 3.715.970 3.458.616

Lebih dari 2 - 5 tahun 4.892.183 4.776.541

Lebih dari 5 tahun 2.458.290 2.039.315

Jumlah 13.013.601 11.737.313

Mata uang asing (Catatan 34)

Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 255.753 304.928

Lebih dari 1 - 2 tahun 1.180.485 1.276.461

Lebih dari 2 - 5 tahun 709.141 819.796

Lebih dari 5 tahun 149.146 159.937

Jumlah 2.294.525 2.561.122

Jumlah 15.308.126 14.298.435

Cadangan kerugian penurunan nilai (100.788) (75.078)

Jumlah - bersih 15.207.338 14.223.357

Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 6.080.191 5.090.720

Lebih dari 1 - 2 tahun 2.003.483 1.933.103

Lebih dari 2 - 5 tahun 3.688.249 3.661.089

Lebih dari 5 tahun 1.241.678 1.052.401

Jumlah 13.013.601 11.737.313

Mata uang asing (Catatan 34)

Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 2.080.886 1.508.152

Lebih dari 1 - 2 tahun 706 820.693

Lebih dari 2 - 5 tahun 91.139 125.758

Lebih dari 5 tahun 121.794 106.519

Jumlah 2.294.525 2.561.122

Jumlah 15.308.126 14.298.435

Cadangan kerugian penurunan nilai (100.788) (75.078)

Jumlah - bersih 15.207.338 14.223.357

d. Suku bunga per tahun kredit diberikan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Rupiah 5,00 - 57,76 6,00 - 57,76

Dolar Singapura 6,00 6,00

Dolar Amerika Serikat 2,00 - 12,00 1,65 - 12,00

e. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo kredit yang diberikan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 519.983 dan Rp 812.173 dijamin oleh deposito berjangka (Catatan 17).

f. Jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp 1.488.296 dan Rp 1.183.582 (Catatan 17).

Page 44: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 41 -

g. Saldo kredit channeling pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar

Rp 3.183.442 dan Rp 3.021.082, dimana sebesar Rp 2.231.916 dan Rp 2.210.212 dari saldo kredit channelling disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan 32).

h. Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang dibebani bunga 0% untuk kredit dibawah 1 tahun dan 6% untuk kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun.

i. Selama periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, jumlah kredit yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 6.353 dan Rp 22.962.

j. Saldo kredit pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai berikut:

Dalam

Perhatian Kurang

Jenis Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

Rupiah

Pihak berelasi (Catatan 32) 8.274 - - - - 8.274

Pihak ketiga 10.845.512 1.924.050 24.728 53.410 157.627 13.005.327

Jumlah 10.853.786 1.924.050 24.728 53.410 157.627 13.013.601

Mata uang asing (Catatan 34)

Pihak berelasi (Catatan 32) 519.968 - - - - 519.968

Pihak ketiga 1.058.548 627.435 - - 88.574 1.774.557

Jumlah 1.578.516 - - - 88.574 2.294.525

Jumlah 12.432.302 2.551.485 24.728 53.410 246.201 15.308.126

30 Juni 2015

Dalam

Perhatian Kurang

Jenis Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

Rupiah

Pihak berelasi (Catatan 32) 106.636 - - - 7 106.643

Pihak ketiga 10.178.318 1.130.168 187.613 18.780 115.791 11.630.670

Jumlah 10.284.954 1.130.168 187.613 18.780 115.798 11.737.313

Mata uang asing (Catatan 34)

Pihak berelasi (Catatan 32) 712.137 - - - - 712.137

Pihak ketiga 1.468.877 299.233 - - 80.875 1.848.985

Jumlah 2.181.014 299.233 - - 80.875 2.561.122

Jumlah 12.465.968 1.429.401 187.613 18.780 196.673 14.298.435

31 Desember 2014

Page 45: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 42 -

k. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi

sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Rumah tangga 70.980 63.148

Industri pengolahan 46.653 46.540

Perdagangan besar dan eceran 42.308 32.746

Pertambangan dan penggalian 40.723 40.541

Perantara keuangan 22.475 23.768

Penyedia akomodasi dan penyedia

makan minum 3.246 -

Jasa perorangan yang -

melayani rumah tangga 2.235 -

Real estate, usaha persewaan, dan

jasa perusahaan 322 668

Konstruksi 205 -

Jasa kemasyarakatan, sosial budaya,

hiburan, dan perorangan lainnya 74 90

Perikanan 72 -

Transportasi, pergudangan

dan komunikasi 4 110.194

Jasa kesehatan dan kegiatan sosial - 813

lain-lain 6.468 3.683

Jumlah 235.765 322.191

Mata uang asing

Pertambangan dan penggalian 88.574 80.875

Jumlah 324.339 403.066

l. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak

berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

m. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kredit non-performing yang telah dihentikan pembebanan bunganya masing-masing adalah sebesar Rp 324.339 dan Rp 403.066.

n. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut:

Mata Uang Mata Uang

Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah

Saldo awal

Individual 18.712 6.450 25.162 19.724 - 19.724

Kolektif 47.297 2.619 49.916 36.608 1 36.609

Pencadangan (pemulihan) tahun

berjalan

Individual (963) 493 (470) (1.012) 6.450 5.438

Kolektif 29.437 (2.531) 26.906 20.516 2.618 23.134

Penerimaan kembali kredit hapus buku

Individual - - - - - -

Kolektif 570 - 570 7.507 - 7.507

Penghapusan (1.296) - (1.296) (17.334) - (17.334)

Saldo akhir 93.757 7.031 100.788 66.009 9.069 75.078

31 Desember 201430 Juni 2015

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk kredit yang diberikan adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan tersebut.

Page 46: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 43 -

o. Mutasi kredit yang dihapus buku selama periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai

berikut:

Mata Uang Mata Uang

Rupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah

Saldo awal tahun 35.398 69.414 104.812 25.590 66.396 91.986

Mutasi selama tahun berjalan

Penghapusan 1.296 - 1.296 17.334 - 17.334

Penerimaan kembali (570) - (570) (7.507) - (7.507)

Hapus tagih (29) - (29) (19) - (19)

Selisih kurs penjabaran - 5.185 5.185 - 3.018 3.018

Saldo akhir 36.095 74.599 110.694 35.398 69.414 104.812

31 Desember 201430 Juni 2015

p. Jaminan pemberian kredit umumnya berupa tanah, bangunan, mesin, persediaan dan deposito berjangka.

q. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2015 dan

31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar 3,49% dan 3,56%.

r. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) adalah masing-masing sebesar 2,37% dan 3,00%, sedangkan secara neto adalah masing-masing sebesar 1,80% dan 2,56%.

s. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, rasio kredit bermasalah terhadap jumlah aset keuangan adalah masing–masing sebesar 1,60% dan 2,25%.

t. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, rasio cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang telah dibentuk terhadap kredit yang diberikan adalah masing–masing sebesar 0,66% dan 0,53%.

10. Tagihan Akseptasi

a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

1 bulan atau kurang - -

1-3 bulan - 3.240

3-6 bulan 32.316 21.685

lebih dari 6 bulan 181.245 12.090

Jumlah 213.561 37.015

Mata Uang Asing (Catatan 34)

1 bulan atau kurang - -

1-3 bulan 13.821 11.167

3-6 bulan 60.604 19.654

lebih dari 6 bulan 33.290 -

Jumlah 107.715 30.821

Jumlah 321.276 67.836

Page 47: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 44 -

b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

1 bulan atau kurang 182.846 13.071

1-3 bulan 17.568 20.893

3-6 bulan 13.147 3.051

Jumlah 213.561 37.015

Mata Uang Asing (Catatan 34)

1 bulan atau kurang 29.152 11.880

1-3 bulan 78.563 15.076

3-6 bulan - 3.865

Jumlah 107.715 30.821

Jumlah 321.276 67.836

c. Berdasarkan berdasarkan klasifikasi kolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai berikut :

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

Lancar 39.761 37.015

Macet 173.800 -

Jumlah 213.561 37.015

Mata Uang Asing (Catatan 34)

Lancar 94.555 30.821

Dalam perhatian khusus 13.160 -

Jumlah 107.715 30.821

Jumlah 321.276 67.836

Cadangan kerugian penurunan nilai (13.711) -

Jumlah - bersih 307.565 67.836

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, terdapat tagihan akseptasi yang disalurkan kepada pihak berelasi masing-masing Rp 29.777 dan Rp 29.838 (Catatan 32). Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk tagihan akseptasi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi tersebut.

11. Pendapatan Bunga Akrual

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Bunga atas:

Kredit 89.446 65.249

Efek-efek 19.858 18.046

Penempatan pada bank lain 147 134

Jumlah 109.451 83.429

Pendapatan bunga akrual dari pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 180 dan Rp 404 (Catatan 32).

Page 48: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 45 -

12. Biaya Dibayar Dimuka

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Promosi dan pengembangan usaha 193.111 184.090

Renovasi cabang baru 83.989 84.872

Pemeliharaan perangkat lunak & keras 56.170 44.929

Sewa 48.196 27.959

Asuransi 7.397 11.417

Jasa produksi 24.209 -

Lain-lain 6.362 1.872

Jumlah 419.434 355.139

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, biaya dibayar dimuka yang dibayarkan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 30.279 dan Rp 21.956 (Catatan 32).

13. Aset Tetap

1 Januari 2014 Penambahan Pengurangan 30 Juni 2015

Biaya perolehan:

Tanah 80.399 - - 80.399

Bangunan 136.546 287 - 136.833

Inventaris kantor 598.494 90.999 (75) 689.418

Kendaraan bermotor 28.861 1.045 - 29.906

Jumlah 844.300 92.331 (75) 936.556

Akumulasi penyusutan:

Bangunan 30.427 3.417 - 33.844

Inventaris kantor 209.419 32.033 (46) 241.406

Kendaraan bermotor 20.396 2.128 - 22.524

Jumlah 260.242 37.578 (46) 297.774

Nilai Tercatat 584.058 638.782

Perubahan selama tahun berjalan

1 Januari 2014 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2014

Biaya perolehan:

Tanah 80.290 109 - 80.399

Bangunan 135.736 810 - 136.546

Inventaris kantor 500.065 98.494 (65) 598.494

Kendaraan bermotor 23.417 5.655 (211) 28.861

Jumlah 739.508 105.068 (276) 844.300

Akumulasi penyusutan:

Bangunan 23.632 6.795 - 30.427

Inventaris kantor 154.745 54.716 (42) 209.419

Kendaraan bermotor 16.691 3.841 (136) 20.396

Jumlah 195.068 65.352 (178) 260.242

Nilai Tercatat 544.440 584.058

Perubahan selama tahun berjalan

Jumlah beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada tanggal 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 masing-masing sebesar Rp 37.578 dan Rp 31.195. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu antara 9 (sembilan) sampai dengan 41 (empat puluh satu) tahun yang jatuh tempo antara tahun 2014 dan 2042. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, Perusahaan menjual aset tetapnya dengan nilai tercatat masing-masing sebesar Rp 4 dan Rp 20 pada harga jual masing-masing sebesar Rp nihil dan Rp 4.

Page 49: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 46 -

Keuntungan (kerugian) bersih penjualan aset tetap tersebut dibukukan pada akun Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya (Catatan 29 dan 30). Pada periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, terdapat penghapusan aset tetap dengan nilai tercatat Rp 26 dan Rp 78. Perusahaan mendapatkan penggantian dari asuransi pada periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 sebesar Rp nihil dan Rp 113. Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, dengan nilai perolehan sebesar Rp 856.157 dan Rp 763.901 pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, huru-hara, pencurian dan risiko lainnya pada PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 769.949 dan Rp 685.838 (Catatan 32). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tidak ada aset tetap Perusahaan yang ditempatkan sebagai jaminan. Nilai wajar tanah dan bangunan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 258.119 dan Rp 257.832. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.

