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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1 1 PROYECTO TAMALES PARA RETAIL Proyecto de tesis para para optar el grado de Bachiller en Administración e Ingeniería Industrial CHAVEZ HUERTAS, LISETTE RAMIREZ VALLES, JULISSA VIVIANA Asesor: Mario Eduardo Escribens Olaechea Lima –Perú 2017

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

1

PROYECTO TAMALES PARA RETAIL

Proyecto de tesis para para optar el grado de Bachiller en

Administración e Ingeniería Industrial

CHAVEZ HUERTAS, LISETTE

RAMIREZ VALLES, JULISSA VIVIANA

Asesor:

Mario Eduardo Escribens Olaechea

Lima –Perú

2017

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INDICE GENERAL

CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL 10

1.1. Razón Social 10

1.2. Razón Comercial 10

1.3. Logotipo 10

1.4. Eslogan 10

1.5. Vida Económica 10

1.6. Vida útil 11

1.7. Ciclo de vida del producto 11

1.8. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 11

1.9. Modelo del negocio. 11

1.10. Mercado 11

1.10.1. Criterios de Segmentación 11

1.10.2. Producto 12

1.10.3. Canales de Distribución 12

1.11. Descripción del producto 13

1.12. Oportunidad de negocio. 13

1.13. Estrategia genérica de la empresa 14

CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO 15

2.1. Análisis del Macro entorno 15

2.1.1. Del país 15

2.1.2. Del Sector 17

2.2. Análisis del Micro entorno 24

2.2.1. Competidores actuales: nivel competitividad 24

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes 25

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores 25

25

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos 26

2.2.5. Competidores potenciales. Barreras de entrada 26

CAPÍTULO III PLAN ESTRATÉGICO 27

3.1. Visión, Misión de la empresa. 27

3.2. Análisis FODA 27

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3.3. Objetivos 28

CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO 30

4.1. ESTUDIO DE MERCADO 30

4.1.1. Criterios de segmentación 30

4.1.2. Marco Muestral 31

4.1.3. Entrevistas a profundidad. 34

4.1.4. FocusGroup 37

4.1.5. Encuestas. 41

4.2. DEMANDA Y OFERTA 45

4.2.1. Estimación del mercado potencial. 45

4.2.2. Estimación del mercado disponible 46

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 46

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 48

4.2.5. Frecuencia de compra 50

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 51

4.2.7. Estacionalidad 53

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado 53

4.3. Mezcla de marketing 54

4.3.1. Producto 54

4.3.2. Precio 56

4.3.3. Plaza 57

4.3.4. Promoción 59

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 62

5.1. Estudio legal 62

5.1.2. Registro de marcas y patentes 65

5.1.3. Licencias y autorizaciones 66

5.1.4 Legislación laboral 67

5.2 Estudio organizacional 69

5.2.1. Organigrama funcional 69

5.2.2 Servicios tercerizados 69

Para el desarrollo del proyecto se han considerado los siguientes servicios tercerizados 69

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo 70

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados 72

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5.2.5. Aspectos laborales 74

CAPÍTULO VI. 78

ESTUDIO TÉCNICO 78

6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO 78

6.1.1. Capacidad instalada 78

6.1.2. Capacidad utilizada 78

6.1.3. Capacidad máxima 79

6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción 80

6.1.5. Programa de producción 83

6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos 86

El programa de necesidad de materias se expresa a continuación en cantidades y en unidades monetarias por cada año. 86

6.1.7. Programa de compras de materias primas e insumos 88

6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa 89

6.2. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO 89

6.2.1. Maquinarias y equipos 89

6.2.2. Utensilios 90

6.2.3. Mobiliario 91

6.2.4. Útiles de oficina 92

6.2.5. Inversión totalizada 92

6.2.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 93

6.2.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso 94

6.3. LOCALIZACIÒN 94

6.3.1. Macro Localización 94

6.3.2. Micro Localización 95

6.3.3. Gastos de Adecuación 96

6.3.4. Gastos de Servicios *Los gastos de servicio son mensuales. 96

Plano del Centro de Operaciones 97

6.3.5. Descripción del Centro de Operaciones 97

CAP. VII 99

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 99

7.1. INVERSIONES 99

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable 99

7.1.2. Inversión Activo Intangible 100

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7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos 101

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales 102

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 103

7.1.6. Liquidación del IGV 104

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones 105

7.2. Financiamiento 105

7.2.1. Estructura de Financiamiento 105

7.2.2. Financiamiento del activo fijo 107

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo 107

7.3. INGRESOS ANUALES 109

7.3.1. Ingresos por ventas 109

7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo 110

7.4. COSTOS Y GASTOS ANUALES 111

7.4.1. Egresos Desembolsables 111

7.4.2. Egresos no Desembolsables 115

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario 116

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios 118

CAPÍTULO VIII 121

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 121

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 121

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 121

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 122

8.4. Flujo de Caja Operativo 122

8.5. Flujo de Capital 123

8.6. Flujo de Caja Financiero 123

8.7. Flujo del Servicio de la deuda 124

8.8. Flujo de caja financiero 125

125

CAPÍTULO IX 126

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA 126

9.2. Cálculo de la Tasa de Descuento 126

9.2.1. Costo de Oportunidad 126

9.2.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 127

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9.3. Evaluación Económica Financiera 127

9.3.1. Indicadores de Rentabilidad 127

9.3.2. Análisis del Punto de equilibrio 128

9.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo 129

9.4.1. Variables de Entrada 129

129

9.4.2. Variables de Salida 130

9.4.3. Análisis Unidimensional 130

9.4.4. Análisis Multidimensional 131

9.4.5. Variables criticas del proyecto 131

9.4.6. Perfil de riesgo 132

CAPÍTULO X 133

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 133

10.1. Conclusiones 133

10.2. Recomendaciones 133

9.5. ANEXOS 136

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INDICE DE CUADROS

Tabla N° 1 Evolución de la población censada Urbana según departamento¡Error! Marcador no definido

Tabla N° 2 Balanza Comercial y Trade Balance (Valores FOB) ....................................... 166

Tabla N° 3 Producto Bruto Interno Total y por Habitante ................................................. 167

Tabla N° 4 PBI Según Actividad Económica ..................................................................... 177

Tabla N° 5 Exportación de Productos Nostálgicos (Ene- Jun, miles US$) ........................ 189

Tabla N° 6 Participación Cencosud en canal Retailen – Market Share Semanal¡Error! Marcador no defin

Tabla N° 7 Participación Cencosud Consumo - en canal Retail – Ventas por Categoria 2021

Tabla N° 8 Análisis Competencia - Precios ....................... ¡Error! Marcador no definido.5

Tabla N° 9 Análisis Clientes ............................................................................................... 26

Tabla N° 10 Análisis Proveedores ........................................................................................ 26

Tabla N° 11 Competencia de Precios ................................................................................... 27

Tabla N° 12 Segmentación Geográfica ............................................................................... 30

Tabla N° 13 Segmentación Demográfica de clientes ........................................................... 31

Tabla N° 14 Segmentación Psicográfica de clientes ............................................................ 31

Tabla N° 15 Definición de Zonas por Distritos .................................................................... 33

Tabla N° 16 Población por distrito ....................................................................................... 34

Tabla N° 17 Distribución de CSE por distrito ...................................................................... 35

Tabla N° 18 Tabla Marco Muestral ..................................................................................... 35

Tabla N° 19 Tabla Ficha técnica Focus Group 1 ............................................................... 39

Tabla N° 20 Ficha técnica Focus Group 2 ......................................................................... 40

Tabla N° 21 Ficha Segmentación de mercado ................................................................... 48

Tabla N° 22 Mercado potencial por Distritos ...................................................................... 49

Tabla N° 23 Mercado Disponible por distrito 50

Tabla N° 25 Mercado Efectivo de Pollo por distrito .......................................................... 51

Tabla N° 26 Mercado Objetivo por distrito ....................................................................... 54

Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año .................................................................... 56

Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año .............................................................. 57

Tabla N° 29 Demanda Tamal al año ................................................................................. 57

Tabla N° 30 Venta Valorizada al Año .............................................................................. 58

Tabla N° 31 Precios de venta por Cadena – Retail ......................................................... 63

Tabla N° 32 Plan de lanzamiento MKT ......................................................... 67

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Tabla N° 33 Plan Anual de MKT ............................................................ 67

Tabla N° 34 Valorización para registros de Empresa .......................................... 71

Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos ....................................................... 75

Tabla N° 36 Servicio Terciarizados ..................................................................................... 79

Tabla N° 37 Puestos de Trabajo .......................................................................................... 82

Tabla N° 38 Beneficios Pequeña empresa ............................................................................ 83

Tabla N° 39 Planilla 2018 .................................................................................................... 84

Tabla N° 40 Planilla 2019..................................................................................................... 84

Tabla N° 41 Planilla 2020 .................................................................................................... 84

Tabla N° 42 Planilla 2021 .................................................................................................... 84

Tabla N° 43 Planilla 2022 .................................................................................................... 85

Tabla N° 44 Gastos Terciarizados ....................................................................................... 85

Tabla N° 45 Horarios de Trabajo por Puesto de trabajo ...................................................... 85

Tabla N° 21 Ficha Segmentación de mercado ................................................................... 48

Tabla N° 22 Mercado potencial por Distritos ...................................................................... 49

Tabla N° 23 Mercado Disponible por distrito 50 Tabla N° 24 M

Tabla N° 25 Mercado Efectivo de Pollo por distrito .......................................................... 51

Tabla N° 26 Mercado Objetivo por distrito ....................................................................... 54

Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año .................................................................... 56

Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año .............................................................. 57

Tabla N° 29 Demanda Tamal al año ................................................................................. 57

Tabla N° 30 Venta Valorizada al Año .............................................................................. 58

Tabla N° 31 Precios de venta por Cadena – Retail ......................................................... 63

Tabla N° 32 Plan de lanzamiento MKT ......................................................... 67

Tabla N° 33 Plan Anual de MKT ............................................................ 67

Tabla N° 34 Valorización para registros de Empresa .......................................... 71

Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos ....................................................... 75

Tabla N° 36 Organigrama Funcional ................................................................................... 77

Tabla N° 12 Segmentación Geográfica ............................................................................... 30

Tabla N° 13 Segmentación Demográfica de clientes ........................................................... 31

Tabla N° 14 Segmentación Psicográfica de clientes ............................................................ 31

Tabla N° 15 Definición de Zonas por Distritos .................................................................... 33

Tabla N° 16 Población por distrito ....................................................................................... 34

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Tabla N° 17 Distribución de CSE por distrito ...................................................................... 35

Tabla N° 18 Tabla Marco Muestral ..................................................................................... 35

Tabla N° 19 Tabla Ficha técnica Focus Group 1 ............................................................... 39

Tabla N° 20 Ficha técnica Focus Group 2 ......................................................................... 40

Tabla N° 21 Ficha Segmentación de mercado ................................................................... 48

Tabla N° 22 Mercado potencial por Distritos ...................................................................... 49

Tabla N° 23 Mercado Disponible por distrito 50 Tabla N° 24 M

Tabla N° 25 Mercado Efectivo de Pollo por distrito .......................................................... 51

Tabla N° 26 Mercado Objetivo por distrito ....................................................................... 54

Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año .................................................................... 56

Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año .............................................................. 57

Tabla N° 29 Demanda Tamal al año ................................................................................. 57

Tabla N° 30 Venta Valorizada al Año .............................................................................. 58

Tabla N° 31 Precios de venta por Cadena – Retail ......................................................... 63

Tabla N° 32 Plan de lanzamiento MKT ......................................................... 67

Tabla N° 33 Plan Anual de MKT ............................................................ 67

Tabla N° 34 Valorización para registros de Empresa .......................................... 71

Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos ....................................................... 75

Tabla N ° 36 Organigrama Funcional..

Graficas Grafica N° 1 Análisis de Portera………………………………………………………………………………

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CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Razón Social

Razón Social: Esencias Peruanas S.A.

1.2. Razón Comercial

Razón Comercial: Tamales “La Pregona”

1.3. Logotipo

1.4. Eslogan

“Sabor de tradición”

1.5. Vida Económica

Horizonte de Evaluación: en 5 años

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1.6. Vida útil

La vida útil de los activos más importantes: Se ha estimado una inversión en

activos fijos de S/ 163,000

La inversión total del proyecto: Se financiará el % de la inversión con dos

préstamos, uno de para capital de trabajo y otro para compra de activos fijos,

estos tendrán un plazo de pago de 36 y 12 meses correspondientemente.

1.7. Ciclo de vida del producto

Nuestro producto se encuentra en etapa de Introducción al mercado.

De acuerdo a la vida útil de nuestro producto y el monto total de inversión, se

establece que el horizonte de vida es de 5 años, es decir del 2018 al 2022. Como

consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este periodo

de tiempo.

1.8. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Producción de tamales peruanos para la comercialización en principales

supermercados de Lima.

• Código CIIU : No tiene.

• Partida Arancelaria: No tiene.

1.9. Modelo del negocio.

Modelo B2B: Nuestros principales clientes son supermercados, tiendas de

conveniencia ubicados en Lima.

1.10. Mercado

1.10.1. Criterios de Segmentación

Segmentación Geográfica:

• Región: Lima

• Densidad: 10,000

• Clima: subtropical, desértico y húmedo a la vez.

• Sexo: Femenino y Masculino

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• Edad: adultos jóvenes 25 a 45 años adultos maduros de 46 a 65 años.

• N.S.E.: A, B y C

• Ocupación: Profesionales técnicos, universitarios y post grados.

• Nivel de Ingreso: 3000 a más

• Tamaño de familia: pareja sin hijos, pareja con hijos nido y escolar.

• Estilo de vida: Conservadoras y Progresistas.

• Personalidad: extrovertidos e introvertidos y proteccionistas.

• Gustos e intereses: Lo tradicional, creatividad, buen apetito, unión familiar

y compartir experiencias.

• Valores: Solidarios, respetuosos y honrados.

• Actitudes: Orgullosos y patrióticos

• Búsqueda de beneficio: placer y experiencia.

• Lealtad a la marca: Alta

• Sensibilidad al precio: Intermedio

• Frecuencia de compra: de 1 a 2 veces por semana.

• Frecuencia de uso: 1 a 2 veces por semana.

1.10.2. Producto

Tamales peruanos de chancho o pollo que contará con envase y empaque

tradicional de manera de trasmitir que son productos artesanales hacia el

consumidor final.

1.10.3. Canales de Distribución

II. Fabricante: Producimos los tamales en nuestra planta con los

estándares de alta calidad para el consumidor final a través de los

detallistas.

III. Minorista: la distribución es a través de los supermercados Peruanos

S.A. (Plaza Vea) y Tottus.

IV. Consumidor final: Nuestro público objetivo que llegan al punto de

venta.

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1.11. Descripción del producto

Descripción del producto:

El Tamal La Pregonera es un tamal casero, elaborado con la receta de antaño, como

hecho en casa. Usamos ingredientes 100% naturales, maíz blanco montaña y carne

seleccionadas, nuestros ingredientes están cuidadosamente seleccionados y cada

proceso es revisado para garantizar un producto de alta calidad.

Diferenciadores

Receta casera: Nos enfocaremos en asegurar un sabor tradicional, de aderezo

moderado, para que el tamal sea como hecho en casa.

Etiquetado: Nuestro producto irá etiquetado con RS, fecha de vencimiento, ingredientes

detallados, y lote.

Trazabilidad: A través del número de lote de producción se hará trazabilidad del

producto de manera que podamos hacer seguimiento en cada proceso y levantar

cualquier problema de calidad ya sea a nivel de insumos o a nivel de procesos.

Innovación: Desarrollaremos en una segunda etapa productos nicho que permitan tener

productos únicos en el canal tanto para la línea como in & outs, de esta manera se estar

generar valor y rentabilizar el negocio. Tamales de maíz morado, tamales vegetarianos,

tamales orgánicos, desarrollo de diferentes rellenos

Insumos de calidad: Trabajaremos con proveedores de insumos certificados colocando

incluso a manera de seguridad la marca del cárnico que usaremos, Ejemplo: San

Fernando

1.12. Oportunidad de negocio.

El tamal peruano es un producto consumido en todos los segmentos socio

económico del país, es un producto que puede estar en una mesa pudiente como en la

más sencilla. El tamal no conoce de clases sociales. A los clásicos tamales de chancho o

pollo, se han sumado innovaciones como los de quinua, trigo, garbanzo y hasta de pulpa

de cangrejo.

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El tamal se puede consumir en el desayuno o como una consistente ‘entrada’ a la

hora del almuerzo, es tal vez el alimento peruano al que más se recurre a cualquier hora

del día y de la semana, aunque la tradición enfoca su consumo en los sábados y

domingos.

