pt aqua golden mississippi tbk dan anak · pdf filept aqua golden mississippi tbk dan anak...

55
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008 / 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008

Upload: lethuy

Post on 05-Feb-2018

289 views

Category:

Documents


13 download

TRANSCRIPT

Page 1: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARY

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008 /30 June 2010, 31 December 2009 and 2008

Page 2: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi
Page 3: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi
Page 4: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi
Page 5: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi
Page 6: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 1/1 - Schedule

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements

NERACA KONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 DAN 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED BALANCE SHEETSAS AT 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008

(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/Notes 2010 2009 2008

ASET ASSETS

ASET LANCAR CURRENT ASSETSKas dan setara kas 2a,3 579,380 230,843 60,938 Cash and cash equivalentsPiutang usaha: Trade receivables:- Pihak ketiga Third parties -

(setelah dikurangi penyisihan (net of allowance for doubtfulpiutang ragu-ragu sebesar Rp 279 accounts of Rp 279(2009: Rp 278; 2008: Rp 599)) 2e,4 7,875 7,635 7,745 (2009: Rp 278; 2008: Rp 599))

- Pihak yang mempunyaihubungan istimewa 2c,2e,4 247,377 436,758 511,562 Related parties -

Piutang lain-lain 2e 2,613 1,207 949 Other receivablesPersediaan Inventories

(setelah dikurangi penyisihan (net of provision forpersediaan usang dan lambat obsolete and slow movingbergerak sebesar Rp 8.264 inventory of Rp 8,264(2009: Rp 8.065; (2009: Rp 8,065;2008: Rp 2.297)) 2f,5 19,473 22,612 26,278 2008: Rp 2,297))

Advances for purchases ofUang muka pembelian persediaan 6 53,533 78,042 45,534 inventoriesBeban dibayar dimuka 1,543 3,391 454 Prepaid expensesPajak dibayar dimuka 2l,11a - - 7,072 Prepaid tax

Jumlah aset lancar 911,794 780,488 660,532 Total current assets

ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETSKas dan setara kas yang Restricted cash and

dibatasi penggunaannya 3 241 249 283 cash equivalentsAdvances for purchases of

Uang muka pembelian aset tetap 2,185 5,973 8,317 fixed assetsAset pajak tangguhan - bersih 2l,11d 1,227 1,655 1,766 Deferred tax assets - netAset tetap Fixed assets

(setelah dikurangi akumulasi (net of accumulatedpenyusutan dan penurunan depreciation and provisionnilai sebesar Rp 564.457 for impairment of Rp 564,457(2009: Rp 533.065; (2009: Rp 533,065;2008: Rp 493.604)) 2h,2i,7 368,136 358,792 332,516 2008: Rp 493,604))

Goodwill - bersih 2j 37 49 74 Goodwill - net

Jumlah aset tidak lancar 371,826 366,718 342,956 Total non-current assets

JUMLAH ASET 1,283,620 1,147,206 1,003,488 TOTAL ASSETS

Page 7: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 1/2 - Schedule

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements

NERACA KONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 DAN 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED BALANCE SHEETSAS AT 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008

(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/Notes 2010 2009 2008

KEWAJIBAN DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

KEWAJIBAN LANCAR CURRENT LIABILITIESHutang usaha: Trade payables:- Pihak ketiga 8 53,851 43,830 38,810 Third parties -- Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 2c,8 79,313 32,317 9,741 Related party -Hutang lain-lain 4,819 5,050 13,144 Other payablesHutang dividen 2q 23,635 95 428 Dividend payableHutang pajak 2l,11b 11,421 19,262 10,956 Taxes payableBeban yang masih harus dibayar 9 17,700 21,048 9,975 Accrued expensesKewajiban imbalan kerja Employee benefit obligations

- bagian jangka pendek 2n,12 2,048 1,596 1,428 - current portion

Jumlah kewajiban lancar 192,787 123,198 84,482 Total current liabilities

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR NON-CURRENT LIABILITIESDeposits on returnable

Uang jaminan botol dan krat 2m,10 343,556 321,999 291,380 bottles and shellsKewajiban pajak tangguhan - bersih 2l,11d 951 3,103 10,333 Deferred tax liabilities - netHutang lain-lain Other payables

- bagian jangka panjang 164 196 - - non-current portionKewajiban imbalan kerja Employe benefit obligations

- bagian jangka panjang 2n,12 38,711 32,395 26,271 - non-current portion

Jumlah kewajiban tidak lancar 383,382 357,693 327,984 Total non-current liabilities

JUMLAH KEWAJIBAN 576,169 480,891 412,466 TOTAL LIABILITIES

HAK MINORITAS 2b,13 9,826 9,400 9,442 MINORITY INTEREST

EKUITAS EQUITYModal saham - modal dasar

45.000.000 lembar saham, Share capital - authorisedditempatkan dan disetor penuh capital 45,000,000 shares, issued13.162.473 lembar saham biasa, and fully paid 13,162,473 ordinarydengan nilai nominal Rp 1.000 shares with par value Rp 1,000per saham (Rupiah penuh) 14 13,162 13,162 13,162 per share (full Rupiah)

Agio saham 15 8,624 8,624 8,624 Share premiumSelisih kurs karena penjabaran Differences arising from

laporan keuangan dalam mata translation of foreign currenciesuang asing 2d 16,622 17,882 22,665 financial statements

Saldo laba: Retained earnings:- Dicadangkan 16 2,632 2,632 2,632 Appropriated -- Belum dicadangkan 656,585 614,615 534,497 Unappropriated -

Jumlah ekuitas 697,625 656,915 581,580 Total equity

JUMLAH KEWAJIBAN DAN TOTAL LIABILITIES ANDEKUITAS 1,283,620 1,147,206 1,003,488 EQUITY

Page 8: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 2 - Schedule

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements

LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR30 JUNI 2010; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOMEFOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2010;

AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009AND 2008

(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/Notes

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

PENDAPATAN BERSIH 2k,18 1,484,199 2,733,713 2,331,533 NET REVENUE

BEBAN POKOK PENDAPATAN 2k,19 (1,383,820) (2,566,767) (2,204,849) COST OF REVENUE

LABA KOTOR 100,379 166,946 126,684 GROSS PROFIT

BEBAN USAHA: 2k OPERATING EXPENSES:Penjualan 20 (2,217) (3,786) (3,238) SellingUmum dan administrasi 21 (15,829) (35,945) (27,811) General and administrative

(18,046) (39,731) (31,049)

LABA USAHA 82,333 127,215 95,635 OPERATING INCOME

PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN-LAIN: OTHER INCOME/(EXPENSES):Waiver of liability arising from

Penghapusan uang jaminan deposits on returnablebotol dan krat 2m,10 4,133 7,431 7,475 bottles and shells

Keuntungan penjualan aset tetap 2h,7 700 2,697 265 Gain on sale of fixed assetsPenghasilan bunga 3,928 857 8,766 Interest income(Kerugian)/keuntungan selisih Foreign exchange (loss)/

kurs - bersih 2d (3,879) (3,093) 3,082 gain - netLain-lain 22 235 247 2,778 Others

5,117 8,139 22,366

LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFOREPENGHASILAN 87,450 135,354 118,001 INCOME TAX

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2l,11c (21,048) (38,286) (34,189) INCOME TAX EXPENSE

LABA SEBELUM INCOME BEFOREHAK MINORITAS 66,402 97,068 83,812 MINORITY INTEREST

HAK MINORITAS 2b,13 (740) (1,155) (1,475) MINORITY INTEREST

LABA BERSIH 65,662 95,913 82,337 NET INCOME

LABA BERSIH PER SAHAM NET EARNINGS PER SHARE- DASAR DAN DILUSIAN - BASIC AND DILUTED(Rupiah penuh) 2p,24 4,989 7,287 6,255 (full Rupiah)

Page 9: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 3 - Schedule

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR30 JUNI 2010; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYFOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2010; AND

FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Saldo laba/Retained earnings

Catatan/Notes

Modalsaham/Sharecapital

Agio saham/Share

premium

Selisih kurskarena

penjabaranlaporan

keuangandalam matauang asing/Differencesarising fromtranslation of

foreigncurrenciesfinancial

statements

Selisihpenilaian

kembali asettetap/

Fixed assetsrevaluation

reserveDicadangkan/Appropriated

Belumdicadangkan/

UnappropriatedJumlah/

Total

Saldo 1 Januari 2008 13,162 8,624 17,529 106 - 467,849 507,270 Balance at 1 January 2008

Penyesuaian yang timbul dari Adjustment arising from the adoptionadopsi PSAK 16 (Revisi 2007) - - - (106) - 106 - of PSAK 16 (Revised 2007)

Laba bersih tahun berjalan - - - - - 82,337 82,337 Net income for the yearDividen kas 17 - - - - - (13,163) (13,163) Cash dividendsPembentukan cadangan wajib 16 - - - - 2,632 (2,632) - Appropriation to statutory reserveSelisih kurs karena penjabaran Differences arising from

laporan keuangan dalam translation of foreign currenciesmata uang asing 2d - - 5,136 - - - 5,136 financial statements

Saldo 31 Desember 2008 13,162 8,624 22,665 - 2,632 534,497 581,580 Balance at 31 December 2008

Laba bersih tahun berjalan - - - - - 95,913 95,913 Net income for the yearDividen kas 17 - - - - - (15,795) (15,795) Cash dividendsSelisih kurs karena penjabaran Differences arising from

laporan keuangan dalam translation of foreign currenciesmata uang asing 2d - - (4,783) - - - (4,783) financial statements

Saldo 31 Desember 2009 13,162 8,624 17,882 - 2,632 614,615 656,915 Balance at 31 December 2009

Laba bersih periode berjalan - - - - - 65,662 65,662 Net income for the periodDividen kas 17 - - - - - (23,692) (23,692) Cash dividendsSelisih kurs karena penjabaran Differences arising from

laporan keuangan dalam translation of foreign currenciesmata uang asing 2d - - (1,260) - - - (1,260) financial statements

Saldo 30 Juni 2010 13,162 8,624 16,622 - 2,632 656,585 697,625 Balance at 30 June 2010

Page 10: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 4 - Schedule

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian

The accompanying notes form an integral part ofthese consolidated financial statements

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR30 JUNI 2010; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANGBERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWSFOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2010;

AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009AND 2008

(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/Notes

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months )

Cash flows fromArus kas dari aktivitas operasi operating activitiesPenerimaan dari pelanggan 1,700,300 2,839,246 2,295,125 Receipts from customersPembayaran kepada pemasok dan Payments to suppliers and for

untuk beban usaha (1,214,188) (2,409,147) (2,059,942) operating expensesPembayaran kepada karyawan dan Payments to employees and

iuran pensiun (47,645) (85,758) (79,740) pension contribution

Kas yang dihasilkan dari operasi 438,467 344,341 155,443 Cash generated from operations

Penerimaan restitusi pajak Receipts of corporatepenghasilan badan - 6,923 - income tax refund

Penerimaan penghasilan bunga 3,928 8,854 769 Receipts of interest incomePembayaran pajak kurang bayar Payments of tax underpayment

berdasarkan surat ketetapan based on tax assessmentpajak - (1,909) - letters

Pembayaran pajak penghasilan Payments of corporatebadan (32,084) (35,693) (32,449) income tax

Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided fromaktivitas operasi 410,311 322,516 123,763 operating activities

Cash flows fromArus kas dari aktivitas investasi investing activitiesHasil penjualan aset tetap 7 751 2,850 265 Proceeds from sale of fixed assetsPerolehan aset tetap (61,069) (133,105) (100,684) Acquisitions of fixed assets

Arus kas bersih digunakan Net cash flows used inuntuk aktivitas investasi (60,318) (130,255) (100,419) investing activities

Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activityPembayaran dividen kas - (16,128) (13,116) Payment of cash dividends

Kenaikan bersih kas Net increase in cashdan setara kas 349,993 176,133 10,228 and cash equivalents

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas awal tahun 230,843 60,938 44,200 at beginning of the year

Dampak perubahan kurs terhadap Effect of exchange rate changeskas dan setara kas (1,456) (6,228) 6,510 on cash and cash equivalents

Cash and cash equivalentsKas dan setara kas akhir tahun 2a,3 579,380 230,843 60,938 at end of the year

Aktivitas investasi dan pendanaan Investing and financingyang tidak mempengaruhi activities not affectingarus kas cash flows

Penambahan aset tetap Acquisition of fixed assets throughmelalui uang muka pembelian reclassification of advancesaset tetap 5,973 8,317 21,888 for purchases of fixed assets

Penambahan aset tetap melalui Acquisition of fixed assetshutang lain-lain 4,870 6,087 10,200 through other payables

Deklarasi dividen kas 23,540 - - Declaration of cash dividends

Page 11: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/1 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM 1. GENERAL

PT Aqua Golden Mississippi Tbk (“Perusahaan”)didirikan berdasarkan Akta Notaris Tan Thong Kie,SH No. 24 tanggal 23 Februari 1973. Akta pendirianini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalamSurat Keputusan No. Y.A.5/213/22 tanggal 19 Juni1973 serta diumumkan dalam Berita Negara No. 84tanggal 19 Oktober 1973 Tambahan No. 762.Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kalimengalami perubahan, perubahan terakhir denganAkta Notaris Lindasari Bachroem, SH No. 2 tanggal9 November 2009 dalam rangka perubahan tempatkedudukan Perseroan dari Jakarta Timur ke JakartaSelatan. Perubahan ini telah disahkan oleh MenteriHukum dan Hak Asasi Manusia dalam SuratKeputusan No.AHU-62705.AH.01.02.Tahun 2009,tanggal 23 Desember 2009.

PT Aqua Golden Mississippi Tbk (the “Company”) wasestablished on 23 February 1973 based on NotarialDeed No. 24 of Tan Thong Kie, SH. The deed ofestablishment was approved by the Minister of Justicein Decision Letter No. Y.A.5/213/22 dated 19 June1973 and was published in the State Gazette No. 84dated 19 October 1973 Supplement No. 762. TheArticles of Association have been amended from timeto time, the latest amendment was by Notarial DeedNo. 2 dated 9 November 2009 of Lindasari Bachroem,SH relating to the change of the Company’s domicilefrom East Jakarta to South Jakarta. This amendmentwas approved by the Minister of Laws and HumanRights in Decision Letter No.AHU-62705.AH.01.02.Year 2009, dated 23 December 2009.

Perusahaan bergerak dalam industri pengolahandan pembotolan air minum dalam kemasan.Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnyapada tahun 1974.

The Company is engaged in the manufacturing andbottling of drinking water. The Company started itscommercial operations in 1974.

Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan berkantorpusat di Jalan H.R. Rasuna Said, Jakarta. PabrikPerusahaan berlokasi di Bekasi, Citeureup danMekarsari, Jawa Barat.

The Company is domiciled in Jakarta and its headoffice is located at Jalan H.R. Rasuna Said, Jakarta.The Company’s factories are located in Bekasi,Citeureup and Mekarsari, West Java.

Induk Perusahaan adalah PT Tirta Investama daninduk utama Perusahaan adalah Danone, sebuahPerusahaan yang berdiri dan berkedudukan diPerancis.

The parent of the Company is PT Tirta Investama andthe ultimate parent of the Company is Danone, acompany which is incorporated and domiciled inFrance.

Kegiatan Perusahaan yang mempengaruhi efekyang diterbitkan (corporate action) sejak tanggalpenawaran umum perdana sampai dengan tanggal30 Juni 2010 adalah sebagai berikut:

The Company’s corporate actions from the date of itsinitial public offering up to 30 June 2010 are asfollows:

Tanggal/DateTindakan korporasi/

Nature of corporate actions

Sahamditempatkandan disetor

penuh/Number ofissued and

fully paid shares

Nilai nominalper saham/Par value

per share infull Rupiah

1 Maret/March 1990 Penawaran umum perdana sebesar 6.000.000 saham/Initial public offering of 6,000,000 shares 6,000,000 1,000

13 Oktober/October 1994 Saham bonus dengan ketentuan satu (1) saham baru untuksetiap dua (2) saham yang dimiliki/Bonus stock with requisite of one (1) new share for everytwo (2) existing shares held 3,000,000 1,000

Page 12: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/2 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Tanggal/DateKebijakan Perusahaan/

Nature of corporate actions

Sahamditempatkandan disetor

penuh/Number ofissued and

fully paid shares

Nilai nominalper saham/Par value

per share infull Rupiah

16 Oktober/October 1995 Saham bonus dengan ketentuan tiga (3) saham baru untuksetiap sepuluh (10) saham yang dimiliki/Bonus stock with requisite of three (3) new shares forevery ten (10) existing shares held 2,700,000 1,000

8 Agustus/August 1997 Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baruuntuk setiap delapan (8) saham yang dimiliki/Stock dividend with requisite of one (1) new share forevery eight (8) existing shares held 1,462,473 1,000

Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/Number of issued and fully paid shares 13,162,473

Seluruh saham Perusahaan tercatat pada BursaEfek Indonesia.