14. Aset Ijarah

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa dengan hibah.

Pengalihan pada

1 Januari 2015 Penambahan akhir masa akad 30 Juni 2015

Biaya perolehan:

Kendaraan bermotor 13.564 - (220) 13.344

Alat-alat berat 3.000 - - 3.000

Mesin 6.250 144 (1.607) 4.787

Aset Multijasa 5.738 1.368 (1.864) 5.242 SHM 5.597 1.477 (410) 6.664

Lain-lain 139.584 32.296 (39.268) 132.612

Jumlah 173.733 35.285 (43.369) 165.649

Akumulasi penyusutan:

Kendaraan bermotor 3.936 692 (220) 4.408

Alat-alat berat 1.852 553 - 2.405

Mesin 4.360 - (1.607) 2.753

Aset Multijasa 1.547 2.734 (1.864) 2.417

SHM 433 684 (410) 707

Lain-lain 66.637 52.978 (39.268) 80.347

Jumlah 78.765 57.641 (43.369) 93.037

Cadangan kerugian

penurunan nilai 10.788 9.873 - 20.661

Nilai Tercatat 84.180 51.951

Perubahan selama tahun berjalan

Page 50: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 47 -

Pengalihan pada

1 Januari 2014 Penambahan akhir masa akad 31 Desember 2014

Biaya perolehan:

Kendaraan bermotor 30.400 3.636 (20.472) 13.564

Alat-alat berat 4.227 - (1.227) 3.000

Mesin 2.354 4.174 (278) 6.250

Aset Multijasa 14.565 109 (8.936) 5.738

SHM 16.895 4.000 (15.298) 5.597

Rumah - 900 (900) -

Rumah kantor - 200 (200) -

Lain-lain 57.574 117.026 (35.016) 139.584

Jumlah 126.015 130.045 (82.327) 173.733

Akumulasi penyusutan:

Kendaraan bermotor 7.729 2.219 (6.012) 3.936

Alat-alat berat 4.503 463 (3.114) 1.852

Mesin 1.660 2.978 (278) 4.360

Aset Multijasa 1.242 2.944 (2.639) 1.547

SHM 2.794 1.759 (4.120) 433

Lain-lain 3.531 129.270 (66.164) 66.637

Jumlah 21.459 139.633 (82.327) 78.765

Cadangan kerugian

penurunan nilai - 10.788 - 10.788

Nilai Tercatat 104.556 84.180

Perubahan selama tahun berjalan

15. Aset Lain-lain – Bersih

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Uang muka pembelian aset 74.354 66.444

Barang cetakan dan materai 39.214 34.052

Uang muka renovasi gedung kantor 31.182 33.326

Setoran jaminan 23.658 20.561

Tagihan sehubungan dengan jaringan

principal 18.734 8.688

Transaksi antar kantor 18.460 -

Agunan yang diambil-alih 16.991 51.777

Kiriman uang 13.051 -

Tagihan sehubungan dengan ATM

bersama 6.877 9.168

Tagihan komisi asuransi 3.500 2.000

Tagihan sehubungan dengan penyelesaian

Bank Indover 744 754

Uang muka dinas karyawan 198 -

Tagihan derivatif 2 -

Lain-lain 25.737 26.023

Jumlah 272.702 252.793

Cadangan kerugian penurunan nilai

aset lain-lain (801) (807)

Jumlah - bersih 271.901 251.986

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, nilai tercatat agunan yang diambil-alih adalah sebesar Rp 16.855 dan Rp 51.724 setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 56 dan Rp 53. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tagihan sehubungan dengan Bank Indover adalah masing-masing sebesar ekuivalen Rp 744 dan Rp 754 yang telah dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai oleh Perusahaan.

Page 51: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 48 -

Berikut adalah rincian agunan yang diambil-alih berdasarkan kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank Indonesia:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Lancar 4.323 39.143

Kurang lancar 12.505 12.585

Macet 163 49

Jumlah 16.991 51.777

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset lain – lain adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Desember 2014

Saldo awal 807 1.151

Penambahan (Pemulihan) 4 (231)

Selisih kurs penjabaran (10) (113)

Saldo akhir 801 807

Aset lain-lain kepada pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 19.169 dan Rp 18.416 (Catatan 32). Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset lain-lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat tidak tertagihnya aset tersebut.

16. Liabilitas Segera

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Kiriman uang 55.368 80.648

Liabilitas sehubungan dengan

ATM bersama 44.413 27.448

Liabilitas jasa produksi dan THR 30.515 -

Beban akrual 9.047 9.082

Liabilitas administrasi kredit 9.591 9.009

Liabilitas pada perusahaan asuransi 3.120 5.004

Liabilitas setoran Jamsostek 2.736 1.147

Liabilitas sehubungan dengan

Visa dan Union pay 1.803 -

Lain-lain 4.676 5.519

Jumlah 161.269 137.857

Liabilitas segera lainnya kepada pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 3.848 dan Rp 7.632 (Catatan 32).

Page 52: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 49 -

17. Simpanan

Simpanan terdiri dari:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Giro 5.027.568 3.189.731

Tabungan 5.386.140 5.247.615

Deposito berjangka 8.971.498 8.508.885

Jumlah 19.385.206 16.946.231

a. Giro terdiri atas:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Konvensional

Pihak berelasi (Catatan 32)

Rupiah 799.746 359.392

Mata uang asing (Catatan 34) 1.282.128 297.051

Jumlah 2.081.874 656.443

Pihak ketiga

Rupiah 1.583.475 1.512.171

Mata uang asing (Catatan 34) 1.301.831 969.176

Jumlah 2.885.306 2.481.347

Jumlah 4.967.180 3.137.790

Syariah

Pihak berelasi (Catatan 32)

Rupiah

Giro Mudharabah 33.282 24.413

Giro Wadiah 7 465

Jumlah 33.289 24.878

Mata uang asing (Catatan 34)

Giro Wadiah 1.180 1.457

Jumlah 1.180 1.457

Jumlah 34.469 26.335

Pihak ketiga

Rupiah

Giro Mudharabah 14.646 19.783

Giro Wadiah 8.681 4.907

Jumlah 23.327 24.690

Mata uang asing (Catatan 34)

Giro Wadiah 2.592 916

Jumlah 2.592 916

Jumlah 25.919 25.606

Jumlah 60.388 51.941

Jumlah 5.027.568 3.189.731

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Suku bunga giro per tahun

Rupiah 0,00 - 6,75 0,00 - 7,00

Mata uang asing 0,00 - 1,50 0,00 - 2,50

Saldo giro yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada

tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 26.203 dan Rp 91.898 (Catatan 9 dan 33).

Page 53: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 50 -

b. Tabungan terdiri atas:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Konvensional

Rupiah

Pihak berelasi (Catatan 32)

Tabungan Sinarmas 12.048 8.229

Tabungan Sinarmas Gold 8.508 6.406

Tabungan Sinarmas Diamond 292 -

Tabunganku 115 104

Jumlah 20.963 14.739

Pihak ketiga

Tabungan Sinarmas 2.313.284 2.389.491

Tabungan Sinarmas Gold 1.876.676 2.352.089

Tabunganku 366.914 354.381

Tabungan Sinarmas Diamond 267.301 -

Jumlah 4.824.175 5.095.961

Jumlah 4.845.138 5.110.700

Syariah

Rupiah

Pihak berelasi (Catatan 32)

Tabungan Wadiah 26 22

Tabungan Mudharabah 727 714

Jumlah 753 736

Pihak ketiga

Tabungan Wadiah 27.072 56.602

Tabungan Mudharabah 513.177 79.577

Jumlah 540.249 136.179

Jumlah 541.002 136.915

Jumlah 5.386.140 5.247.615

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Suku bunga tabungan per tahun

Rupiah 0,00 - 7,50 0,00 - 6,00

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, tidak terdapat saldo tabungan yang diblokir dalam rangka jaminan kredit.

Page 54: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 51 -

c. Deposito berjangka terdiri atas:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Konvensional

Pihak berelasi (Catatan 32)

Rupiah 956.073 1.042.873

Mata uang asing (Catatan 34) 805.191 1.082.885

Jumlah 1.761.264 2.125.758

Pihak ketiga

Rupiah 4.490.018 4.094.695

Mata uang asing (Catatan 34) 1.586.541 1.045.451

Jumlah 6.076.559 5.140.146

Jumlah 7.837.823 7.265.904

Syariah

Deposito Mudharabah

Pihak berelasi (Catatan 32)

Rupiah 16.283 239.852

Pihak ketiga

Rupiah 837.409 743.044

Mata uang asing (Catatan 34) 279.983 260.085

Jumlah 1.133.675 1.242.981

Jumlah 8.971.498 8.508.885

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka:

Pihak berelasi Pihak Pihak berelasi Pihak

(Catatan 32) ketiga Jumlah (Catatan 32) ketiga Jumlah

Rupiah

Kurang dari 1 bulan 565.417 113.795 679.212 665.362 125.780 791.142

1 bulan 305.957 3.204.448 3.510.405 412.203 2.171.663 2.583.866

3 bulan 8.646 1.153.463 1.162.109 16.185 1.583.925 1.600.110

6 bulan 27.076 500.070 527.146 20.215 618.886 639.101

12 bulan 65.260 355.651 420.911 168.760 337.485 506.245

Jumlah 972.356 5.327.427 6.299.783 1.282.725 4.837.739 6.120.464

Mata uang asing

(Catatan 34)

Kurang dari 1 bulan 127.112 346.778 473.890 282.019 40.809 322.828

1 bulan 133.192 1.343.698 1.476.890 67.432 1.091.539 1.158.971

3 bulan 12.878 115.741 128.619 11.934 91.669 103.603

6 bulan 540 9.953 10.493 500 8.227 8.727

12 bulan 531.469 50.354 581.823 721.000 73.292 794.292

Jumlah 805.191 1.866.524 2.671.715 1.082.885 1.305.536 2.388.421

Jumlah 1.777.547 7.193.951 8.971.498 2.365.610 6.143.275 8.508.885

31 Desember 201430 Juni 2015

Page 55: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 52 -

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

Pihak berelasi Pihak Pihak berelasi Pihak

(Catatan 32) ketiga Jumlah (Catatan 32) ketiga Jumlah

Rupiah

1 bulan atau kurang 881.110 3.829.690 4.710.800 1.084.918 3.024.885 4.109.803

1 - 3 bulan 18.301 814.786 833.087 18.114 1.095.994 1.114.108

3 - 6 bulan 66.945 465.036 531.981 20.433 551.821 572.254

6 - 12 bulan 6.000 217.915 223.915 159.260 165.039 324.299

Jumlah 972.356 5.327.427 6.299.783 1.282.725 4.837.739 6.120.464

Mata uang asing

(Catatan 34)

1 bulan atau kurang 260.304 1.420.736 1.681.040 349.451 882.393 1.231.844

1 - 3 bulan 12.944 355.763 368.707 160.684 364.838 525.522

3 - 6 bulan 474 46.020 46.494 467.478 10.005 477.483

6 - 12 bulan 531.469 44.005 575.474 105.272 48.300 153.572

Jumlah 805.191 1.866.524 2.671.715 1.082.885 1.305.536 2.388.421

Jumlah 1.777.547 7.193.951 8.971.498 2.365.610 6.143.275 8.508.885

31 Desember 201430 Juni 2015

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Suku bunga deposito berjangka per tahun

Rupiah 3,50 - 11,00 5,00 - 12,50

Mata uang asing 0,10 - 3,75 0,15 - 3,50

Saldo deposito berjangka yang diblokir dalam rangka jaminan kredit yang diberikan, bank garansi dan letter of credit pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar

Rp 1.622.229 dan Rp 1.045.451 (Catatan 9 dan 33).