Demanda, Tamaño de Mercado y Nichos Existentes:

La demanda de este producto es constante durante todo el año, gracias a que

tradicionalmente forma parte de la tradición de nuestro país. Los tamales se pueden

ofrecer en restaurantes, hoteles, supermercados, empresas, comercios y fiestas, por lo

general se sirven con zarza de cebolla.

1.13. Estrategia genérica de la empresa

Estrategia genérica de enfoque, especialización o concentración (segmentación o

especialización).

La estrategia de concentración, (tanto la basada en costes como en

diferenciación) se caracteriza por la elección previa de un segmento, mercado local, fase

del proceso productivo, etc. y por ajustar una estrategia óptima que responda a las

necesidades específicas de los clientes escogidos. Se trata, en consecuencia, no de ser

los mejores (en coste o en diferenciación) del mercado, pero sí de ser los mejores en el

segmento escogido. La concentración puede apoyarse en la existencia de tipologías

distintas de compradores (con estrategias de compra distintas), en la existencia de

canales de distribución distintos (venta directa, por minoristas, por representantes, por

correo, etc., etc.) y en la posibilidad de ofrecer variedades distintas de productos (tamaño,

calidad, precio, prestaciones, etc.).

(Larrea, p.98) Larrea, Pedro. Calidad de servicio: del marketing a la estrategia, Ediciones

Díaz de Santos, 1991.

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CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del país 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de

habitantes.

Fuente INEI

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa

La tasa de crecimiento Promedio Anual de la ciudad de Lima decreció en

0.5% en comparación al periodo 1981-1993, lo cual es positivo en

comparación a los demás departamentos que decrecieron en 2.5% como Madre

de Dios y Lambayeque en 1.3%.

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2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

Tabla N° 1 Balanza Comercial y Trade Balance (Valores FOB)

Fuente: BCRP, Sunat, Zofratacna, Banco de la Nación y empresas.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Tabla N° 2 Producto Bruto Interno Total y por Habitante. Fuente INEI

Desde el año 2011-2015 podemos observar el decrecimiento del PBI total,

además, a proyección para este año 2017 es de 3.8% según los analistas

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económicos y sistema financiero, estos mismos dicen que para el 2018 la

proyección será de 4.0%.

Tabla N° 3 PBI Según Actividad Económica

Fuente: INEI

Entre el 2011 y 2015 podemos observar la constancia y crecimiento de la producción

del sector agricultura, lo cual es beneficioso para el negocio de los tamales, siendo

el maíz un producto de producción en la agricultura.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Desde el punto de vista del producto las normas que se deben cumplir son las

establecidas a través de DIGESA, en el que se norma las actividades de productos de

alimentos y bebidas desde el flujo de producción, acerca del almacenamiento,

instalaciones y equipos, dispositivos de seguridad y sobre los cuidados en la sala de

producción.

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1. Mercado Internacional

El tamal es un producto consumido en muchos países, sobre todo en Sudamérica.

de origen Azteca el producto se volvió un producto de alto consumo en México,

Colombia, Perú, Honduras, Panamá, EEUU. Argentina, entre otros.

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En Colombia se hizo una estimación en el 2012 donde se hablaba de un

consumo anual de 50 millones de unidades.

La cadena éxito cuenta con una planta donde actualmente se elaboran 28,000

tamales diarios lo que hace un total de carca de 340,000 unidades anuales

El mercado internacional presenta un panorama atractivo, que se puede explotar,

ya que tiene bajos índices de exportación inclusive por debajo de la humita que es su

producto sustituto.

Tabla N° 4 Exportación de Productos Nostálgicos (Ene- Jun, miles US$)

Fuente: PROMPEX

En el 2010 no registra exportación de los tamales, es en el 2011 la exportación de

este producto llega a los 3 mil dólares en el primer semestre del año.

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

19

2.1.2.2. Mercado del Consumidor

El tamal peruano no conoce estratos sociales, es un producto consumido tanto por

el comedor más humilde como por los hogares más pudientes del país, con recetas que

se diferencias dependiendo de la región de donde venga. Los tamales más conocidos o

clásicos son el de chancho y pollo, sin embargo en los últimos años han aparecido

nuevas versiones como tamales de Alcachofas, quinua, garbanzos o tamales con

diferentes rellenos

El tamal es un producto que tampoco conoce momento de consumo ya que puede ser

en el desayuno junto a un pan francés como en el almuerzo a manera de entrada o

en un lonche.

Si bien en cierto el tamal es un producto muy consumido existen pocas empresas

formales que lo produzca, la mayoría de ellas lo hacen de manera artesanal en

espacio acoplados en casa o locales improvisados.

En la actualidad el consumo de tamales en supermercados se ha incrementado

debido básicamente a que los consumidores se han vuelto muchos más exigentes,

tenemos consumidores más informados.

Se trata de un cliente más informado, con más experiencia y conocimiento de sus

derechos. Cualidades que llevan a mostrarse más exigentes con las empresas, siempre

buscan la excelencia tanto en el trato como en el producto. (Puro Marketing).

Si bien es cierto en Perú no existe una data exacta del consumo de tamales, uno

de los supermercados más importantes del país que representa el 32% de las ventas del

canal retail (Figura 1) reporta una venta anual de más de 6 millones de unidades con

una participación en consumo de alrededor de 35%, lo que podría dar un indicador de

que el consumo a nivel retail llegaría a unos 17.5 millones anuales de tamales solo

considerando la venta de los supermercados y tiendas de conveniencia.

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Tabla N° 5 Participación Cencosud en canal Retailen – Market Share Semanal.Fuente

CCR

Tabla N° 6 Participación Cencosud Consumo - en canal Retail – Ventas por Categoría

Fuente CCR

2.1.2.3. Mercado de proveedores

La producción de tamal requiere de 4 ingredientes principales: El maíz blanco

Montaña, la hoja de plátano, la carne de pollo o cerdo y el aceite o grasa además de los

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condimentos con los que se logra la diferenciación del sabor (variedad de Ajíes,

aceitunas, maní, entre otros)

Considerar que en un atado de 1kg rinde aproximadamente 10 tamales

personales.

El maíz se puede conseguir en los mercados más grandes de Lima como el mercado

de Surquillo, Lince, etc. También hay la posibilidad de conseguirlo con exportadores pero

esto dependerá básicamente de la cantidad que se vaya a comprar. El costo al por mayor

está alrededor de los 8.20 x Kg si se compra primera calidad y los 7.00 si se compra de

2da calidad.

En cuanto a las carnes en el mercado existen proveedores certificados con los que

puede trabajar todos los cárnicos como San Fernando, Avinka, Redondos, Rico Pollo

entre otros. El costo de la carne de cerdo está alrededor de los S/ 18.00 x kg y el pollo

alrededor de los S/13.00 considerando solo la pechuga.

La mayoría de estos proveedores trabaja con condiciones de pago de

alrededor de los 30 días ya que son productos de alta perecibilidad por lo que la

condición de venta con la que trabajemos con los retail deberá ser menor o igual a los

30 días.

2.1.2.4. Mercado de Competidores

Como se revisó anteriormente el mercado de venta de tamales es aún un

mercado bastante informal en el que no existen productores certificados y serios al 100%

que puedan hacer crecer el negocio, actualmente existen 2 grandes productores de tamal

que trabajan ambos en exclusividad para una cadena de supermecardo: Tamal Monjoy y

Tamales de Chincha.

El precio de venta promedio es de S/. 5.90 un precio superior al del mercado

tradicional donde se consiguen tamales de entre S/ 2.90 y S/ 3.50 pero de una calidad

inferior

Estos dos proveedores han tenido un crecimiento muy fuerte en los últimos años a

pesar de solo trabajar con uno de los operadores, la razón principal es que el consumo

incremento mucho en el canal moderno para todo lo que son preparados debido a los

altos estándares de calidad que hoy exigen con consumidores, es decir pasaron de

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comprar tamales en la puerta de las panadería a comprar tamales empacados en el

supermercado.

Ambos competidores tienen una capacidad instalada conjunta de alrededor de

500 mil tamales mensuales, considerando que para campaña navideña deben triplicar

sus ventas, ya que la fecha tope en ventas para los tamales es el 24 de diciembre.

Estos dos proveedores cuentan con una excelente receta, cada uno en su estilo

son tamales diferenciados por los clientes en cuanto a calidad y sabor. El ingresar a

competir con ellos deberá incluir el desarrollo de una receta casera que logre competir en

sabor y calidad con la que ya conocen los consumidores, competir en otras cadenas

como Tambo, Plaza Vea y Vivanda, retails que a la fecha no cuentan con un buen

proveedor de tamales.

Otro de los puntos importantes que se deben replicar en este negocio es el cuerpo

de venta con impulsadoras a diario vendiendo y degustando los tamales, la venta de

tamales “calientes” y las ofertas de fin de semana con complementos como el chicharrón,

el pan y las humitas.

2.1.2.5. Mercado de distribuidores

La distribución a los retails implica un gran esfuerzo logístico ya que por el diseño

de la ciudad y el tráfico es bastante complicado llegar a todas las tiendas a diario y esto

es un punto importante para el éxito del negocio. La venta de tamal se hace en la

mañana, cuando el tamal está caliente y como recién salido de la olla, es por esto que la

logística debe ser diseñada para llegar a diario a más de 200 locales y/o diseñar un

sistema de distribución refrigerada que permita el calentamiento dentro del local de venta,

esto considerando no abastecer a la cadena que hoy ya cuenta con proveedores de

tamal Wong y Metro.

2.1.2.6. Leyes y reglamentos vinculados al proyecto

• Decreto Supremo Nº 033-2016-SA (Ley de alimentación saludable) Reglamento

que establece el proceso gradual de reducción hasta la eliminación de las grasas

trans en los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados industrialmente. El

presente Reglamento establece el proceso gradual de reducción hasta la

eliminación de grasas trans, en los alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas

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industrialmente, con el propósito de contribuir a la reducción de los riesgos

asociados a las enfermedades crónicas no transmisibles.

• Decreto legislativo 1222: Reglamento que establece el proceso gradual de

reducción hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y bebidas no

alcohólicas procesados industrialmente.

• Norma Sanitaria para la aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de

Alimentos y Bebidas. Resolución Ministerial N° 449-2006/Minsa.

• RESOLUCION MINISTERIAL156/2010/Minsa Procedimiento para la

Recepción de Muestras de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano en el

Laboratorio de Control Ambiental de la Dirección General de Salud Ambiental del

Ministerio de Salud

• Decreto Supremo N° 038-2014-SA Modifican Reglamento sobre Vigilancia y

control sanitario de Alimentos, Bebidas, aprobado por el decreto N° 007-98-SA

• Ley de inocuidad de los alimentos decreto legislativo N° 1062 publicado en

permanente de inocuidad alimentaria.

• Ley N" 26842 del Ministerio de Salud: TITULO SEGUNDO Capítulo V, en donde

se establecen las normas generales sobre vigilancia y control sanitario de

alimentos y bebidas en protección de la Salud.

• Decreto Supremo N" 007-98-SA-DM del Ministerio de Salud, que aprueba el

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas; unifica y

armoniza las regulaciones actuales sobre vigilancia y control sanitario de

alimentos y bebidas.

• Resolución Ministerial Nº 1653-2002-SA-DM del Ministerio de Salud, que

aprueba el Reglamento Sanitario de Funcionamiento de Autoservicios de

Alimentos y Bebidas.

• Resolución Ministerial N" 363-2005/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria

para el Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines.

• Ley Nº 27626 del Ministerio de Trabajo y su Reglamento aprobado por Vds. Nº

003-2002-TR

• RESOLUCION MINISTERIAL 774/2012 Modifican Artículo de la "Norma Sanitaria

para la Fabricación de Alimentos a base de Granos y Otros, Destinados a

Programas Sociales de Alimentación".

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2.2. Análisis del Micro entorno

ANALISIS DE PORTER

Grafica N° 1 Análisis de Portera

Fuente : Elaboración Propia

2.2.1. Competidores actuales: nivel competitividad

Tabla N° 8 Análisis de Competencia.

Fuente : Elaboración Propia

Aspecto por analizar Análisis Puntuación de (0 o 1) Conclusión

Número de competidores directos. El Número de competidores es bajo pero con gran experiencia en el mercado.

0

Crecimiento de la industria en los últimos años. El crecimiento del mercado ha sido constante pero el canal viene decreciendo.

1

Características diferenciadoras del servicio respecto a la competencia.

Bajo nivel de servicio. 0

Diversidad de los productos de competidores. Los mismos productos con mejor calidad 1

Barreras de salida. Las barreras de salida podrían ser las relaciones estratégicas.

0

2 de 5

BA

JO

TOTAL

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2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Tabla N° 9 Análisis de Clientes

Fuente : Elaboración Propia

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Tabla N° 10 Análisis deProveedores

Fuente : Elaboración Propia

Aspecto por analizar Análisis Puntuación de (0 o 1) Conclusión

Número de clientes. El número de clientes depende del flujo del supermnercado

0

Disponibilidad de sustitutos en la industria. El número de sustitutos es alto (Bodegas, panaderías, empresas de catering).

1

Costo de cambio El costo de cambio de un proveedor a otro es bajo.

0

Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás.Las empresas no tienen interés de integrar hacia atrás. Dado que no es el core de su negocio.

0

Rentabilidad de los clientes. Las compras de los clientes tienen amplio volumen.

1

2 de 5

BA

JO

TOTAL

Aspecto por analizar Análisis Puntuación de (0 o 1)

Numero de proveedores importantes. Los proveedores NO son variados a nivel nacional.

1

Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor.

No hay sustituos 1

Costos de cambio de proveedor. Bajo costo de cambio. 0Amenaza de proveedores de integrarse hacia adelante.

Baja amenaza. Otro es el core de su negocio. 0

Contribución de los proveedores a la calidad del producto.

Alta contribución 1

3 DE 5TOTALA

LT

O

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26

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Actualmente existen dos marcas de tamales que son comercializadas

mediante el canal de supermercados: Tamal Monjoy y Tamales de Chincha.

MARCA DE TAMAL PRECIO (S/)

Montjoy 5.90

Tamales de la abuela 3.50

Tamales de Chincha 3.50

Ambulantes 2.90-3.50

Tabla N° 11 Competencia - Precios

Fuente. Elaboración propia

Sustituto imperfecto: Humitas

Precio: s/1.50 – s/ 2.00

Nivel de Riesgo: Alto

Sustento: Gran potencial debido a que el canal del producto es tiendas

retail, sin embargo tenemos la presencia de la venta ambulante y la

diferencia de precios es considerable para que el consumidor haga su

elección.

2.2.5. Competidores potenciales. Barreras de entrada Nuestro competidor potencial son los elaboradores de tamal mayoristas para el

mercado ambulante.

La barrera de entrada, en este caso se maneja por las tiendas retail, ya que

existen políticas y requerimientos que se deben cumplir para entrar como

proveedor de dichos establecimientos.

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27

CAPÍTULO III PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión, Misión de la empresa.

Misión.

Somos una empresa innovadora, socialmente responsable, integrada por personas

comprometidas de brindar un producto de calidad para la mesa del hogar, contribuyendo

a una alimentación saludable y nutritiva para sus consumidores. Estamos en la búsqueda

de una excelencia operativa para posicionarnos en el mercado de alimentos.

Visión.

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con nuestros

productos alimenticios de la más alta calidad y ser siempre su primera opción. Ampliar

nuestra línea de productos garantizando salud y nutrición.

3.2. Análisis FODA

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3.3. Objetivos

• Incrementar las ventas mensuales de tamales de Abril a Jullio s en un 20%.