All of the Company’s shares are listed on theIndonesian Stock Exchange.

Perusahaan mempunyai kepemilikan secaralangsung sebesar 80% pada anak perusahaan IBICSendirian Berhad (“IBIC Sdn. Bhd.”) yang berdomisilidi Brunei Darussalam. IBIC Sdn. Bhd. memulaikegiatan komersial pada tahun 1991. Pada tanggal30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008 memilikijumlah aset masing-masing sebesar Rp 58 miliar, Rp58 miliar, dan Rp 59 miliar. Aktivitas utamanya samadengan Perusahaan.

The Company has direct ownership of 80% in IBICSendirian Berhad (“IBIC Sdn. Bhd.”), which isdomiciled in Brunei Darussalam. IBIC Sdn. Bhd.started its commercial operation in 1991. As at 30June 2010, 31 December 2009 and 2008, the totalassets were Rp 58 billion, Rp 58 billion, and Rp 59billion, respectively. The main activity is the same asthe Company’s.

Kepemilikan pemegang saham minoritas atas IBICSdn. Bhd. sebesar 20% dipegang oleh PT TirtaInvestama, pemegang saham utama Perusahaan.

Minority ownership of IBIC Sdn. Bhd. of 20% is held byPT Tirta Investama, the major shareholder of theCompany.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan2008, susunan Dewan Komisaris dan DireksiPerusahaan adalah sebagai berikut:

As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, thecompositions of the Company’s Board ofCommissioners and Directors were as follows:

2010 2009 dan/and 2008

DEWAN KOMISARIS BOARD OF COMMISSIONERSPresiden Komisaris Lisa Tirto Utomo Lisa Tirto Utomo President CommissionerKomisaris Independen R. Soekardi R. Soekardi Independent CommissionerKomisaris Janto Utomo Janto Utomo Commissioner

DEWAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORSPresiden Direktur Parmaningsih, S.E. Parmaningsih, S.E. President DirectorDirektur Theresia Lianawaty

SetionegoroBurhan Sutanto Directors

Bastian Willy MatheusTannizar

Theresia LianawatySetionegoro

Page 13: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/3 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Perusahaan menyusun laporan keuangankonsolidasian untuk periode enam bulan yangberakhir pada tanggal 30 Juni 2010 sehubungandengan rencana untuk mengubah status Perusahaandari Perseroan Terbuka menjadi Perseroan Tertutup.Angka yang disajikan dalam Iaporan laba rugi,ekuitas, arus kas dan catatan atas laporan keuangankonsolidasian untuk periode enam bulan yangberakhir pada tanggal 30 Juni 2010 tidak dapatdiperbandingkan dengan angka untuk tahun-tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan2008.

The Company prepared the consolidated financialstatements for the six-month period ended 30 June2010 in connection with the Company's plan to changethe Company’s status from a public entity into aprivate entity. The figures presented in theconsolidated statements of income, changes in equity,cash flows and notes to the financial statements forthe six-month period ended 30 June 2010 aretherefore not comparable to the figures for the yearsended 31 December 2009 and 2008.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES

Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dananak perusahaan (“Grup”) disusun oleh Direksi dandiselesaikan pada tanggal 12 Agustus 2010.

The consolidated financial statements of the Companyand its subsidiary (the “Group”) were prepared by theDirectors and were completed on 12 August 2010.

Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi pentingyang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangankonsolidasian yang sesuai dengan prinsip akuntansiyang berlaku umum di Indonesia.

Presented below is the summary of significantaccounting policies adopted in preparing theconsolidated financial statements, which are inconformity with accounting principles generallyaccepted in Indonesia.

a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian

a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements

Laporan keuangan konsolidasian telah disusundengan dasar harga perolehan.

The consolidated financial statements have beenprepared on the basis of historical costs.

Laporan keuangan konsolidasian juga disusunberdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporanarus kas konsolidasian.

The consolidated financial statements were alsoprepared on the basis of the accrual concept,except for the consolidated statement of cashflows.

Laporan arus kas konsolidasian disusun denganmenggunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas ke dalam kegiatanoperasi, investasi dan pendanaan.

The consolidated statements of cash flows wereprepared using the direct method by classifyingcash flows on the basis of operating, investing andfinancing activities.

Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kasdan setara kas mencakup kas, bank dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tigabulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan, jikaada.

For the purpose of the consolidated statements ofcash flows, cash and cash equivalents includecash on hand, cash in banks and short-terminvestments with a maturity of three months orless, net of overdrafts, if any.

Kas dan setara kas yang dibatasi untuk tujuantertentu disajikan sebagai “Kas dan setara kasyang dibatasi penggunaannya”.

Cash and cash equivalents which are restricted forspecial purposes are presented as “Restrictedcash and cash equivalents”.

Page 14: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/4 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangankonsolidasian (lanjutan)

a. Basis of preparation of the consolidatedfinancial statements (continued)

Penyusunan laporan keuangan konsolidasiansesuai dengan prinsip akuntansi yang berlakuumum di Indonesia mengharuskan manajemenuntuk membuat estimasi dan asumsi yangmempengaruhi jumlah aset dan kewajiban danpengungkapan aset dan kewajiban kontinjen padatanggal laporan keuangan konsolidasian sertajumlah pendapatan dan beban selama periodepelaporan. Hasil aktual dapat berbeda denganjumlah yang diestimasi.

The preparation of consolidated financialstatements in conformity with accountingprinciples generally accepted in Indonesiarequires management to make estimates andassumptions that affect the reported amounts ofassets and liabilities and the disclosure ofcontingent assets and liabilities at the date of theconsolidated financial statements and the reportedamounts of revenues and expenses during thereporting period. Actual results may differ fromthese estimates.

Angka di dalam laporan keuangan konsolidasiandibulatkan dan dinyatakan dalam jutaan Rupiahkecuali dinyatakan lain.

Figures in the consolidated financial statementsare rounded to and stated in millions of Rupiahunless otherwise stated.

b. Prinsip-prinsip konsolidasi b. Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporankeuangan Perusahaan dan anak perusahaan,IBIC Sdn. Bhd.

The consolidated financial statements include theaccounts of the Company and its subsidiary, IBICSdn. Bhd.

Kebijakan akuntansi yang digunakan dalammenyusun laporan keuangan konsolidasian telahditerapkan secara konsisten dalam semua halyang material oleh anak perusahaan, kecualidinyatakan lain.

The accounting policies adopted in preparing theconsolidated financial statements have beenconsistently applied in all material respects by thesubsidiary, unless otherwise stated.

Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo yangmaterial antara Perusahaan dan anakperusahaan telah dieliminasi dalam penyajianlaporan keuangan konsolidasian.

The effect of all material transactions andbalances between the Company and its subsidiaryhas been eliminated in preparing the consolidatedfinancial statements.

Hak minoritas atas hasil usaha dan ekuitas anakperusahaan disajikan terpisah baik pada laporanlaba rugi maupun neraca konsolidasian.

Minority interest in the result and equity of asubsidiary is presented separately in theconsolidated statements of income and balancesheets.

c. Transaksi dengan pihak yang mempunyaihubungan istimewa

c. Related party transactions

Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihakyang mempunyai hubungan istimewa. Definisipihak yang mempunyai hubungan istimewa yangdipakai adalah definisi yang sesuai dengan yangdiatur dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

The Group has transactions with related parties.The definition of related parties used is inaccordance with PSAK No.7 “Related PartyDisclosures”.

Seluruh transaksi dan saldo yang material denganpihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewatelah diungkapkan dalam catatan atas laporankeuangan konsolidasian.

All significant transactions and balances withrelated parties are disclosed in the notes to theconsolidated financial statements.

Page 15: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/5 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

d. Penjabaran mata uang asing d. Foreign currency translation

Transaksi dan saldo Transactions and balances

Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalammata uang Rupiah, yang merupakan mata uangpelaporan Grup.

The consolidated financial statements arepresented in Rupiah, which is the reportingcurrency of the Group.

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kemata uang Rupiah dengan menggunakan kursyang berlaku pada tanggal transaksi. Padatanggal neraca, aset dan kewajiban moneterdalam mata uang asing dijabarkan dengan kursyang berlaku pada tanggal tersebut.

Transactions denominated in foreign currenciesare converted into Rupiah at the exchange rateprevailing at the date of the transaction. At thebalance sheet date, monetary assets and liabilitiesin foreign currencies are translated at theexchange rates prevailing at that date.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbuldari transaksi dalam mata uang asing atau daripenjabaran aset dan kewajiban moneter dalammata uang asing, diakui pada laporan laba rugikonsolidasian.

Exchange gains and losses arising ontransactions in foreign currency or on thetranslation of foreign currency monetary assetsand liabilities are recognised in the consolidatedstatements of income.

Penjabaran laporan keuangan anakperusahaan

Translation of subsidiary financial statements

Aset dan kewajiban IBIC Sdn. Bhd. dijabarkandari Dolar Brunei ke dalam mata uang Rupiahdengan menggunakan nilai tukar yang berlakupada tanggal neraca. Pendapatan dan bebandijabarkan dengan nilai tukar rata-rata sepanjangtahun yang bersangkutan. Nilai tukar yangdigunakan untuk 1 Dolar Brunei adalah sebagaiberikut:

The assets and liabilities of IBIC Sdn. Bhd. aretranslated from Brunei Dollars into Rupiah usingthe exchange rates ruling on the balance sheetsdate. Revenue and expenses are translated usingthe average rates for the year. The exchange rateused for 1 Brunei Dollars are as follows:

Rupiah penuh/full Rupiah2010 2009 2008

Aset dan kewajiban 6,481 6,698 7,607 Assets and liabilitiesPendapatan dan beban 6,566 7,117 6,912 Revenue and expenses

Selisih yang timbul dari penjabaran laporankeuangan tersebut disajikan dalam akun “Selisihkurs karena penjabaran laporan keuangan dalammata uang asing” dalam kelompok ekuitas padaneraca konsolidasian.

The resulting differences arising from translationof the financial statements are presented as"Differences arising from translation of foreigncurrencies financial stataments" under the equitysection in the consolidated balance sheets.

e. Piutang usaha dan piutang lain-lain e. Trade and other receivables

Piutang usaha dan piutang lain-lain disajikansebesar jumlah bersih setelah dikurangi denganpenyisihan piutang ragu-ragu, yang berdasarkantelaah atas kolektibilitas saldo piutang. Piutangdihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikantidak akan tertagih.

Trade and other receivables are recorded net ofan allowance for doubtful accounts, based on areview of the collectibility of outstanding amounts.Accounts are written-off as bad debts at the timeat which they are determined to be not collectible.

Page 16: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/6 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

f. Persediaan f. Inventories

Persediaan dinyatakan pada nilai terendah antaraharga perolehan dan nilai realisasi bersih.

Inventories are stated at the lower of cost or netrealisable value.

Harga perolehan ditentukan denganmenggunakan metode “masuk pertama, keluarpertama”. Harga perolehan barang jadi terdiri daribiaya bahan baku, tenaga kerja serta alokasibiaya pabrikasi yang dapat diatributkan secaralangsung baik yang bersifat tetap maupunvariabel.

Cost is determined by the “first- in, first-out”method. Cost of finished goods comprisesmaterial, labour and an appropriate proportion ofdirectly attributable fixed and variable overheads.

Nilai realisasi bersih adalah estimasi hargapenjualan dalam kegiatan usaha biasa dikurangiestimasi biaya penyelesaian dan estimasi bebanpenjualan.

Net realisable value is the estimated selling pricein the ordinary course of business, less anestimation of the costs of completion and sellingexpenses.

Penyisihan untuk persediaan usang dan lambatbergerak ditentukan berdasarkan estimasipenggunaan atau penjualan masing-masing jenispersediaan pada masa mendatang.

Provision for obsolete and slow moving inventoryis determined on the basis of estimated futureusage or sale of individual inventory items.

g. Aset dan kewajiban keuangan g. Financial assets and liabilities

Pada tahun 2010, Grup melakukan penerapanPernyataan Standar Akuntansi Keuangan(“PSAK”) No. 50 (Revisi 2006) "InstrumenKeuangan: Penyajian dan Pengungkapan" danPSAK No. 55 (Revisi 2006) "Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran", yang keduanyawajib diterapkan untuk tahun buku yang dimulaipada tanggal 1 Januari 2010.

In 2010, the Group adopted Statement of FinancialAccounting Standards (“PSAK”) No. 50 (Revised2006) "Financial Instruments: Presentation andDisclosures" and PSAK No. 55 (Revised 2006)"Financial Instruments: Recognition andMeasurement" which are both mandatory forannual periods beginning 1 January 2010.

Grup mengklasifikasikan instrumen keuangandalam bentuk aset keuangan dan kewajibankeuangan.

The Group classifies financial instruments intofinancial assets and financial liabilities.

Aset keuangan Financial assets

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diakuipada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi.Selanjutnya, pengukuran aset keuangantergantung pada klasifikasi aset keuangantersebut. Grup mengklasifikasikan asetkeuangannya dalam kategori: aset keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, asetkeuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan asetkeuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi initergantung dari tujuan perolehan aset keuangantersebut. Manajemen menentukan klasifikasi asetkeuangan tersebut pada saat awalpengakuannya.

Financial assets are initially recognised at fairvalue plus transaction costs. Subsequentmeasurement of financial assets depends on theclassification of the financial assets. The Groupclassifies its financial assets in the followingcategories: fair value through profit and lossfinancial assets, loans and receivables, held-to-maturity financial assets and available-for-salefinancial assets. The classification depends on thepurpose for which the financial assets wereacquired. Management determines theclassification of its financial assets at initialrecognition.

Page 17: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/7 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

g. Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) g. Financial assets and liabilities (continued)

Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)

Pada tanggal neraca, tidak ada aset keuanganyang dikategorikan sebagai aset keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untukdijual.

At balance sheet dates, there are no financialassets categorised as fair value through profit andloss, held-to-maturity and available-for-salefinancial assets.

Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non-derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif. Pinjaman yang diberikandan piutang diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif, dikurangi cadangan penurunannilai. Pinjaman yang diberikan dan piutangdiklasifikasikan di neraca konsolidasian sebagai"piutang usaha dan piutang lain-lain".

Loans and receivables are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments thatare not quoted in an active market. Loans andreceivables are carried at amortised cost usingthe effective interest method, less impairmentallowance. Loans and receivables are classifiedas “trade and other receivables” in theconsolidated balance sheets.

Kewajiban keuangan Financial liabilities

Pada saat pengakuan awal, kewajiban keuangandiakui pada nilai wajarnya dikurangi biayatransaksi. Selanjutnya, pengukuran kewajibankeuangan tergantung pada klasifikasi kewajibankeuangan tersebut. Grup mengklasifikasikankewajiban keuangannya dalam kategori:kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi dan kewajiban keuanganyang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.Klasifikasi ini tergantung dari tujuan terjadinyakewajiban keuangan tersebut. Manajemenmenentukan klasifikasi kewajiban keuangantersebut pada saat awal pengakuannya.Kewajiban keuangan dihentikan pengakuanyaketika kewajiban telah dibatalkan ataukadaluwarsa.

Financial liabilities are initially recognised at fairvalue less transaction costs. Subsequentmeasurement of financial liabilities depends onthe classification of the financial liabilities. TheGroup classifies its financial liabilities in thefollowing categories: fair value through profit andloss financial liabilities and financial liabilitiesmeasured at amortised cost. The classificationdepends on the purpose for which the financialliabilities were incurred. Management determinesthe classification of its financial liabilities at initialrecognition. Financial liabilities are derecognisedwhen they have been redeemed or otherwiseextinguished.