18. Simpanan dari Bank Lain

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Giro 65.781 85.772

Deposito berjangka 569.300 378.500

Call money 427.000 206.925

Sertifikat investasi mudharabah

antar bank syariah 5.000 95.000

Jumlah 1.067.081 766.197

Page 56: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 53 -

a. Giro terdiri dari:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Konvensional

Pihak berelasi (Catatan 32)

Mata uang asing (Catatan 34) 18.419 17.336

Pihak ketiga

Rupiah 20.742 61.526

Mata uang asing (Catatan 34) 11.759 -

Jumlah 32.501 61.526

Jumlah 50.920 78.862

Syariah

Pihak ketiga

Rupiah 14.861 6.910

Jumlah 65.781 85.772

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Suku bunga per tahun

Rupiah 0,00 - 3,00 0,00 - 3,00

Dolar Amerika Serikat 0,10 0,15

Euro 0,00 0,00

Dolar Singapura 0,00 0,00

b. Deposito berjangka merupakan deposito berjangka yang ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah.

Termasuk dalam deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah deposito berjangka yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah masing-masing sebesar Rp 122.000 dan Rp 55.000. Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: Berdasarkan periode deposito berjangka

30 Juni 2015 31 Desember 2014

1 bulan atau kurang 17.000 75.000

1 bulan 551.000 257.000

3 bulan 1.000 10.500

6 bulan - 36.000

12 bulan 300 -

Jumlah 569.300 378.500

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo

30 Juni 2015 31 Desember 2014

1 bulan atau kurang 518.000 333.500

1 - 3 bulan 51.000 9.500

3 - 6 bulan - 35.500

6 - 12 bulan 300 -

Jumlah 569.300 378.500

Page 57: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 54 -

Suku bunga per tahun:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

1 bulan atau kurang 6,00 7,50

1 bulan 6,50 - 7,50 7,50 - 8,00

3 bulan - 10,75

6 bulan - 10,75

12 bulan 7,75 -

c. Call Money terdiri dari :

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Konvensional

Pihak ketiga (kurang dari 1 bulan)

Rupiah 427.000 145.000

Mata uang asing (Catatan 34) - 61.925

Jumlah 427.000 206.925

30 Juni 2015 31 Desember 2014

% %

Suku bunga per tahun

Rupiah 5,60 - 6,10 5,90 - 6,80

Dolar Amerika Serikat - 0,30

d. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, sertifikat investasi mudharabah antar bank syariah ditempatkan oleh pihak ketiga dalam Rupiah dengan jangka waktu kurang dari 1 bulan dan bagi hasil per tahun sebesar 6,125% dan 7,00 – 7,90%.

19. Utang Pajak

Utang pajak terdiri dari:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Pajak kini - 7.093

Pajak penghasilan

Pasal 4 15.373 12.909

Pasal 21 4.962 3.180

Pasal 23 dan 26 881 3.094

Pasal 25 - 1.432

Jumlah pajak penghasilan 21.216 27.708

Pajak Pertambahan Nilai 826 516

Jumlah 22.042 28.224

Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh Perusahaan (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga

atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-undang tersebut.

Page 58: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 55 -

20. Liabilitas Akseptasi

a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

1 bulan atau kurang - -

1-3 bulan - 3.240

3-6 bulan 32.316 21.685

lebih dari 6 bulan 7.445 12.090

Jumlah 39.761 37.015

Mata Uang Asing (Catatan 34)

1 bulan atau kurang - -

1-3 bulan 13.821 11.167

3-6 bulan 60.604 19.654

lebih dari 6 bulan 33.290 -

Jumlah 107.715 30.821

Jumlah 147.476 67.836

b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Rupiah

1 bulan atau kurang 9.046 13.071

1-3 bulan 17.568 20.8933-6 bulan 13.147 3.051

Jumlah 39.761 37.015

Mata Uang Asing (Catatan 34)

1 bulan atau kurang 29.152 11.880

1-3 bulan 78.563 15.076

3-6 bulan - 3.865

Jumlah 107.715 30.821

Jumlah 147.476 67.836

Seluruh liabilitas akseptasi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan liabilitas akseptasi kepada pihak ketiga.

Page 59: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 56 -

21. Beban Bunga Akrual

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Pihak berelasi (Catatan 32)

Rupiah

Deposito 1.552 1.518

Giro 253 285

Tabungan 8 9

Jumlah 1.813 1.812

Mata uang asing (Catatan 34)

Deposito 214 1.500

Giro 88 14

Jumlah 302 1.514

Jumlah pihak berelasi 2.115 3.326

Pihak ketiga

Rupiah

Deposito 22.583 24.188

Tabungan 2.631 2.960

Giro 495 693

Jumlah 25.709 27.841

Mata uang asing (Catatan 34)

Deposito 679 679

Giro 62 84

Jumlah 741 763

Jumlah pihak ketiga 26.450 28.604

Jumlah 28.565 31.930

22. Liabilitas Lain-lain

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Transaksi antar kantor 12.328 -

Taksiran pajak penghasilan 11.318 -

Pendapatan diterima dimuka 4.810 9.924

Setoran jaminan 7.383 3.056

Premi Penjaminan Pemerintah

(Catatan 40g) - 1.800

Liabilitas derivatif 221 63

Lain-lain 3.282 1.437

Jumlah 39.342 16.280

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, pendapatan diterima dimuka merupakan pendapatan dari provisi lainnya yang diamortisasi selama jangka waktu transaksi serta pendapatan provisi atas kredit yang belum dicairkan.

Page 60: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 57 -

23. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor

Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 sebagai berikut:

Jumlah Lembar Persentase Jumlah

Pemegang Saham Saham Kepemilikan Modal Disetor

% Rp

PT Sinar Mas Multiartha Tbk 7.498.835.150 53,24 749.883

PT Shinta Utama 363.136.372 2,58 36.314

Credit Suisse AG Singapore Trust A/C Clients 708.182.700 5,03 70.818

Freenyan Liwang, Direktur Utama 3.714.375 0,03 371

Halim, Direktur 440.000 0,00 44

Masyarakat 5.510.336.159 39,12 551.034

Jumlah 14.084.644.756 100,00 1.408.464

30 Juni 2015

Jumlah Lembar Persentase Jumlah

Pemegang Saham Saham Kepemilikan Modal Disetor

% Rp

PT Sinar Mas Multiartha Tbk 7.498.835.150 53,41 749.883

PT Shinta Utama 363.136.372 2,59 36.314

Freenyan Liwang, Direktur Utama 3.714.375 0,03 371

Halim, Direktur 440.000 0,00 44

Masyarakat 6.174.042.452 43,97 617.404

Jumlah 14.040.168.349 100,00 1.404.016

31 Desember 2014

Pada tanggal 15 Juni 2012, berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 21 tanggal 15 Juni 2012 dari Andalia Farida, SH., MH, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui penerbitan saham sebanyak 1.203.186.138 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham dan penerbitan waran secara cuma-cuma sebanyak-banyaknya 2.996.614.532 lembar (Catatan 1b dan 24) untuk ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas I. Jumlah penerimaan dari Penawaran Umum Terbatas I Rp 300.797 dengan biaya emisi saham Rp 3.776. PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas Multiartha Tbk telah menandatangani dan menyampaikan surat pernyataan kesanggupan untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam keikutsertaan Perusahaan dalam program penjaminan Pemerintah. Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham pada harga yang akan ditentukan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris melalui Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 24 November 2014, Perusahaan melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 masing-masing sebanyak 888.888.888 dan 7.646.526 lembar saham dengan harga pelaksanaan masing-masing sebesar Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah dana yang diperoleh dari pemegang saham dalam pelaksanaan PMTHMETD adalah sebesar Rp 242.064 dengan biaya emisi saham Rp 227 (Catatan 1b).

Page 61: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 58 -

Perubahan lembar saham untuk tahun-tahun yang berakhir 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, adalah sebagai berikut:

Jumlah

Saham

Jumlah Saham pada tanggal 1 Januari 2014 13.116.881.498

Penambahan modal disetor melalui

konversi Waran Seri I (Catatan 24) 19.075.400

Penambahan modal disetor melalui

konversi Waran Seri II (Catatan 24) 7.676.037

Penambahan modal tanpa Hak Memesan Efek

Terlebih Dahulu (HMETD) 896.535.414

Jumlah Saham pada tanggal 31 Desember 2014 14.040.168.349

Penambahan modal disetor melalui

konversi Waran Seri I (Catatan 24) 33.959.230

Penambahan modal disetor melalui

konversi Waran Seri II (Catatan 24) 10.517.177

Jumlah Saham pada tanggal 30 Juni 2015 14.084.644.756

Perubahan tambahan modal disetor sampai dengan tanggal 30 Juni 2015:

Jumlah

Rp

Penawaran Umum Perdana tahun 2010 (Catatan 1b) 80.000

Biaya emisi saham tahun 2010 (4.678)

Konversi Waran Seri I tahun 2011 (Catatan 24) 89.918

Konversi Waran Seri I tahun 2012 (Catatan 24) 90

Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 (Catatan 1b) 180.478

Biaya emisi saham tahun 2012 (3.776)

Jumlah tambahan modal disetor

pada tanggal 31 Desember 2012 342.032

Konversi Waran Seri I tahun 2013 (Catatan 24) 371

Konversi Waran Seri II tahun 2013 (Catatan 24) 423.821

Jumlah tambahan modal disetor

pada tanggal 31 Desember 2013 766.224

Konversi Waran Seri I tahun 2014 (Catatan 24) 935

Konversi Waran Seri II tahun 2014 (Catatan 24) 1.151

Peningkatan modal tanpa Hak Memesan Efek Terlebih

Dahulu (HMETD) 152.411

Biaya emisi saham tahun 2014 (227)

Jumlah tambahan modal disetor

pada tanggal 31 Desember 2014 920.494

Konversi Waran Seri I tahun 2015 (Catatan 24) 1.664

Konversi Waran Seri II tahun 2015 (Catatan 24) 1.578

Jumlah tambahan modal disetor

pada tanggal 30 Juni 2015 923.736

Page 62: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 59 -

Manajemen Permodalan

Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa Perusahaan mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan wajib untuk memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia. Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan untuk memantau kecukupan modal, sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama didasarkan kepada pemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan (diukur sebagai 8% pada periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 dari aset tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang tersedia. Perusahan telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun. Perusahaan wajib memperhitungkan Risiko Pasar karena telah memenuhi kriteria sebagaimana diatur oleh Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, yaitu jumlah aset sebesar Rp 10.000.000 atau lebih. Perhitungan dilakukan menggunakan metode standar sesuai dengan PBI dimaksud. Sejak Januari 2015, komponen modal untuk Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dihitung berdasarkan PBI No.15/12/PBI/2013 tangal 12 Desember 2013 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, sebelumnya dihitung berdasarkan PBI No.14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012. Perhitungan rasio KPMM pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

I. Komponen Modal

A. Modal Inti 2.729.341 2.884.582

B. Modal Pelengkap 140.916 129.158

II. Jumlah modal 2.870.257 3.013.740

III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

Risiko kredit setelah memperhitungkan

risiko spesifik 16.393.569 14.318.855

Risko pasar 455.153 73.526

Risiko operasional 2.212.763 1.832.145

Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar

dan operasional 19.061.485 16.224.526

IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal

Minimum (KPMM) yang tersedia

KPMM dengan memperhitungkan

risiko kredit 17,51% 20,83%

KPMM dengan memperhitungkan

risiko kredit dan pasar 17,04% 20,72%

KPMM dengan memperhitungkan

risiko kredit dan operasional 15,43% 18,46%

KPMM dengan memperhitungkan risiko

kredit dan operasional dan pasar 15,06% 18,38%

V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal

Minimum yang diwajibkan 8% 8%

Catatan:

Perhitungan rasio KPMM tidak termasuk pajak tangguhan

Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang berlaku tentang KPMM dan perhitungan ATMR.