• Vender 100 000 tamales hasta el final del 2017

• Generar utilidades mayores a S/200 000 para el 2017

• Obtener una rentabilidad anual del 25%. sobre la inversión los 3 primeros años del

negocio

• Lograr una participación de mercado del 15% para setiembre

• Triplicar la producción de tamales mensuales antes de Diciembre

• Aumentar el número de trabajadores de 100 a 150 en el área de producción de

tamales

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1: Personal con experiencia de 5 años comprobada en atención al cliente y trabajo en equipo

D1: Ningún trabajador ha tenido estudios en gastronomía o preparación de alimentos; toda su formación se basa en sus experiencias de trabajo de los últimos 5 años

F2: Equipo de producción con experiencia diversificada en otros 3 productos ( preparación de platos criollos, postres, pastas)

D2: El producto no tiene mucha publicidad en redes sociales como Facebook o Instagram

F3: El producto se puede comercializar en cualquiera de las 4 temporadas del año

D3: Los trámites para exportación son numerosos y largos ; el 70% de ellos tarda en promedio 47 días

F4: Los insumos son certificados con 6 proveedores ya conocidos

D4: El producto no se vende en tiendas propias: necesita de canales de distribución como Wong, Metro y Vivanda

FACTORES EXTERNOSOPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE ORIENTACIÓN

O1 : Aparición de nuevas maquinarias para producción de tamal a partir de 2015

O1-F2: Aprovechar la experiencia del personal de producción con la maquinaria para diseñar un propuesta de valor de tamal diferenciada

O3-D4: Aprovechar el apoyo estatal para diseñar una plataforma digital de ventas en línea y así reducir el tiempo de atención al cliente

O2: Participación en las 2 ferias anuales de MINCETUR para exportar en la región

F3-O3: Aprovechar el impulso que la dea el Estado a pequeñas empresas para poder establecer un punto de venta propio en Lima

O2-D2: Aprovechar las ferias de MINCETUR para hacer grandes campañas de publicidad y lograr establecer el marketing boca a boca entre los clientes de la feria en base a su buena experiencia sobre el consumo de nuestro tamal

O3: El gobierno ha dado dispositivos legales que fomentan el crecimiento de las PYMES

F4-04: Aprovechar el fácil acceso al capital para poder obtener insumos de la misma calidad a menor precio para deducir costos y vender a un precio más barato

04-D4: Captar préstamos para construir o comprar terrenos para ahí establecer pequeños puntos de venta

O4: Fácil acceso al capita vía préstamos bancarios ( para el BBVA la tasa de interés activa promedio para negocios es 4.5% anual y dan un mínimo de 1000 dólares)

02-F2: En las ferias, aprovechar la experiencia del personal para hacer venta sugestiva entre el público

O1-D1: En base a las experiencias anteriores, aprovechar las nuevas maquinarias para dinamizar la producción de tamales

AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA

A1: Aumento de competidores en algunos puntos de venta céntricos de Lima

F1-A1: Captar mayores clientes en avenidas como Grau, Evitamiento, Megaplaza Norte, Javier Prado, mediante el conocimiento de ventas que ya tiene el personal

A1-D1: se capacitará constantemente a los miembros del equipo de ventas sobre nuevas tendencias y canales de distribución para evitar una pérdida de valor

A2: Aumento de los costos fijos para la producción ( servicios públicos , tributos , licencias municipales(

A2-F2: Hacer una planificación para reducir la producción hasta lo indispensable y así reducir los costos fijos

A2-D4: se establecerá una política de inversion para tener mayor respaldo financiero y se pueda así establecer mejoras al modelo de negocio

A3: Intrucción de 3 años de la competencia en preparación de alimentos de la competencia

F1-A3: involucrarse como cliente misterioso en los puntos de venta de la empresa para conocer su estrategia de ventas

A4-D1: Se buscará asesoramiento externo ,para mejorar las ténicas de venta y evitar pérdida de clientes

A4: Volatilidad del público objetivo , no hay mucha fidelidad hacia la marca en el producto

A4-F3: aprovechar que el tamal se puede vender en cualquier momento para ofrecerlo en distintas zonas de Lima

A1-D2: Aprovechar los puntos de venta donde se encuentra la competencia para hacer publicidad en dichos lugares

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• Reducir las mermas de los insumos en un 5% antes de finalizar el año.

• Comprar 2 nuevas maquinarias para el segundo semestre.

• Implementar el primer punto de venta para la segunda mitad del año

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CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO

4.1. ESTUDIO DE MERCADO

4.1.1. Criterios de segmentación

Tabla N° 11 Segmentación geográfica de clientes

Fuente: Elaboración propia

Tabla N° 12 Segmentación demográfica de clientes

Fuente: Elaboración propia

Variables geográficas Posibles segmentosRegión LimaCiudad Lima Metropolitana, área III

Densidad 986,970

Clima Subtropical, desértico y húmedo a la vez.

Variables demográficas Posibles segmentosadultos jóvenes de 20 años a 45 años yadultos maduros de 46 a 65 años

Sexo Femenino y MasculinoNSE A, B y C

Nivel de Ingresos s/3500 a más

Tamaño de familia pareja sin hijos, pareja con hijos

Edad

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Tabla N° 13 Segmentación psicográfica de clientes

Fuente: Elaboración propia

Perfil del comprador

Hombres y mujeres de edad entre 30 años y 65 años, de NSE B y C, que viven en Lima

Metropolitana, área III, de estilo de vida conservador, adaptado y progresista.

Perfil del consumidor

Hombres y mujeres de 5años a más, de NSE B y C, que viven en Lima Metropolitana,

área III.

4.1.2. Marco Muestral

• Modelo B2C

Muestra: 384 encuestas

• Población Finita

Población < 100,000

CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA

385 = 1.962 𝑋0.5𝑋0.50.052

Z: nivel de confianza 95%=1.96

E: margen de error 5%=0.05

Variables Psicográficas Posibles segmentos

Estilo de Vida Conservadoras, adaptados y progresistas.Valores Solidarios, respetuosos y honrados.

Características culturales Familiares o sociales, cultura local familiarVariables conductuales Posibles segmentosBeneficios deseados Alimento, nutrición y saborTasa de uso MedioFrecuencia de uso 1 o 2 veces por semanaOcasión de uso Desayunos y almuerzosLealtad a la marca Alta

Personalidad Extrovertidos e introvertidos, conservadores

Gustos e intereses Lo tradicional, creatividad, buen apetito, unión familiar y compartir experiencias.

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P: proporción de estudio 50%=0.5

Q: 50%=0.5

DEMOSTRACIÓN DE LA FÓRMULA

Formulación de Objeto de estudio:

Hombres y mujeres de edad entre 30 años y 65 años, de NSE B y C, que viven en

Lima Metropolitana, área III.

AREA

III

Densificación regulada

Mayor compatibilidad con otras

actividades

Distritos: La Molina, Surco (P), San Borja

(P), San Isidro, Miraflores, Magdalena (P),

Surquillo (P).

Tabla N° 14 Área definida por distrito

Fuente Instituto Metropolitano de Planificación

Tabla N° 16 Población por distritos

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33

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Perú

Tabla N° 17 Distribución por Niveles SCE

Fuente APEIM, data 2015

Marco Muestral

Tabla N° 18 resumen de Marco Muestral

Fuente elaboración propia

Resultados:

En el distrito de La Molina se realizará 66 encuestas

En el distrito de Surco se realizará 132 encuestas

En el distrito de San Borja se realizará 43 encuestas

En el distrito de San Isidro se realizará 22 encuestas

DISTRITO POBLACIÓN ESTILO EDAD NSE A NSE B NSE C TOTAL %CUOTA NRO DEAÑO 0 DE VIDA 20-65 AÑO 0 ENCUESTAS

La Molina 171,646 68% 64% 34.6% 45.2% 14.0% 69,667 19% 75

Surco 344,242 68% 62% 34.6% 45.2% 14.0% 137,229 38% 147

San Borja 111,928 68% 63% 34.6% 45.2% 14.0% 45,005 13% 48

San Isidro 54,206 68% 63% 34.6% 45.2% 14.0% 21,637 6% 23

Miraflores 81,932 68% 65% 34.6% 45.2% 14.0% 33,800 9% 36

Magdalena 130,770 68% 26% 13.6% 58.0% 22.4% 21,743 6% 23

Surquillo 91,346 68% 62% 4.2% 27.8% 43.3% 29,121 8% 31

TOTALES 358,203 100% 385

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34

En el distrito de Miraflores se realizará 33 encuestas

En el distrito de Magdalena se realizará 56 encuestas

En el distrito de Surquillo se realizará 33 encuestas

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevista 1:

Entrevista Fiorella Fossa / Jefe de Categoría – Comidas Preparadas

Objetivo: Conocer el manejo comercial de los tamales en retail, los volúmenes que

maneja la empresa líder en el mercado, así como la relación de venta con los

competidores.

Conclusiones:

• La venta de tamales se maneja dentro del área de Comidas Preparadas dentro

del supermercado

• La participación de tamales representa el 44% de la venta total de comidas

empacadas

• Cencosud con sus cadenas Wong y Metro manejan en 50% de la venta total de

tamales del canal

• Se venden más de 2 millones de tamales al año entre ambas cadenas

• Cuentan con 2 proveedores grandes: Tamales de Chincha y Tamales de la casa

• La ampliación de línea se podría dar con humitas y tamalitos verdes

• Los tamales de Chincha son los más apreciados y venden el 70% del volumen

total

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• El desarrollo de la categoría se dará a través de empaques novedosos que

permitan una mayor duración pero sin descuidar el tamal tradicional, esto sobre

todo como productos innovadores pero no tendrán mucha participación en la

venta

• La características más apreciada es el sabor y frescura

• El cliente quiere encontrarlo caliente por las mañanas en el punto de venta

• La competencia trabaja con un tamal con panca pero cuya duración es mayor a

los 10 días y se exhibe solo refrigerado ( empacado en bolsas)

• No es un producto estacional pero si Campañera: Día de la madre, padre y

sobretodo campaña navideña, entre los días 21 al 24 de diciembre.

• Es muy difícil conseguir un proveedor de tamales que pueda manejar volúmenes

como los que tienen estas cadenas.

• La frecuencia de compra es cada 23 días y sobre todos fines de semana

• El tamal de retail es un tamal pensado para compartir entre 2 personas, pesa

400gr. Y cuesta alrededor de S/6.00

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Entrevista 2:

Entrevista Maria Teresa Medina / Jefe de Calidad Supermercados

Objetivo: Conocer el manejo desde el punto de vista de calidad para los tamales de

manera que el producto se desarrolle con todas las características y controles que el

canal exige.

Conclusiones:

Se busca la inocuidad de los productos asegurando cada etapa del proceso

Los puntos críticos para el manejo de los tamales en un supermercado son la

rotación, trazabilidad y la Inocuidad de la planta. Además, transporte

adecuado para alimento, libre de olores y materias extrañas

Deben ser plantas con las mejoras en BPM, HACCP, lay out que asegura la

inocuidad de los tamales, separación de ambientes por proceso.

Cada 6 meses se realizan controles Microbiológicos e inspecciones de BPM y

HACCP.

Se exige que cumpla con los estándares requeridos por el reglamento de

DIGESA en cuanto a análisis Microbiológicos, Físico químicos y

organolépticos.

El ingreso de mercadería es diario y se les controla con la etiqueta de FP y

FV, adicionalmente se pide colocar una rafia de color de acuerdo a la FP y

sólo puede permanecer para el día.

Todos los días el producto que no se vende es devuelto al proveedor para su

desecho.

A nivel de empaque se exige el cumplimiento del rotulo de acuerdo al

reglamento referido a rotulado por INDECOPI

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4.1.4. FocusGroup Se realiza dos focus group, diferenciado del sexo, para obtener resultados homogéneos.

Fichas Técnicas

Datos Focus Group 1

Fecha Sábado 22 de Abril 2017

Participantes Hombres de 30 a 65 años

Número de Participantes 7

Zona de residencia La Molina, Surco, Magdalena

Nivel socioeconómico B-C

Duración 30 min

Objetivos Identificar el perfil del consumidor potencial

de tamales en el canal retail

Reconocer los atributos más valorados por

el cliente al momento de decidir la compra

Valor la aceptación del producto: Sabor,

presentación, tamaño, peso, textura, etc

Tabla N° 19 – Ficha Técnica Focus Group – Grupo 1

Fuente; Elaboración Propial

Datos Focus Group 2

Fecha Sábado 22 de Abril 2017

Participantes Mujeres de 30 a 65 años

Número de Participantes 8

Zona de residencia San Borja, Surco, Miraflores

Nivel socioeconómico B-C

Duración 30 min

Objetivos Identificar el perfil del consumidor potencial

de tamales en el canal retail

Reconocer los atributos más valorados por

el cliente al momento de decidir la compra

Valor la aceptación del producto: Sabor,

presentación, tamaño, peso, textura, etc

Tabla N° 20 – Ficha Técnica Focus Group – Grupo 2

Fuente; Elaboración Propial

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Conclusiones de Focus Group HOMBRES

En Base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

Perfil de Cliente

- Las Mujeres consumen 1 vez al mes tamales y la mayoria lo hace con la familia

los fines de semana.

- La mayoría consume tamales los fines de semana, no entre semana.

- Por lo general consumen tamales en panaderías.

- La mayoría ha comprado por lo menos 1 tamal al mes en supermercado.

- Prefieren consumir tamales en un supermado que en la puerta de la calle por la

seguridad en la calidad que brinda el establecimiento.

- El orden de los atributos que deberìa tener un tamal seria: Calidad, Sabor, tamaño

y Presentaciòn.

- El acompañamiento ideal del tamal seria el pan y el cafè, en ese orden.

- Los tamales los consumen en su mayoria en los desayunos.

Validaciòn del Producto

- Les gusta la Morena en el Logo, ya que les recuerda a la persona que vendía o

vende tamales caseros.

- No les gusta el nombre “La Pregonera” ya que les suena a restaurante.

- Les gusta la idea de ponerle marca a los tamales ya que le brinda mayor

seguridad en la calidad del producto a comprar.

- El empaque les gusta porque mantiene el original tamal con hoja de parra.

- Les gustò mas el tamal de chancho ya que lo sintieron mas jugoso, sin embargo,

no les agrado mucho el de Pollo ya que no estaba tan sabroso y su textura era

muy seca.

- Prefieren el tamal tradicional en forma rectangular

Se acepta Se rechaza

El Logo El nombre de la Marca

La idea de ponerle Marca al tamal Tamal con textura seca

El empaque con hoja de parra Tamal en otras formas que no sea rectangular

Tamal sabroso

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Conclusiones de Focus Group MUJERES

En Base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

Perfil de Cliente

- Las Mujeres consumen 1 vez al mes tamales y la mayoria lo hace con la familia

los fines de semana.

- La mayoria consume tamales los fines de semana, no entre semana.

- Por lo general consumen tamales en panaderias.

- La mayoria ha comprado por lo menos 1 tamal al mes en supermercado.

- Prefieren consumir tamales en un supermado que en la puerta de la calle por la

seguridad en la calidad que brinda el establecimiento.

- El orden de los atributos que deberìa tener un tamal seria: Calidad, Sabor, tamaño

y Presentaciòn.

- El acompañamiento ideal del tamal seria el pan y el cafè, en ese orden.

- Los tamales los consumen en su mayoria en los desayunos.

Validaciòn del Producto

- Les gusta la Morena en el Logo, ya que les recuerda a la persona que vendia o

vende tamales caseros.

- No les gusta el nombre “La Pregonera” ya que les suena a restaurante.

- Les gusta la idea de ponerle marca a los tamales ya que le brinda mayor

seguridad en la calidad del producto a comprar.

- El empaque les gusta porque mantiene el original tamal con hoja de parra.

- Les gustò mas el tamal de chancho ya que lo sintieron mas jugoso, sin embargo,

no les agrado mucho el de Pollo ya que no estaba tan sabroso y su textura era

muy seca.

- Les pareciò muy grande los tamales, prefieren tamales pequeños y sabrosos.

Se acepta Se rechaza

El Logo El nombre de la Marca

La idea de ponerle Marca al tamal Tamal con textura seca

El empaque con hoja de parra Tamal grande

Tamal sabroso

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CAMBIOS

- Se decide cambiar el nombre de la Marca.

- Se mejorarà la textura del tamal de Pollo, para tener una textura sabrosa.

- Crear tamaños medianos.

-

Fotos Focus Group

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4.1.5. Encuestas.

Resumen de las encuestas

1. Consumes tamales?

El 99.2% de la población consume tamal.

2. Cuántas veces al mes compras tamales?

La mayoría de consumidores compra tamales 2 veces al mes.

3. Habitualmente cuál es la porcion de tamal que consumes?

El promedio de consumo de tamal es de 1 tamal.

4. Con qué sueles acompañar el tamal?

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La mayoría indicó que le gusta consumir tamal con pan

5. Usualmente donde compras los tamales?

El 66.1% de consumidores compra tamal en las panaderías y e 16.1% compra en

supermecados

6. Cuál de los siguientes tamales es de tu preferencia?

Los sabores de tamal que prefieren los consumidores es tamal de pollo y tamal de

chancho.

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7. En qué momento del día te gusta consumir un tamal?

El 97.6% consume tamal en el desayuno

8. Cuál es el motivo principal por el que compras o comprarías un tamal en un

supermercado?

La mayoría prefiere comprar tamal en un supermercado debido a la calidad

9. En cuál de los siguientes establecimientos consideras que venden un mejor

tamal?