Pada tanggal neraca, tidak ada kewajibankeuangan yang dikategorikan sebagai kewajibankeuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.

At balance sheet dates, there are no financialliabilities categorised as fair value through profitand loss financial liabilities.

Page 18: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/8 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

g. Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) g. Financial assets and liabilities (continued)

Kewajiban keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)

Kewajiban keuangan yang diukur denganbiaya perolehan diamortisasi

Financial liabilities measured at amortisedcost

Kewajiban keuangan, yang tidak diklasifikasikansebagai kewajiban keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi digolongkanpada kategori ini, pada saat pengakuan awaldiukur pada nilai wajarnya dan selanjutnya diukurpada biaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif. Kewajiban keuanganyang diukur pada biaya perolehan diamortisasidiklasifikasikan di neraca sebagai "hutang usaha,hutang lain-lain, hutang dividen dan beban yangmasih harus dibayar".

Financial liabilities, that are not classified as at fairvalue through profit and loss fall into this category,are initially measured at fair value andsubsequently measured at amortised cost usingthe effective interest method. Financial liabilitiesmeasured at amortised cost are classified as“trade payables, other payables, dividendpayables and accrued expenses” in theconsolidated balance sheets.

h. Aset tetap dan penyusutan h. Fixed assets and depreciation

Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehansetelah dikurangi dengan penyusutan. Biayaperolehan mencakup semua pengeluaran yangterkait secara langsung dengan perolehan asettetap tersebut.

Fixed assets are stated at cost less depreciation.Cost includes expenditure that is directlyattributable to the acquisition of the items.

Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset diakuisebagai bagian dari nilai tercatat aset atausebagai aset yang terpisah, sebagaimanamestinya, hanya apabila besar kemungkinanGrup akan mendapatkan manfaat ekonomis masadepan berkenaan dengan aset tersebut dan biayaperolehan aset dapat diukur dengan handal. Nilaitercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui.Semua perbaikan dan pemeliharaan dibebankanke dalam laporan laba rugi konsolidasian selamaperiode dimana perbaikan dan pemeliharaantersebut terjadi.

Subsequent costs are included in the asset’scarrying amount or recognised as a separateasset, as appropriate, only when it is probable thatfuture economic benefits associated with the itemwill flow to the Group and the cost of the item canbe measured reliably. The carrying amount of thereplaced part is derecognised. All other repairsand maintenance are charged to the consolidatedincome statement during the period in which theyare incurred.

Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.

Penyusutan aset tetap selain tanah dihitungdengan menggunakan metode garis lurus untukmengalokasikan biaya perolehan hinggamencapai nilai sisa sepanjang estimasi masamanfaat aset tetap.

Depreciation of fixed assets except land iscalculated using the straight-line method toallocate their cost to their residual values over theestimated useful lives of the assets.

Nilai residu dan masa manfaat setiap asetditelaah, dan disesuaikan jika perlu, pada setiaptanggal neraca.

The assets’ residual values and useful lives arereviewed, and adjusted if appropriate, at eachbalance sheet date.

Page 19: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/9 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

h. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) h. Fixed assets and depreciation (continued)

Pada tahun 2009, manajemen menelaah kembaliestimasi masa manfaat dari beberapa kategoriaset tetap dan melakukan penyesuaian terhadapsisa umur aset tetap tersebut untukmencerminkan umur ekonomis yang lebih sesuai.Perubahan estimasi akuntansi ini menyebabkankenaikan dalam beban penyusutan tahun 2009sebesar Rp 11,2 miliar. Perubahan - perubahanyang dimaksud adalah sebagai berikut:

In 2009, management reassessed the estimateduseful lives of some fixed assets categories andadjusted the remaining useful life of those fixedassets to reflect a more appropriate economicallife. The changes in accounting estimate resultedin an increase of Rp 11.2 billion in 2009depreciation expenses. The changes are asfollows:

Tahun/Year2010 2009 2008

Bangunan dan prasarana 9 - 33 9 - 33 9 - 20 Buildings and improvementsMesin dan peralatan pabrik 3 - 10 3 - 10 5 - 10 Machinery and factory equipmentBotol, krat dan dispenser 4 - 8 4 - 8 4 Bottles, shells and dispensersKendaraan bermotor 5 5 5 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 4 - 10 4 - 10 6 - 10 Office furniture and fixtures

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual,maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannyadan akumulasi penurunan nilai dikeluarkan darilaporan keuangan konsolidasian dan keuntunganatau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporanlaba rugi konsolidasian.

When assets are retired or otherwise disposed of,their carrying values and the related accumulateddepreciation and accumulated impairment areeliminated from the consolidated financialstatements and the resulting gain or loss on thedisposal of fixed assets is recognised in theconsolidated statements of income.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesarbiaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dariaset tetap. Akumulasi biaya perolehan akandipindahkan ke masing-masing akun aset tetapyang bersangkutan pada saat aset tersebutselesai dikerjakan dan siap digunakan.Penyusutan mulai dibebankan pada saat asettersebut siap digunakan.

Construction in progress is stated at historical costand is presented as part of fixed assets. Theaccumulated costs will be reclassified to theappropriate fixed assets account whenconstruction is substantially completed and theasset is ready for its intended use. Depreciation ischarged from the date when the assets areavailable for use.

i. Penurunan nilai dari aset i. Impairment of assets

Pada setiap tanggal neraca, manajemenmenelaah ada atau tidaknya indikasi penurunannilai aset.

At balance sheet date, management reviews anyindication of asset impairment.

Aset ditelaah untuk mengetahui apakah telahterjadi kerugian akibat penurunan nilai ketikaterjadi perubahan keadaan yang mengindikasikanbahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapatdiperoleh kembali. Kerugian akibat penurunannilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatataset dengan nilai yang dapat diperoleh kembalidari aset tersebut. Nilai yang dapat diperolehkembali adalah yang lebih tinggi diantara hargajual neto dan nilai pakai aset.

Assets are reviewed for impairment losseswhenever events or changes in circumstancesindicate that the carrying amount may not berecoverable. An impairment loss is recognised forthe amount by which the carrying amount of theasset exceeds its recoverable amount, which isthe higher of an asset’s net selling price and valuein use.

Page 20: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/10 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

j. Goodwill j. Goodwill

Goodwill merupakan selisih antara hargaperolehan investasi dan nilai wajar aset bersihanak perusahaan yang diakuisisi pada tanggalakuisisi. Goodwill diamortisasi selama 20 tahundengan menggunakan metode garis lurus denganperhitungan bahwa taksiran masa manfaatekonomis aset utama yang diakuisisi adalah 20tahun.

Goodwill represents the excess of the acquisitioncost over the fair value of the net assets of theacquired entities at the date of the acquisition.Goodwill is amortised using the straight linemethod over 20 years with a consideration thatthe estimated useful lives of the main assetsacquired are 20 years.

k. Pendapatan dan beban k. Revenue and expenses

Pendapatan bersih adalah pendapatan Grup yangdiperoleh dari penjualan produk dan jasa setelahdikurangi diskon, retur dan pajak pertambahannilai.

Net revenue represents revenue earned from thesale of the Group’s products and services net ofdiscounts, returns and value added tax.

Pendapatan dari penjualan barang diakui padasaat risiko dan manfaat kepemilikan barangsecara signifikan telah berpindah kepadapelanggan.

Revenue from the sale of goods is recognisedwhen the significant risks and rewards ofownership of the goods have been transferred tocustomers.

Pendapatan jasa diakui pada saat jasa diberikanselama jumlah tersebut dapat diukur denganandal.

Revenue from the rendering of services isrecognised when services are performed,provided that the amount can be measuredreliably.

Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkanmetode akrual.

Expenses are recognised when incurred on anaccrual basis.

l. Perpajakan l. Taxation

Pajak penghasilan tangguhan diakui denganmenggunakan metode kewajiban (balance sheetliability method), untuk semua perbedaantemporer antara dasar pengenaan pajak atas asetdan kewajiban dengan nilai tercatatnya untukmasing-masing perusahaan. Pajak penghasilantangguhan ditentukan dengan menggunakan tarifpajak yang telah diberlakukan atau secarasubstansi telah diberlakukan pada tanggal neracadan diharapkan berlaku pada saat aset pajaktangguhan direalisasi atau kewajiban pajaktangguhan diselesaikan.

Deferred income tax is provided for using thebalance sheet liability method, for all temporarydifferences arising between the tax bases ofassets and liabilities and their carrying values foreach entity separately. Deferred income tax isdetermined using tax rates that have beenenacted or substantially enacted as of the balancesheet date and are expected to apply when therelated deferred income tax asset is realised orthe deferred income tax liability is settled.

Aset pajak tangguhan diakui apabila besarkemungkinan jumlah penghasilan kena pajak dimasa mendatang akan memadai untukdikompensasi dengan perbedaan temporer yangdapat dikurangkan.

Deferred tax assets are recognised to the extentthat it is probable that future taxable profit will beavailable against which the deductible temporarydifferences can be utilised.

Page 21: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/11 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

l. Perpajakan (lanjutan) l. Taxation (continued)

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakuisaat surat ketetapan pajak diterima, atau jikamengajukan keberatan/banding, pada saatkeputusan atas keberatan/banding tersebut telahditetapkan.

Amendments to taxation obligations are recordedwhen an assessment is received or, if objectedto/appealed against, when the results of theobjection/appeal are determined.

m. Uang jaminan botol dan krat m. Deposits on returnable bottles and shells

Uang jaminan botol dan krat diakui berdasarkantarif jaminan yang berlaku pada tanggal transaksi.

The deposits on returnable bottles and shells arerecognised based on deposit rates prevailing atthe date of the transactions.

Pada tanggal neraca, manajemen melakukantelaah untuk mengetahui apakah ada keadaanyang mengindikasikan bahwa nilai tercatat uangjaminan tersebut besar kemungkinan tidak perludikembalikan kepada pelanggan.

At balance sheet dates, management performs areview to determine whether there are anycircumstances indicating a portion of the carryingamount of the deposit may not be returned tocustomers.

Uang jaminan dihapuskan sebesar jumlah yangdiestimasi tidak akan dikembalikan kepadapelanggan oleh manajemen berdasarkan telaahtersebut di atas.

Deposits are written off in estimated amounts thatdo not need to be refunded to customers bymanagement based on the above review.

n. Imbalan kerja n. Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saatterhutang kepada karyawan.

Short-term employee benefits are recognisedwhen they accrue to the employees.

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerjalainnya

Pension benefits and other post-employmentbenefits

Imbalan pensiun diakui berdasarkan kewajibanyang diberikan berdasarkan Kesepakatan KerjaBersama Perusahaan dan Undang-UndangKetenagakerjaan No. 13/2003.

Pension benefits are recognised based on benefitobligations provided under the Company’sCollective Labour Agreement and Manpower LawNo. 13/2003.

Sehubungan dengan imbalan pensiun, Grupmemiliki program pensiun iuran pasti yangmencakup karyawan Grup yang telah memenuhipersyaratan periode kerja tertentu.

In relation to pension benefits, the Group hasdefined contribution pension plans, which coverthe Group’s employees who have served aqualifying period.

Program pensiun iuran pasti adalah programpensiun dimana Grup akan membayar iuran tetapkepada sebuah entitas yang terpisah (danapensiun). Karyawan berhak atas manfaat pensiunyang meliputi kontribusi dana pensiun danakumulasi bunganya, apabila karyawan tersebutpensiun, cacat atau meninggal dunia.

A defined contribution plan is a pension planunder which the Group pays fixed contributionsinto a separate entity (pension fund). Employeesare entitled to pension benefits, comprisingpension fund contributions and accumulatedinterest, on retirement, disability or death.

Page 22: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/12 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

n. Imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits (continued)

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerjalainnya (lanjutan)

Pension benefits and other post-employmentbenefits (continued)

Sesuai dengan UU 13/2003, Grup berkewajibanmenutupi kekurangan pembayaran pensiun bilaprogram yang ada sekarang belum cukup untukmenutupi kewajiban sesuai UU 13/2003.

In accordance with Law 13/2003, the Group hasfurther payment obligations if the benefit providedby the existing plan do not adequately cover theobligations under Law 13/2003.

Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakannilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggalneraca dikurangi dengan nilai wajar aset programyang berasal dari program yang ada danpenyesuaian atas keuntungan atau kerugianaktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

The pension benefit obligation is the present valueof the defined benefit obligation at the balancesheets date less the fair value of plan assets fromthe existing programme, together withadjustments for unrecognised actuarial gains orlosses and past service costs.

Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahunoleh aktuaris independen dengan menggunakanmetode projected unit credit. Nilai kini kewajibanimbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokanarus kas estimasian menggunakan tingkat bungaobligasi pemerintah (dengan pertimbangan tidakada obligasi perusahaan yang berkualitas tinggipada pasar yang aktif) dalam mata uang yangsama dengan mata uang imbalan yang akandibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kuranglebih sama dengan waktu jatuh tempo kewajibanpensiun yang bersangkutan.

The defined benefit obligation is calculatedannually by an independent actuary using theprojected unit credit method. The present value ofthe defined benefit obligation is determined bydiscounting the estimated future cash outflowsusing interest rates of government bonds(considering there is no deep market in highquality corporate bonds) that are denominated inRupiah in which the benefit will be paid, and thathave terms to maturity approximating the terms ofthe related pension liability.

Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbuldari penyesuaian dan perubahan asumsi-asumsiaktuarial yang melebihi jumlah yang lebih besardari 10% dari nilai wajar aset program atau 10%dari nilai kini imbalan pasti, dibebankan ataudikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasianselama sisa masa kerja rata-rata yang diharapkandari karyawan tersebut.

Actuarial gains and losses arising from experienceadjustments and changes in actuarialassumptions in excess of the greater of 10% ofthe fair value of plan assets or 10% of the presentvalue of the defined benefit obligations arecharged or credited to the consolidatedstatements of income over the employees’expected average remaining service lives.

Biaya jasa lalu diakui secara langsung padalaporan laba rugi konsolidasian, kecualiperubahan terhadap program pensiun tersebutmengharuskan karyawan tetap bekerja selamaperiode waktu tertentu untuk mendapatkan haktersebut (periode vesting). Dalam hal ini, biayajasa lalu diamortisasi secara garis lurussepanjang periode vesting.

Past service costs are recognised immediately inthe consolidated statements of income, unless thechanges to the pension plan are conditional on theemployees remaining in service for a specifiedperiod of time (the vesting period). In this case,the past service costs are amortised on a straight-line basis over the vesting period.

Biaya jasa kini diakui sebagai beban periodeberjalan.

Current service cost is expensed in the prevailingperiod.

Page 23: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/13 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

n. Imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits (continued)

Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits

Imbalan jangka panjang lainnya seperti cutiberimbalan jangka panjang dan penghargaandihitung berdasarkan peraturan Perusahaan dandengan metode projected credit unit dandidiskontokan ke nilai kini. Kewajiban ini dinilaisetiap tahun oleh aktuaris independen yangberkualifikasi.

Other long-term benefits such as long serviceleave and awards are calculated in accordancewith the Company’s regulations and using theprojected credit unit method and discounted topresent value. The obligation is valued annuallyby an independent qualified actuary.

Biaya jasa lalu dan keuntungan/kerugian aktuarialyang timbul dari penyesuaian dan perubahanasumsi aktuarial dibebankan pada laba rugikonsolidasian tahun berjalan.

Past service costs and actuarial gains/lossesarising from experience adjustments and changesin actuarial assumptions are charged immediatelyto the current year consolidated statement ofincome.

o. Pelaporan segmen o. Segment reporting

Sebuah segmen usaha merupakan komponenyang dapat dibedakan dalam menghasilkanproduk atau jasa yang memiliki risiko serta tingkatpengembalian yang berbeda dengan segmenusaha lainnya. Sebuah segmen geografismerupakan komponen yang dapat dibedakandalam menghasilkan produk atau jasa di dalamlingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risikoserta tingkat pengembalian yang berbeda dengansegmen operasi lainnya yang berada dalamlingkungan ekonomi lain.