Page 63: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 60 -

24. Waran

Pada tanggal 13 Desember 2010, Perusahaan menerbitkan waran Seri I secara cuma-cuma sejumlah 1.920.000.000 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Perdana. Setiap pemegang lima (5) saham baru Perusahaan berhak memperoleh enam (6) waran dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan dengan harga Pelaksanaannya sebesar Rp 150 (dalam Rupiah penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan 11 Desember 2015. Sehubungan dengan Pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas I pada tanggal 15 Juni 2012 (Catatan 1 dan 24), jumlah dan harga pelaksanaan Waran Seri I yang belum dikonversi disesuaikan menjadi 120.646.622 waran dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 149 (dalam Rupiah penuh) per lembar saham.

Selama periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, sebanyak 33.959.230 dan 19.075.400 Waran Seri I telah dikonversi menjadi 33.959.230 dan 19.075.400 saham dengan jumlah penerimaan sebesar Rp 5.060 dan Rp 2.842. Jumlah Waran Seri I yang belum dikonversikan menjadi saham sebanyak 60.042.593 dan 94.001.823 pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014. Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan menerbitkan Waran Seri II secara cuma-cuma sejumlah 2.996.614.532 waran yang melekat pada saham yang diterbitkan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas I. Setiap pemegang lima puluh tiga (53) saham baru Perusahaan berhak memperoleh seratus tiga puluh dua (132) waran dimana setiap satu (1) waran memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli satu (1) saham baru Perusahaan dengan harga pelaksanaannya sebesar Rp 250 (dalam Rupiah penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 29 Juni 2017. Selama periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, sebanyak 10.517.177 dan 7.676.037 Waran Seri II telah dikonversi menjadi 10.517.177 dan 7.676.037 saham dengan jumlah penerimaan sebesar Rp 2.630 dan Rp 1.918. Jumlah Waran Seri II yang belum dikonversikan menjadi saham sebanyak 152.945.457 dan 163.462.634 pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.

25. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Rupiah

Kredit yang diberikan 855.236 698.606

Penempatan pada bank lain

dan Bank Indonesia 57.481 32.272

Efek-efek 49.102 38.105

Giro pada bank lain 3.237 2.550

Efek yang dibeli dengan

janji jual kembali 1.704 2.640

Jumlah 966.760 774.173

Mata uang asing

Kredit yang diberikan 103.679 37.582

Efek-efek 7.846 10.093

Penempatan pada bank lain

dan Bank Indonesia 335 1.653

Giro pada bank lain 711 -

Jumlah 112.571 49.328

Jumlah 1.079.331 823.501

Pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak berelasi selama periode 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 masing-masing sebesar Rp 8.762 dan Rp 14.921 atau masing-masing 0,81% dan 1,81% dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil (Catatan 32).

Page 64: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 61 -

Termasuk dalam pendapatan bunga dan bagi hasil selama periode 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 adalah bagi hasil transaksi syariah masing-masing sebesar Rp 120.397 dan Rp 98.415.

26. Beban Bunga dan Bagi Hasil

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Rupiah

Deposito berjangka 275.571 160.959

Tabungan 125.863 121.146

Giro 35.355 26.421

Premi penjaminan Pemerintah

(Catatan 40g) 17.347 14.478

Simpanan dari bank lain 6.116 10.389

Efek-efek - 3

Jumlah 460.252 333.396

Mata uang asing

Deposito berjangka 15.931 13.780

Giro 3.397 2.766

Simpanan dari bank lain 12 5

Jumlah 19.340 16.551

Jumlah 479.592 349.947

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014, bunga yang dibayar kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 53.437 dan Rp 64.237 atau masing-masing 11,14% dan 18,36% dari jumlah beban bunga dan bagi hasil (Catatan 32). Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014, termasuk dalam beban bunga dan bagi hasil adalah bagi hasil transaksi syariah masing-masing sebesar Rp 69.012 dan Rp 33.089.

27. Beban Umum dan Administrasi

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Umum 118.116 79.995

Perbaikan dan pemeliharaan 52.547 33.657

Komunikasi 45.866 30.245

Sewa gedung 40.247 21.048

Cetakan dan alat tulis 27.956 30.330

Transportasi 25.694 24.944

Promosi 15.205 9.515

Riset dan pengembangan 12.763 35.933

Listrik dan air 11.100 8.643

Pendidikan dan pengembangan 9.899 8.663

Perjalanan dinas 4.662 4.053

Imbalan kerja jangka panjang 2.500 -

Asuransi 2.005 1.137

Jasa profesional 1.891 396

Jumlah 370.451 288.559

Beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak berelasi pada 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 masing-masing sebesar Rp 46.556 dan Rp 38.281 atau masing-masing 12,56% dan 13,27% dari beban umum dan administrasi (Catatan 32).

Page 65: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 62 -

28. Beban Tenaga Kerja

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Gaji 128.961 93.376

Tunjangan Hari Raya 11.256 7.380

Tunjangan lainnya 75.713 52.381

Jumlah 215.930 153.137

29. Pendapatan Operasional Lainnya – Lain-lain

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Keuntungan penjualan aset yang diambil-alih 10.063 5.335

Pendapatan Safe Deposit Box 965 874

Lain-lain 96 151

Jumlah 11.124 6.360

30. Beban Operasional Lainnya – Lain-lain

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Beban tanggung jawab sosial 221 211

Kerugian penjualan aset tetap (Catatan 13) 4 11

Lain-lain 677 448

Jumlah 902 670

31. Laba per Saham Dasar

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Laba bersih 74.617 81.884

Rata-rata tertimbang jumlah saham

untuk perhitungan laba per saham dasar 14.065.257.219 12.977.694.348

Rata-rata tertimbang jumlah saham

untuk perhitungan laba per saham dilusian 14.297.632.806 13.401.097.392

Laba bersih per saham

(dalam Rupiah penuh)

Dasar 5,31 6,31

Dilusian 5,22 6,18 Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar untuk perhitungan laba per saham dilusian periode 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 telah memperhitungkan efek berpotensi saham biasa yang dilutif yakni Waran Seri I dan Waran Seri II (Catatan 24).

Page 66: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 63 -

32. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi

Sifat Pihak Berelasi

Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan yang berada dalam Grup Sinar Mas:

a. Pemegang saham (termasuk pemegang saham akhir) Perusahaan.

PT Sinarmas Multiartha Tbk dan PT Shinta Utama.

b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pemegang saham

Perusahaan.

c. Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan oleh anggota keluarga dekat pemegang saham dan manajemen kunci Perusahaan.

Transaksi Pihak Berelasi

Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi yang meliputi antara lain:

a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Persentase Persentase

terhadap jumlah terhadap jumlah

Jumlah aset/liabilitas Jumlah aset/liabilitas

% %

Aset

Kredit

PT Lontar Papyrus Pulp

& Paper Industry 519.967 2,15 812.137 3,82

Salis Teguh Hartono 2.315 0,01 1.336 0,01

Hermawan Hosein 1.111 0,00 1.096 0,01

Heru Agus Wuryanto 1.178 0,00 1.260 0,01

Lain - lain (dibawah

Rp 1.000) 3.671 0,02 2.951 0,01

528.242 2,18 818.780 3,85

Pendapatan bunga akrual 180 0,00 404 0,00

Tagihan Akseptasi 29.777 0,12 29.838 0,14

Biaya dibayar dimuka 30.279 0,13 21.956 0,10

Aset lain - lain 19.169 0,08 18.416 0,09

Liabilitas

Liabilitas segera 3.848 0,02 7.632 0,04

Simpanan 3.915.606 18,68 3.063.863 16,93

Simpanan dari bank lain 18.419 0,09 17.336 0,10

Beban bunga akrual 2.115 0,01 3.326 0,02

31 Desember 201430 Juni 2015

b. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, sebesar Rp 2.231.916 dan Rp 2.210.212 dari saldo

kredit channeling disalurkan melalui pihak berelasi (Catatan 9).

c. Pendapatan bunga dan bagi hasil yang diterima dari pihak berelasi untuk periode 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014 masing masing sebesar Rp 8.762 dan Rp 14.921, atau masing-masing 0,81% dan 1,81% dari jumlah pendapatan bunga dan bagi hasil (Catatan 25).

d. Beban bunga dan bagi hasil yang dibayar kepada pihak berelasi untuk periode 30 Juni 2015 dan

30 Juni 2014 masing-masing sebesar Rp 53.437 dan Rp 64.237, atau masing-masing 11,14% dan 18,36% dari jumlah beban bunga dan bagi hasil (Catatan 26).

Page 67: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 64 -

e. Beban umum dan administrasi yang dibayar kepada pihak berelasi untuk periode 30 Juni 2015 dan

30 Juni 2014 masing-masing sebesar Rp 46.556 dan Rp 38.281 atau masing-masing 12,56% dan 13,27% dari jumlah beban umum dan administrasi (Catatan 27).

f. Perusahaan memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. Imbalan yang diberikan kepada direksi

dan anggota manajemen kunci lainnya adalah sebagai berikut:

% Rp % Rp % Rp

Gaji dan imbalan kerja

jangka pendek 100 7.288 100 1.195 97,95 20.560

Imbalan pesangon - - - - 2,05 431

Jumlah 100 7.288 100 1.195 100 20.991

KomisarisDireksi

30 Juni 2015

Dewan manajemen

Personil

kunci lainnya

% Rp % Rp % Rp

Gaji dan imbalan kerja

jangka pendek 100 4.500 100 1.373 92,13 13.528

Imbalan pesangon - - - - 7,87 1.156

Jumlah 100 4.500 100 1.373 100 14.684

30 Juni 2014

Dewan manajemen

Personil

kunci lainnyaKomisarisDireksi

g. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi (berupa L/C

dan bank garansi) dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 135.492 dan Rp 196.655 (Catatan 32). Saldo jaminan tunai dari pihak berelasi sehubungan dengan transaksi L/C dan bank garansi pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp 14.500 dan Rp 14.500.

h. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah diasuransikan

kepada PT Asuransi Sinar Mas dengan nilai pertanggungan seluruhnya masing-masing sebesar Rp 769.949 dan Rp 685.838 (Catatan 13).

33. Komitmen dan Kontinjensi

a. Komitmen pembelian dan penjualan tunai mata uang asing

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Pembelian tunai mata uang asing

(spot dan forward)Dolar Amerika Serikat 380.618 92.888

Euro 26.739 -

Dolar Australia 13.824 -

Yen Jepang 6.698 -

Dolar Singapura 1.332 -

Yuan China 401 --

Jumlah 429.612 92.888

Penjualan tunai mata uang asing

(spot dan forward)Dolar Amerika Serikat 570.133 92.888

Euro 40.109 -

Dolar Australia 12.800 304

Yen Jepang 6.697 -

Dolar Singapura - 609

Jumlah 629.739 93.801

Transaksi spot dan forward di atas akan selesai masing-masing dalam 1 hari sampai 2 hari, dan 17 hari.

Page 68: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 65 -

b. Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka ekspor-impor,

pemberian garansi dan pemberian kredit kepada nasabah dengan rincian sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Komitmen

Liabilitas Komitmen

Fasilitas kredit kepada nasabah

yang belum digunakan 306.990 486.114

Irrevocable letters of credit 172.806 17.824

Jumlah 479.796 503.938

Kontinjensi

Tagihan Kontinjensi

Pendapatan bunga dalam

penyelesaian 31.861 76.770

Liabilitas Kontinjensi

Bank garansi 1.265.303 1.049.744

Jumlah - bersih (1.233.442) (972.974)

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi berupa L/C dan bank garansi dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 135.492 dan Rp 196.655 (Catatan 32).

Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, jangka waktu untuk L/C masing-masing berkisar antara 20 hari – 10 bulan dan 1 – 5 bulan, sedangkan untuk bank garansi masing-masing berkisar antara 29 hari – 38 bulan dan 14 hari – 38 bulan.

Saldo L/C yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 16.875 dan Rp 16.344 (Catatan 17).

Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 722.643 dan Rp 218.766 (Catatan 17).

Page 69: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 66 -

34. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing

a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Aset

Kas USD 78.856 39.179

SGD 6.417 6.987

CNY 2.365 1.762

EUR 1.548 470

AUD 718 242

HKD 367 88

GBP 66 5

JPY 50 63

Giro pada Bank Indonesia USD 361.491 359.642

Giro pada bank lain USD 744.058 119.746

AUD 52.935 39.713

CNY 43.966 38.931

SGD 29.288 22.759

EUR 25.148 19.229

GBP 1.340 222

JPY 1.065 395

HKD 49 395

Penempatan pada bank lain

dan Bank Indonesia USD 1.361.872 245.669

Efek-efek USD 438.153 311.458 EUR 1.412 1.379

Kredit USD 2.292.629 2.559.425

SGD 1.896 1.697

Tagihan akseptasi USD 107.715 30.821

Pendapatan bunga akrual USD 8.183 6.895

Aset lain-lain USD 3.531 2.450

EUR 744 754

Jumlah Aset 5.565.862 3.810.376

Liabilitas

Liabilitas segera USD 927 607

GBP 339 -

SGD 296 280

JPY 205 -

AUD 25 -

EUR - 6

Simpanan USD 5.104.381 3.527.605

CNY 46.732 40.569

SGD 25.871 30.334

AUD 54.833 39.861

EUR 26.914 18.179

JPY 715 473

Simpanan dari bank lain USD 15.645 76.450

EUR 2.774 2.811

SGD 11.759 -

Liabilitas akseptasi USD 107.715 30.821

Beban bunga akrual USD 897 2.150

SGD 1 2

AUD 81 66

CNY 64 59

Liabilitas lain-lain USD 4.115 72

SGD 11 10

Jumlah Liabilitas 5.404.300 3.770.355

Aset - Bersih 161.562 40.021

Ekuivalen Rp

Page 70: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 67 -

b. Posisi Devisa Neto (PDN)

Berikut ini disajikan rincian posisi devisa neto Perusahaan sebagaimana disampaikan Perusahaan kepada Bank Indonesia:

30 Juni 2015

Mata Uang Aset Liabilitas Bersih Absolut

Dolar Amerika Serikat 5.792.515 5.741.245 51.270

Poundsterling Inggris 1.406 340 1.066

Yen Jepang 7.857 7.617 240

Dolar Hong Kong 416 - 416

Euro 54.847 70.197 15.350

Dolar Singapura 27.174 26.266 908

Dolar Australia 67.478 67.766 288

Yuan China 46.732 46.802 70

Jumlah 5.998.425 5.960.233 69.608

Rekening Administratif

Laporan Posisi Keuangan dan

31 Desember 2014

Mata Uang Aset Liabilitas Bersih Absolut

Dolar Amerika Serikat 3.697.721 3.693.529 4.192

Poundsterling Inggris 338 54 284

Yen Jepang 486 473 13

Dolar Hong Kong 484 - 484

Euro 21.080 20.997 83

Dolar Singapura 31.132 31.481 349

Dolar Australia 40.259 40.246 13

Yuan China 40.692 40.632 60

Jumlah 3.832.192 3.827.412 5.478

Rekening Administratif

Laporan Posisi Keuangan dan

Posisi devisa neto pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia. Rasio PDN Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar 2,27% dan 0,18%.

Page 71: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 68 -

35. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Nilai wajar adalah harga yang diterima untuk menjual suatu asset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Berikut adalah nilai tercatat aset keuangan dan estimasi nilai wajar Perusahaan dari aset keuangan dan liabilitas keuangan (tidak termasuk akun Syariah) pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Nilai Tercatat

Estimasi Nilai

Wajar Nilai Tercatat

Estimasi Nilai

Wajar

Aset Keuangan

Diukur pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi

Efek-efek 29.913 29.913 - -

Tagihan derivatif 2 2 - -

Dimiliki hingga jatuh tempo

Efek-efek 1.565.657 1.616.985 1.121.957 1.169.207

Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia 1.531.321 1.531.321 1.425.679 1.425.679

Tersedia untuk dijual

Efek-efek 147.112 147.112 77.650 77.650

Pinjaman diberikan dan piutang

Kas 447.598 447.598 370.991 370.991

Giro pada Bank Indonesia 1.641.466 1.641.466 1.486.750 1.486.750

Giro pada bank lain 1.043.254 1.043.254 379.910 379.910

Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia 55.623 55.623 265.669 265.669

Efek-efek 320.557 320.557 170.212 170.212

Efek yang dibeli dengan janji jual

kembali 131.355 131.355 - -

Kredit yang diberikan - bersih 12.843.332 12.994.688 12.519.290 12.840.948

Tagihan akseptasi - bersih 307.565 307.565 67.836 67.836

Pendapatan bunga akrual 109.451 109.451 83.429 83.429

Aset lain-lain 65.819 65.819 40.417 40.417

Jumlah Aset Keuangan 20.240.025 20.442.709 18.009.790 18.378.698

Liabilitas Keuangan

Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

Liabilitas derivatif 221 221 63 63

Liabilitas Keuangan Lain-lain

Liabilitas segera 158.100 158.100 137.605 137.605

Simpanan 17.650.141 17.650.141 15.514.394 15.514.394

Simpanan dari bank lain 925.220 925.220 609.287 609.287

Liabilitas akseptasi 147.476 147.476 67.836 67.836

Surat berharga yang diterbitkan 355 355 355 355

Beban bunga akrual 28.565 28.565 31.930 31.930

Liabilitas lain-lain 7.383 7.383 4.856 4.856

Jumlah Liabilitas Keuangan 18.917.461 18.917.461 16.366.326 16.366.326

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Page 72: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 69 -

Hirarki Nilai Wajar Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan (tidak termasuk akun Syariah) pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014:

30 Juni 2015

Tingkat 1 Tingkat 2 Jumlah

Aset Keuangan

Aset keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laba rugi

Efek-efek 29.913 - 29.913

Tagihan derivatif - 2 2

Tersedia untuk dijual

Efek-efek 147.112 - 147.112

Jumlah Aset Keuangan 177.025 2 177.027

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laba rugi

Liabilitas derivatif - 221 221

Jumlah Aset Keuangan - 221 221

31 Desember 2014

Tingkat 1 Tingkat 2 Jumlah

Aset Keuangan

Aset keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laba rugi

Efek-efek - - -

Tersedia untuk dijual

Efek-efek 77.650 - 77.650

Jumlah Aset Keuangan 77.650 - 77.650

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laba rugi

Liabilitas derivatif - 63 63

Jumlah Aset Keuangan - 63 63

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 1 terdiri dari investasi dalam obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) dan ROI Loan dan diklasifikasikan sebagai surat berharga tersedia untuk dijual atau diperdagangkan.

Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 2 adalah tagihan dan liabilitas derivatif.

Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan adalah kuotasi harga pasar atau kuotasi harga penjual untuk instrumen sejenis.

Page 73: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 70 -

Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan:

Nilai wajar efek-efek, kecuali Sertifikat Bank Indonesia dan wesel ekspor pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah berdasarkan harga pasar. Nilai wajar Sertifikat Bank Indonesia dan wesel ekspor, adalah mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.

Nilai wajar kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah berdasarkan metode arus kas diskonto menggunakan suku bunga efektif yang berlaku.

Nilai wajar aset keuangan selain efek-efek dan kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, adalah mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.

Nilai wajar liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, dengan fitur dapat ditarik sewaktu-waktu, atau jatuh tempo dalam jangka pendek adalah sama dengan yang terutang pada saat penarikan yakni sebesar nilai tercatatnya.

36. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 37 tanggal 12 Juni 2015 dari Aryanti Artisari, S.H, M.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang didokumentasikan dalam Akta No. 44 tanggal 13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H, M.H., notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, saldo laba yang ditentukan penggunaannya untuk cadangan umum adalah masing-masing sebesar Rp 5.500 dan Rp 5.000.

37. Kontinjensi

Perusahaan menghadapi perkara hukum atau gugatan yang timbul dari kegiatan normal usahanya. Manajemen Perusahaan bersama dengan penasehat hukum berpendapat bahwa liabilitas akhir atas perkara hukum atau gugatan tersebut, jika ada, tidak memiliki pengaruh yang material terhadap laporan keuangan. Oleh karena itu, tidak ada provisi yang dibentuk atas liabilitas kontinjensi tersebut.

Page 74: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 71 -

38. Informasi Segmen

a. Segmen Usaha

Informasi segmen Perusahaan disajikan berdasarkan jenis kegiatan usahanya, yakni pemasaran dan kredit, treasuri, dan ekspor-impor. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan, sebagai berikut:

Pemasaran Pemasaran

dan Kredit Treasuri Ekspor-impor dan Kredit Treasuri Jumlah

Pendapatan

Pendapatan bunga dan bagi hasil 843.048 115.886 - 115.868 4.529 1.079.331

Pendapatan operasional lainnya 46.884 3.248 2.614 3.821 2 56.569

Jumlah Pendapatan 889.932 119.134 2.614 119.689 4.531 1.135.900

Beban

Beban bunga dan bagi hasil 406.771 3.810 - 67.942 1.069 479.592

Beban operasional lainnya 31.060 511 - 11.285 - 42.856

Jumlah Beban 437.831 4.321 - 79.227 1.069 522.448

Pendapatan segmen - bersih 613.452

Pendapatan yang tidak dapat

dialokasikan 105.436

Beban yang tidak dapat dialokasikan 625.617

Laba sebelum pajak 93.271

Beban pajak 18.654

Laba bersih 74.617

30 Juni 2015

Bank Umum Unit Usaha Syariah

Pemasaran Pemasaran

dan Kredit Treasuri Ekspor-impor dan Kredit Treasuri Jumlah

Pendapatan

Pendapatan bunga dan bagi hasil 641.211 83.875 - 94.977 3.438 823.501

Pendapatan operasional lainnya 24.676 7.203 707 9.503 166 42.255

Jumlah Pendapatan 665.887 91.078 707 104.480 3.604 865.756

Beban

Beban bunga dan bagi hasil 315.702 1.156 - 27.396 5.693 349.947

Beban operasional lainnya 250 1.300 - 9.596 15 11.161

Jumlah Beban 315.952 2.456 - 36.992 5.708 361.108

Pendapatan segmen - bersih 504.648

Pendapatan yang tidak dapat

dialokasikan 71.018

Beban yang tidak dapat dialokasikan 473.311

Laba sebelum pajak 102.355

Beban pajak 20.471

Laba bersih 81.884

30 Juni 2014

Bank Umum Unit Usaha Syariah

Pemasaran Pemasaran

dan Kredit Treasuri Ekspor-impor dan Kredit Treasuri Jumlah

Aset

Aset segmen 13.320.115 6.261.556 308.310 2.453.262 195.538 22.538.781

Aset yang tidak dapat

dialokasikan 1.661.486

Jumlah Aset 24.200.267

Liabilitas

Liabilitas segmen 18.687.872 8.121 147.525 1.735.065 141.861 20.720.444

Liabilitas yang tidak dapat

dialokasikan 235.604

Jumlah Liabilitas 20.956.048

30 Juni 2015

Bank Umum Unit Usaha Syariah

Page 75: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 72 -

Pemasaran Pemasaran

dan Kredit Treasuri Ekspor-impor dan Kredit Treasuri Jumlah

Aset

Aset segmen 12.849.226 4.985.870 68.591 1.799.904 105.882 19.809.473

Aset yang tidak dapat

dialokasikan 1.450.076

Jumlah Aset 21.259.549

Liabilitas

Liabilitas segmen 16.216.346 1.081 67.837 1.431.836 156.910 17.874.010

Liabilitas yang tidak dapat

dialokasikan 225.057

Jumlah Liabilitas 18.099.067

31 Desember 2014

Bank Umum Unit Usaha Syariah

b. Segmen Geografis

Pendapatan bunga berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 30 Juni 2014