La mayoría de los consumidores considera que supermecados es Wong y Metro

tienen el mejor tamal en tiendas retail.

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10. Por qué motivos de valor considera comprar un tamal?

El 85.5% valora el sabor y textura para la compra de un tamal

11. Cuál de los siguientes empaques para tamal prefieres?

La mayoría de los consumidores prefiere el empaque tradicional de hoja de

plátano o choclo.

12. Cuál es el precio que estás dispuesto a pagar por un tamal tradicional y de calidad

certificada?

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El consumidor está dispuesto a pagar un mayor monto por un tamal de calidad

certificada

4.2. DEMANDA Y OFERTA

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Segmentación del mercado

Sexo Hombres Mujeres

Edad 20 – 65 años 20 – 65 años

NSE A- B – C A-B – C

Distritos Zona III La Molina, Surco (P), San Borja (P),

San Isidro, Miraflores, Magdalena (P),

Surquillo (P).

La Molina, Surco (P), San

Borja (P), San Isidro,

Miraflores, Magdalena (P),

Surquillo (P).

Tabla N° 21 – Segmentación de Mercado

Fuente: Elaboración Propia

Mercado Potencial por Distritos por años

Tabla N °22: Mercado potencial por Distritos

Elaboración propia. Fuente

Utilizando PEA 2.4%

La Molina 69,667 71,339.45 73,051.60 74,804.84

Surco 137,229 140,522.21 143,894.75 147,348.22

San Borja 45,005 46,085.48 47,191.53 48,324.13

San Isidro 21,637 22,156.75 22,688.51 23,233.03

Miraflores 33,800 34,610.97 35,441.64 36,292.24

Magdalena 21,743 22,264.86 22,799.22 23,346.40

Surquillo 29,121 29,819.64 30,535.31 31,268.16

TOTAL 358,203 366,799 375,603 384,617

DISTRITO 2017 2018 2019 2020

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4.2.2. Estimación del mercado disponible

Pregunta 1: ¿Consume Tamales?

Respondieron que Sí: 99.2%

Pregunta 2: ¿Cuántas veces al mes compra tamales?

Respondieron que 1 a 2 veces por mes: 71.8%

Mercado Disponible por Distritos por años

Tabla N °23: Mercado Disponible por Distritos

Elaboración propia. Fuente

Mercado disponible Año 2018 a 2022 = Mercado Potencial x 99.2% x 71.8%

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. De acuerdo a la encuesta realizada, el 99.2% de encuestados si adquiriría un

tamal, de los cuales el 36.3% lo compraría de chancho y el 62.9% lo compraría de pollo.

Por otro lado, el 65.3% de clientes compraría el tamal por un precio de entre 3 y 4

soles; el 28.2% compraría el tamal por un valor entre 4.10 y 5 soles, mientras que el 6.5%

lo compraría entre 5.10 y 6 soles.

La Molina 49,621 50,812 52,031 53,280

Surco 97,742 100,088 102,490 104,950

San Borja 32,055 32,825 33,612 34,419

San Isidro 15,411 15,781 16,160 16,548

Miraflores 24,074 24,652 25,244 25,849

Magdalena 15,487 15,858 16,239 16,629

Surquillo 20,741 21,239 21,749 22,271 TOTAL 255,132 261,255 267,525 273,946

DISTRITO 2017 2018 2019 2020

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Mercado Efectivo Tamal de Pollo

Tabla N °24: Mercado Efectivo de Pollo por Distritos

Elaboración propia. Fuente

Mercado Efectivo Tamal Chancho

Tabla N °25: Mercado Efectivo Chancho por Distritos

Elaboración propia. Fuente

Por lo tanto, tomando en cuenta que nuestro público objetivo son los tamales que

logren venderse entre los 3 y los 5 soles, tenemos que 357 personas de las 385

encuestadas se adaptarían al perfil de cliente que buscamos.

Ahora bien, debido a la competencia, quizá a largo plazo haya que orientar los

esfuerzos y los precios de venta a aquellos clientes minoritarios que pagarían hasta un

poco más de precio por el tamal, pero ahí ya habría que considerar colocar otros atributos

La Molina 3,894 3,987 4,083 4,181 16,145

Surco 7,670 7,854 8,042 8,235 31,801

San Borja 2,515 2,576 2,638 2,701 10,429

San Isidro 1,209 1,238 1,268 1,298 5,014

Miraflores 1,889 1,934 1,981 2,028 7,833

Magdalena 1,215 1,244 1,274 1,305 5,039

Surquillo 1,628 1,667 1,707 1,748 6,748

TOTAL 20,020 20,500 20,992 21,496 83,009

Total2018 2019 2020DISTRITO 2017

La Molina 2,219 2,272 2,327 2,382 9,200 Surco 4,371 4,476 4,583 4,693 18,122 San Borja 1,433 1,468 1,503 1,539 5,943 San Isidro 689 706 723 740 2,857 Miraflores 1,077 1,102 1,129 1,156 4,464 Magdalena 693 709 726 744 2,871 Surquillo 927 950 973 996 3,846

11,409 11,682 11,963 12,250 47,303

TotalDISTRITO 2017 2018 2019 2020

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especiales al tamal como insumos más diversos, de mejor calidad y la preparación que

sea con mayor consistencia.

Los tamales son un producto masivo que puede encontrarse en cualquier parte de

Lima; sin embargo, es necesario tener un precio asequible pues de todas maneras tienen

muchos producto complementarios es decir que se pueden consumir junto a él : pan ,

leche , etc, pero no tiene muchos productos sustitutos ,lo cual es positivo para la empresa

puesto que puede preparar tamales con nuevos sabores de manera que siempre se

tenga un mercado cautivo dentro del mercado efectivo que se ha determinado , los cuales

fueron el 93.5% de los encuestados.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. Según información de mercado, Supermercados Peruanos participa con un 36.3% en la

venta total de Supermercados y Totus con un 26.5%

Con un crecimiento del 3.5% en el caso de P.V y alrededor del 4% Tottus

Participación del mercado 30%

Crecimiento estimado

Anual 3.50%

Mercado Objetivo por Tipo por distrito. Clientes año 2017

Participación 30% 30%La Molina 665.66 1,168.11

Surco 1,311.19 2,300.91

San Borja 430.02 754.60

San Isidro 206.74 362.79

Miraflores 322.95 566.72

Magdalena 207.75 364.56

Surquillo 278.24 488.27 total 3,423 6,006

Tamal de Chancho Tamal de PolloDISTRITO

Producto Crec. x

part

Tamal de Chancho 1.27%

Tamal de pollo 2.23%

total 3.50%

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Mercado Objetivo por Tipo por distrito. Clientes año 2018

Mercado Objetivo por Tipo por distrito. Clientes año 2019

Mercado Objetivo por Tipo por distrito. Clientes año 2019

Participación 31% 32%La Molina 710.50 1,285.04

Surco 1,399.52 2,531.23

San Borja 458.99 830.14

San Isidro 220.67 399.11

Miraflores 344.71 623.45

Magdalena 221.75 401.06

Surquillo 296.99 537.14 3,653 6,607

Tamal de PolloDISTRITO Tamal de Chancho

Participación 33% 34%La Molina 727.55 1,406.91

Surco 1,433.11 2,771.28

San Borja 470.00 908.87

San Isidro 225.97 436.96

Miraflores 352.98 682.57

Magdalena 227.07 439.09

Surquillo 304.11 588.08 3,741 7,234

DISTRITO Tamal de Chancho Tamal de Pollo

Participación 34% 37%La Molina 805.55 1,533.89

Surco 1,586.76 3,021.40

San Borja 520.39 990.89

San Isidro 250.19 476.40

Miraflores 390.82 744.18

Magdalena 251.41 478.72

Surquillo 336.72 641.16 4,142 7,887

DISTRITO Tamal de Chancho Tamal de Pollo

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

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Mercado Objetivo - Resumen por Año x producto

Tabla N° 26 – Mercado Objetivo por Año por Distrito

Fuente: Elaboración propia

4.2.5. Frecuencia de compra

Según la entrevista a la jefe de categoría de Cencosud, frecuencia de compra de

tamales es semanal, y el día preferido para el consumo se da en los fines de semana,

días en los que las familias comparten un poco más de tiempo para desayunar y

acompañan el tamal con pan francés, chicharrones y una buena taza de café.

Frecuencia de Compra de Perfil de Cliente (en cantidad)

Tamal x mes % Clientes Tamales x Mes

1 35% 0.35

2 36% 0.72

3 10% 0.30

4 10% 0.40

5 9% 0.45

2.22

Para establecer la frecuencia de compra se toman preguntas tanto del Perfil del

Cliente como de la Validación del Producto, se busca establecer la cantidad de veces que

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

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un cliente compraría al mes y la cantidad de tamales que compraría cada vez para

establecer la demanda anual.

Consumo de tamal diario

Compra anual

Frecuencia de compra

Consumo x día Veces al Año Frecuencia

0.94 24.00 22.512

Frecuencia de compra de validación de producto

Producto Participación Venta Al año

Tamal de

Chancho 0.363 8.1719

Tamal de pollo 0.637 14.3401

22.51

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tamal x mes

% Clientes

Tamales x DIA

0.5 26% 0.131 67% 0.672 7% 0.14

0.94

Tamal x mes

% Veces Compra Año

Ponderado Veces al año

1 35% 12 42 36% 24 83 14% 36 54 8% 48 35 7% 60 4

24

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

52

Demanda en unidades por años Tamal de Pollo

Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año

Fuente: Elaboración Propia

Demanda en unidades por años Tamal de Chancho

Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año

Fuente: Elaboración Propia

La Molina 26,297 28,929 31,672 34,531 19%

Surco 51,798 56,983 62,387 68,018 38%

San Borja 16,988 18,688 20,460 22,307 13%

San Isidro 8,167 8,985 9,837 10,725 6%

Miraflores 12,758 14,035 15,366 16,753 9%

Magdalena 8,207 9,029 9,885 10,777 6%

Surquillo 10,992 12,092 13,239 14,434 8%135,206 148,741 162,847 177,544 100%

2018 2019 2020 CuotaDISTRITO 2017

La Molina 14,985 15,995 16,379 18,135 19%

Surco 29,518 31,506 32,262 35,721 38%

San Borja 9,681 10,333 10,581 11,715 13%

San Isidro 4,654 4,968 5,087 5,632 6%

Miraflores 7,270 7,760 7,946 8,798 9%

Magdalena 4,677 4,992 5,112 5,660 6%

Surquillo 6,264 6,686 6,846 7,580 8%77,049 82,239 84,213 93,241 100%

DISTRITO 2017 2018 2019 2020 Cuota

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

53

Demanda total de tamales por año

Tabla N° 29 Demanda Tamal de Chancho al año

Fuente: Elaboración Propia

4.2.7. Estacionalidad

Según la investigación de la encuesta y el focus group el consumo de tamal es

bastante cotidiano, sin embargo según información otorgada en la entrevista a

profundidad el producto crecimiento durante los meses de campaña: Mayo, Junio y

principalmente en Diciembre, fecha en la que la venta se cuadruplica entre el 22 y el 24

de Diciembre. Además se observa una participación menor en los meses de verano.

T1 T2 T3 T4

20% 25% 25% 30%

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado Programa de venta anual por producto

Tabla N° 30 Programa Anual de ventas

Fuente: Elaboración Propia

Producto 2017 2018 2019 2020La Molina 41,282 44,924 48,051 52,665

Surco 81,316 88,489 94,649 103,739

San Borja 26,668 29,021 31,041 34,022

San Isidro 12,821 13,952 14,924 16,357

Miraflores 20,028 21,795 23,312 25,551

Magdalena 12,884 14,021 14,997 16,437

Surquillo 17,256 18,778 20,085 22,014 212,255 230,980 247,059 270,785

TAMAL DE CHANCHO 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755 TAMAL DE POLLO 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688

Total Unid . 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444 TAMAL DE CHANCHO 172,816 275,019 478,684 1,078,089 2,428,063

TAMAL DE POLLO 310,970 494,878 861,360 1,939,947 4,369,132Ventas totales (sin igv) 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196 IGV 87,081 138,582 241,208 543,247 1,223,495 Venta c/igv 570,867 908,479 1,581,252 3,561,283 8,020,691

2018 2019 2020 2021 2022Ventas por producto en Unid

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4.3. Mezcla de marketing 4.3.1. Producto Luego de haber realizado el focus group y las encuestas, se rescató información

importante que ayuda en la modelación del producto, en base esta información y a las

entrevistas a profundidad se determinaron características determinantes que se

presentan a continuación:

1) Marca y Logo

A) La marca debe reflejar tradición, los colores, diseño y tipografía deben llevarnos

a pensar en un producto artesanal como hecho en casa.

B) El nombre la Pregonera no otorga las característica claras de qué producto se

trata, por esto se definió cambiarlo a “ Tamales La Pregonera”

C) De los logos presentados en el Focus group se descartaron varias opciones, y se

determinó trabajar sobre 1 diseño y ajustar el nombre a “ Tamales La Pregonera”

Opciones Presentadas en Focus

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2) Envase y empaque

El producto será empacado tradicionalmente en hoja de plátano ya que tanto en el

focus como en las entrevistas a profundidad se determina que uno de los factores más

importantes para el producto es que sean tradicionales y como hechos en casa.

Otro de los puntos importantes que nace de la investigación es que uno de los factores

por lo que se compra en supermercados es la calidad, por lo tanto el producto vendrá

etiquetado con Marca, etiqueta con datos legales, datos del producto, RS, lote para

establecer trazabilidad, FP y FV. Finalmente, se establecerán rafias de color para

determinar el día de venta en el que el producto se puede vender, esta técnica nace de

la investigación realizada con la entrevista a la experta.

3) Variedades de producto

De acuerdo a la preferencia del consumidor y a las entrevistas realizadas en el trabajo

de investigación, son 2 los productos que harán el volumen de venta y que tienen una

demanda insatisfecha en el canal.

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4.3.2. Precio Existen otras compañías que venden tamales a supermercados son básicamente 3

proveedores en el canal: Tamales de Chincha ( Tachi SAC), Tamales de la Casa (

Monjoy) que atienden en exclusivo a las tiendas Wong y Metro y “Tamales Cocina” que

atienda a supermercados peruanos y Tottus ( Mundo Vegetal).

El precio objetivo que se ha planteado para Tamales La Pregona es de S/ 5.90 ya que

uno de los factores que salen como menos apreciado en la investigación de mercado a

los clientes es el precio.

Tamales Wong y Metro:

A) En Wong: El precio regular está en S/6.49

Se trabajan promociones: 2do tamal a S/3.00 / 2 tamales x S/ 9.90 / Se regala pan por

la compra de 4 tamales. Todas las promociones y combinaciones de precios buscan

incrementar el ticket promedio

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B) En Metro: C)

El precio regular es S/6.19

Se trabajan promociones de descuento hasta del 20% para encartes / Promociones 3

x 2

Todas las promociones y combinaciones buscan incremento de venta unitaria y competir

con el canal tradicional que tiene precio por debajo del marcado en la cadena.

D) Plaza Vea, Totus y Vivanda

• El precio de venta regular está entre S/ 5.99 y S/6.49

• Trabajan promociones de 3 x 2 y descuentos de 15%

Cuadro de Competencia de Precios

Tabla N° 31: Tabla de Precios por cadena retail

Fuente: Elaboración Propia

4.3.3. Plaza

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El producto ha sido diseñado para abastecer supermercados, al ser un producto

perecibles y al darle la imagen de tradición y alta calidad es necesario una rotación diaria

del producto por lo que manejaremos distribución diaria directo a tienda a través del CEN

(sistema de comunicación entre supermercados y proveedores).

Se iniciará la distribución en las dos cadenas foco que tiene una demanda insatisfecha:

Plaza Vea y Tottus.

El ingreso a las cadenas Wong y Metro dependerá del desarrollo del negocio ya que

implicaría competir en el mismo punto de venta con un producto nuevo.

a) Política de Pagos: Se trabajará con una condición de pago de 30 días con máximo, para asegurar la

cancelación en fecha exacta se solicitará a los supermercados una condición de pago de

15 a 21 días, considerando lo perecedero del negocio y el tamaño de la empresa.

b) Flujo de pedidos:

• Se realizarán los pedidos con 48 horas de anticipación

• Los pedidos serán generados en los sistemas regulares de los

supermercados, no se aceptarán pedido por teléfono sin orden de

compra.

• Los pedidos se recibirán a través del sistema CEN hasta las 7pm de

cada día, los pedidos que el supermercado reciba a partir de las 7pm

correrán 1 día en el despacho.