A business segment is a distinguisablecomponent that engaged in providing products orservices that are subject to risks and returns thatare different from those of other businesssegments. A geographical segment is adistinguisable component that providing productsor services within a particular economicenvironment that are subject to risks and returnsthat are different from those of segmentsoperating in other economic environments.

p. Laba per saham p. Earnings per share

Laba per saham dihitung dengan membagi lababersih dengan rata-rata tertimbang jumlah sahambiasa yang beredar pada tahun yangbersangkutan.

Earnings per share is calculated by dividing netincome by the weighted-average number ofordinary shares outstanding during the year.

Laba bersih per saham dilusian dihitung denganmembagi laba bersih dengan rata-rata tertimbangjumlah saham yang beredar ditambah denganrata-rata tertimbang jumlah saham yang akanditerbitkan atas konversi efek yang berpotensisaham yang bersifat dilutif.

Diluted earnings per share is calculated bydividing net income by the weighted averagenumber of shares outstanding plus the weightedaverage number of shares outstanding whichwould be issued on the conversion of the dilutivepotential shares.

q. Dividen q. Dividends

Pembagian dividen final diakui sebagai kewajibanketika dividen tersebut disetujui Rapat UmumPemegang Saham. Pembagian dividen interimdiakui sebagai kewajiban ketika dividen disetujuiberdasarkan keputusan rapat Direksi sesuaidengan Anggaran Dasar Perusahaan.

Final dividend distributions are recognised as aliability when the dividends are approved in theGeneral Meeting of the Shareholders. Interimdividend distributions are recognised as a liabilitywhen the dividends are approved by a Board ofDirectors’ resolution in accordance with theCompany’s Articles of Association.

Page 24: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/14 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

r. Manajemen risiko keuangan r. Financial risk management

Aktivitas Grup mengandung berbagai macamrisiko-risiko keuangan: risiko pasar (termasukrisiko nilai tukar mata uang asing dan risikoharga), risiko kredit dan risiko likuiditas. Secarakeseluruhan, program manajemen risikokeuangan Grup terfokus pada ketidakpastianpasar keuangan dan meminimalisasi potensikerugian yang berdampak pada kinerja keuanganGrup.

The Group's activities expose it to a variety offinancial risks: market risk (including foreignexchange risk and price risk), credit risk andliquidity risk. The Group's overall financial riskmanagement program focuses on theunpredictability of financial markets and seeks tominimise potential adverse effects on the financialperformance of the Group.

Risiko pasar Market risk

Grup dipengaruhi oleh risiko pasar yang timbuldari perubahan harga resin yang diakibatkan olehfluktuasi harga minyak bumi. Grup memilikikebijakan untuk memaksimalkan pembelian resindimuka pada saat harganya diperkirakan cukuprendah. Selain itu, untuk mengelola risiko nilaitukar mata uang asing yang timbul dari pembelianresin dan pembelian barang modal dalam matauang asing, Grup secara konsistenmengalokasikan dananya di deposito bank sesuaidengan komitmen mata uang asing.

The Group is exposed to market risks arising fromchanges in resin prices as a result ofunpredictable oil prices. The Group’s policy isgenerally to maximise making purchases of resinin advance when prices are deemed fairly low. Inaddition, to manage its foreign exchange risksarising from purchases of resin and purchases ofcapital expenditures in other currencies, theGroup places deposits in banks in a consistentmanner to its foreign exchange commitments.

Eksposur mata uang asing Grup disajikan padaCatatan 28.

The Group’s exposure to foreign currency is setout in Note 28.

Risiko kredit Credit risk

Grup dipengaruhi oleh risiko kredit daripenempatan deposito di bank dan risiko kredit kepelanggan yang sebagian besar berasal dari PTTirta Investama, pihak yang memiliki hubunganistimewa.

The Group is exposed to credit risks from depositswith banks and credit exposures to customerswhich is primarily attributtable to PT TirtaInvestama, a related party.

Grup mengelola penempatan deposito di bankdengan cara memantau reputasi bank tersebut.Manajemen percaya bahwa bank tersebut tidakakan gagal untuk memenuhi kewajibannya.

The Group manages its deposits with banks bymonitoring bank's reputability. Management doesnot expect the banks to fail to meet its obligations.

Page 25: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/15 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (continued)

r. Manajemen risiko keuangan (lanjutan) r. Financial risk management (continued)

Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)

Berkaitan dengan risiko kredit ke pelanggan,penjualan Grup sebagian besar dilakukan kepadaPT Tirta Investama, pihak yang memilikihubungan istimewa. Sedangkan untuk penjualankepada pihak ketiga, Grup memiliki kebijakanuntuk memastikan bahwa penjualan hanyadilakukan kepada pelanggan yang memilikiriwayat kredit yang baik. Manajemen yakin akankemampuannya untuk mengawasi danmempertahankan eksposur risiko kredit yangminimum dimana Grup telah menyediakanpenyisihan yang memadai untuk menutupikerugian yang timbul dari piutang yang tidaktertagih berdasarkan data historis.

In respect of credit exposures to customers, theGroup's sales are primarily made to PT TirtaInvestama, a related party. For sales to thirdparties, the Group has policies in place to ensurethat the sales are made to customers with anappropriate credit history. Management isconfident in its ability to continue to control andsustain minimal exposure of credit risk given thatthe Grup has provided sufficient allowance fordoubtful accounts to cover incurred losses arisingfrom uncollectible receivables based on existinghistorical loss.

Eksposur risiko kredit Grup yang timbul darideposito bank dan piutang usaha masing-masingdisajikan pada Catatan 3 dan Catatan 4.

The Group’s exposure to credit risk arising frombank deposits and trade receivables is set out inNote 3 and Note 4, respectively.

Risiko likuiditas Liquidity risk

Manajemen risiko likuiditas berarti menjagakecukupan saldo kas dan setara kas. Grupmengelola risiko likuiditas dengan cara memonitorrolling forecast kebutuhan likuiditas Grup secaraterus menerus agar Grup memiliki saldo kas yangcukup untuk memenuhi kebutuhan operasional.

Prudent liquidity risk management impliesmaintaining sufficient cash and cash equivalents.The Group manages its liquidity risk bycontinuously monitoring rolling forecasts of theGroup's liquidity requirements to ensure it hassufficient cash to meet operational needs.

Grup menginvestasikan kelebihan kas padadeposito berjangka dengan periode jatuh tempoyang sesuai atau likuiditas yang memadai sesuaidengan yang telah ditentukan oleh rollingforecasts.

The Group invests surplus cash in time depositswith appropriate maturities or sufficient liquidity asdetermined by the rolling forecasts.

Page 26: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/16 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

3. KAS DAN SETARA KAS 3. CASH AND CASH EQUIVALENTS

2010 2009 2008

Kas Cash on handRupiah 22 81 22 RupiahDolar Brunei 28 19 65 Brunei Dollars

50 100 87

Bank - pihak ketiga Cash in banks - third partiesRupiah Rupiah- The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai -

Banking Corporation Limited Banking Corporation Limited(“HSBC”), Jakarta 2,692 4,625 8,948 (“HSBC”), Jakarta

- PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta 1,689 2,491 3,071 PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta -- Citibank N.A., Jakarta 533 1,626 1,023 Citibank N.A., Jakarta -Dolar AS US Dollars- Citibank N.A., Jakarta 348 665 608 Citibank N.A., Jakarta -- HSBC, Jakarta 685 348 1,148 HSBC, Jakarta -Euro Euro- HSBC, Jakarta 100 224 321 HSBC, Jakarta -- Citibank N.A., Jakarta 82 100 113 Citibank N.A., Jakarta -Dolar Brunei Brunei Dollars- HSBC, Brunei 6,894 11,183 - HSBC, Brunei -- Standard Chartered Bank, Brunei 773 1,807 16,393 Standard Chartered Bank, Brunei -- Bank Islam Brunei Darussalam, Bank Islam Brunei Darussalam, -

Brunei 13 13 15 Brunei

13,809 23,082 31,640

Deposito berjangka - pihak ketiga Time deposits - third partiesRupiah Rupiah- HSBC, Jakarta 525,000 168,000 - HSBC, Jakarta -Dolar AS US Dollars- Standard Chartered Bank, Brunei - 32,904 29,010 Standard Chartered Bank, Brunei -- HSBC, Jakarta 40,349 6,580 - HSBC, Jakarta -Dolar Brunei Brunei Dollars- Standard Chartered Bank, Brunei 241 249 283 Standard Chartered Bank, Brunei -- HSBC, Brunei 172 177 201 HSBC, Brunei -

565,762 207,910 29,494

579,621 231,092 61,221Dikurangi: Less:Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash

penggunaannya equivalentsDolar Brunei Brunei Dollars- Standard Chartered Bank, Brunei Standard Chartered Bank, Brunei -

Simpanan pinjaman Guarantee depositsuntuk tenaga kerja asing (241) (249) (283) for foreign employees

Jumlah kas dan setara kas 579,380 230,843 60,938 Total cash and cash equivalents

Suku bunga deposito berjangka per tahun di atasadalah sebagai berikut:

The annual interest rates of the above time depositsare as follows:

2010 2009 2008

Deposito Rupiah 5.35 – 5.50% 5.40 - 5.50% - Rupiah depositsDeposito Dolar AS 0.04 – 0.07% 0.04 - 0.25% 1.05 - 2.55% US Dollar depositsDeposito Dolar Brunei 0.40% 0.40% 0.40% Brunei Dollar deposits

Page 27: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/17 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

4. PIUTANG USAHA 4. TRADE RECEIVABLES

2010 2009 2008

Pihak ketiga Third partiesDolar Singapura Singapore Dollars- Field Catering & Supplies Pte. Ltd., Field Catering & Supplies Pte. Ltd., -

Singapura 2,050 1,635 1,540 SingaporeRupiah Rupiah- Super Value Store Ltd. Super Value Store Ltd. -

Papua Nugini - 108 - Papua New GuineaDolar Brunei Brunei Dollars- Piutang usaha anak perusahaan Subsidiary’s trade receivables -

(berbagai pelanggan) 6,104 6,170 6,804 (various customers)

8,154 7,913 8,344Dikurangi: penyisihan piutang Less: allowance for doubtful

ragu-ragu (279) (278) (599) accounts

7,875 7,635 7,745

Rincian analisa umur piutang usaha adalah sebagaiberikut:

The details of the ageing analysis of trade receivablesare as follows:

2010 2009 2008

Lancar 3,016 3,003 3,166 CurrentLewat jatuh tempo: Overdue:- 1 - 3 bulan 4,950 4,609 4,538 1 - 3 months -- 3 - 6 bulan 77 43 56 3 - 6 months -- 6 bulan - 1 tahun 80 70 66 6 months - 1 year -- Di atas 1 tahun 31 188 518 Above 1 year -

8,154 7,913 8,344

Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalahsebagai berikut:

The changes in the allowance for doubtful accountsare as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Saldo awal 278 599 546 Beginning balancePemulihan - (283) (36) RecoverySelisih kurs penjabaran mata uang asing 1 (38) 89 Currency translation difference

Saldo akhir 279 278 599 Ending balance

Pihak yang mempunyaihubungan istimewa Related parties

Rupiah Rupiah- PT Tirta Investama 247,377 436,758 508,766 PT Tirta Investama -Dolar AS US Dollars- Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., -

Australia - - 2,796 Australia

247,377 436,758 511,562

Page 28: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/18 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

4. PIUTANG USAHA (lanjutan) 4. TRADE RECEIVABLES (continued)

Rincian umur piutang usaha dari pihak yangmempunyai hubungan istimewa adalah sebagaiberikut:

The details of trade receivables from related partiesare as follows:

2010 2009 2008

Lancar 198,408 180,940 247,047 CurrentLewat jatuh tempo 1 - 3 bulan 48,969 255,818 264,515 Overdue 1 - 3 months

247,377 436,758 511,562

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutangmasing-masing pelanggan pada tanggal neraca,manajemen berkeyakinan bahwa nilai penyisihanpiutang ragu-ragu memadai untuk menutupi tidaktertagihnya piutang usaha.

Based on a review of the status of the individualreceivable accounts at the balance sheet date, themanagement is of the opinion that the allowance fordoubtful accounts is sufficient to cover uncollectibleaccounts.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan2008, tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkanuntuk kewajiban atau pinjaman lainnya.

As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, notrade receivables are pledged as collateral forpayables or loans.

5. PERSEDIAAN 5. INVENTORIES

2010 2009 2008

Barang jadi 1,560 2,428 1,973 Finished goodsBahan baku 1,030 1,768 1,932 Raw materialsBahan pembantu dan kemasan 7,590 6,549 6,460 Indirect materials and packagingBarang dalam perjalanan 283 615 270 Goods in transitSuku cadang 15,330 17,205 16,650 Spare partsLain-lain 1,944 2,112 1,290 Others

27,737 30,677 28,575Dikurangi penyisihan persediaan Less provision for obsolete

usang dan lambat bergerak: and slow moving inventory:- Barang jadi (80) (80) - Finished goods -- Bahan pembantu dan kemasan (265) (265) (112) Indirect materials and packaging -- Suku cadang (7,919) (7,720) (2,185) Spare parts -

(8,264) (8,065) (2,297)

19,473 22,612 26,278

Perubahan penyisihan persediaan usang dan lambatbergerak adalah sebagai berikut:

The changes in the allowance for obsolete and slowmoving inventory are as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Saldo awal 8,065 2,297 1,790 Beginning balancePenambahan 2,218 5,768 1,170 AdditionsPemusnahan (2,019) - (663) Write off

Saldo akhir 8,264 8,065 2,297 Ending balance

Page 29: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/19 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

5. PERSEDIAAN (lanjutan) 5. INVENTORIES (continued)

Penambahan penyisihan persediaan usang danlambat bergerak dicatat sebagai beban pokokpendapatan.

The addition in the allowance for obsolete and slowmoving inventory was charged to cost of revenue.

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihanpersediaan usang dan lambat bergerak cukupmemadai untuk menutupi kemungkinan kerugian daripersediaan usang dan tidak lancar.

Management believes that the allowance for obsoleteand slow moving inventory is adequate to coverpossible losses from obsolete and slow movinginventory.

Pada tanggal 30 Juni 2010, persediaan Grup telahdiasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risikolainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp 30,4miliar dan B$ 500.000 (2009: Rp 41,4 miliar danB$ 500.000; 2008: Rp 39,5 miliar dan B$ 500.000).Menurut pendapat manajemen, pertanggunganasuransi telah memadai untuk menutupi kerugianyang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut di atas.

As at 30 June 2010, inventories owned by the Groupwere insured against losses from fire and other risksfor Rp 30.4 billion and B$ 500,000 (2009: Rp 41.4billion and B$ 500,000; 2008: Rp 39.5 billion andB$ 500,000). In the management’s opinion, theinsurance is adequate to cover possible losses arisingfrom such risks.

6. UANG MUKA PEMBELIAN PERSEDIAAN 6. ADVANCES FOR PURCHASES OF INVENTORIES

Akun ini merupakan uang muka untuk pembelianplastik resin dalam mata uang asing kepada pihakketiga.

This account represents advances for puchase ofresin in foreign currencies to third parties.