DKI Jakarta 773.843 534.446

Pulau Jawa (diluar Jakarta) 130.680 138.765

Pulau Sumatera 79.896 70.741

Pulau Sulawesi dan Maluku 40.343 44.518

Pulau Bali dan Lombok 32.552 19.556

Pulau Papua 12.090 5.167

Pulau Kalimantan 9.927 10.308

Jumlah 1.079.331 823.501

Nilai tercatat aset segmen dan tambahan atas aset tetap berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aset tersebut adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014 30 Juni 2015 31 Desember 2014

DKI Jakarta 17.680.598 15.582.063 83.798 79.284

Pulau Jawa

(diluar Jakarta) 1.882.312 1.796.428 4.275 13.457

Pulau Sumatera 1.444.324 1.218.209 2.343 5.563

Pulau Sulawesi dan Maluku 615.445 606.359 298 1.152

Pulau Bali dan Lombok 502.013 330.611 580 1.504

Pulau Papua 251.197 122.437 96 2.195

Pulau Kalimantan 162.892 153.366 941 1.913

Jumlah 22.538.781 19.809.473 92.331 105.068

Nilai Tercatat Aset Segmen Penambahan Aset Tetap

39. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan

Dalam melaksanakan kegiatannya, Perusahaan menyadari bahwa situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan telah mengalami perkembangan yang diikuti dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan usaha perbankan dan meningkatnya kebutuhan akan praktek tata kelola yang sehat (Good Corporate Governance). Sebagai tanggapan Perusahaan terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah mengimplementasikan kerangka menajemen risiko secara terpadu yang dituangkan dalam Kebijakan Penerapan Manajemen Risiko. Kerangka tersebut digunakan sebagai dasar dalam menetapkan strategi, struktur organisasi, kebijakan dan pedoman serta memperkuat infrastruktur manajemen risiko guna memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Perusahaan dapat dikenali, diukur, dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan dengan baik. Perusahaan terus berupaya mengembangkan fungsi manajemen risiko secara berkelanjutan, serta terus mengembangkan dan meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif. Dengan didukung dengan sistem informasi manajemen yang terintegrasi, maka pengelolaan risiko di internal perusahaan dapat dioptimalkan. Namun, selain itu perusahaan tetap harus mereview keandalan system pengendalian internal dan sistem informasi manajemen supaya sistem pengelolaan risiko tidak ketinggalan jaman.

Page 76: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 73 -

Perusahaan memiliki Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang bekerja secara independen dari unit bisnis dan audit internal. SKMR bertugas untuk menunjang pengelolaan risiko yang lebih menyeluruh, terpadu, terukur dan terkendali. Tugas dan tanggung jawab SKMR mencakup: a. Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko secara triwulan kepada Bank Indonesia.

b. Melakukan telaah risiko dan memberikan pendapat terhadap seluruh jenis risiko yang melekat sebelum

suatu transaksi diputuskan atau dilaksanakan yang meliputi Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategis, Risiko Kepatuhan dan Risiko Reputasi.

c. Mempersiapkan konsep dan metode pengukuran terhadap risiko komposit dari seluruh jenis risiko sesuai

dengan pedoman standar Bank Indonesia dan Kebijakan Manajemen Risiko yang telah dibuat. Dalam pelaksanaannya, penerapan manajemen risiko Perusahaan meliputi pengawasan aktif manajemen, penerapan kebijakan dan prosedur, penetapan limit risiko, proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko, penerapan sistem informasi dan pengendalian risiko serta sistem pengendalian internal.

Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi liabilitasnya, yang timbul dari aktivitas fungsional Perusahaan seperti perkreditan (penyediaan dana), tresuri, investasi dan pembiayaan perdagangan (trade finance).

Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan - kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Perusahaan juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit Perusahaan yang memungkinkan Perusahaan untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu (Early Warning) apabila terjadi penurunan kualitas kredit.

Proses pemantauan kualitas kredit sampai dengan penanganan kredit bermasalah terus ditingkatkan dengan berbagai strategi yang dimonitor secara periodik untuk memastikan agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. Pengelolaan kredit yang efektif dapat meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit. Perusahaan telah membentuk beberapa unit kerja dan komite yang bertanggung jawab untuk mengendalikan dan memitigasi risiko yang secara potensial dihadapi oleh Perusahaan. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) telah dibentuk untuk membantu Direksi dalam memastikan bahwa kerangka manajemen risiko yang ada telah memadai dalam mengidentifikasi dan memiliki mekanisme kontrol untuk meminimalisasi berbagai risiko usaha yang dihadapi oleh Perusahaan. SKMR bekerja secara independen terhadap unit-unit operasional dan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Manajemen Risiko.

Perusahaan menerapkan Risk Governance sebagai bagian dalam pengendalian internal perkreditan sebagai berikut:

Lini pertama (pilar bisnis dan pendukung) terutama bertanggung jawab mengelola risiko kredit yang merupakan bagian dari aktivitasnya sehari-hari.

Lini kedua menyediakan sumber daya yang diperlukan untuk mengembangkan kerangka kerja risiko kredit, kebijakan, metodologi dan perangkat risiko kredit dalam pengelolaan risiko kredit yang bersifat material secara bankwide.

Lini ketiga merupakan audit internal dan kontrol internal, yang secara independen bertugas untuk melakukan pemeriksaan terhadap kepatuhan, kecukupan dan efektifitas proses manajemen risiko kredit.

Perusahaan telah memiliki kebijakan dan pedoman tertulis terkait dengan kegiatan perkreditan yang antara lain mengatur prosedur analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan dan pengawasan kredit, dan restrukturisasi kredit. Kebijakan dan prosedur tersebut dikaji secara berkala untuk disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas bisnis Perusahaan.

Perusahaan mengukur dan memantau risiko untuk setiap debitur baik secara individual, sektor ekonomi maupun seluruh portofolio kredit dengan menerapkan four - eyes principle secara konsisten. Perusahaan juga telah menerapkan standar dan prosedur untuk mendukung terciptanya suatu proses pemberian kredit yang mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil.

Page 77: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 74 -

Dalam rangka memenuhi ketentuan regulator/otoritas dan mendukung program Pemerintah terkait penyaluran kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM), maka sepanjang tahun 2014, Perusahaan mulai fokus menyalurkan kredit pada segmen UMKM. Ke depannya, Perusahaan akan lebih menggiatkan penyaluran kredit retail tersebut. Untuk mendukung rencana pertumbuhan kredit retail, Perusahaan telah menyediakan sarana dan infrastruktur pendukung seperti mengembangkan produk mikro, mengembangkan sistem Loan Origination System (LOS) yang digunakan sebagai salah satu bahan pertimbangan komite untuk memutuskan kredit, mempersiapkan sumber daya manusia secara kuantitas dan kualitas, serta mempersiapkan kebijakan dan prosedur kerja.

Berikut adalah eksposur maksimum instrumen keuangan dalam laporan posisi keuangan dan rekening administratif yang terkait risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014:

Jumlah Bruto Jumlah Neto Jumlah Bruto Jumlah Neto

Laporan Posisi Keuangan

Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugiEfek-efek

Obligasi korporasi 30.302 30.199 10.483 10.378Aset lain-lain

Tagihan derivatif 2 2 - -Dimiliki hingga jatuh tempo

Penempatan pada bank lain Negotiable Certificate of Deposit 161.071 161.071 42.900 42.900

Efek-efek Obligasi korporasi 274.977 274.957 205.003 204.983Reksadana 158.400 158.400 - -

Tersedia untuk dijualEfek-efek

Obligasi korporasi 67.425 67.425 57.366 57.366Pinjaman yang diberikan dan piutang

Giro pada bank lain 1.043.254 1.043.254 379.910 379.910Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

Call money 53.665 53.665 263.851 263.851Deposit on call 1.957 1.957 1.818 1.818Deposito berjangka 50.000 50.000 - -

Efek-efek Tagihan atas wesel ekspor 320.557 320.557 170.213 170.213

Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang diberikan berdasarkan prinsip syariah) 15.308.126 15.207.338 14.298.435 14.223.357

Efek yang dibeli dengan janji jual kembali 131.355 131.355 - -

Tagihan akseptasi 321.276 307.565 67.836 67.836Penyertaan modal sementara - - 173.800 173.800Pendapatan bunga akrual 109.451 109.451 83.429 83.429Aset lain-lain 66.564 65.819 41.171 40.417

Jumlah 18.098.382 17.983.015 15.796.215 15.720.258

Komitmen dan kontinjensi

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan 306.990 306.990 486.114 486.114

Bank garansi 1.265.303 1.265.303 1.049.744 1.049.744Irrevocable letters of credit 172.806 172.806 17.824 17.824

Jumlah 1.745.099 1.745.099 1.553.682 1.553.682

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari persentase setiap kategori kredit yang diberikan terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang diberikan terdiversifikasi ke dalam 20 jenis sektor ekonomi, dimana untuk posisi 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, kelompok sektor ekonomi yang memperoleh penyaluran kredit terbesar dari Perusahaan adalah sektor ekonomi Rumah Tangga dan Perdagangan Besar dan Eceran.

Sebagai bagian dari manajemen portofolio, Perusahaan juga melakukan pemantauan perkembangan risiko portofolio kredit melalui perhitungan Credit Risk Profile yang menggambarkan potensi risiko inheren dan efektifitas kualitas penerapan manajemen risiko. Perusahaan juga melakukan monitoring perkembangan dan kualitas portofolio berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, 25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis valuta. Dengan demikian, Perusahaan dapat mengambil langkah-langkah antisipasi dan mitigasi risiko secara portofolio maupun secara individu dan juga melalui penyempurnaan proses penerapan manajemen risiko kredit, baik melalui penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun pengembangan sistem infomasi kredit yang memadai.

Page 78: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 75 -

Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014:

Telah jatuh tempo

Belum jatuh tempo tetapi tidak Mengalami

dan tidak mengalami mengalami penurunan

penurunan nilai penurunan nilai nilai Jumlah

Giro pada bank lain 1.043.254 - - 1.043.254Penempatan pada bank lain

Dimiliki hingga jatuh tempo 161.071 - - 161.071Pinjaman yang diberikan dan

piutang 105.622 - - 105.622Efek-efek

Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 30.302 - - 30.302

Dimiliki hingga jatuh tempo 274.977 - - 274.977Tersedia untuk dijual 67.425 - - 67.425Pinjaman yang diberikan dan piutang 320.557 - - 320.557

Kredit yang diberikan 14.983.774 13 324.339 15.308.126Tagihan akseptasi 147.476 - 173.800 321.276Pendapatan bunga akrual 109.451 - - 109.451Aset lain-lain 65.819 - 744 66.563

Jumlah 17.309.728 13 498.883 17.808.624

30 Juni 2015

Telah jatuh tempo

Belum jatuh tempo tetapi tidak Mengalami

dan tidak mengalami mengalami penurunan

penurunan nilai penurunan nilai nilai Jumlah

Giro pada bank lain 379.910 - - 379.910Penempatan pada bank lain

Dimiliki hingga jatuh tempo 42.900 - - 42.900Pinjaman yang diberikan dan

piutang 265.669 - - 265.669Efek-efek

Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 10.483 - - 10.483

Dimiliki hingga jatuh tempo 205.003 - - 205.003Tersedia untuk dijual 57.366 - - 57.366Pinjaman yang diberikan dan piutang 170.212 - - 170.212

Kredit yang diberikan 13.895.369 - 403.066 14.298.435Tagihan akseptasi 67.836 - - 67.836Penyertaan modal sementara 173.800 - - 173.800Pendapatan bunga akrual 83.429 - - 83.429Aset lain-lain 40.417 - 754 41.171

Jumlah 15.392.394 - 403.820 15.796.214

31 Desember 2014

Risiko Pasar Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasuri dan investasi dalam surat berharga dan pasar uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan (trade finance). Perusahaan senantiasa melakukan pengelolaan terhadap risiko pasar tersebut secara rutin dan/atau berkala.

Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan secara harian yang memuat informasi mengenai posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, Posisi Devisa Neto (PDN) baik PDN 30 menit maupun PDN akhir hari, serta pemantauan limit-limit risiko pasar lainnya, seperti Value at Risk (VaR) nilai tukar, maksimum posisi surat berharga per issuer, seri, kategori dan maksimum durasi per kategori surat berharga.

Page 79: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 76 -

a. Risiko Suku Bunga

Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan terhadap posisi instrumen keuangan baik dalam trading book maupun banking book. Risiko suku bunga dalam trading book dihitung dengan metode standar sesuai

dengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, yaitu meliputi risiko spesifik (menggunakan Metode Jatuh Tempo) dan risiko umum. Sedangkan risiko suku bunga dalam banking book dikelola dengan melakukan analisa repricing gap antara Risk Sensitive Asset (RSA) dan Risk Sensitive Liabilities (RSL). Analisa repricing gap dilakukan untuk mengukur dampak dari perubahan suku bunga (naik/turun) pada banking book tersebut terhadap pendapatan bunga bersih (NII). Pengelolaan risiko suku bunga dilengkapi dengan analisa sensitivitas secara periodik untuk mengukur dampak dari perubahan suku bunga yang signifikan. Berdasarkan simulasi, dampak kenaikan suku bunga sebesar 0,50% terhadap posisi RSA dan RSL Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 berpotensi menurunkan NII sebesar + Rp 2,58 Milyar akibat dari tingginya/rendahnya beban bunga dari RSL dan tingginya/rendahnya pendapatan bunga RSL dengan suku bunga mengambang.

Risiko suku bunga dipantau secara harian antara lain terhadap posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan khususnya yang terekspos risiko pasar, yaitu surat berharga dalam kategori Available for Sale dan Trading Book. Perusahaan memiliki limit/Management Action Trigger yang menjadi acuan bagi Perusahaan dalam mengambil tindakan apabila terdapat potensi kerugian (potential loss) yang timbul dari proses marked to market. Tabel berikut merupakan rata-rata suku bunga efektif per tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan (tidak termasuk akun Syariah):

Rupiah Mata Uang Asing

% %

Aset

Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia (termasuk giro pada

bank lain) 4,45 0,11

Kredit yang diberikan 14,53 9,76

Liabilitas

Simpanan 5,60 0,77

Simpanan dari bank lain 6,26 0,09

Rupiah Mata Uang Asing

% %

Aset

Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia (termasuk giro pada

bank lain) 3,71 0,14

Kredit yang diberikan 13,73 6,81

Liabilitas

Simpanan 5,74 0,83

Simpanan dari bank lain 4,28 0,04

30 Juni 2015

31 Desember 2014

Tabel berikut ini menyajikan portofolio Perusahaan (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual:

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun

dengan s.d. s.d. s.d.

1 bulan 3 bulan 1 tahun 2 tahun > 2 tahun Jumlah

Aset

Bunga Mengambang

Giro pada bank lain 1.043.254 - - - - 1.043.254

Kredit yang diberikan 906.509 947.233 4.312.416 584.325 2.992.023 9.742.507

Liabilitas

Bunga Mengambang

Simpanan 9.812.318 - - - - 9.812.318

Simpanan dari bank lain 50.920 - - - - 50.920

30 Juni 2015

Page 80: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 77 -

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun

dengan s.d. s.d. s.d.

1 bulan 3 bulan 1 tahun 2 tahun > 2 tahun Jumlah

Aset

Bunga Mengambang

Giro pada bank lain 379.910 - - - - 379.910

Kredit yang diberikan 415.943 892.367 3.943.974 1.495.991 2.669.039 9.417.314

Liabilitas

Bunga Mengambang

Simpanan 8.248.490 - - - - 8.248.490

Simpanan dari bank lain 78.862 - - - - 78.862

31 Desember 2014

b. Risiko Nilai Tukar

Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar berpedoman pada batas Posisi Devisa Neto (PDN) sesuai ketentuan Bank Indonesia yaitu Perusahaan wajib mengelola dan memelihara PDN paling tinggi 20% dari Modal. Untuk memudahkan Treasury Dealer dalam melakukan pemantauan terhadap PDN, maka Perusahaan telah mengembangkan program bantu yang secara otomatis dapat menunjukkan PDN. Selain itu, pengelolaan risiko nilai tukar secara harian juga dilakukan Perusahaan dengan cara menghitung potensi kerugian yang mungkin timbul sebagai dampak dari adanya perubahan nilai tukar terhadap posisi Perusahaan. Pada tanggal 30 Juni 2015, jika mata uang Rupiah melemah/menguat sebesar 0,30% terhadap Dolar Amerika Serikat dengan asumsi variabel lain konstan, maka laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih tinggi (rendah) masing-masing sebesar Rp 115, terutama diakibatkan keuntungan (kerugian) dari penjabaran aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, efek utang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, serta keuntungan (kerugian) penjabaran pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.

Perusahaan telah menetapkan berbagai limit untuk mengantisipasi risiko pasar atas mata uang asing baik karena perubahan kurs maupun fluktuasi suku bunga. Limit yang telah ditetapkan Perusahaan antara lain limit maksimum posisi terbuka kumulatif dan per major currency yang bertujuan untuk membatasi eksposur risiko nilai tukar serta memastikan kepatuhan terhadap ketentuan PDN.

c. Risiko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan antara lain oleh ketidakmampuan Perusahaan dalam memenuhi liabilitas yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan.

Pemantauan terhadap likuiditas Perusahaan dilakukan secara harian dan sebagai bagian dari sistem informasi manajemen hasil pemantauan tersebut dilaporkan kepada Manajemen. Pemantauan antara lain dilakukan terhadap komposisi posisi keuangan Perusahaan, aktivitas dana keluar dan dana masuk yang tercermin dari transaksi RTGS dan SKN, aktivitas money market, posisi aset likuid baik primer maupun sekunder, serta rasio-rasio likuiditas seperti rasio kecukupan aset likuid dan Loan to Deposit Ratio. Pemantauan terhadap pemenuhan Giro Wajib Minimum baik primer maupun sekunder dilakukan untuk memastikan bahwa Perusahaan selalu menjaga GWM sesuai yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia.

Pengelolaan likuiditas Perusahaan juga dilakukan dengan mempelajari pola pergerakan dana dan atau perilaku nasabah Dana Pihak Ketiga, khususnya dana nasabah inti dan nasabah yang memiliki tingkat volatilitas cukup tinggi. Dengan mempelajari perilaku nasabah, maka Perusahaan dapat menjaga kecukupan likuiditas yang diperlukan secara tepat untuk menutup kebutuhan tersebut. Perusahaan menjaga kecukupan secondary reserves pada level yang aman dengan besaran kecukupan disesuaikan dengan kondisi likuiditas Perusahaan secara spesifik maupun kondisi likuiditas di pasar.

Core fund atau dana yang tidak ditarik oleh nasabah dan dinilai stabil berada dalam besaran yang cukup baik. Perusahaan senantiasa melakukan pemantauan terhadap posisi core fund dan berupaya untuk secara berkesinambungan meningkatkan persentase terhadap jumlah dana yang dimiliki. Core fund menjadi bagian yang sangat penting bagi Perusahaan dalam menjalankan fungsi intermediasi berupa penyediaan dana jangka panjang. Hal ini mengingat portofolio dana pihak ketiga yang dimiliki Perusahaan sebagian besar berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan dana mengendap antara lain diciptakan program-program yang mengharuskan dana nasabah ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka waktu tertentu sesuai dengan ketentuan program.

Page 81: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 78 -

Asset and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Perusahaan. ALCO bertanggung jawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Perusahaan sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit transaksi, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Perusahaan.

Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan batasan yang memastikan bahwa konsentrasi pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka waktu pendanaan telah terdiversifikasi.

Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan (termasuk simpanan dan simpanan dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014:

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan

dengan s.d. s.d. s.d.

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Biaya transaksi Nilai Tercatat

Liabilitas

Liabilitas segera 161.269 - - - 161.269 - 161.269

Simpanan 16.805.548 1.201.794 578.475 799.389 19.385.206 - 19.385.206

Simpanan dari bank lain 1.015.781 51.000 - 300 1.067.081 - 1.067.081

Liabilitas akseptasi 38.198 96.130 13.147 - 147.475 - 147.475

Surat berharga yang

diterbitkan 355 - - - 355 - 355

Beban bunga akrual 28.565 - - - 28.565 - 28.565

Liabilitas lain-lain 7.383 - - - 7.383 - 7.383

Jumlah Liabilitas 18.057.099 1.348.924 591.622 799.689 20.797.334 - 20.797.334

30 Juni 2015

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan

dengan s.d. s.d. s.d.

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Jumlah Biay a transaksi Nilai Tercatat

Liabilitas

Liabilitas segera 137.857 - - - 137.857 - 137.857

Simpanan 13.778.993 1.639.630 1.049.737 477.871 16.946.231 - 16.946.231

Simpanan dari bank lain 721.197 9.500 35.500 - 766.197 - 766.197

Liabilitas akseptasi 24.951 35.969 6.916 - 67.836 - 67.836

Surat berharga y ang

diterbitkan 355 - - - 355 - 355

Beban bunga akrual 31.930 - - - 31.930 - 31.930

Liabilitas lain-lain 4.856 - - - 4.856 - 4.856

Jumlah Liabilitas 14.700.139 1.685.099 1.092.153 477.871 17.955.262 - 17.955.262

31 Desember 2014

Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan pengalaman Perusahaan sebagian besar dari liabilitas tersebut pada saat jatuh tempo akan diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan Perusahaan agar nasabah tetap mempertahankan dananya pada Perusahaan yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan serta memberikan penawaran suku bunga yang wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik nasabah baru untuk menempatkan dananya pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan dana secara besar-besaran oleh nasabah dimana Perusahaan juga memantau deposan inti, khususnya 50 deposan inti terbesar, dengan cara mengevaluasi profil dan perilaku dari deposan-deposan tersebut sehingga Perusahaan dapat melakukan antisipasi terhadap penarikan dana besar yang akan dilakukan deposan. Sampai dengan saat ini, Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan likuiditas maupun kondisi yang berpotensi menimbulkan risiko bagi Perusahaan. Apabila terdapat potensi risiko, Perusahaan memiliki sejumlah upaya antisipasi seperti ketersediaan Giro Wajib Minimum, Cadangan Sekunder, serta penetrasi yang baik terhadap pasar antar Perusahaan.

d. Risiko Operasional

Risiko operasional adalah risiko yang antara lain disebabkan ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional Perusahaan. Risiko operasional dapat menimbulkan kerugian keuangan secara langsung maupun tidak langsung dan kerugian potensial atas hilangnya kesempatan memperoleh keuntungan. Risiko operasional juga dapat melekat pada setiap aktivitas fungsional Perusahaan, seperti kegiatan perkreditan (penyediaan dana), treasuri dan investasi, operasional dan jasa, pembiayaan perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, Teknologi Sistem Informasi dan Sistem Informasi Manajemen, serta pengelolaan SDM.