• Los pedidos serán atendidos a diario entre las 6am -11am. Según

cronograma de despacho aprobado previamente por el área comercial

de cada supermercado.

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• No se aceptarán cambios de ruta, salvo haya una comunicación de

parte del área comercial del supermercado.

• El pedido mínimo será de 20 tamales por tipo, salvo las tiendas de

formato pequeño que requieran menos cantidad y condicional a que

tengan una tienda de alto volumen cerca de la ruta.

• Los costos de transporte -flete están considerados en el costo del

producto entrega al supermercado.

• Las entregas se harán en jabas de plástico rotuladas con la marca de

la empresa, cada tienda trabajará con 2 juegos de jabas, ya que una se

considera de transporte.

• Al ingresar a la tienda, el encargo del área de comidas deberá

abasteceré los espacios destinados.

4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

a) Objetivos:

• Incrementar las ventas

• Crear recordación de la marca

• Incrementar la compra y el consumo de tamal en el canal

b) Duración:

La campaña tendrá una duración de 3 meses, de Junio a Agosto aprovechando un

trimestre de alto volumen. Esta campaña buscará afianzar la venta en los meses previos

a la campaña central de venta de tamales que es en Diciembre, donde la venta de

tamales se cuadriplica por los desayunos del 25 de Diciembre.

Durante la campaña se hará enfoque en la calidad del producto, la receta casera, los

atributos de calidad que los clientes buscan y que salieron valorados en el trabajo de

investigación.

Según la entrevista realizada a uno de los especialistas la venta del tamal se da con

una frecuencia de 23 días, lo que coincide con la información que recogimos tanto del

focus como de las encuestas donde indican que compra 1 vez al mes aproximadamente.

La compra en el supermercado se da de manera cotidiana y se realiza por impulso, es

decir por antojo. Esto determina que toda la publicidad debe enfocarse en el punto de

venta y en los medios de comunicación que tienen los supermercados como encartes,

volantes, dípticos, etc.

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Según esta evaluación hemos definido trabajar la campaña e lanzamiento con los

siguientes elementos

• Participación en los encartes: Se otorgará un descuento al supermercado

de alrededor del 10% para que ellos puedan ofrecer un descuento superior

al 15% en el precio de venta. Pagaremos en el acuerdo comercial por 2

pies de página y 4 fotos precio en los encartes que crucen con la vigencia

de la campaña de lanzamiento.

• Entrega de Volantes Tienda: Se trabajará con volantes informativos en el

punto de venta con la información sobre los atributos del producto, este

volante será entregado en las tiendas por una impulsadora-vendedora que

se encuentre en el punto de venta.

• Degustación en tienda: El tamal al ser un producto de compra por

impulso se debe degustar permanentemente y sobre todo en la etapa de

lanzamiento, en la degustación la impulsadora – vendedora explicará con

un dialogo formal cuáles son los atributos más importantes de la marca:

Receta casera o tradicional, ingredientes de calidad, frescos del día. Estas

3 características se obtienen del focus group y de las encuestas

realizadas, así como de las entrevistas a profundidad.

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Es importante en este punto indicar que las impulsadoras tendrán un perfil muy

familiar, deberán ser empáticas, sonrientes, comunicativas y proactivas ya que de ellas

dependerá la venta por impulso.

c) Cronograma de actividades

Tabla N° 32: Plan de MKT lanzamiento

Fuente: Elaboración Propia

d) Costo de Actividades

Tabla N° 33: Plan Anual MKT lanzamiento

Fuente: Elaboración Propia

4.3.4.2.Promociones para todos los años

ACTIVIDAD Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Total igv Total c/igvPARTICIPACION EN ENCARTES 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 16,800 3,024 19,824VOLANTES EN TIENDA ( diseño e impresión)

2,800 2,800 2,8008,400 1,512 9,912

DEGUSTACION E IMPULSACION FINES DE SEMANA

2,058 2,058 2,058 2,058 2,05810,290 1,852 12,142

2,800 7,658 4,858 7,658 4,858 7,658 35,490 6,388 41,878

DESCRIPCION Descripción Año 0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año 5 CREACIÓN DE LOGO, MARCA DISEÑO Y ENTREGA DE ARTES 250CAMPAÑA DE LANZAMIENTO CAMPAÑA DE PRIMEROS 1Q 35,490IMPULSACIÓN FDS ( INCLUYE 3 IMPULSADORAS POR QUINCENA )

ANUAL CONSIDERANDO DESDE 7 HASTA 32

TIENDAS AL AÑO27,972 42,624 47,952 63,936 63,936

DISEÑO DE VOLANTES E IMPRESIÓN CONSIDERANDO DISEÑO E IMPRESIÓN DE 20,000 UNIDADES 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

RESPONSABILIDAD SOCIAL 3 ACTIVIDADES AL AÑO 7,820 7,820 7,820 7,820 7,82035,740 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692

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Objetivo:

A través de la promoción damos a conocer el producto tradicional pero con calidad

garantizada, sabor y en presentaciones más generosas. De esta manera lograremos

persuadir a nuestro cliente potencial al consumo de nuestro producto en cadena retail.

Debido a que es un producto tradicional, y según las encuestas el mayor índice de

compra se realiza en panaderías; los dos primeros años se utilizará promoción de

degustación los fines de semana, pretendiendo que el consumidor potencial mentalice

a nuestro producto como el mejor del mercado debido a su calidad y sabor, y cambie

su hábito de compra de la panadería de la esquina al supermercado o tienda retail,

con el objetivo de ganar participación

A partir del tercer año al quinto año, daremos a conocer el producto a nivel digital,

manejando una cuenta de Facebook y una página web, donde absolveremos consultas,

daremos consejos, se realizarán sorteos, publicación de fotos y eventos.

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal 5.1.1. Forma societaria

Se ha definido trabajar con una empresa bajo la forma de Sociedad comercial de

responsabilidad limitada, representada por sus siglas S.R.L. esto debido a que presenta

las siguientes características que se alinean a la necesidad de la empresa:

- La agrupación forma una persona jurídica

- Requiere de un mínimo de dos socios y no puede exceder de veinte socios.

-Los socios tienen preferencia para la adquisición de las participaciones, las mismas que

son de una clase y tienen los mismos derechos.

- La información de las participaciones es de orden pública

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-El Capital Social está integrado por las aportaciones de los socios y ellos adquieren

participaciones.

-Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de cada

participación. Asimismo, debe estar depositado en 1 entidad bancaria o financiera del

sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.

-La responsabilidad de los socios, se encuentra delimitada por el aporte efectuado, es

decir, no responden personalmente o con su patrimonio por las deudas u obligaciones de

la empresa.

-La voluntad de los socios que representa en la mayoría del capital social regirá la vida

dela sociedad.

- Existe la exclusión de participantes en caso uno de ellos no cumpla o infrinja el estatuto.

- No está obligada a realizar reserva legal que en el caso de una SAC es del 10% de la

utilidad deducible e cada ejercicio.

a. Actividades.

La denominación de la empresa es: La Morena S.R.L.

El capital de la Empresa estará formado por un capital de S/. 100,000 nuevos soles en

efectivo. La responsabilidad del titular queda limitada exclusivamente al capital dado a la

Empresa, el titular responderá personalmente ante los acreedores de la Empresa con sus

demás bienes.

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Ilustración 1 PASOS PARA REGISTRAR LA SOCIEDAD

b. Valorización.

ACTIVIDADES PRESUPUESTO

Junta general de accionistas S/. 300

Acta de constitución S/. 300

Trámites ante Notario S/. 2500

Registro Único de Contribuyentes S/. 1000

Aporte de Capital Social S/. 100 000

Registro en Notaria S/. 300

Inscripción en Registros Públicos S/. 200

Tramites en el ministerio de trabajo S/. 150

Trámites en la municipalidad S/. 250

Registro de marca S/. 500

TOTAL S/. 105 500

Tabla N° 34: Valorización para registro de Empresa

Fuente: Elaboración Propia

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

ACTA DE CONSTITU

CIÓN

TRÁMITES ANTE

NOTARIO RUC

APORTE DE

CAPITAL

REGISTRO DE MARCA

TRAMITES EN LA MML

TRÁMITES EN EL

MINTRA

INSCRIPCIÓN EN SUNARP

ELEVAR A ESCRITURA

PÚBLICA

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65

5.1.2. Registro de marcas y patentes

a. Actividades.

Requisitos para el registro de marcas:

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos

para la Autoridad y uno para el administrativo). Los requisitos son:

• Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional

de Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro

Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.

• Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de

Contribuyente (RUC), de ser el caso.

Requisitos para el registro de patentes:

Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias, de

ser el caso).

Indicar cuál es el signo de la patente que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).

Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (tres

copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores

si se desea proteger los colores).

Adjuntar los medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el mercado del nombre

comercial cuyo registro se solicita, para cada una de las actividades a distinguir.

Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al 13.90% de

la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos

Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el

Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa N° 104- San Borja, o bien realizar el pago a través

de una de las modalidades que se ofrecen.

b. Valorización.

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5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Dentro de ellos, se incluyen los tramites de registro y certificaciones de calidad

exigidas por tratarse de una empresa de alimentos para garantizar el cumplimiento de

normas fitosanitarias ante DIGESA.

Requisitos para obtener la licencia municipal de funcionamiento

• Zonificación y compatibilidad de uso.

• Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya

facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de

fiscalización posterior.

Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento son exigibles, los siguientes

requisitos:

• Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada que

incluya:

• Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

• DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas,

u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

b. Valorización.

Dependiendo del distrito donde se vaya a encontrar la sede principal de la empresa, el

costo de la licencia de funcionamiento municipal puede ser de menos de 100 soles u

ACTIVIDADES PRESUPUESTODerecho de trámite 534.99

Derecho de poder para persona jurídica 200TOTAL 734.99

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oscilar entre 501 soles y 1241 soles, aunque en la mayoría de distritos se cobra

actualmente menos de 100 soles por este concepto.

5.1.4 Legislación laboral

a. Actividades.

1. Gratificaciones extraordinarias u otros pagos de manera ocasional a título de

liberalidad del empleador.

2. Cualquier forma de participación en las utilidades

Además de las que corresponden por ley, se pueden pagar voluntarias en caso el

negocio arroje buenos resultados y que comparta dicha ganancia con quienes

participaron en su generación.

3. Pago de transporte (asistencia a trabajar)

Cubrir el desplazamiento desde el domicilio al centro de trabajo y viceversa. Pago

por día efectivo de labor y monto razonable. No procede si la empresa pone un

bus al personal.

4. Asignaciónpor escolaridad

Útil para asistir económicamente al trabajador en cubrir los gastos escolares

incurridos a inicios de año o en la pensión educativa mensual. Puede destinarse a

estudios del propio trabajador, por ejemplo si se le paga una maestría, diplomado

o curso de especialización para retenerlo.

5. Asignación por cumpleaños

Otorgamiento de un monto por el onomástico del trabajador, a pagarse dicho mes.

Puede concederse un día de permiso pagado por el onomástico y pagar esta

asignación.

6. Asignación por matrimonio del trabajador, nacimiento de hijos

En el mes de nacimiento además de la licencia por paternidad o maternidad, se

puede otorgar una bonificación conmemorando el nacimiento. Tratándose del

matrimonio, algunas empresas otorgan permisos pagados además de esta

asignación.

7. Asignaciones por aniversario de la empresa, por aniversario del trabajador en la

empresa

Se requiere un convenio colectivo con el personal, lo cual no necesariamente

supone la existencia de sindicato.

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8. Bienes producidos por la empresa

Si la empresa es productora de arroz, azúcar, leche, entre otros, puede

entregarlos al trabajador para su consumo personal y familiar.

9. Vales de alimentos

Pueden otorgarse inclusive mensualmente sin que generen costo laboral, y hasta

un 20% de la remuneración del trabajador. Recuperado de Legislación tributaria

para pequeñas empresas,,

Gastos pre operativos

Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos

Fuente: Elaboración Propia

DESCRIPCIÒN CANTIDADCOSTO

UNITARIO S/. TOTAL VALOR

VENTA IGV 18%Total Precio

de Venta

CONSTITUCIÒN DE LA EMPRESA 2643 191.7 2834.7

Junta general de accionistas 1 300 300 300

Acta de constitución 1 300 300 300

Trámites ante notario 1 500 500 90 590

Registro único de contribuyentes 1 350 350 350

Legalizaciòn de 3 copias 1 15 15 3 18

Registro en notario 1 300 300 54 354

Inscripción en registros públicos 1 200 200 200

Tramites en el ministerio trabajo 1 150 150 150

Tramites en la municipalidad 1 250 250 250

Apertura de Cuenta Corriente 1 28 28 28

Impresión de comprobantes de pago 1 250 250 45 295

MARCA Y PATENTE 700 700

Registro de marca 1 500 500 500

Anuncio Diario Peruano 1 200 200 200

LICENCIAS 6,330 1,154 7,484

Tramite de Licencia de Funcionamiento 1 1,100 1,100 198 1,298

Tramite de Indeci 1 180 180 32 212

ValidaciònTecnica del Plan HACCP 1 2,700 2,700 486 3,186

Registro Sanitario de Alimentos y Bebida 1 2,250 2,250 405 2,655

Planos 1 100 100 32 132

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69

5.2 Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Se diseña que contempla a todos los integrantes de la empresa que participan de la

operación:

Tabla N°35: Organigrama Funcional

Fuente: Elaboración Propia

5.2.2 Servicios tercerizados

Para el desarrollo del proyecto se han considerado los siguientes servicios tercerizados

CARGO ÁREA CANTIDAD

Mantenimiento – Limpieza Logística – Serv. Generales 2

Vigilancia Logística – Serv. Generales 2

Distribución (Transporte) Logística – Distribución De acuerdo a

necesidad.

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70

Servicio de Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción

Logística – Serv. Generales De acuerdo a

necesidad.

Tabla N° 3 : Servicios tercerizados

Fuente: Elaboración Propia

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo

Nombre del Puesto

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Maestria MagisterAdministrador de Empresas / Ingeniero Industrial MBA

ExperienciaOtros

Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo Fijo Mensual

Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y los cargos.

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo.Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre otros.

Contrato a Plazo Indeterminado6,000.00S/.

OficinaSiDiurna09:00 a.m. a 18:00 pm

Acciones y Resultados Esperados

Condiciones del Puesto

Competencias

Gerente generalDescrpción y Perfil del Puesto

Gerente general

3 Años en empresas sector Alimentos.

HabilidadesLiderazgoOrientado a resultadosTrabajo en equipo

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Nombre del Puesto

Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Superior SecretariadoExperienciaOtros

Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo

Diurna09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual

Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado

S/. 1,500.00OficinaSi

HabilidadesPro-actividad Autonomía Confidencialidad

Acciones y Resultados Esperados

Presupuesto del área - Gestión de pago de servicios.Organización de reuniones Emails - redacta, responde y distribuye Asuntos personales del jefe (bancos, tarjeta de crédito, etc.) Indice telefónico y de emails

Asistente - SecretariaDescripción y Perfil del Puesto

Asistente - Secretaria

Competencias

2 Años en puestos similares

Nombre del Puesto

Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Superior Bachiller Ingenierio IndustrialExperienciaOtros

Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo

S/. 3,000.00ProducciónSiDiurna09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual

Acciones y Resultados Esperados

Gestionar todas las actividades competentes para el desarrollocorrecto de todas las actividades de producción.

Establecer el control de calidad de cada lote de producción.

Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado

Competencias

1 año en empresas sector Alimentos.

HabilidadesCapacidad de PlanificaciónTrabajo en Equipo Orientación al cliente.

Jefe de Producción y LogisticaDescripción y Perfil del Puesto

Jefe de Producción

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5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Nombre del Puesto

Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Estudios Secundarios No requiere No requiereExperienciaOtros

Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo

09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual

Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado

S/. 850.00OficinaSiDiurna

HabilidadesTrabajo bajo presión Responsable Disponibilidad

Acciones y Resultados Esperados

Ejecuta las Ordenes de Trabajo que le son asignadas y autorizadas por el jefe de Producción, considerando los requerimientos específicos de los registros de su área; producir los tamales.

OperariosDescripción y Perfil del Puesto

Operarios

Competencias

6 Meses

Nombre del Puesto

Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Universitario En curso / Bachiller Ingeniero IndutrialExperienciaOtros

Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo

09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual

Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado

S/. 1,500.00OficinaSiDiurna

Acciones y Resultados Esperados

Implementar procedimientos de control de calidad y proporcionar

Realizará actividades de pruebas directas a productosAjustar procesos basándose en resultados de pruebas de control d

Rastrear defectos, resultados de pruebas u otros datos de control de calidad informados regularmente

1 a 2 años en la industria minorista

HabilidadesOrientado a resultados. Autogestión.