7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS

2010 (6 bulan/months)Awal/

BeginningPenambahan/

AdditionsPengurangan/

DisposalsLain-lain/

OthersAkhir/

Ending

Nilai perolehan Acquisition costTanah 8,809 - - - 8,809 LandBangunan dan prasarana 102,691 374 (136) 4,535 107,464 Buildings and improvements

Machinery and factoryMesin dan peralatan pabrik 364,641 4,427 (535) 11,777 380,310 equipmentBotol dan krat 389,893 42,043 (21,815) (81) 410,040 Bottles and shellsDispenser 720 - - (23) 697 DispensersKendaraan bermotor 4,998 33 - (89) 4,942 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 12,461 816 (253) (40) 12,984 Office furniture and fixtures

884,213 47,693 (22,739) 16,079 925,246Aset tetap dalam penyelesaian 7,644 17,172 - (17,469) 7,347 Construction in progress

891,857 64,865 (22,739) (1,390) 932,593Akumulasi penyusutan dan Accumulated depreciation

penurunan nilai and impairmentBangunan dan prasarana 40,504 2,378 (27) (416) 42,439 Buildings and improvements

Machinery and factoryMesin dan peralatan pabrik 232,572 16,764 (505) 978 249,809 equipmentBotol dan krat 244,950 33,869 (21,813) (38) 256,968 Bottles and shellsDispenser 704 4 - (23) 685 DispensersKendaraan bermotor 4,472 90 - (76) 4,486 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 9,863 461 (219) (35) 10,070 Office furniture and fixtures

533,065 53,566 (22,564) 390 564,457

Nilai buku 358,792 368,136 Net book value

Page 30: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/20 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

7. ASET TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSETS (continued)

2009 (12 bulan/months)

Awal/Beginning

Penambahan/Additions

Pengurangan/Disposals

Lain-lain/Others

Akhir/Ending

Nilai perolehan Acquisition costTanah 7,141 - - 1,668 8,809 LandBangunan dan prasarana 93,915 701 - 8,075 102,691 Buildings and improvements

Machinery and factoryMesin dan peralatan pabrik 349,132 6,993 (1,319) 9,835 364,641 equipmentBotol dan krat 338,205 80,197 (35,280) 6,771 389,893 Bottles and shellsDispenser 818 - - (98) 720 DispensersKendaraan bermotor 14,181 361 (8,983) (561) 4,998 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 15,571 1,114 (64) (4,160) 12,461 Office furniture and fixtures

818,963 89,366 (45,646) 21,530 884,213Aset tetap dalam penyelesaian 7,157 47,943 - (47,456) 7,644 Construction in progress

826,120 137,309 (45,646) (25,926) 891,857Akumulasi penyusutan dan Accumulated depreciation

penurunan nilai and impairmentBangunan dan prasarana 37,370 4,753 - (1,619) 40,504 Buildings and improvements

Machinery and factoryMesin dan peralatan pabrik 207,316 42,282 (1,282) (15,744) 232,572 equipmentBotol dan krat 222,132 58,356 (35,280) (258) 244,950 Bottles and shellsDispenser 790 9 - (95) 704 DispensersKendaraan bermotor 13,690 191 (8,865) (544) 4,472 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 12,306 1,308 (21) (3,730) 9,863 Office furniture and fixtures

493,604 106,899 (45,448) (21,990) 533,065

Nilai buku 332,516 358,792 Net book value

2008 (12 bulan/months)

Awal/Beginning

Penambahan/Additions

Pengurangan/Disposals

Lain-lain/Others

Akhir/Ending

Nilai perolehan Acquisition costTanah 6,038 - - 1,103 7,141 LandBangunan dan prasarana 75,364 - - 18,551 93,915 Buildings and improvements

Machinery and factoryMesin dan peralatan pabrik 308,157 2,727 (5,298) 43,546 349,132 equipmentBotol dan krat 308,278 61,894 (32,332) 365 338,205 Bottles and shellsDispenser 699 - - 119 818 DispensersKendaraan bermotor 13,784 - - 397 14,181 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 13,690 999 (67) 949 15,571 Office furniture and fixtures

726,010 65,620 (37,697) 65,030 818,963Aset tetap dalam penyelesaian 23,068 49,356 - (65,267) 7,157 Construction in progress

749,078 114,976 (37,697) (237) 826,120Akumulasi penyusutan dan Accumulated depreciation

penurunan nilai and impairmentBangunan dan prasarana 31,991 3,922 - 1,457 37,370 Buildings and improvements

Machinery and factoryMesin dan peralatan pabrik 187,185 26,957 (4,523) (2,303) 207,316 equipmentBotol dan krat 202,946 51,235 (32,332) 283 222,132 Bottles and shellsDispenser 667 9 - 114 790 DispensersKendaraan bermotor 13,003 322 - 365 13,690 Motor vehiclesPeralatan dan perabot kantor 11,040 1,170 (67) 163 12,306 Office furniture and fixtures

446,832 83,615 (36,922) 79 493,604

Nilai buku 302,246 332,516 Net book value

Lain-lain terdiri dari pemindahan atau reklasifikasi,selisih kurs penjabaran mata uang asing, danpenurunan nilai.

Others consist of transfers or reclassifications,currency translation difference, and impairment.

Page 31: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/21 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

7. ASET TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSETS (continued)

Perhitungan keuntungan/(kerugian) penjualan asettetap setelah dikurangi penghapusan adalah sebagaiberikut:

The calculation of the gain/(loss) on sale of fixedassets net off write-off is as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Hasil penjualan 751 2,850 265 Sales proceedsNilai buku bersih (51) (153) - Net book value

Keuntungan penjualan aset tetap 700 2,697 265 Gain on sale of fixed assetsPenghapusan aset tetap (124) (45) (775) Fixed assets write-off

576 2,652 (510)

Penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation was allocated as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Beban pokok pendapatan 52,877 105,116 82,785 Cost of revenueBeban penjualan 19 55 111 Selling expensesBeban umum dan administrasi 670 1,728 719 General and administrative expenses

53,566 106,899 83,615

Perubahan penurunan nilai dari aset tetap adalahsebagai berikut:

The changes in the fixed assets impairment are asfollows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Saldo awal 3,579 3,777 10,150 Beginning balancePenambahan 1,843 1,756 - AdditionsPenghapusan - (1,428) (4,341) Write-offPemulihan - (526) (2,032) Recovery

Saldo akhir 5,422 3,579 3,777 Ending balance

Beban penurunan nilai aset tetap dialokasikan kebeban pokok pendapatan.

Fixed assets impairment charges are allocated to costof revenue.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan2008, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan untukkewajiban atau pinjaman lainnya.

As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, nofixed assets are pledged as collateral for payables orloans.

Page 32: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/22 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

7. ASET TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSETS (continued)

Aset tetap dalam penyelesaian terdiri dari berbagaiproyek pemasangan mesin dan peralatan pabrik dipabrik Bekasi, Mekarsari dan Citeureup dengantingkat penyelesaian berkisar 36% sampai dengan96% dan akan selesai akhir tahun 2010 (2009:berkisar 79% sampai dengan 98%; 2008: berkisar 8%sampai dengan 99%).

Construction in progress consists of installation ofvarious machinery and factory equipment at Bekasi,Mekarsari and Citeureup plants with percentage ofcompletion ranging from 36% to 96% and estimated tobe completed at the end of 2010 (2009: ranging from79% to 98%; 2008: ranging from 8% to 99%).

Aset tetap diasuransikan terhadap risiko kerugianakibat kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengannilai pertanggungan sebesar Rp 437,8 miliar danB$ 3,1 juta (2009: Rp 501,6 miliar dan B$ 3,1 juta;2008: Rp 512,9 miliar dan B$ 3,1 juta). Manajemenberpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebutcukup untuk menutup kemungkinan kerugian atasaset yang dipertanggungkan.

Fixed assets are covered by insurance against lossesby fire and other risks amounting to Rp 437.8 billionand B$ 3.1 million (2009: Rp 501.6 billion and B$ 3.1million; Rp 512.9 billion and B$ 3.1 million). Themanagement is of the opinion that the sum insured isadequate to cover possible losses for the assetsinsured.

Grup mempunyai beberapa bidang tanah diSukabumi, Citeureup, Bekasi dan Jakarta dengansertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akanberakhir antara tahun 2013 - 2033. Manajemenberkeyakinan bahwa HGB tersebut di atas dapatdiperpanjang tanpa adanya halangan yang berartipada saat masa berlakunya berakhir.

The Group owns several pieces of land located inSukabumi, Citeureup, Bekasi and Jakarta withBuilding Use Rights (“Hak Guna Bangunan or HGBtitles”) which will expire between 2013 - 2033.Management believes that the above HGB titles canbe extended upon their expiration with no significantdifficulty.

8. HUTANG USAHA 8. TRADE PAYABLES

2010 2009 2008

Pihak ketiga Third parties- Rupiah 48,374 36,842 27,967 Rupiah -- Dolar AS 4,439 6,322 8,384 US Dollars -- Dolar Singapura 498 229 1,414 Singapore Dollars -- Euro 540 220 1,035 Euro -- Dolar Brunei - 217 - Brunei Dollars -- Frank Swiss - - 10 Swiss Franc -

53,851 43,830 38,810

Pihak yang mempunyaihubungan istimewa Related party

Rupiah Rupiah- PT Tirta Sibayakindo 79,313 32,317 9,741 PT Tirta Sibayakindo -

133,164 76,147 48,551

Hutang usaha berasal dari pembelian bahan baku,kemasan, bahan pembantu dan barang jadi.

Trade payables arise from purchases of raw material,packaging, indirect materials and finished goods.

Page 33: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/23 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

8. HUTANG USAHA (lanjutan) 8. TRADE PAYABLES (continued)

Rincian umur hutang usaha adalah sebagai berikut: The details of the ageing analysis of trade payablesare as follows:

2010 2009 2008

Pihak ketiga: Third parties:- Lancar 48,331 38,791 34,750 Current -- Lewat jatuh tempo: Overdue: -

- 1 - 3 bulan 5,385 4,982 4,060 1 - 3 months -- 3 - 6 bulan 135 57 - 3 - 6 months -

Pihak yang mempunyaihubungan istimewa: Related parties:

- Lancar 79,313 32,317 9,741 Current -

133,164 76,147 48,551

Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan2008, tidak ada jaminan yang diberikan sehubungandengan hutang usaha.

As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, nocollaterals are pledged in respect with the tradepayables.

9. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 9. ACCRUED EXPENSES

2010 2009 2008

Bonus 5,043 7,161 4,846 BonusPemeliharaan pabrik 2,836 2,858 - Plants maintenanceListrik 2,110 2,540 1,980 ElectricityLembur karyawan 1,665 1,454 987 Employee’s overtimeJasa profesional 1,454 2,650 434 Professional servicesKegiatan sosial perusahaan 700 1,573 - Corporate social activitiesLain-lain (masing-masing Others

dibawah Rp 1 miliar) 3,892 2,812 1,728 (each below Rp 1 billion)

17,700 21,048 9,975

10. UANG JAMINAN BOTOL DAN KRAT 10. DEPOSITS ON RETURNABLE BOTTLES ANDSHELLS

2010 2009 2008

Pelanggan melalui PT Tirta Investama 339,936 318,366 287,463 Customers through PT Tirta InvestamaPelanggan anak perusahaan 3,620 3,633 3,917 The subsidiary’s customers

343,556 321,999 291,380

Selama periode enam bulan yang berakhir tanggal 30Juni 2010, Grup menghapuskan kewajibansehubungan dengan uang jaminan botol dan kratsebesar Rp 4,1 miliar (2009: Rp 7,4 miliar; 2008: Rp7,5 miliar). Manajemen berkeyakinan bahwa nilaiuang jaminan botol dan krat yang telah dihapuskantersebut besar kemungkinan tidak akan ditagih olehpelanggan, karena pelanggan tersebut tidak mampumengembalikan botol dan krat tersebut.

For the six-month period ended 30 June 2010, theGroup waived liability arising from deposits onreturnable bottles and shells amounting to Rp 4.1billion (2009: Rp 7.4 billion; 2008: Rp 7.5 billion). Themanagement is of the opinion that deposits onreturnable bottles and shells which have been writtenoff will unlikely be claimed by customers, since thecustomers are not able to return those bottles andshells.

Page 34: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/24 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN 11. TAXATION

a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax

2010 2009 2008

Perusahaan The CompanyLebih bayar pajak penghasilan Overpayment of corporate

badan tahun 2007 - - 7,072 income tax year 2007

b. Hutang pajak b. Taxes payable

2010 2009 2008

Perusahaan The CompanyPajak penghasilan: Income taxes:- Pasal 21 270 237 1,811 Article 21 -- Pasal 23 dan 26 173 55 130 Articles 23 and 26 -- Pasal 25 2,983 3,013 2,158 Article 25 -- Pasal 29 3,445 11,282 1,573 Article 29 -Pajak Pertambahan Nilai 1,996 726 700 Value Added Tax

8,867 15,313 6,372Anak perusahaan The subsidiaryPajak penghasilan badan 2,554 3,949 4,584 Corporate income tax

11,421 19,262 10,956

c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Perusahaan The CompanyKini 22,292 43,657 31,971 CurrentTangguhan (2,152) (7,230) (209) Deferred

20,140 36,427 31,762Anak perusahaan The subsidiaryKini 530 1,965 1,621 CurrentTangguhan 378 (106) 806 Deferred

908 1,859 2,427Konsolidasian ConsolidatedKini 22,822 45,622 33,592 CurrentTangguhan (1,774) (7,336) 597 Deferred

21,048 38,286 34,189

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilandengan penghasilan kena pajak Perusahaan adalahsebagai berikut:

A reconciliation between the profit before incometax and taxable income of the Company is asfollows:

Page 35: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/25 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit beforepajak penghasilan 87,450 135,354 118,001 income tax

Disesuaikan dengan jurnal Adjusted with consolidationeliminasi konsolidasian 2,962 4,619 5,900 elimination entries

Laba anak perusahaan Subsidiary’s profit beforesebelum pajak penghasilan (4,611) (7,632) (9,803) income tax

Laba Perusahaan sebelum The Company’s profit beforepajak penghasilan 85,801 132,341 114,098 income tax

Perbedaan permanen: Permanent differences:- Bagian laba bersih

anak perusahaan (2,960) (4,619) (5,900) Share of net profit of subsidiary -- Beban yang tidak dapat

dikurangkan 1,780 4,757 662 Non-deductible expenses -- Pendapatan kena pajak final (4,060) (1,055) (471) Income subject to final tax -

(5,240) (917) (5,709)Perbedaan temporer: Temporary differences:- Kewajiban imbalan kerja 6,768 6,292 5,477 Employee benefit obligations -- Selisih penyusutan dan Differences between accounting -

penurunan aset tetap akuntansi and tax depreciation anddan pajak 2,568 8,442 (8,286) impairment of fixed assets

- Penyisihan persediaan usang Provision for obsolete and -dan lambat bergerak 2,220 5,768 507 slow moving inventory

- Penyisihan atas bonus (2,118) 2,315 852 Provision for bonus -- Penyisihan lain-lain (830) 1,678 (312) Other provisions -

8,608 24,495 (1,762)

Penghasilan kena pajakPerusahaan 89,169 155,919 106,627 Taxable income of the Company

Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense ofPerusahaan 22,292 43,657 31,971 the Company

Pembayaran pajak dimuka Prepayment of income taxes ofPerusahaan (18,847) (32,375) (30,398) the Company

Pajak kurang bayar- Perusahaan 3,445 11,282 1,573 Tax underpayment- the Company

Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense- anak perusahaan 530 1,965 1,621 - the subsidiary

Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlahpenghasilan kena pajak untuk periode enambulan yang berakhir 30 Juni 2010 didasarkan atasperhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkinberbeda dengan penghasilan kena pajak yangakan dilaporkan dalam surat pemberitahuantahunan pajak penghasilan badan.

In these consolidated financial statements, theamount of taxable income for the six-month periodended 30 June 2010 is based on preliminarycalculations. The amount may differ from taxableincome reported in the annual tax return.