Page 82: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 79 -

Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan pengelolaan risiko operasional di Perusahaan senantiasa disusun, dikaji ulang dan disempurnakan untuk memastikan kecukupan mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan prosedur telah memadai. Perusahaan juga secara aktif melakukan sosialisasi untuk membangun budaya sadar risiko dan meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka mitigasi risiko operasional. Perusahaan mulai mengembangkan dan menerapkan beberapa sistem dan perangkat risiko operasional. Perangkat risiko operasional tersebut digunakan untuk mengukur potensi risiko pada kondisi sekarang, lampau (historis) dan untuk mengukur besarnya potensi kejadian risiko di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat lebih komprehensif dalam mengelola risiko operasional. Untuk mengelola risiko operasional, Perusahaan mengembangkan beberapa perangkat sebagai berikut:

Risk Control Self Assessment (RCSA)

Pelaksanaan RCSA dilakukan secara self - assessment oleh karyawan Perusahaan dalam rangka mengukur besarnya pengendalian risiko yang telah dilakukan oleh masing-masing karyawan. Melalui pelaksanaan RCSA tersebut, diharapkan seluruh karyawan Perusahaan dapat semakin meningkatkan pengendalian internal serta budaya sadar risiko pada setiap lini bisnis.

Loss Event Database (LED)

Perusahaan membangun dan mengembangkan perangkat risiko operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) yang tujuannya untuk menyusun database atas kejadian-kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko operasional serta mengukur besarnya kerugian yang diakibatkan oleh kejadian operasional tersebut. Melalui LED tersebut, Perusahaan diharapkan dapat mulai menghitung besarnya modal yang diperlukan untuk menutup kerugian-kerugian yang diakibatkan oleh kejadian-kejadian dalam aktivitas operasional Perusahaan.

e. Risiko Hukum

Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang mendukung atau kelemahan dari ketentuan-ketentuan yang mengikat secara hukum, seperti kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum suatu perjanjian dan celah-celah dalam pengikatan jaminan. Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan pemantauan terhadap potensi risiko hukum dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Perusahaan, terutama kegiatan operasional Perusahaan dengan melibatkan pihak ketiga yang memiliki potensi benturan kepentingan atau gugatan hukum.

Untuk meminimalkan risiko hukum Perusahaan, peran dan fungsi legal yang sebelumnya berada di kantor cabang tertentu dirubah menjadi Legal dan Duta Compliance di Kantor Wilayah dengan memberikan peranan yang lebih luas agar selain berperan sebagai Legal Counselor juga bertindak sebagai Duta Compliance yang memberikan sosialisasi legal dan compliance awareness kepada karyawan Kantor Cabang yang berada di wilayahnya. Terkait dengan penerapan manajemen risiko hukum, satuan kerja manajemen risiko juga melakukan kajian-kajian terkait dengan aktivitas Perusahaan yang dapat meningkatkan eksposur risiko hukum serta memberikan rekomendasi dalam rangka memitigasi risiko tersebut.

f. Risiko Strategis

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Perusahaan terhadap perubahan eksternal. Perusahaan telah menyusun strategi dan rencana bisnis yang sebelumnya telah didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh management Perusahaan. Perusahaan juga melakukan kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta realisasi yang telah dicapai oleh Perusahaan sesuai dengan yang terangkum dalam Rencana Bisnis Perusahaan.

Page 83: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 80 -

g. Risiko Kepatuhan

Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku, seperti Ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aset Produktif (KAP), Pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Aset Produktif, Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN) dan lainnya.

Dalam rangka menerapkan manajemen risiko kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah melakukan identifikasi dan pengelolaan terhadap faktor-faktor yang dapat menyebabkan meningkatnya eksposur risiko kepatuhan, yaitu :

Penerapan Good Corporate Governance (GCG) secara efektif untuk memastikan dan memantau kepatuhan terhadap setiap peraturan dan persyaratan eksternal maupun internal.

Melakukan pemantauan terhadap setiap perubahan ketentuan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta memastikan penerapannya pada Perusahaan.

Melakukan penilaian secara aktif dan berkala terhadap kecukupan kebijakan Pedoman dan Prosedur Internal yang dimiliki oleh Bank untuk memastikan kesesuaiannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.

Melakukan identifikasi dan analisa kepatuhan (compliance analysis) atas rencana dan

pengembangan produk dan aktivitas baru guna memastikan kepatuhannya terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.

Melakukan pemantauan terhadap terlaksananya prinsip kehati-hatian perbankan (prudential banking), antara lain dalam hal permodalan (KPMM), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Giro Wajib Minimum (GWM), Posisi Devisa Neto (PDN) dan Non Performing Loan (NPL).

h. Risiko Reputasi

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan atau persepsi negatif terhadap Perusahaan. Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputasi antara lain melalui Contact Center untuk memberikan layanan informasi perbankan serta menerima keluhan/pengaduan nasabah, Corporate Secretary yang memberikan informasi yang perlu disampaikan kepada publik/stakeholders terkait aktivitas Perusahaan, serta petugas di kantor-kantor cabang yang setiap saat dapat memberikan informasi kepada nasabah. Selain itu pengendalian risiko reputasi juga dilakukan antara lain dengan melalui pemantauan yang dilakukan oleh Unit Kerja Corporate Secretary terhadap berita yang berkaitan dengan Perusahaan di media massa, Perusahaan juga secara aktif melakukan Corporate Social Responsibility yang dilaksanakan di bidang pendidikan dan kesehatan.

Transparansi produk yang ditawarkan kepada nasabah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia mengenai Transparansi produk melalui website Perusahaan, serta upaya peningkatkan standar layanan nasabah dengan melakukan training service excellence kepada para petugas.

i. Penilaian Profil Risiko

Secara berkala Perusahaan melakukan penilaian risiko terhadap kedelapan risiko diatas sebagaimana telah diatur oleh Perusahaan Indonesia. Penilaian risiko dilakukan melalui proses penilaian sendiri (self-assessment) untuk menghasilkan profil risiko yang terdiri dari risiko inheren yaitu risiko yang melekat pada aktivitas Perusahaan dan kualitas penerapan manajemen risiko yaitu pengendalian terhadap risiko inheren.

Page 84: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 81 -

Hasil penilaian profil Perusahaan telah disampaikan kepada Direktur Utama dan Komite Manajemen Risiko kemudian disampaikan kepada Bank Indonesia secara triwulanan. Untuk profil risiko Perusahaan posisi 30 Juni 2015 secara keseluruhan dinilai pada peringkat 2 atau “Low To Moderate” dan stabil bila dibandingkan dengan posisi Triwulan IV posisi 31 Desember 2014. Hasil penilaian profil tersebut disampaikan pula kepada Komite Pemantau Risiko.

40. Informasi Lainnya

a. Rasio aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif pada tanggal 30 Juni 2015 dan

31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar 2,52% dan 2,33%.

b. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Rasio Non-Performing Loan (NPL) Perusahaan (secara bruto) adalah masing-masing sebesar 2,37% dan 3,00%, sedangkan secara neto adalah masing-masing sebesar 1,80% dan 2,56%.

c. Rasio kredit yang diberikan terhadap simpanan (LDR) pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar 78,92% dan 83,88%.

d. Imbal hasil aset atau Return on Assets (ROA) untuk 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar 0,81% dan 1,02%.

e. Return of Equity (ROE) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar 5,14% dan 5,72%.

f. Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT).

Perusahaan senantiasa menerapkan prinsip APU dan PPT dalam pelaksanaan aktivitas pengenalan nasabah dengan mengacu pada kebijakan dan prosedur APU dan PPT yang telah disempurnakan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Bank Umum.

Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU dan PPT tidak hanya terdapat dalam Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang (Pasal 19), yang pada intinya menjelaskan bahwa setiap orang yang melakukan usaha dengan penyedia jasa keuangan harus menyerahkan identitas diri secara lengkap, disamping itu penyedia jasa keuangan juga harus memastikan orang yang melakukan hubungan usaha bertindak untuk diri sendiri atau orang lain. Jika bertindak untuk orang lain, maka penyedia jasa keuangan harus meminta informasi mengenai identitas pihak lain tersebut. Perusahaan akan terus memastikan bahwa kebijakan dan prosedur tertulis mengenai program APU dan PPT sejalan dengan perkembangan modus pencucian uang atau pendanaan terorisme. Pengkinian terhadap seluruh data nasabah dilakukan Perusahaan secara terus-menerus dengan menggunakan pendekatan berdasarkan risiko yang melekat pada nasabah yang bersangkutan dan perkembangan pengkinian data nasabah dikirimkan oleh Perusahaan kepada Bank Indonesia melalui Laporan Direktur Kepatuhan. Pelatihan secara berkala kepada seluruh karyawan Perusahaan mengenai APU dan PPT dan peraturan prudential banking dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna mewujudkan budaya kepatuhan pada seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan dilakukan melalui e-learning yang dapat diakses oleh karyawan Perusahaan serta melalui metode tatap muka secara periodik.

g. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum

Sejak tahun 2005, program penjaminan Pemerintah dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS).

LPS akan membayarkan klaim penjaminan yang layak dibayar setelah melalui prosedur rekonsiliasi dan/atau verifikasi sesuai dengan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (PLPS) yang berlaku.

Page 85: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 82 -

41. Informasi Keuangan Unit Syariah

Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai bank yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No.11/13/Kep.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009. Sesuai dengan Surat dari BI No.10/57/DpG/ DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal ”Penyeragaman Nama Produk dan Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua produk syariah/jasa perbankan syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking (iB).

Informasi keuangan unit syariah pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Laporan Posisi Keuangan

Aset

Kas 18.554 14.358

Giro pada Bank Indonesia 86.273 47.435

Penempatan pada bank syariah lain

dan Bank Indonesia 53.000 2.000

Efek-efek - bersih 56.265 56.446

Piutang iB - bersih 2.364.006 1.704.066

Pendapatan yang masih akan diterima 1.146 1.146

Biaya dibayar dimuka 20.014 11.372

Aset tetap - bersih 47.668 37.198

Aset ijarah - bersih 51.949 84.179

Aset lain-lain 14.831 14.894

Jumlah 2.713.706 1.973.094

Liabilitas

Liabilitas segera 3.168 20

Simpanan iB 1.735.065 1.431.836

Simpanan dari bank lain 141.861 156.910

Utang pajak 2.393 4.281

Pendapatan diterima di muka 68 68

Liabilitas lain-lain 833.689 348.502

Saldo laba (2.538) 31.477

Jumlah 2.713.706 1.973.094

Informasi keuangan unit syariah pada tahun - tahun yang berakhir 30 Juni 2015 dan 30 Juni 2014, adalah sebagai berikut:

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain

Pendapatan bagi hasil 120.397 98.415

Beban bagi hasil 69.012 33.089

Penghasilan setelah bagi hasil 51.385 65.326

Pendapatan lainnya 5.695 11.826

Beban lainnya (59.618) (54.328)

Beban lainnya - Bersih (53.923) (42.502)

Laba bersih (2.538) 22.824

Page 86: PT. BANK SINARMAS Tbk. · PT. BANK SINARMAS Tbk. Laporan Keuangan dan Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode-periode

PT BANK SINARMAS Tbk Catatan atas Laporan Keuangan 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) dan 30 Juni 2014 (Tidak Diaudit) (Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

- 83 -

Termasuk dalam pendapatan bagi hasil adalah komisi dari transaksi penyaluran dana terikat dari Nasabah Pemilik Dana (Shahibul Maal) yang akan disalurkan kepada nasabah pembiayaan dengan syarat-syarat sesuai yang ditentukan oleh pemilik dana, dimana Perusahaan berperan sebagai agen atau manajer investasi dalam system chanelling agent dan tidak menanggung risiko apapun atas penyaluran dana tersebut.

42. Pengungkapan Tambahan Transaksi Bukan Kas Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas dan laporan arus kas Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah penghapusbukuan kredit yang diberikan sebesar Rp 1.296 dan Rp 17.334.

********