Control de CalidadDescrpción y Perfil del Puesto

Control de Calidad

Competencias

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Mantenimiento – Limpieza:

• Realizar la limpieza y desinfección en la Oficina (oficinas, sala de reunión, baños,

garaje) y planta de Producción.

• Efectuar la limpieza de las unidades del parque vehicular a través de su lavado

diario con la finalidad de que se encuentren en óptimas condiciones de uso.

• Colaborar en la conservación de las instalaciones de la planta de producción,

mediante revisiones diarias de las condiciones en que se encuentra, con la

finalidad de corregir fallas y desperfectos del lugar.

• Ordenar los muebles y equipos existentes en oficina.

Vigilancia:

• Controlar la asistencia y permanencia del personal de la empresa y reportar

diariamente las faltas del mismo a su supervisor externo.

• Realizar recorridos periódicos por las áreas de trabajo verificando las actividades

y reportar fallas observaciones e ocurriencias.

Distribución (Transporte):

Trasladar de un lugar a otro la producción de tamales de acuerdo a la ruta establecida

por el encargado de distribución. Respetando las normas que rige en cada punto de

venta del retail.

Servicio de Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción

• Inspección y control de las instalaciones y equipos periódica (Cada 3 meses) y

levantando las observaciones previa cotización de servicio.

• Trabajos diversos de mantenimiento:

o Trabajo de mantenimiento de maquinaria para la producción de Tamales.

o Mantenimiento general de las instalaciones.

o Trabajos de pintura

o Trabajos de fontanería: pequeñas reparaciones, cambios de grifos, control

de las torretas del agua, etc.

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74

o Trabajos de engrase de cerraduras y puertas.

o Trabajos de electricidad: pequeños trabajos de mantenimiento, control de

las torretas de luz, control del encendido de luces.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados Se establece la forma de contratación de cada uno de los trabajadores de

la empresa.

Cargo Tipo de contrato

Gerente general Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Producción y logística Contrato de naturaleza indeterminada

Operarios Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)

Control de Calidad Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)

Mercaderísta Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)

Distribución de Tamales a retails. Contrato de Servicio mensual.

Mantenimiento - Limpieza Contrato de Servicio mensual.

Vigilancia Contrato de Servicio mensual.

Tabla N° 37: Puestos de Trabajo

Fuente: Elaboración Propia

• Régimen laboral de puestos de trabajo.

El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los

trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en la

Pequeña Empresa, así como a sus conductores y empleadores. Se ha creado el

Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de las Micro y

Pequeñas Empresas, para mejorar las condiciones laborales de los trabajadores. Las

pequeñas empresas cuentan con una serie de beneficios laborales.

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

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Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120

días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de

remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Tabla N° 38: Beneficios Laborales Pequeña Empresa

Fuente: Elaboración Propia

c. Planilla para todos los años del proyecto Año 2018

Tabla N° 39: Planilla 2018

Fuente: Elaboración Propia

Año 2019

Tabla N° 40: Planilla 2019

Fuente: Elaboración Propia

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018Gerente General 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567Jefe de producción y Logística 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874 3,054 2,874 2,874 2,874 2,874 3,054 34,853Operarios 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 44,438Control de calidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813

11,354 11,354 11,354 11,354 11,354 11,354 12,065 11,354 11,354 11,354 11,354 12,065 137,671

2018

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019Gerente General 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,280 Jefe de producción y Logística 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 38,339 Operarios 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 44,438 Control de calidad - - - - - - - - - - - - - Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813

12,360 12,360 12,360 12,360 12,360 12,360 13,134 12,360 12,360 12,360 12,360 13,134 149,869

2019

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Año 2020

Tabla N° 41: Planilla 2020

Fuente: Elaboración Propia

Año 2021

Tabla N° 42: Planilla 2021

Fuente: Elaboración Propia

Año 2022

Tabla N° 43: Planilla 2022

Fuente: Elaboración Propia

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Tabla N° 44: Gastos terciarizados

Fuente: Elaboración Propia

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018Gerente General 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,280 Jefe de producción y Logística 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 38,339 Operarios 4,887 4,887 4,887 4,887 4,887 4,887 5,193 4,887 4,887 4,887 4,887 5,193 59,251 Control de calidad - - - - - - - - - - - - - Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813

13,582 13,582 13,582 13,582 13,582 13,582 14,432 13,582 13,582 13,582 13,582 14,432 164,682

2020

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021Gerente General 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 6,109 5,749 5,749 5,749 5,749 6,109 69,707 Jefe de producción y Logística 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567 Operarios 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 74,063 Control de calidad 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 16,555 Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813

18,037 18,037 18,037 18,037 18,037 18,037 19,167 18,037 18,037 18,037 18,037 19,167 218,705

2021

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022Gerente General 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,636 7,186 7,186 7,186 7,186 7,636 87,1 Jefe de producción y Logística 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,2 Operarios 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 74,0 Control de calidad 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 16,5 Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,8

20,193 20,193 20,193 20,193 20,193 20,193 21,457 20,193 20,193 20,193 20,193 21,457 244,845

2022

CARGO AREA CANTIDAD 2018 2019 2020 2021 2022Servicio de limpieza ADMINISTRATIVA 1 14,400 14,400 14,400 172,800 2,073,600Vigilancia ADMINISTRATIVA 2 33,600 33,600 33,600 403,200 4,838,400Distribución ADMINISTRATIVA 1 14,400 14,400 14,400 172,800 2,073,600

62,400 62,400 62,400 62,400 62,400

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e. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Tabla N° 45: Horarios por puesto de Trabajo

Fuente: Elaboración Propia

De A Refrigerio De A RefrigerioHorario de producción. 06:00 a.m. 3:00pm 1 hora 3:00pm 12:00pm 1 horaHorario administrativo. 08:00 a.m. 6:00pm 2 horaHorario de ventas. 10:00 a.m. 8:00pm 2 hora

Turno 1 Turno 2Area

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CAPÍTULO VI.

ESTUDIO TÉCNICO

6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Tabla N° 46: Capacidad Instalada

Fuente: Elaboración Propia

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Tabla N° 47: Tiempo Improductivo

Fuente: Elaboración Propia

TIEMPO

nro de horas trabajadas (8h/día) 24dx12m 288 díasnro de horas totales (3 operarios) 288x8hx3 6912 horas

TOTALES AL AÑOnro de días laborables al año

CAPACIDAD INSTALADA

tiempo improductivo del operariotiempo de receso 30 mintiempo de necesidades fisiológicas u otros 20 mintotal tiempo improductivo por operario 50 min 480.00 horas

TOTALES AL AÑOTOTALES AL DÍA

OTALES AL AÑO6912 horas

480 horas6432 horas

CAPACIDAD UTILIZADA

TIEMPO TOTALtotal tiempo improductivo por 3 operarionro de horas totales (3 operarios)

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79

b. Cálculos.

Tabla N° 48: Capacidad utilizada

Fuente: Elaboración Propia

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Utilización % = 7,0988736

∗ 100% = 𝟖𝟏.𝟐𝟓%

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

La capacidad máxima de la planta se puede alcanzar con 2 turnos al día, y el trabajo

de 3 operarios por turno, trabajando los 364días de año.

Tabla N° 49: Capacidad Máxima

Fuente: Elaboración Propia

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6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción

DIAGRAMA DE OPERACIONES PROCESO ELABORACIÓN (DOP) maíz

24 h REMOJADO 10 min MOLIENDA 4min PREPARACIÓN 20min BATIDO ADEREZO 20 min MEZCLADO Y COCCIÓN 12 seg ALISTAR HOJAS 10 seg COLOCAR MASA EN HOJA 8 seg PONER RELLENO 7 seg ENVOLVER TAMAL 12 seg AMARRADO DE TAMAL 5 seg REVISADO Y COLOCADO EN BANDEJAS 1hora COCCIÓN 30 min ENFRIADO 5 seg ETIQUETADO 60 min ALMACENAMIENTO TAMAL LA PREGONA

1

3

2

5

6

7

8

9

4

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Descripción de Procesos 1. Remojado: El maíz blanco debe reposar en agua durante 24 horas para

ablandarse antes de ser molido.

2. Molienda: El maíz pasa al proceso de molienda para convertirlo en una

masa

de maíz, el proceso dura 10 minutos.

3. Batido: Se procede a batir la mezcla para logra la consistencia deseada

por 20 minutos.

4. Preparación del Aderezo: Se calienta el aceite y se agrega los ajos, ají

panca, vinagre, sal pimienta y comino, se fríe por 4 minutos.

5. Mezclado y Cocción: Se mezcla el maíz molido con el aderezo, la manteca

y caldo, cocinando y removiendo por 20 minutos.

6. Alistar hojas: Se prepara un cama de 4 hojas de plátano

7. Colocar masa en la hoja: Se coloca una porción equivalente a 450 grs de

masa de tamal.

8. Poner relleno: Se coloca el relleno encima y en medio de la masa del

tamal.

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82

9. Envolver tamal: Se cubre la masa con la hoja de plátano como si fuera un

paquete.

10. Amarrado de tamal: Se amarra el tamal con un metro de rafia.

11. Revisado y colocado en bandejas: Se inspecciona rápidamente que el

tamal este bien envuelto y amarrado. Se procede a colocarlo en una

bandeja hasta transportarlo a la olla de cocción

12. Cocción: Se coloca los tamales en forma vertical y se cocina al vapor

durante 1 hora.

13. Enfriado: Se deja reposar y enfriar los tamales durante 30 minutos.

14. Etiquetado. Se coloca las etiquetas a cada uno de los tamales.

15. Almacenamiento. Los tamales listos son transportados al área de

almacenamiento por 30 minutos, antes que sea distribuido a las diferentes

tiendas.

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Cuadro de tiempos

Tabla N° 50: Tiempo en prcoesos

Fuente: Elaboración Propia

6.1.5. Programa de producción

Consideraciones

Demanda anual de unidades

Tabla N° 51: Demanda Anual en unidades

Fuente: Elaboración Propia

TIEMPOS POR TIEMPOS POR

PROCESO (seg) ETAPAS

PREPARACIÓN DELMAIZ remojado 86400 24 horas

PREPARACIÓN DE molienda 600

MASA batido 1200 42 min

mezclado y cocción 720

alistar hojas 12

colocar masa en hoja 10 54

PREPARACIÓN DE poner relleno 8 seg /tamal

1000 TAMALES envolver tamal 7 10 horas

amarrado de tamal 12 por 1000

revisado y colocado en bandejas 5 tamales

COCCIÓN cocción 3600 30 min x operario

ENFRIADO enfriado 1800 30 min

ETIQUETADO etiquetado 4 4 seg

ALMACENAMIENTO almacenamiento 3600 30 min

PROCESO

Demanda (unid) 2018 2019 2020 2021 2022tamal pollo 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688 tamal chancho 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755

126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,443

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Sampling, merma por año en porcentajes

Ítem 2018 2019 2020 2021 2022

%Sampling 2% 1.50% 1% 0.80% 0.80%

%merma 1% 1% 1% 1% 1%

stock de PT 2% 2% 2% 2% 2%

Tabla N° 50: Sampling y Merma

Fuente: Elaboración Propia

Programa de producción por producto por año 2018.

Tabla N° 51: Producción por producto Año 2018

Fuente: Elaboración Propia

El programa de producción para el año 2018 es de 79,595 tamales de pollo y 42,855

tamales de chancho incluído merma y sampling.

Programa de producción por producto por año 2019

Tabla N° 52: Producción por producto Año 2019. Fuente: Elaboración

Propia

AÑO 2018 % dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 TOTALestacionalidad 15% 3% 3% 3% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 16% 16% 17%tamal pollo POLLOdemanda 900 2466 2466 2466 3288 3288 3288 8219 8219 8219 13150 13150 13972 82191sampling (3%dic-1 2% 18 49 49 49 66 66 66 164 164 164 263 263 279 1644merma 1% 9 25 25 25 33 33 33 82 82 82 132 132 140 822IFPT 1% 9 25 25 25 33 33 33 82 82 82 132 132 140 822IIPT (5% dic 2016) 1% 9 -9 -25 -25 -25 -33 -33 -33 -82 -82 -82 -132 -132 -691TOTAL UNID. POLLO 45 2376 2392 2392 3181 3189 3189 7923 7972 7972 12706 12756 13545 79595tamal chancho CHANCHOdemanda 1328 1328 1328 1770 1770 1770 4425 4425 4425 7080 7080 7523 44253sampling (3%dic-1 2% 10 27 27 27 35 35 35 89 89 89 142 142 150 885merma 1% 5 13 13 13 18 18 18 44 44 44 71 71 75 443IFPT 1% 5 13 13 13 18 18 18 44 44 44 71 71 75 443IIPT (5% dic 2017) 1% 5 -5 -13 -13 -13 -18 -18 -18 -44 -44 -44 -71 -71 -372TOTAL UNID. CHANCHO 25 1279 1288 1288 1713 1717 1717 4266 4293 4293 6842 6868 7293 42855

AÑO 2019 % ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 TOTALestacionalidad 6% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 10% 10% 10% 1tamal pollo POLLOdemanda 7847.28 9155.2 9155.16 10463 10463 11771 10463 10463 11771 13078.8 13079 13079 130788sampling (3%dic-1 2% 157 183 183 209 209 235 209 209 235 262 262 262 2616merma 1% 78 92 92 105 105 118 105 105 118 131 131 131 1308IFPT 1% 78 92 92 105 105 118 105 105 118 131 131 131 1308IIPT 1% -140 -78 -92 -92 -105 -105 -118 -105 -105 -118 -131 -131 -1317TOTAL UNID. POLLO 7673 8867 8881 10136 10149 11405 10162 10149 11405 12673 12686 12686 126873tamal chancho CHANCHOdemanda 4225 4930 4930 5634 5634 6338 5634 5634 6338 7042 7042 7042 70424sampling (3%dic-1 2% 85 99 99 113 113 127 113 113 127 141 141 141 1408merma 1% 42 49 49 56 56 63 56 56 63 70 70 70 704IFPT 1% 42 49 49 56 56 63 56 56 63 70 70 70 704IIPT 1% -75 -42 -49 -49 -56 -56 -63 -56 -56 -63 -70 -70 -709TOTAL UNID. CHANCHO 4132 4775 4782 5458 5465 6141 5472 5465 6141 6824 6831 6831 68316

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

85

El programa de producción para el año 2019 es de 126,873 tamales de pollo y 68,316

tamales de chancho incluida merma y sampling.

Programa de producción por producto por año 2020

Tabla N° 53: Producción por producto Año 2020

Fuente: Elaboración Propia

El programa de producción para el año 2020 es de 220,717 tamales de pollo y 118,848

tamales de chancho incluida merma y sampling.

Programa de producción por producto por año 2021

Tabla N° 54: Producción por producto Año 2021

Fuente: Elaboración Propia

El programa de producción para el año 2021 es de 497,029 tamales de pollo y 267,737

tamales de chancho incluida merma y sampling.

Programa de producción por producto por año 2022

AÑO 2020 % ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTALestacionalidad 6% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 10% 10% 10%tamal pollo POLLOdemanda 13658.6 15935 15935 18211 18211.4 20488 18211 18211 20488 22764.3 22764 22764 227643sampling (3%dic-1 1% 273 319 319 364 364 410 364 364 410 455 455 455 4553merma 1% 137 159 159 182 182 205 182 182 205 228 228 228 2276IFPT 1% 137 159 159 182 182 205 182 182 205 228 228 228 2276IIPT 1% -131 -137 -159 -159 -182 -182 -205 -182 -182 -205 -228 -228 -2180TOTAL UNID. POLLO 13243 15434 15457 17642 17665 19850 17688 17665 19850 22059 22081 22081 220717tamal chancho CHANCHOdemanda 7355 8580 8580 9806 9806 11032 9806 9806 11032 12258 12258 12258 122577sampling (3%dic-1 1% 147 172 172 196 196 221 196 196 221 245 245 245 2452merma 1% 74 86 86 98 98 110 98 98 110 123 123 123 1226IFPT 1% 74 86 86 98 98 110 98 98 110 123 123 123 1226IIPT 1% -70 -74 -86 -86 -98 -98 -110 -98 -98 -110 -123 -123 -1174TOTAL UNID. CHANCHO 7131 8311 8323 9500 9512 10689 9524 9512 10689 11878 11890 11890 118848

AÑO 2021 % ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 TOTALestacionalidad 6% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 10% 10% 10%tamal pollo POLLOdemanda 30761.7 35889 35888.7 41016 41015.6 46143 41016 41016 46143 51269.5 51270 51270 512695sampling (3%dic-1 1% 615 718 718 820 820 923 820 820 923 1025 1025 1025 10254merma 1% 308 359 359 410 410 461 410 410 461 513 513 513 5127IFPT 1% 308 359 359 410 410 461 410 410 461 513 513 513 5127IIPT 1% -228 -308 -359 -359 -410 -410 -461 -410 -410 -461 -513 -513 -4842TOTAL UNID. POLLO 29759 34761 34812 39734 39785 44707 39836 39785 44707 49680 49731 49731 497029tamal chancho CHANCHOdemanda 16564 19325 19325 22085 22085 24846 22085 22085 24846 27607 27607 27607 276067sampling (3%dic-1 1% 331 386 386 442 442 497 442 442 497 552 552 552 5521merma 1% 166 193 193 221 221 248 221 221 248 276 276 276 2761IFPT 1% 166 193 193 221 221 248 221 221 248 276 276 276 2761IIPT 1% -228 -166 -193 -193 -221 -221 -248 -221 -221 -248 -276 -276 -2712TOTAL UNID. CHANCHO 16129 18717 18745 21395 21423 24073 21450 21423 24073 26751 26778 26778 267737

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

86

Tabla N° 54: Producción por producto Año 2022

Fuente: Elaboración Propia

El programa de producción para el año 2022 es de 1,119,405 tamales de pollo y 566,294

tamales de chancho incluida merma y sampling.