Page 36: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/26 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilanPerusahaan dengan hasil perkalian labaakuntansi Perusahaan sebelum pajakpenghasilan dengan tarif pajak yang berlakuadalah sebagai berikut:

The reconciliation between the Company’sincome tax expense and the theoretical taxamount using the tax rate on the Company’s profitbefore income tax is as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Laba Perusahaan sebelum The Company’s profit beforepajak penghasilan 85,801 132,341 114,098 income tax

Pajak dihitung pada tarif 25% Tax calculated at rate 25%(2009: 28% dan 2008: tarif (2009: 28 % and 2008:pajak progresif) 21,450 37,055 34,212 progressive rates)

Beban yang tidak dapat dikurangkan 445 1,332 199 Non-deductible expensesBagian laba bersih anak perusahaan (740) (1,293) (1,770) Share of subsidiary’s net incomePendapatan yang dikenakan

pajak final (1,015) (295) (141) Income subject to final taxPenyesuaian atas perubahan

tarif pajak - (372) (738) Impact of changes in tax rates

Beban pajak penghasilan Perusahaan 20,140 36,427 31,762 Income tax expense of the CompanyBeban pajak penghasilan Income tax expense of

anak perusahaan 908 1,859 2,427 the subsidiary

21,048 38,286 34,189

d. Aset dan kewajiban pajak tangguhan d. Deferred tax assets and liabilities

2009

Dikreditkan/(dibebankan)

ke laporanlaba rugi/Credited/(charged)

to statementof income

Selisih kurspenjabaranmata uang

asing /Currency

translationdifferences 2010

Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesPerusahaan The CompanyPerbedaan antara nilai buku bersih Difference between accounting and

aset tetap akuntansi dan pajak 16,748 (207) - 16,541 tax net book value of fixed assetsPenyisihan atas penurunan nilai Provision for fixed asset

aset tetap (895) (435) - (1,330) impairmentPenyisihan atas tunjangan cuti (38) - - (38) Provision for leave benefitsPenyisihan persediaan usang Provision for obsolete and slow

dan lambat bergerak (2,016) (555) - (2,571) moving inventoryPenyisihan atas bonus (1,790) 529 - (1,261) Provision for bonusKewajiban imbalan kerja (8,498) (1,692) - (10,190) Employee benefit obligationsPenyisihan lain-lain (408) 208 - (200) Other provisions

3,103 (2,152) - 951

Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAnak perusahaan The subsidiaryPerbedaan antara nilai buku bersih Difference between accounting and

aset tetap akuntansi dan pajak (1,387) 163 43 (1,181) tax net book value of fixed assetsSelisih kurs yang belum direalisasi (268) 215 7 (46) Unrealised foreign exchanges

(1,655) 378 50 (1,227)

Page 37: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/27 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

d. Aset dan kewajiban pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets and liabilities (continued)

2008

Dikreditkanke laporanlaba rugi/Credited

to statementof income

Selisih kurspenjabaranmata uang

asing /Currency

translationdifferences 2009

Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesPerusahaan The CompanyPerbedaan antara nilai buku bersih Difference between accounting and

aset tetap akuntansi dan pajak 21,251 (4,503) - 16,748 tax net book value of fixed assetsPenyisihan atas penurunan nilai Provision for fixed asset

aset tetap (1,133) 238 - (895) impairmentPenyisihan atas tunjangan cuti (29) (9) - (38) Provision for leave benefitsPenyisihan persediaan usang Provision for obsolete and slow

dan lambat bergerak (643) (1,373) - (2,016) moving inventoryPenyisihan atas bonus (1,357) (433) - (1,790) Provision for bonusKewajiban imbalan kerja (7,756) (742) - (8,498) Employee benefit obligationsPenyisihan lain-lain - (408) - (408) Other provisions

10,333 (7,230) - 3,103

Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAnak perusahaan The subsidiaryPerbedaan antara nilai buku bersih Difference between accounting and

aset tetap akuntansi dan pajak (1,771) (173) 557 (1,387) tax net book value of fixed assetsSelisih kurs yang belum direalisasi 5 67 (340) (268) Unrealised foreign exchanges

(1,766) (106) 217 (1,655)

2007

Dikreditkan/(dibebankan)

ke laporanlaba rugi/Credited/(charged)

to statementof income

Selisih kurspenjabaranmata uang

asing /Currency

translationdifferences 2008

Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesPerusahaan The CompanyPerbedaan antara nilai buku bersih Difference between accounting and

aset tetap akuntansi dan pajak 22,114 (863) - 21,251 tax net book value of fixed assetsPenyisihan atas penurunan Provision for fixed asset

nilai aset tetap (3,045) 1,912 - (1,133) impairmentPenyisihan atas tunjangan cuti (125) 96 - (29) Provision for leave benefitsPenyisihan persediaan usang Provision for obsolete and slow

dan lambat bergerak (537) (106) - (643) moving inventoryPenyisihan atas bonus (1,198) (159) - (1,357) Provision for bonusKewajiban imbalan kerja (6,667) (1,089) - (7,756) Employee benefit obligations

10,542 (209) - 10,333

Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAnak perusahaan The subsidiaryPerbedaan antara nilai buku bersih Difference between accounting and

aset tetap akuntansi dan pajak (1,850) 346 (267) (1,771) tax net book value of fixed assetsSelisih kurs yang belum direalisasi (418) 460 (37) 5 Unrealised foreign exchanges

(2,268) 806 (304) (1,766)

Manajemen yakin bahwa jumlah laba fiskal padamasa datang akan memadai untuk mengkompensasiperbedaan temporer yang dapat dikurangkan.

Management believes that future taxable profits will beavailable against the deductible temporary differences.

Page 38: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/28 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

11. PERPAJAKAN (lanjutan) 11. TAXATION (continued)

d. Aset dan kewajiban pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets and liabilities (continued)

Pada bulan September 2008, Dewan PerwakilanRakyat menyetujui rancangan untuk merubahUndang Undang Pajak Penghasilan yang berlakuefektif sejak 1 Januari 2009. Berdasarkanundang-undang yang diubah ini, tarif pajakpenghasilan badan berkurang menjadi tarif tetapsebesar 28% pada tahun fiskal 2009 dan 25%pada tahun fiskal 2010 dan tahun-tahunberikutnya. Perubahan tarif pajak ini telahdicerminkan di dalam perhitungan aset dankewajiban pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni2010, 31 Desember 2009 dan 2008.

In September 2008, the Indonesian House ofRepresentatives approved a proposal to amendthe Income Tax Law which became effective as of1 January 2009. Under this amended law, thecorporate income tax rate was reduced to a fixedrate of 28% for the fiscal year 2009 and to 25%for the fiscal year 2010 and subsequent years.This change in tax rates is reflected in thecomputation of deferred tax assets and liabilitiesas at 30 June 2010, 31 December 2009 and2008.

e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax assessments

Anak Perusahaan The Subsidiary

Pada bulan September 2006, anak perusahaanmenerima Surat Ketetapan Pajak untuk tahunfiskal 1999 - 2005 yang menyatakan kekuranganbayar pajak penghasilan sejumlah B$ 268.900atau sama dengan Rp 1,6 miliar danmembukukan kurang bayar tersebut pada laporanlaba rugi konsolidasian tahun 2006. Anakperusahaan setuju dengan surat ketetapan pajaksejumlah B$ 36.507 atau sama dengan Rp 215juta dan membayar jumlah tersebut pada bulanNovember 2006. Anak perusahaan tidak setujuatas surat ketetapan pajak yang berjumlahB$ 232.393 atau sama dengan Rp 1,4 miliar dankarenanya telah mengajukan keberatan padabulan November 2006. Pada tanggal laporankeuangan konsolidasian ini, hasil keberatan inimasih belum diterima.

In September 2006, the subsidiary received TaxAssessments for the 1999 - 2005 fiscal yearsconfirming underpayments of income taxestotalling B$ 268,900 equivalent to Rp 1.6 billionand charged the underpayment to the 2006consolidated statement of income. The subsidiaryagreed with tax assessments of B$ 36,507 or Rp215 million and paid the amount in November2006. The subsidiary disagreed with taxassessments totalling B$ 232,393 equivalent toRp 1.4 billion and lodged an objection letter to thetax office in November 2006. As at the date ofthese consolidated financial statements, the resultof this objection is still outstanding.

f. Administrasi f. Administration

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yangberlaku di Indonesia, Perseroan menghitung,menetapkan dan membayar sendiri besarnyajumlah pajak yang terhutang. Direktur JenderalPajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubahkewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahunsejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yangdiberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dantahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJPdapat menetapkan atau mengubah kewajibanpajak tersebut dalam batas waktu lima tahunsejak saat terhutangnya pajak.

Under the taxation laws of Indonesia, theCompany submits tax returns on the basis of selfassessment. The Director General of Tax (“DGT”)may assess or amend taxes within ten years ofthe time the tax becomes due, or until the end of2013, whichever is earlier. There are new rulesapplicable to the fiscal year 2008 and subsequentyears stipulating that the DGT may assess oramend taxes within five years of the time the taxbecomes due.

Page 39: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/29 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

12. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA 12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS

2010 2009 2008

Imbalan pensiun dan imbalan pasca- 36,608 30,334 25,972 Pension benefits and other post-kerja lainnya employment benefits

Imbalan jangka panjang lainnya 4,151 3,657 1,727 Other long-term benefits

40,759 33,991 27,699Bagian jangka pendek (2,048) (1,596) (1,428) Current portion

Bagian jangka panjang 38,711 32,395 26,271 Non-current portion

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya Pension benefits and other post-employmentbenefits

Penyisihan imbalan pensiun yang diakui di neracakonsolidasian ditentukan sebagai berikut:

The provision for pension benefits recognised in theconsolidated balance sheets is determined as follows:

2010 2009 2008

Nilai kini dari kewajiban 63,566 53,756 34,628 Present value of obligationsKerugian aktuarial yang belum diakui (20,492) (16,412) (899) Unrecognised actuarial lossBeban jasa lalu yang belum diakui (6,466) (7,010) (7,757) Unrecognised past service cost

36,608 30,334 25,972

Beban bersih yang diakui di laporan laba rugikonsolidasian adalah sebagai berikut:

Net expenses recognised in the consolidatedstatements of income are as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Beban jasa kini 2,353 4,272 2,558 Current service costsBeban bunga 2,800 4,488 3,540 Interest costsKerugian aktuarial 331 580 224 Actuarial lossBeban jasa lalu 374 748 748 Past service costs

5,858 10,088 7,070

Perubahan penyisihan imbalan pensiun yang diakui dineraca konsolidasian adalah sebagai berikut:

The movement of the provision for pension benefitsrecognised in the consolidated balance sheets is asfollows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Saldo awal 30,334 25,972 21,180 Beginning balanceJumlah beban yang dibebankan Total expenses charged to the

di laporan laba rugi konsolidasian 5,858 10,088 7,070 consolidated statements of incomePemindahan karyawan 502 (5,112) (976) Transfer of employeesPembayaran imbalan pensiun (86) (614) (1,302) Pension benefits payments

Saldo akhir 36,608 30,334 25,972 Ending balance

Page 40: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/30 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

12. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)

Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits

Penyisihan imbalan jangka panjang lainnya yangdiakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut:

The provision for other long-term benefits recognisedin the consolidated balance sheets is determined asfollows:

2010 2009 2008

Nilai kini dari kewajiban/penyisihan Present value of obligations/provisiondi neraca konsolidasian 4,151 3,657 1,727 in the consolidated balance sheets

Beban bersih yang diakui di laporan laba rugikonsolidasian adalah sebagai berikut:

Net expenses recognised in the consolidatedstatements of income are as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Beban jasa kini 370 579 600 Current service costsBeban bunga 172 270 94 Interest costsKerugian aktuarial 265 545 65 Actuarial lossPengakuan biaya masa lalu akibat Recognition of past service costs

penambahan imbalan jangka due to additional otherpanjang lainnya - 1,055 - long-term benefits

Diakui sebagai beban di laporan Recognised as expense in thelaba rugi konsolidasian 807 2,449 759 consolidated statements of income

Perubahan penyisihan imbalan jangka panjanglainnya yang diakui di neraca konsolidasian adalahsebagai berikut:

The movement of the provision for other long-termbenefits recognised in the consolidated balancesheets is as follows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Saldo awal 3,657 1,727 1,042 Beginning balanceJumlah beban yang dibebankan Total expense charged to the

di laporan laba rugi konsolidasian 807 2,449 759 consolidated statements of incomePemindahan karyawan 63 (286) 31 Transfer of employeesPembayaran imbalan (376) (233) (105) Benefit payments

Saldo akhir 4,151 3,657 1,727 Ending balance

Penyisihan imbalan kerja dihitung olehPT Eldridge Gunaprima Solution, aktuarisindependen, dalam laporan aktuaria tertanggal 6Agustus 2010.

The provision for employee benefits is based oncalculation by PT Eldridge Gunaprima Solution, anindependent actuary, in the actuarial report dated 6August 2010.

Asumsi aktuarial utama yang digunakan dalamperhitungan untuk Grup adalah sebagai berikut:

The principal actuarial assumptions used in thecalculations for the Group were as follows:

2010 2009 2008

Usia pensiun normal 55 - 60 tahun/years 55 - 60 tahun/years 55 - 60 tahun/years Normal pension ageTingkat diskonto 9.50%% 10.50% 13% Discount rateKenaikan gaji di masa depan 9% 9% 9% Future salary increaseTabel mortalitas CSO 1999 CSO 1999 CSO 1999 Mortality tableTingkat cacat 10% dari 10% dari 10% dari Disability rate

tabel kematian/ table kematian/ table kematian/of mortality table of mortality table of mortality table

Page 41: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/31 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

13. HAK MINORITAS 13. MINORITY INTEREST

Hak kepemilikan pemegang saham minoritas ataskekayaan bersih anak perusahaan - IBIC Sdn. Bhd.

Minority interest in the net assets of the subsidiary -IBIC Sdn. Bhd.

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Saldo awal 9,400 9,442 6,683 Beginning balanceBagian hasil bersih 740 1,155 1,475 Share of net results

Differences arising from translationSelisih kurs karena penjabaran laporan of foreign currencies financial

keuangan dalam mata uang asing (314) (1,197) 1,284 statements

Saldo akhir 9,826 9,400 9,442 Ending balance

14. MODAL SAHAM 14. SHARE CAPITAL

2010 dan/and 2009

Pemegang SahamSaham/Shares

Persentasekepemilikan/Percentage

of ownership%

Nilai/Value Shareholders

PT Tirta Investama 12,419,090 94.35 12,419 PT Tirta InvestamaMasyarakat

(masing-masing dengan Publickepemilikan kurang dari 5%) 743,383 5.65 743 (all holdings below 5%)

13,162,473 100,00 13,162

2008

Pemegang SahamSaham/Shares

Persentasekepemilikan/Percentage

of ownership%

Nilai/Value Shareholders

PT Tirta Investama 12,319,500 93.60 12,319 PT Tirta InvestamaMasyarakat

(masing-masing dengan Publickepemilikan kurang dari 5%) 842,973 6.40 843 (all holdings below 5%)

13,162,473 100.00 13,162

Pada tanggal 30 Juni 2010, Direksi yang memilikisaham Perusahaan adalah Theresia LianawatySetionegoro dan Bastian Willy Matheus Tannizar (31Desember 2009 dan 2008: Theresia LianawatySetionegoro) dengan kepemilikan tidak lebih dari0,008% dari jumlah modal dasar, ditempatkan, dandisetor penuh Perusahaan.

As at 30 June 2010, the Directors who held theCompany’s share are Theresia LianawatySetionegoro and Bastian Willy Matheus Tannizar (31Desember 2009 dan 2008: Theresia LianawatySetionegoro) with an ownership of not more than0.008% of the authorised, issued and fully paid-upshares of the Company.

Page 42: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/32 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

15. AGIO SAHAM 15. SHARE PREMIUM

Agio saham merupakan selisih antara harga jual(Rp 7.500 per lembar saham) dengan nilai nominal(Rp 1.000 per lembar saham) untuk 1.000.000 sahamyang ditawarkan kepada masyarakat melalui BursaEfek di Indonesia pada bulan Maret 1990, setelahdikurangi kapitalisasi ke modal saham melaluipembagian 3.000.000 lembar dan 2.700.000 lembarsaham bonus senilai Rp 3 miliar dan Rp 2,7 miliarmasing-masing pada tahun 1994 dan 1995 dan selisihantara harga pasar (Rp 6.350 per lembar saham)dengan nilai nominal (Rp 1.000 per lembar saham)untuk 1.462.473 lembar dividen saham yangdibagikan di bulan Agustus 1997.

Share premium represents the difference between theselling price (Rp 7,500 per share) and the par value(Rp 1,000 per share) of 1,000,000 shares offered tothe public on the Indonesian Stock Exchange in March1990, after the transfer to share capital throughdistributions of 3,000,000 and 2,700,000 bonus sharesamounting to Rp 3 billion and Rp 2.7 billion in 1994and 1995, respectively and the difference between themarket price (Rp 6,350 per share) and the par value(Rp 1,000 per share) of 1,462,473 dividend sharesdistributed in August 1997.