Programa de Producción Anual en unidades

Tabla N° 55: Producción por producto Año 2022

Fuente: Elaboración Propia

6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos

El programa de necesidad de materias se expresa a continuación en

cantidades y en unidades monetarias por cada año.

AÑO 2022 % dic-21 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 TOTALestacionalidad 6% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 10% 10% 10%tamal pollo POLLOdemanda 69281.3 80828 80828.2 92375 92375 103922 92375 92375 103921.9 115469 115469 115469 1154688sampling (3%dic-1 1328% 1386 1617 1617 1848 1848 2078 1848 1848 2078 2309 2309 2309 23094merma 1% 693 808 808 924 924 1039 924 924 1039 1155 1155 1155 11547IFPT 1% 693 808 808 924 924 1039 924 924 1039 1155 1155 1155 11547IIPT 1% -513 -693 -808 -808 -924 -924 -1039 -924 -924 -1039 -1155 -1155 -10905TOTAL UNID. POLLO 67023 78288 78403 89488 89604 100689 89719 89604 100689 111889 112005 112005 1119405tamal chancho CHANCHOdemanda 37305 43523 43523 49740 49740 55958 49740 49740 55958 62176 62176 62176 621755sampling (3%dic-1 1328% 746 870 870 995 995 1119 995 995 1119 1244 1244 1244 12435merma 1% 373 435 435 497 497 560 497 497 560 622 622 622 6218IFPT 1% 373 435 435 497 497 560 497 497 560 622 622 622 6218IIPT 1% -276 -373 -435 -435 -497 -497 -560 -497 -497 -560 -622 -622 -5872TOTAL UNID. CHANCHO -373 42155 42217 48186 48248 54217 48310 48248 54217 60248 60310 60310 566294

PRODUCCIÓN dic-17 2018 2019 2020 2021 2022POLLO 45 79,595 130,788 220,717 497,029 1,119,405

CERDO 25 42,855 68,316 118,848 267,737 566,294

TOTAL UNIDADES 70 122,450 199,104 339,564 764,766 1,685,700

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

87

Requerimiento de Materia Prima en cantidades

Tabla N° 56 requerimiento de Materia Prima por Año

Fuente: Elaboración Propia

Requerimiento de Materia Prima en unidades monetarias (soles)

Tabla N° 57 requerimiento de Materia Prima por Año en Soles

Fuente: Elaboración Propia

Receta Batch para producción de Tamales

unidad dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022

de compra

MAIZ BLANCO Kg 7.00 12,245 19,910 33,956 76,477 168,570

ACEITE Lt 0.88 1,531 2,489 4,245 9,560 21,071

CREMA DE AJI MIRASOL Kg 0.07 122 199 340 765 1,686

HUEVOS unidades 35.00 61,225 99,552 169,782 382,383 842,850

PECHUGA DE POLLO Kg 3.50 6,122 9,955 16,978 38,238 84,285

CARNE DE CERDO

ACEITUNA Kg 0.70 1,224 1,991 3,396 7,648 16,857

MANI TOSTADO Kg 0.35 612 996 1,698 3,824 8,428

CEBOLLA ROJA Kg 1.40 2,449 3,982 6,791 15,295 33,714

ACHIOTE Kg 0.01 24 40 68 153 337

MANTECA DE CERDO Kg 0.70 1,224 1,991 3,396 7,648 16,857

PIMIENTA Kg 0.06 98 159 272 612 1,349

COMINO Kg 0.06 98 159 272 612 1,349

VINAGRE ROJO Lt 0.35 612 996 1,698 3,824 8,428

CREMA DE AJI PANKA Kg 0.07 122 199 340 765 1,686

AJO MOLIDO Kg 0.04 61 100 170 382 843

SAL Kg 0.11 196 319 543 1,224 2,697

MATERIA PRIMA

(CANTIDADES)

por 50 unid.

MAIZ BLANCO 50.00S/. 70.00S/. 122,449.73S/. 199,104.09S/. 339,564.39S/. 764,765.66S/. 1,685,699.82S/.

ACEITE 2.63S/. 3.68S/. 6,428.61S/. 10,452.96S/. 17,827.13S/. 40,150.20S/. 88,499.24S/.

CREMA DE AJI MIRASOL 0.60S/. 0.84S/. 1,469.40S/. 2,389.25S/. 4,074.77S/. 9,177.19S/. 20,228.40S/.

HUEVOS 6.25S/. 8.75S/. 15,306.22S/. 24,888.01S/. 42,445.55S/. 95,595.71S/. 210,712.48S/.

PECHUGA DE POLLO 23.75S/. 33.25S/. 58,163.62S/. 94,574.44S/. 161,293.09S/. 363,263.69S/. 800,707.41S/.

CARNE DE CERDO

ACEITUNA 5.00S/. 7.00S/. 12,244.97S/. 19,910.41S/. 33,956.44S/. 76,476.57S/. 168,569.98S/.

MANI TOSTADO 1.50S/. 2.10S/. 3,673.49S/. 5,973.12S/. 10,186.93S/. 22,942.97S/. 50,570.99S/.

CEBOLLA ROJA 2.00S/. 2.80S/. 4,897.99S/. 7,964.16S/. 13,582.58S/. 30,590.63S/. 67,427.99S/.

ACHIOTE 0.12S/. 0.17S/. 293.88S/. 477.85S/. 814.95S/. 1,835.44S/. 4,045.68S/.

MANTECA DE CERDO 1.12S/. 1.57S/. 2,742.87S/. 4,459.93S/. 7,606.24S/. 17,130.75S/. 37,759.68S/.

PIMIENTA 1.40S/. 1.96S/. 3,428.59S/. 5,574.91S/. 9,507.80S/. 21,413.44S/. 47,199.59S/.

COMINO 0.42S/. 0.59S/. 1,037.39S/. 1,686.81S/. 2,876.79S/. 6,479.09S/. 14,281.25S/.

VINAGRE ROJO 0.65S/. 0.91S/. 1,591.85S/. 2,588.35S/. 4,414.34S/. 9,941.95S/. 21,914.10S/.

CREMA DE AJI PANKA 0.60S/. 0.84S/. 1,469.40S/. 2,389.25S/. 4,074.77S/. 9,177.19S/. 20,228.40S/.

AJO MOLIDO 0.32S/. 0.44S/. 777.56S/. 1,264.31S/. 2,156.23S/. 4,856.26S/. 10,704.19S/.

SAL 0.10S/. 0.13S/. 235.10S/. 382.28S/. 651.96S/. 1,468.35S/. 3,236.54S/.

135.03S/. 236,210.67S/. 384,080.14S/. 655,033.97S/. 1,475,265.09S/. 3,251,785.75S/.

24.31S/. 42,517.92S/. 69,134.43S/. 117,906.12S/. 265,547.72S/. 585,321.44S/.

159.34S/. 278,728.59S/. 453,214.57S/. 772,940.09S/. 1,740,812.80S/. 3,837,107.19S/.

IGV (18%)TOTAL DE COMPRAS CON IGV

TOTAL DE COMPRAS SIN IGV

(SOLES)

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

88

Tabla N° 57 Receta Batch de Producción

Fuente: Elaboración Propia

6.1.7. Programa de compras de materias primas e insumos

Producción diaria en unidades por mes al año

Año 2018

Año 2019

Año 2020

Año 2021

COSTO x50 COSTO x50

MAIZ BLANCO X KG 5.00 kg 50.00S/. 50.00S/.

ACEITE X LITRO 0.625 ml 2.63S/. 2.63S/.

CREMA DE AJI MIRASOL X KG. 0.05 kg 0.60S/. 0.60S/.

HUEVOS x kg 25 unid 6.25S/. 6.25S/.

PECHUGA DE POLLO X KG 2.5 kg 23.75S/.

CARNE DE CERDO X KG 2.5 kg -S/. 30.00S/.

ACEITUNA X KG 0.5 kg 5.00S/. 5.00S/.

MANI TOSTADO X KG 0.25 kg 1.50S/. 1.50S/.

CEBOLLA ROJA X KG 1 kg 2.00S/. 2.00S/.

ACHIOTE X KG 0.01 kg 0.12S/. 0.12S/.

MANTECA DE CERDO X KG 0.5 kg 1.12S/. 1.12S/.

PIMIENTA X KG 0.04 kg 1.40S/. 1.40S/.

COMINO X KG 0.04 kg 0.42S/. 0.42S/.

VINAGRE ROJO X L 0.25 L 0.65S/. 0.65S/.

CREMA DE AJI PANKA X KG 0.05 kg 0.60S/. 0.60S/.

AJO MOLIDO X KG 0.025 kg 0.32S/. 0.32S/.

SAL X KG 0.08 kg 0.10S/. 0.10S/.

91.45S/. 102.70S/.

1.83 2.05Costo Material Directo Unitario

COSTO TOTAL MD (50 unid.)

(50 unid.)

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 86 86 86 86 86 86 257 257 257 428 428 428 2,567 Tamal de pollo 150 150 150 150 150 150 451 451 451 751 751 751 4,505 Total Unidades 236 236 236 236 236 236 708 708 708 1,179 1,179 1,179 7,072

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 183 183 183 228 228 228 228 228 228 274 274 274 2,740 Tamal de pollo 330 330 330 413 413 413 413 413 413 496 496 496 4,956 Total Unidades 513 513 513 641 641 641 641 641 641 770 770 770 7,696

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 187 187 187 234 234 234 234 234 234 281 281 281 2,806 Tamal de pollo 362 362 362 452 452 452 452 452 452 543 543 543 5,426 Total Unidades 548 548 548 686 686 686 686 686 686 824 824 824 8,232

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 207 207 207 259 259 259 259 259 259 311 311 311 3,107 Tamal de pollo 394 394 394 493 493 493 493 493 493 592 592 592 5,916 Total Unidades 601 601 601 752 752 752 752 752 752 903 903 903 9,023

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6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa

MOD 1 operario

2 operarios

horas laboradas por jornada 8 16

horas laboradas por mes 192 384

Tabla N° 58 Horas MOD

Fuente: Elaboración Propia

6.2. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO

6.2.1. Maquinarias y equipos

En base a las áreas de producción, administración y ventas se establece la

necesidad de maquinarias y equipos necesarios para las diferentes áreas.

Requerimiento de Maquinaria y equipos – Área de producción

Tabla N° 59 Inversión Maquinarias y Equipos Producción

Fuente: Elaboración Propia

De A Refrigerio De A RefrigerioHorario de producción. 06:00 a.m. 3:00pm 1 hora 3:00pm 12:00pm 1 hora

Horario administrativo. 08:00 a.m. 6:00pm 2 hora

Horario de ventas. 10:00 a.m. 8:00pm 2 hora

Turno 1 Turno 2Area

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCT NOV DICNro Operario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capcidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total S/ IGV Costo Total

1 Maquinaria Cocina industrial de 6 hornillas 2 1.60x 1.10x0. 850 8,475S/. 10,000S/. 16,949S/. 3,051S/. 20,000S/.

2 Maquinaria Cámaras de refrigeracion insumos x 3m 1 2 puertas 12,000S/. 14,160S/. 12,000S/. 2,160S/. 14,160S/.

3 Equipos Campana extractora 1 1.60x 1.10x0. 850 4,000S/. 4,720S/. 4,000S/. 720S/. 4,720S/.

4 Equipos Mesas de acero con refrigeración 4 1.25 X 0.70 X .0.9 4,500S/. 5,310S/. 18,000S/. 3,240S/. 21,240S/.

5 Equipos Moledora 2 0.55x0.127x0.65 1,500S/. 1,770S/. 3,000S/. 540S/. 3,540S/.

S/. 63,660

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En este caso los 5 items que se requieren son depreciables en el tiempo

Maquinarias y equipos en área Administrativa y ventas

Tabla N° 60 Inversión Maquinarias y Equipos Oficina

Fuente: Elaboración Propia

6.2.2. Utensilios

En esta sección se detallan todos los utensilios que requieren las 3 áreas de la

empresa, en todos los casos se determina que los elementos depreciables en el

tiempo.

Requerimiento de utensilios – Área de producción

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capcidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total

S/ IGV Costo Total

1 Equipos Computadoras 3 estándar 847S/. 1,000S/. 2,542S/. 458S/. 3,000S/.

2 Equipos Fotocopiadora /Impresora 1 estándar 3,200S/. 3,776S/. 3,200S/. 576S/. 3,776S/.

3 Equipos Telefonos anexos 3 estándar 300S/. 354S/. 900S/. 162S/. 1,062S/.

4 Equipos Celulares 4 estándar 100S/. 118S/. 400S/. 72S/. 472S/.

5 Equipos Lap Top 1 estándar 1,000S/. 1,180S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.

S/. 9,490

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Tabla N° 61 Inversión Utensilios Producción

Fuente: Elaboración Propia

Requerimiento de utensilios – Área de Administración y Ventas

Tabla N° 62 Inversión Utensilios oficinas

Fuente: Elaboración Propia

6.2.3. Mobiliario

En esta sección se detallan toda la necesidad en mobiliario s que requieren las 3

áreas de la empresa, en todos los casos se determina que los elementos son

depreciables en el tiempo.

Cuadro 1: Requerimiento de mobiliario – Área de producción

Tabla N° 63 Inversión Mobiliario. Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 1: Requerimiento de mobiliario – Administración y Ventas

Tabla N° 64 Inversión Mobiliario Oficina

Fuente: Elaboración Propia

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capacidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total

S/ IGV Costo Total

1 Utensilios Palas de acero inoxidable 4 estándar 800S/. 944S/. 3,200S/. 576S/. 3,776S/.

2 Utensilios Ollas de acero inoxidable 6 50 l. 1,300S/. 1,534S/. 7,800S/. 1,404S/. 9,204S/.

3 Utensilios Jabas plasticas de despacho 120 0.6 x 0.6 x 0.35 18S/. 21S/. 2,100S/. 378S/. 2,478S/.

4 Utensilios Cotenedores gastronómicos 10 0.3 x 0.3 x 0.35 123S/. 145S/. 1,225S/. 221S/. 1,446S/.

S/. 16,904

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capacidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total

S/ IGV Costo Total

1 Utensilios Organizadores de escritorio 6 estándar 58S/. 68S/. 348S/. 63S/. 411S/.

2 Utensilios Tachos de basura 4 estándar 15S/. 18S/. 60S/. 11S/. 71S/.

3 Utensilios Organizador de escritorios 6 estándar 32S/. 38S/. 192S/. 35S/. 227S/.

S/. 708

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capacidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total

S/ IGV Costo Total

1 Mobiliario Mesas de Acero Inoxidable 1 1.20 x 0.70 x .0.90 2,000S/. 2,360S/. 2,000S/. 360S/. 2,360S/.

2 Mobiliario Andamios de 4 niveles en ace 2 1.2 x 0.60 x 1.5 1,500S/. 1,770S/. 3,000S/. 540S/. 3,540S/.

4 Mobiliario Pozas de acero inoxidable 1 1.20 x 0.70 x .0.90 1,800S/. 2,124S/. 1800 324S/. 2,124S/.

S/. 8,024

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capacidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total

S/ IGV Costo Total

1 Mobiliario Escritorios 4 estandar 800S/. 944S/. 3,200S/. 576S/. 3,776S/.

2 Mobiliario Sillas móviles de escritorio 4 estandar 250S/. 295S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.

3 Mobiliario Archivadores 2 estandar 500S/. 590S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.

4 Mobiliario Mesa de reuniones 1 estandar 1,800S/. 2,124S/. 1800 324S/. 2,124S/.

5 Mobiliario Sillas fijas para mesa de reu 6 estandar 350S/. 413S/. 2100 378S/. 2,478S/.

S/. 10,738

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6.2.4. Útiles de oficina

En esta sección se detallan toda la necesidad en útiles que requieren las 3 áreas

de la empresa, en todos los casos se determina que los elementos no son

depreciables en el tiempo.