16. CADANGAN WAJIB 16. STATUTORY RESERVE

Undang-Undang No. 40/2007 mengenai PerseroanTerbatas, mengharuskan perusahaan di Indonesiauntuk membuat cadangan sebesar minimum 20% darijumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untukmencapai cadangan wajib minimum tersebut.

Indonesian Limited Liability Corporation Law No.40/2007 requires companies in Indonesia to set up areserve of a minimum 20% of the issued and paidshare capital. There is no set period of the time overwhich this amount should be accumulated.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham TahunanPerusahaan pada tanggal 13 Juni 2008, parapemegang saham menyetujui pembentukan cadanganwajib sebesar Rp 2,6 miliar yang berasal dari lababersih tahun sebelumnya.

At the Annual General Meeting of Shareholders heldon 13 June 2008, the shareholders approvedappropriations to the statutory reserve amounting toRp 2.6 billion from the previous year’s net income.

17. DIVIDEN KAS 17. CASH DIVIDENDS

Dalam rapat umum tahunan para pemegang sahamyang diselenggarakan pada tanggal 11 Juni 2010, 19Juni 2009, dan 13 Juni 2008 para pemegang sahamPerusahaan memutuskan pembayaran dividen kassebagai berikut:

During the shareholders’ annual general meetingsheld on 11 June 2010, 19 June 2009 and 13 June2008 the Company’s shareholders ratified thedeclaration of cash dividends as follows:

Jumlah/Amount

Per saham/Per share

Deklarasi tahun 2010 atas laba bersih tahun 2009 23,692 1,800 Declaration in 2010 in respect of 2009 net incomeDeklarasi tahun 2009 atas laba bersih tahun 2008 15,795 1,200 Declaration in 2009 in respect of 2008 net incomeDeklarasi tahun 2008 atas laba bersih tahun 2007 13,163 1,000 Declaration in 2008 in respect of 2007 net income

Page 43: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/33 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

18. PENDAPATAN BERSIH 18. NET REVENUE

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Penjualan barang 1,466,513 2,701,842 2,305,959 Sales of goodsPenyediaan jasa 17,686 31,871 25,574 Rendering of services

Pendapatan bersih 1,484,199 2,733,713 2,331,533 Net revenue

a. Penjualan barang a. Sales of goods

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Pihak ketiga Third partiesLokal 13,416 27,981 27,668 DomesticEkspor 4,195 8,729 5,968 Export

17,611 36,710 33,636Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa Related partiesLokal 1,448,902 2,664,815 2,269,071 DomesticEkspor - 317 3,252 Export

1,448,902 2,665,132 2,272,323

1,466,513 2,701,842 2,305,959

b. Penyediaan jasa b. Rendering of services

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Pihak yang mempunyaihubungan istimewa Related parties

Jasa bantuan teknik 15,996 29,189 23,952 Technical assistance feesPenghasilan royalti 1,690 2,682 1,622 Royalty income

17,686 31,871 25,574

Tidak ada pendapatan dari pelanggan pihak ketigayang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersihkonsolidasian.

No revenue earned from third party customersexceeded 10% of the total consolidated net revenue.

Lihat Catatan 26 untuk rincian transaksi pihak yangmemiliki hubungan istimewa.

Refer to Note 26 for details of related partytransactions.

Page 44: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/34 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUE

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Bahan baku dan kemasan yangdigunakan 164,739 320,656 350,711 Raw materials and packaging used

Beban tenaga kerja 25,177 48,357 40,295 Labour costsBiaya overhead 123,495 252,257 216,247 Overhead costs

Jumlah biaya produksi 313,411 621,270 607,253 Total manufacturing costs

Persediaan barang jadi Finished goods inventory- Saldo awal 2,428 1,973 2,736 Beginning balance -- Pembelian 1,069,541 1,945,952 1,596,833 Purchases -- Saldo akhir (1,560) (2,428) (1,973) Ending balance -

Beban pokok pendapatan 1,383,820 2,566,767 2,204,849 Cost of revenue

Tidak ada pembelian dari pemasok pihak ketiga yangmelebihi 10% dari jumlah beban pokok pendapatankonsolidasian.

No purchases from third party suppliers exceeded10% of total consolidated cost of revenue.

Lihat Catatan 26 untuk rincian transaksi pihak yangmemiliki hubungan istimewa.

Refer to Note 26 for details of related partytransactions.

20. BEBAN PENJUALAN 20. SELLING EXPENSES

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Pengangkutan 1,329 1,853 1,966 FreightLain-lain (masing-masing Miscellaneous

di bawah Rp 1 miliar) 888 1,933 1,272 (each below Rp 1 billion)

2,217 3,786 3,238

21. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 21. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages, and employeekaryawan 11,105 21,224 19,160 welfare

Jasa tenaga ahli 1,363 7,976 1,443 Professional feesPenyusutan 670 1,728 719 DepreciationJasa konsultasi manajemen Management consultancy fees

(Lihat Catatan 25 dan 26) 600 1,200 1,200 (Refer to Note 25 and 26)Perjalanan dinas 351 796 1,488 Business travellingPos dan telekomunikasi 412 589 910 Postage and telecommunicationLain-lain (masing-masing di bawah Miscellaneous

Rp 1 miliar) 1,328 2,432 2,891 (each below Rp 1 billion)

15,829 35,945 27,811

Page 45: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/35 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

22. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME/(EXPENSES)

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Penjualan barang bekas 347 684 858 Scrap salesPemulihan dari penurunan nilai Fixed assets impairment recovery

aset tetap (Lihat Catatan 7) - 526 2,032 (Refer to Notes 7)Beban dan denda pajak - (2,251) (247) Tax expenses and penaltiesPenghapusan aset tetap Fixed assets written-off

(Lihat Catatan 7) (124) (45) (775) (Refer to Notes 7)Lain-lain - bersih 12 1,333 910 Miscellaneous - net

235 247 2,778

23. BIAYA KARYAWAN 23. EMPLOYEE COSTS

Jumlah biaya karyawan untuk periode enam bulanyang berakhir tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesarRp 53.176 juta (2009: Rp 87.384 juta; 2008: Rp86.518 juta).

Total employee costs for the six-month period ended30 June 2010 amounted to Rp 53,176 million (2009:Rp 87,384 million; 2008: Rp 86,518 million).

Pada tanggal 30 Juni 2010, Grup mempunyaikaryawan tetap sejumlah 1.909 orang (2009: 1.833orang; 2008: 1.843 orang).

As at 30 June 2010, the Group had 1,909 permanentemployees (2009: 1,833 permanent employees; 2008:1,843 employees).

24. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 24. NET EARNINGS PER SHARE

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Laba bersih 65,662 95,913 82,337 Net income

Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number ofsaham biasa yang beredar - ordinary shares outstandingdasar dan dilusian 13,162,473 13,162,473 13,162,473 - basic and diluted

Laba per saham - dasar dan dilusian Earnings per share - basic and diluted(Rupiah penuh) 4,989 7,287 6,255 (full amount)

Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan2008, tidak ada obligasi konversi, opsi atau waranyang dapat menimbulkan pengaruh dilusi pada labaper saham. Oleh karena itu, laba per saham dilusiansama dengan laba per saham biasa.

As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008,there were no convertible securities, options orwarrants that would give rise to a dilution of earningsper share. Therefore diluted earnings per share isequivalent to basic earnings per share.

Page 46: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/36 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS

a. Pihak-pihak yang mempunyai hubunganistimewa

a. Related parties

Perjanjian produksi dan distribusi Production and distribution agreements

Perusahaan mengadakan perjanjian jual beliproduk dengan PT Tirta Investama (“TIV”) danPT Tirta Sibayakindo (“TSI”), untuk jangka waktusampai dengan tanggal 31 Desember 2014.Berdasarkan perjanjian tersebut, TIV dan TSIsetuju untuk memproduksi air minum dalamkemasan merek “AQUA” dan menjualnya kepadaPerusahaan dengan harga yang telah disepakatibersama. Perjanjian ini telah beberapa kali diubahdan perubahan terakhir dibuat pada tanggal14 Oktober 2008, khususnya mengenaiperubahan harga pembelian yang berlaku efektifsejak 1 Oktober 2008.

The Company entered into products sales andpurchase agreements with PT Tirta Investama(“TIV”) and PT Tirta Sibayakindo (“TSI”), for theperiod up to 31 December 2014. Under theagreements, TIV and TSI agreed to produce andsell “AQUA” bottled drinking water to theCompany at a mutually agreed price. Theseagreements have been amended several timesand the last amendment was made on 14 October2008, particularly regarding purchase pricechanges. which was effective since 1 October2008.

Perusahaan mengadakan perjanjian distribusidengan TIV sebagai penyalur tunggal air minumdalam kemasan merek “AQUA”. Perjanjian initelah beberapa kali diubah dan perubahanterakhir dibuat pada tanggal 14 Oktober 2008,khususnya mengenai perubahan harga penjualanyang berlaku efektif sejak 1 Oktober 2008.Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu satutahun dan secara otomatis diperpanjang kecualiditentukan lain.

The Company entered into a distributorshipagreement with TIV as the sole distributor of“AQUA” bottled drinking water. This agreementhas been amended several times and the lastamendment was made on 14 October 2008,particularly regarding sale price changes whichwas effective since 1 October 2008. Thisagreement covers a period of one year and isrenewable automatically unless otherwise stated.

Perjanjian konsultasi manajemen Management consultancy agreement

Pada tanggal 21 Januari 1999, Perusahaanmengadakan perjanjian jasa manajemen denganTIV, dimana TIV setuju untuk memberikan jasamanajemen yang berkaitan dengan masalahketenagakerjaan, pelatihan dan penerimaankaryawan, keamanan, hukum dan perijinan.Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu satutahun dan secara otomatis diperpanjang. Jasakonsultasi manajemen pada periode enam bulanyang berakhir 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp0,6 miliar (2009: Rp 1,2 miliar; 2008: Rp 1,2 miliar),dan disajikan sebagai bagian dari “Beban Umumdan Administrasi” pada laporan laba rugikonsolidasian.

On 21 January 1999, the Company entered into amanagement consultancy agreement with TIV,whereby TIV agrees to provide managementservices in connection with human resources,training and employees recruitment, security, lawand licences. This agreement covers a period ofone year and is automatically renewable. Themanagement consultancy fees for the six-monthperiod ended 30 June 2010 amounted to Rp 0.6billion (2009: Rp 1.2 billion; 2008: Rp 1.2 billion)and were recorded as part of the “General andAdministrative expenses” in the consolidatedstatements of income.

Page 47: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/37 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

a. Pihak-pihak yang mempunyai hubunganistimewa (lanjutan)

a. Related parties (continued)

Perjanjian bantuan teknik Technical assistance agreement

Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasamabantuan teknik dengan TIV dan TSI untuk jangkawaktu sampai dengan tanggal 31 Desember2014. Dalam perjanjian disebutkan bahwaPerusahaan setuju untuk memberikan bantuanteknik berupa standardisasi produk, metodeproduksi, metode pengendalian mutu danpenyimpanan, spesifikasi peralatan produksi yangdipergunakan dan informasi lain yang diperlukanmelalui pendidikan dan pelatihan agar TIV danTSI dapat memproduksi air minum dalamkemasan merek “AQUA” yang sesuai denganstandar yang telah ditentukan Perusahaan.

The Company entered into technical assistanceagreements with TIV and TSI covering the periodup to 31 December 2014. Under the agreements,the Company agreed to provide technicalassistance for product standardisation, productionmethods, quality control and storing methods,specification of production equipment used andother information required through education andtraining to enable TIV and TSI to produce “AQUA”bottled drinking water in accordance with thestandards determined by the Company.

Sebagai imbalan, Perusahaan menerima jasabantuan teknik yang dihitung sebesar 1,5% daripendapatan bersih per bulan jika penjualan perbulan melebihi Rp 300 juta. Penghasilan jasabantuan teknik yang diterima Perusahaan padaperiode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010adalah sebesar Rp 16 miliar (2009: Rp 29,2miliar; 2008: Rp 23,9 miliar), dan disajikansebagai bagian dari “Pendapatan bersih” padalaporan laba rugi konsolidasian.

As compensation, the Company receivestechnical assistance fees calculated at 1.5% of themonthly net revenue if the sales exceed Rp 300million a month. The technical assistance feesreceived by the Company for the six-month periodended 30 June 2010 amounted to Rp 16 billion(2009: Rp 29.2 billion; 2008: Rp 23.9 billion) andwere recorded as part of the “Net revenue” in theconsolidated statements of income.

Perjanjian lisensi merek Trademark licence agreement

Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasamalisensi merek dengan TIV. Dalam perjanjiandisebutkan bahwa Perusahaan setuju untukmemberikan lisensi kepada TIV untukmenggunakan merek AQUA pada produkMIZONE yang diproduksi oleh TIV. Sehubungandengan penggunaan merek tersebut, TIVberkewajiban untuk membayar biaya royaltikepada Perusahaan sebesar 0,5% dari penjualantahunan bersih produk MIZONE. Penghasilanroyalti yang diterima Perusahaan pada periodeenam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 adalahsebesar Rp 1,7 miliar (2009: Rp 2,7 miliar; 2008:Rp 1,6 miliar) dan disajikan sebagai bagian dari“Pendapatan bersih” pada laporan laba rugikonsolidasian. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal1 Januari 2006 dan selama TIV memproduksiMIZONE dan menggunakan merek AQUA.

The Company entered into a trademark licenceagreement with TIV. Under the agreement, theCompany agreed to grant a licence to TIV to usethe AQUA trademark on MIZONE products,produced by TIV. In consideration for the use ofthe trademark, TIV shall pay a royalty fee to theCompany of 0.5% of the annual net sales ofMIZONE. The royalty income received by theCompany for the six-month period ended 30 June2010 amounted to Rp 1.7 billion (2009: Rp 2.7billion; 2008: Rp 1.6 billion) and was recorded aspart of the “Net revenue” in the consolidatedstatements of income. This agreement is effectivesince 1 January 2006 and is applicable as long asTIV produces MIZONE and uses the AQUAtrademark.

Page 48: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/38 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

b. Pihak ketiga b. Third party

Perusahaan The Company

Perusahaan, bersama dengan PT TirtaInvestama, pemegang saham utamaPerusahaan, memperoleh fasilitas dari bankHSBC yang mencakup:

The Company, along with PT Tirta Investama, themajor shareholder of the Company, obtainedfacilities from HSBC bank, which include:

Pinjaman kredit modal kerja jangka pendek. Loan for short-term working capital.

Pinjaman untuk pembelian bahan baku atauproduk yang merupakan operasi bisnis utamaPerusahaan.

Loan for purchases of raw materials orproducts related to the Company’s corebusiness operation.

Pinjaman untuk transaksi forward. Loan for forward transactions.

Total fasilitas untuk pinjaman-pinjaman di atasmasing-masing sebesar Rp 150 miliar,USD 8 juta dan USD 4,5 juta.

The total facilities described above amounting toRp 150 billion, USD 8 million, and USD 4.5million, respectively.

Pinjaman ini berlaku sampai dengan30 April 2010. Pada tanggal laporan keuangankonsolidasian ini, perpanjangan perjanjiansedang dalam proses.

These facilities are effective until 30 April 2010.As at the date of these consolidated financialstatements, the extension of the agreement is stillin progress.

Pada tanggal 30 Juni 2010 tidak ada hutangyang berasal dari perjanjian fasilitas ini (2009dan 2008: Nihil).

As at 30 June 2010, there are no outstandingloans from these facilities (2009 and 2008: Nil).

Anak Perusahaan The Subsidiary

Anak perusahaan mengadakan perjanjian sewatanah dengan Kerajaan Brunei Darussalam untukjangka waktu sampai dengan tahun 2010.Berdasarkan perjanjian tersebut, anakperusahaan dapat menggunakan tanah tersebutuntuk bangunan pabriknya. Manajemenberkeyakinan bahwa perjanjian sewa tersebutdapat diperpanjang.

The subsidiary has a land rental agreement withthe Kingdom of Brunei Darussalam for the perioduntil 2010. Based on the agreement, thesubsidiary can use the land for its factory.Management believes that the rental agreementcan be extended.

Perjanjian tersebut dapat dibatalkan apabilaterjadi kondisi-kondisi sebagaimana disyaratkandalam perjanjian.

The agreement can be cancelled if any conditionsarise as set out in the agreement.

Page 49: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/39 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANGMEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak-pihakyang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagaiberikut:

The relationship and the nature of transactions withrelated parties are as follows:

Perusahaan/Company

Hubungan/Relationship

Sifat saldo/transaksi/Nature of balances/transactions

PT Tirta Investama Pemegang saham utama/Major shareholder

Penjualan dan pembelian barang, pembelian asettetap, jasa bantuan teknik, royalti, jasa konsultasimanajemen, dan penghasilan bunga/Sales and purchase of goods, purchase of fixedassets, technical assistance fees, royalty,management consultancy fees and interest income.

PT Tirta Sibayakindo Di bawah kendali oleh pemegang sahamutama yang sama/Under common control of the same majorshareholder

Pembelian barang dan jasa bantuan teknik/Purchases of goods and technical assistance fees.

Frucor Beverages AustraliaPty. Ltd., Australia

Perusahaan afiliasi (sejak Februari 2009tidak lagi menjadi pihak yang mempunyaihubungan istimewa)/Affiliated company (since February 2009no longer a related party)

Penjualan barang/Sales of goods.

Rincian transaksi dengan pihak-pihak yangmempunyai hubungan istimewa adalah sebagaiberikut:

The details of transactions with related parties are asfollows:

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Penjualan barang Sales of goodsPT Tirta Investama 1,448,902 2,664,815 2,269,071 PT Tirta InvestamaFrucor Beverages Australia Pty. Ltd., Frucor Beverages Australia Pty. Ltd.,

Australia - 317 3,252 Australia

Jasa bantuan teknik Technical assistance feesPT Tirta Investama 13,682 24,829 20,032 PT Tirta InvestamaPT Tirta Sibayakindo 2,314 4,360 3,920 PT Tirta Sibayakindo

Penghasilan royalti Royalty incomePT Tirta Investama 1,690 2,682 1,622 PT Tirta Investama

1,466,588 2,697,003 2,297,897(sebagai persentase atas

pendapatan bersih) 98.81% 98.66% 98.56% (as a percentage of net revenue)

Pembelian barang Purchases of goodsPT Tirta Investama 960,472 1,744,052 1,420,839 PT Tirta InvestamaPT Tirta Sibayakindo 157,432 290,679 254,614 PT Tirta Sibayakindo

1,117,904 2,034,731 1,675,453(sebagai persentase atas (as a percentage of

beban pokok pendapatan) 80.78% 79.27% 75.99% cost of revenue)

Page 50: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/40 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANGMEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)

26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES(continued)

2010(6 bulan/months)

2009(12 bulan/months)

2008(12 bulan/months)

Jasa konsultasi manajemen Management consultancy feesPT Tirta Investama 600 1,200 1,200 PT Tirta Investama(sebagai persentase atas (as a percentage of operating

beban usaha) 3.32% 3.02% 3.86% expenses)

Penghasilan bunga dari piutang Interest income from outstandingusaha yang belum dibayar trade receivables

PT Tirta Investama - - 7,997 PT Tirta Investama(sebagai persentase atas

penghasilan bunga) - - 91.23% (as a percentage of interest income)

Pembelian aset tetap Purchases of fixed assetsPT Tirta Investama 14,874 26,136 11,639 PT Tirta Investama(sebagai persentase atas jumlah (as a percentage of total addition

penambahan aset tetap) 22.93% 19.03% 10.12% of fixed assets)

Lihat ke Catatan 25 untuk perjanjian-perjanjianpenting dengan pihak-pihak yang mempunyaihubungan istimewa.

Refer to Note 25 for significant agreements withrelated parties.

Pada tahun 2008, pendapatan bunga dari TIV dihitungdengan tingkat bunga 9,41% per tahun dari piutangusaha yang telah lewat jatuh tempo.

In 2008, interest income from TIV was calculatedbased on interest rate 9.41% per annum from overduetrade receivables.

Page 51: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/41 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

27. PELAPORAN SEGMEN 27. SEGMENT REPORTING

Bentuk pelaporan primer - segmen geografis Primary reporting format - geographical segment

Ikhtisar operasi berdasarkan wilayah geografis adalahsebagai berikut:

A summary of the operations by geographical area isas follows:

30 Juni/June 2010

IndonesiaBrunei

Darussalam

Penyesuaiandan eliminasi/Adjustments

andeliminations

Konsolidasian/Consolidated

Pendapatan bersih Net revenueLokal 1,466,588 13,416 - 1,480,004 DomesticEkspor 4,195 - - 4,195 Export

Jumlah pendapatan bersih 1,470,783 13,416 - 1,484,199 Total net revenue

Beban pokok pendapatan Cost of revenueLokal 1,376,153 5,966 - 1,382,119 DomesticEkspor 1,701 - - 1,701 Export

Jumlah beban pokok pendapatan 1,377,854 5,966 - 1,383,820 Total cost of revenue

Laba kotor Gross profitLokal 90,435 7,450 - 97,885 DomesticEkspor 2,494 - - 2,494 Export

Jumlah laba kotor 92,929 7,450 - 100,379 Total gross profit

Laba usaha 77,305 4,829 199 82,333 Operating income

Laba bersih 65,662 3,702 (3,702) 65,662 Net income

Aset 1,250,352 58,545 (25,277) 1,283,620 Assets

Kewajiban 569,347 9,415 (2,593) 576,169 Liabilities

Aset tetap setelah dikurangi Fixed assets - net ofakumulasi penyusutan 366,820 1,316 - 368,136 accumulated depreciation

Penambahan aset tetap 64,686 179 - 64,865 Additions of fixed assets

Beban penyusutan dan Depreciation expense andbeban penurunan fixed assets impairmentnilai aset tetap 55,163 246 - 55,409 charges

Page 52: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/42 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

27. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 27. SEGMENT REPORTING (continued)

2009

IndonesiaBrunei

Darussalam

Penyesuaiandan eliminasi/Adjustments

andeliminations

Konsolidasian/Consolidated

Pendapatan bersih Net revenueLokal 2,696,686 27,981 - 2,724,667 DomesticEkspor 9,046 - - 9,046 Export

Jumlah pendapatan bersih 2,705,732 27,981 - 2,733,713 Total net revenue

Beban pokok pendapatan Cost of revenueLokal 2,549,573 13,200 - 2,562,773 DomesticEkspor 3,994 - - 3,994 Export

Jumlah beban pokok pendapatan 2,553,567 13,200 - 2,566,767 Total cost of revenue

Laba kotor Gross profitLokal 147,113 14,781 - 161,894 DomesticEkspor 5,052 - - 5,052 Export

Jumlah laba kotor 152,165 14,781 - 166,946 Total gross profit

Laba usaha 118,039 8,763 413 127,215 Operating income

Laba bersih 95,913 5,773 (5,773) 95,913 Net income

Aset 1,111,589 57,949 (22,332) 1,147,206 Assets

Kewajiban 472,554 10,948 (2,611) 480,891 Liabilities

Aset tetap setelah dikurangi Fixed assets - net ofakumulasi penyusutan 357,366 1,426 - 358,792 accumulated depreciation

Penambahan aset tetap 136,765 544 - 137,309 Additions of fixed assets

Beban penyusutan dan Depreciation expense andbeban penurunan fixed assets impairmentnilai aset tetap 107,636 1,019 - 108,655 charges

Page 53: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/43 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

27. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) 27. SEGMENT REPORTING (continued)

2008

IndonesiaBrunei

Darussalam

Penyesuaiandan eliminasi/Adjustments

andeliminations

Konsolidasian/Consolidated

Pendapatan bersih Net revenueLokal 2,294,645 27,668 - 2,322,313 DomesticEkspor 9,220 - - 9,220 Export

Jumlah pendapatan bersih 2,303,865 27,668 - 2,331,533 Total net revenue

Beban pokok pendapatan Cost of revenueLokal 2,186,995 13,583 - 2,200,578 DomesticEkspor 4,271 - - 4,271 Export

Jumlah beban pokok pendapatan 2,191,266 13,583 - 2,204,849 Total cost of revenue

Laba kotor Gross profitLokal 107,650 14,085 - 121,735 DomesticEkspor 4,949 - - 4,949 Export

Jumlah laba kotor 112,599 14,085 - 126,684 Total gross profit

Laba usaha 86,043 9,180 412 95,635 Operating income

Laba bersih 82,337 7,375 (7,375) 82,337 Net income

Aset 959,781 58,807 (15,100) 1,003,488 Assets

Kewajiban 398,334 14,132 - 412,466 Liabilities

Aset tetap setelah dikurangi Fixed assets - net ofakumulasi penyusutan 330,426 2,090 - 332,516 accumulated depreciation

Penambahan aset tetap 114,515 461 - 114,976 Additions of fixed assets

Beban penyusutan dan Depreciation expense andbeban penurunan fixed assets impairmentnilai aset tetap 82,596 1,019 - 83,615 charges

Bentuk pelaporan sekunder - segmen usaha Secondary reporting format - business segment

Grup hanya mempunyai satu segmen usaha yaitupengolahan dan pembotolan air minum dalamkemasan. Sehingga informasi segmen usaha tidakdisajikan.

The Group only has one business segment which isthe manufacturing and bottling of drinking water.Accordingly no business segment information ispresented.

Page 54: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/44 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

28. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATAUANG ASING

28. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES INFOREIGN CURRENCIES

Pada tanggal 30 Juni 2010 rincian aset dan kewajibanmoneter dalam mata uang asing yang dijabarkandalam Rupiah adalah sebagai berikut:

As at 30 June 2010, details of monetary assets andliabilities denominated in foreign currencies translatedinto Rupiah are as follows:

EURO USD BND SGD

Aset moneter Monetary assetsKas dan setara kas 16,416 4,555,984 1,215,830 - Cash and cash equivalentsPiutang usaha Trade receivables- Pihak ketiga - - 941,794 316,301 Third parties -

16,416 4,555,984 2,157,624 316,301

Kewajiban moneter Monetary liabilitiesHutang usaha Trade payables- Pihak ketiga (48,707) (488,715) - (76,838) Third parties -

Aset/(kewajiban) moneter bersih (32,291) 4,067,269 2,157,624 239,463 Net monetary assets/(liabilities)

Setara Rupiah Rupiah equivalent(dalam jutaan Rupiah) (358) 36,943 13,984 1,552 (in millions of Rupiah)

Jumlah dalam jutaan Total in millions ofRupiah-bersih 52,121 Rupiah-net

Apabila aset dan kewajiban dalam mata uang asingpada tanggal 30 Juni 2010 dijabarkan denganmenggunakan kurs tengah mata uang asing padatanggal laporan ini, maka aset moneter bersih dalammata uang asing Grup tersebut akan turun sekitar Rp40 juta.

If assets and liabilities in foreign currencies as at 30June 2010 had been translated using the middle ratesas at the date of this report, the net foreign currencymonetary assets of the Group would decrease byapproximately Rp 40 million.

29. KOMITMEN BARANG MODAL 29. CAPITAL COMMITMENTS

Pada tanggal 30 June 2010, Perusahaan tidakmempunyai komitmen barang modal (2009: Nil; 2008:Rp 142 juta) sehubungan dengan pengembanganfasilitas produksi.

As at 30 June 2010, the Company has no capitalcommitments (2009: Nil; 2008: Rp 142 million) relatingto expansion of the production facility.

30. STANDAR AKUNTANSI BARU 30. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT

Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia telah mengeluarkan revisi atas beberapastandar akuntansi dan interpretasi, sebagai berikut:

The Financial Accounting Standard Board of theIndonesian Accounting Institute has revised financialaccounting standards and interpretations, as follows:

Yang akan berlaku untuk laporan keuangan yangperiodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011:

Applicable for financial statements covering periodsbeginning on or after 1 January 2011:

- PSAK No. 1 (Revisi 2009) - Penyajian LaporanKeuangan

- PSAK No. 2 (Revisi 2009) - Laporan Arus Kas

- PSAK No. 4 (Revisi 2009) - Laporan KeuanganKonsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri

- PSAK No. 5 (Revisi 2009) - Segmen Operasi

- PSAK No. 1 (Revised 2009) - Presentation ofFinancial Statements

- PSAK No. 2 (Revised 2009) - Statement of CashFlows

- PSAK No. 4 (Revised 2009) - Consolidated andSeparate Financial Statements

- PSAK No. 5 (Revised 2009) - OperatingSegments

Page 55: PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK · PDF filept aqua golden mississippi tbk dan anak perusahaan/and subsidiary konsolidasian financial statements and 2008. pt aqua golden mississippi

PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI TbkDAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY

Lampiran - 5/45 - Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANKONSOLIDASIAN30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE CONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTS

30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 30. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT(continued)

- PSAK No. 7 (Revisi 2009) - Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

- PSAK No. 12 (Revisi 2009) - Bagian Partisipasidalam Ventura Bersama

- PSAK No. 15 (Revisi 2009) - Investasi padaEntitas Asosiasi

- PSAK No. 19 (Revisi 2009) - Aset Tidak Berwujud

- PSAK No. 22 (Revisi 2009) - PenggabunganUsaha

- PSAK No. 23 (Revisi 2009) - Pendapatan

- PSAK No. 25 (Revisi 2009) - Kebijakan Akuntansi,Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan

- PSAK No. 48 (Revisi 2009) - Penurunan Nilai Aset

- PSAK No. 57 (Revisi 2009) - Provisi, LiabilitasKontinjensi, dan Aset Kontinjensi

- PSAK No. 58 (Revisi 2009) - Aset Tidak Lancaryang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yangDihentikan

- ISAK No. 7 - Konsolidasi Entitas BertujuanKhusus

- ISAK No. 9 - Perubahan atas LiabilitasPurnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa

- ISAK No. 10 - Program Loyalitas Pelanggan

- ISAK No. 11 - Distribusi Aset Non-kas kepadaPemilik

- ISAK No. 12 - Pengendalian Bersama Entitas:Kontribusi Non-moneter oleh Venturer

- ISAK No. 14 - Aset Tidak Berwujud: Biaya SitusWeb

- PSAK No. 7 (Revised 2009) - Related PartiesDisclosures

- PSAK No. 12 (Revised 2009) - Interests in JointVentures

- PSAK No. 15 (Revised 2009) - Investments inAssociates

- PSAK No. 19 (Revised 2009) - Intangible Assets

- PSAK No. 22 (Revised 2009) - BusinessCombinations

- PSAK No. 23 (Revised 2009) - Revenue

- PSAK No. 25 (Revised 2009) - AccountingPolicies, Changes in Accounting Estimates andErrors

- PSAK No. 48 (Revised 2009) - Impairment ofAssets

- PSAK No. 57 (Revised 2009) - Provisions,Contingent Liabilities and Contingent Assets

- PSAK No. 58 (Revised 2009) - Non-currentAssets Held for Sale and Discontinued Operations

- ISAK No. 7 - Consolidation of Special PurposeEntities

- ISAK No. 9 - Changes in ExistingDecommissioning, Restoration and SimilarLiabilities

- ISAK No. 10 - Customer Loyalty Programs

- ISAK No. 11 - Distributions of Non-cash Assets toOwners

- ISAK No. 12 - Jointly Controlled Entities: Non-monetary Contributions by Venturers

- ISAK No. 14 - Intangible Assets: Web Site Costs

Yang akan berlaku untuk laporan keuangan yangperiodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012:

Applicable for financial statements covering periodsbeginning on or after 1 January 2012:

- PSAK No. 10 (Revisi 2009) - PengaruhPerubahan Nilai Tukar Valuta Asing

- ISAK No. 13 - Lindung Nilai Investasi Neto dalamKegiatan Usaha Luar Negeri

- PSAK No. 10 (Revised 2009) - The Effects ofChanges in Foreign Exchange Rate

- ISAK No. 13 - Hedges of a Net Investment in aForeign Operation

Manajemen masih mempelajari dampak yangmungkin timbul dari penerapan standar-standar initerhadap laporan keuangan konsolidasian.

Management is still evaluating the possible impact ofthese standards on the consolidated financialstatements.