Requerimiento de útiles de producción

Tabla N° 65 Inversión Utiles Producción

Fuente: Elaboración Propia

Requerimiento de útiles de administración y ventas

Tabla N° 66 Inversión Utiles Oficinas

Fuente: Elaboración Propia

6.2.5. Inversión totalizada

Inversión Total por área

Tabla N° 67 Inversión Total

Fuente: Elaboración Propia

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capacidad Costo Unit S/ COSTO UNIT

C/IGVCosto Total

S/ IGV Costo Total

1 Útiles Jaladores 4 estandar 20S/. 24S/. 80S/. 14S/. 94S/.

2 Útiles Mangueras 4 estandar 35S/. 41S/. 140S/. 25S/. 165S/.

3 Útiles Baldes 6 estandar 15S/. 18S/. 90S/. 16S/. 106S/.

S/. 366

Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capacidad Costo Unit S/ COSTO UNIT

C/IGVCosto Total

S/ IGV Costo Total

1 Útiles Set de Utiles escritorio 4 estandar 6S/. 7S/. 24S/. 4S/. 28S/.

2 Útiles Engrapadora 6 estandar 3S/. 4S/. 18S/. 3S/. 21S/.

3 Útiles Perforador 6 estandar 3S/. 4S/. 18S/. 3S/. 21S/.

4 Útiles Regla 6 estandar 3S/. 4S/. 18S/. 3S/. 21S/.

5 Útiles Aspiradora 2 estandar 500S/. 590S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.

6 Útiles Trapeadores 2 estandar 18S/. 21S/. 36S/. 6S/. 42S/.

7 Útiles Baldes 2 estandar 15S/. 18S/. 30S/. 5S/. 35S/.

S/. 647 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350

Rubro Producción Administración y Venta

Maquinarias 34,160S/.

Equipos 29,500S/. 9,490S/.

Utensilios 16,904S/. 708S/.

Mobiliario 8,024S/. 10,738S/.

Utiles 366S/. 1,350S/.

S/. 88,953 S/. 22,286

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Inversión Total Anual

Tabla N° 68 Inversión Anual

Fuente: Elaboración Propia

6.2.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

A continuación se presenta el programa de mantenimiento anual para

maquinarias y equipos tanto del área de producción como del área de ventas y

administración.

Plan de mantenimiento

Tabla N° 69 Plan de Mantenimiento

Fuente: Elaboración Propia

Plan de mantenimiento por área

Tabla N° 70 Plan de Mantenimiento por area

Fuente: Elaboración Propia

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Area de Producción 88,953S/. 25,293S/. 25,293S/. 25,293S/.

Administración y Ventas 22,286S/. 12,796S/. 12,796S/. 12,796S/.

S/. 111,239 S/. 38,089 S/. 38,089 S/. 38,089

MAQUINA CANT. FRECUENCIA VECES AL AÑO COSTO SERVICIO

Cocina industrial de 6 hornillas2 ANUAL 1 350S/.

Cámaras de refrigeracion insumos x 3m2 1 ANUAL 1 500S/. Campana extractora 1 SEMESTRAL 2 180S/.

Mesas de acero con refrigeración 4 SEMESTRAL 2 200S/. Moledora 2 SEMESTRAL 2 120S/. Computadoras 4 SEMESTRAL 2 245S/.

Fotocopiadora /Impresora 1 SEMESTRAL 2 255S/.

S/. 1,850

MAQUINA AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4

Producción 1,850S/. 1,850S/. 1,850S/. 1,850S/.

Administración y Ventas 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/.

S/. 2,850 S/. 2,850 S/. 2,850 S/. 2,850

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6.2.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Para este punto se ha considerado un programa de cambio anual para los utensilios y

herramientas.

Plan de compras anual

Tabla N° 71 Plan de reposición de herramientas

Fuente: Elaboración Propia

6.3. LOCALIZACIÒN

6.3.1. Macro Localización

Nuestra primera planta se ubicará en la zona este de Lima Metropolitana en el distrito

de Ate por factores de cercanía a nuestro segmento, mayor diversificación y accesibilidad

de terrenos de plantas, por ser una zona legal y estratégicamente conocida de empresas

de fábricas y por la diversidad de ventajas que nos ofrece frente a otros distritos según la

matriz de decisión de macro localización.

PAIS: Perú

REGION: Lima Metropolitana

DISTRITO: Ate.

Descripción Costo Unit Cant. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Palas de acero inoxidable 800S/. 4 3,200S/. 3,200S/. 3,200S/. 3,200S/. Ollas de acero inoxidable 1,300S/. 6 7,800S/. 7,800S/. 7,800S/. 7,800S/. Jabas plasticas de despacho 18S/. 240 4,200S/. 4,200S/. 4,200S/. 4,200S/. Cotenedores gastronómicos 123S/. 30 3,675S/. 3,675S/. 3,675S/. 3,675S/. Tachos de basura 15S/. 10 150S/. 150S/. 150S/. 150S/. Mesas de Acero Inoxidable 2,000S/. 0 -S/. -S/. -S/. -S/. Coches de acero 3,500S/. 2 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. 7,000S/. Jaladores 20S/. 4 80S/. 80S/. 80S/. 80S/. Mangueras 35S/. 4 140S/. 140S/. 140S/. 140S/. Baldes 15S/. 6 90S/. 90S/. 90S/. 90S/. Set de Utiles escritorio 6S/. 10 60S/. 60S/. 60S/. 60S/. Engrapadora 3S/. 10 30S/. 30S/. 30S/. 30S/. Perforador 3S/. 10 30S/. 30S/. 30S/. 30S/. Regla 3S/. 10 30S/. 30S/. 30S/. 30S/. Aspiradora 500S/. 2 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. 1,000S/. Trapeadores 18S/. 2 36S/. 36S/. 36S/. 36S/. Baldes 15S/. 2 30S/. 30S/. 30S/. 30S/.

S/. 27,551 S/. 27,551 S/. 27,551 S/. 27,551

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MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO-LOCALIZACION

El distrito seleccionado es Ate.

6.3.2. Micro Localización

La dirección del local de planta y oficinas administrativas sería en la Av. Separadora

Industrial.

Matriz de decisiones

VARIABLE PESO

CERCANIA A PROVEEDORES 0.30

COSTOS DE LOS TERRENOS 0.25COSTOS DE DISTRIBUCION 0.20PERMISOS MINUCIPLAES 0.15ZONA DE INCENTIVOS TRIBUTARIOS 0.10

TOTALES 1.00

CALIF POND CALIF POND CALIF POND10 3 7 2.1 7 2.19 2.25 8 2 8 29 1.8 6 1.2 5 18 1.2 6 0.9 6 0.99 0.9 7 0.7 6 0.6

9.15 6.9 6.6

DISTRITOS EVALUADOS

ATE VILLA EL SALVADOR

LURIN

VARIABLE PESOCOSTO DE ALQUILER 0.4PAGO DE SERVICIOS 0.3ADECUACION DEL LOCAL 0.2ACCESO PARA DESCARGA 0.1TOTALES 1

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6.3.3. Gastos de Adecuación

Tabla N° 72 Adecuación del Local

Fuente: Elaboración Propia

6.3.4. Gastos de Servicios *Los gastos de servicio son mensuales.

Tabla N° 73 Gastos de Servicios Mensuales

Fuente: Elaboración Propia

CALIF POND CALIF POND9 3.6 10 48 2.4 9 2.79 1.8 8 1.69 0.9 9 0.9

8.7 9.2

MATRIZ

ZONA INDUSTRIAL SEPARADORA INDUSTRIAL

Gastos Valor de venta (S/.) IGV (S/.) Precio de venta (S/.)Electricidad 593 107 700 Agua 381 69 450 Teléfono, Internet y TV ( TRIO9 186 34 220

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97

Plano del Centro de Operaciones

S

e

g

ú

G

r

Grafico 2: Plano de distribución de planta

En el certificado de parámetros urbanísticos y edificatorios – vivienda Taller de la municipalidad

de Ate Vitarte menciona que la altura máxima de edificación debe ser 3 Pisos, área del lote

normativo 180 m2 y el frente del lote debe tener 8 m2 y los demás parámetros del interior del taller

es tomada del manual de Neufert que es usado por los ingenieros y arquitectos del Perú, en este

manual indica los parámetros mínimos para cada habitación del taller, por lo que este se realizó

cumpliendo estos parámetros internacionales.

6.3.5. Descripción del Centro de Operaciones

La descripción del plano del centro de operaciones indica lo siguiente:

Los cálculos de las áreas de trabajo tienen considerados los siguientes criterios profesionales,

hecho por un ingeniero Civil.

• Área Administrativa: Tiene 4 m2 y ahí se realizará la parte contable,

administrativa y de ventas.

• Área de Producción: La cocina tiene 5.250 mts x 3 mts y ahí estarán las

cocinas industriales, lavaderos y demás equipos de trabajo.

• Área de Almacén: Tenemos 6 mts x 3.5 mts, aquí se encontrará la

materia prima en anaqueles y con espacio suficiente para la producción del

mes.

• Sanitarios: Hay baños adecuados para hombres (1.7 mts x 3 mts) y

mujeres (1.875 mts x 3 mts)

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98

• Área de Maestranza: Tenemos 4 mts x 6mts para realizar las operaciones

de pesado, armado, empacamiento y control de calidad de los tamales

para finalmente enviarlo al área de productos terminados.

• Almacén de Productos terminados: Tenemos 4 mts x 5.250 mts para

almacenar y gestionar la distribución de los tamales.

• Comedor: Se tiene un comedor para el personal de 8.750 mts x 3.250

mts.

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99

CAP. VII

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. INVERSIONES

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Se considerando los equipos y maquinarias tanto de oficina como de Producción para

la Inversión de activos fijos tangibles.

Tabla N° 74 Activos Depreciables

Fuente: Elaboración Propia

INVERSIONES EN ACTIVOS TANGIBLES Cant. Prec. Unitario Precio Total

Cocina industrial de 6 hornillas 2 10,000.00S/. 20,000.00S/.

Cámaras de refrigeracion insumos x 3m2 1 14,160.00S/. 14,160.00S/.

Campana extractora 1 4,720.00S/. 4,720.00S/.

Mesas de acero con refrigeración 4 5,310.00S/. 21,240.00S/.

Moledora 2 1,770.00S/. 3,540.00S/.

UTENSILIOS

Palas de acero inoxidable 4 944.00S/. 3,776.00S/.

Ollas de acero inoxidable 6 1,534.00S/. 9,204.00S/.

Jabas plasticas de despacho 120 20.65S/. 2,478.00S/.

Cotenedores gastronómicos 10 144.55S/. 1,445.50S/.

TOTAL TANGIBLES 150 38,603.20S/. 80,563.50S/.

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100

7.1.2. Inversión Activo Intangible

Tabla N° 75 Activos Intangibles

Fuente: Elaboración Propia

DESCRIPCIÒN CANTIDADCOSTO

UNITARIO S/. TOTAL VALOR

VENTA IGV 18%Total Precio

de Venta

CONSTITUCIÒN DE LA EMPRESA 2643 191.7 2834.7

Junta general de accionistas 1 300 300 300

Acta de constitución 1 300 300 300

Trámites ante notario 1 500 500 90 590

Registro único de contribuyentes 1 350 350 350

Legalizaciòn de 3 copias 1 15 15 3 18

Registro en notario 1 300 300 54 354

Inscripción en registros públicos 1 200 200 200

Tramites en el ministerio trabajo 1 150 150 150

Tramites en la municipalidad 1 250 250 250

Apertura de Cuenta Corriente 1 28 28 28

Impresión de comprobantes de pago 1 250 250 45 295

MARCA Y PATENTE 700 700

Registro de marca 1 500 500 500

Anuncio Diario Peruano 1 200 200 200

LICENCIAS 6,330 1,154 7,484

Tramite de Licencia de Funcionamiento 1 1,100 1,100 198 1,298

Tramite de Indeci 1 180 180 32 212

ValidaciònTecnica del Plan HACCP 1 2,700 2,700 486 3,186

Registro Sanitario de Alimentos y Bebida 1 2,250 2,250 405 2,655

Planos 1 100 100 32 132

SOFTWARE 2,050 369 2,419Diseño de pagina Web y Redes Sociales 1 1,300 1,300 234 1,534Costo de Dominio 1 250 250 45 295Windows Oficce 1 350 350 63 413Antivirus 1 150 150 27 177TOTAL 11,723 1,715 13,438

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7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Tabla N° 76 Gastos pre Operativos

Fuente: Elaboración Propia

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNIT. S/

TOTAL VALOR VENTA

IGV 18%

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL PRINCIPAL

29565 5026.05

Servicios Higiénicos (m2) 24 175 4200 714 Oficinas Administrativas (m2) 30 350 10500 1785 Almacén (m2) 25 277 6925 1177.25 Cocina (m2) 20 397 7940 1349.8

ALQUILER PRE – OPERATIVO 4500 0 Adelanto de Alquiler 1 4500 4500

MARKETING DE LANZAMIENTO 10050 1708.5 Campaña de lanzamiento de marca 1 6500 6500 1105 Publicidad Punto de Venta 1 3550 3550 603.5

GASTOS DEL PERSONAL 17245 0 Administrador 1 3875 3875 M.O.D 2 1900 3800 Supervisor de Producción 1 2120 2120 Impulsadoras 10 200 2000 Encargado de Logística 1 2350 2350 Personal de Limpieza 2 1550 3100

SERVICIOS. 3014 512.38 Servicios Públicos (luz, agua, internet y teléfono) 1 940 940 159.8

Servicio Tercerizado ( contable y legal) 1 550 550 93.5 Servicio de Reclutamiento 6 254 1524 259.08

BIENES NO DEPRECIABLES 5785 983.45 Administrativos 1 2150 2150 365.5 Ventas 1 285 285 48.45 Operaraciones 1 3350 3350 569.5

BIENES NO DEPRECIABLES 3165 538.05 Uniformes 1 580 580 98.6 Útiles de oficina 1 455 455 77.35 Útiles de limpieza 1 2130 2130 362.1

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 70159 11927.03

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7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

El inventario Inicial reflejado en siguiente cuadro representa la producción en el

Año 0 de 9,136 tamales de 400 gramos, 5,938 tamales en presentación pollo, y

3,198 tamales en presentación cerdo.

Tabla N° 77 Inventarios iniciales

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N° 78: Inventario Inicial de Materiales totales en soles

Fuente: Elaboración Propia

COSTO TOTAL36,441.05

7,329.61

43,770.66S/. 7,878.72S/.

51,649.38S/.

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV)

TOTAL DE INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV)IGV

MATERIAL DE EMBALAJE

MATERIA PRIMA

DESCRIPCIÓN

TOTAL INVENTARIOS SAMPLING

19,885 19,505 380

100% 98% 2%

COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL38,359.00 36,441.05 1,917.95

7,715.38 7,329.61 385.77

46,074.38 43,770.66 2,303.72 8,293.39 7,878.72 414.67

54,367.77 51,649.38 2,718.39 TOTAL DE INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV)

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

UNIDADES DE TAMALES

DESCRIPCIÓNMATERIA PRIMA

MATERIAL DE EMBALAJE

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (SIN IGV)IGV

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7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Para calcular el monto de la inversión de capital de trabajo se utilizó el método

de déficit acumulado, de manera que estimaremos los flujos de ingresos y egresos

mensuales y acumulados del año 1 del proyecto.

Tabla N°79: Capital de Trabajo

Fuente: Elaboración Propia

INGRESOS EFECTIVO (Contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12VENTAS (SIN IGV) 29,027 29,027 38,703 38,703 41,122 41,122 38,703 38,703 43,541 43,541 43,541 58,054IGV (18%) 5,225 5,225 6,967 6,967 7,402 7,402 6,967 6,967 7,837 7,837 7,837 10,450VENTAS (CON IGV) 34,252 34,252 45,669 45,669 48,524 48,524 45,669 45,669 51,378 51,378 51,378 68,504Ventas Supermercados (30 días)TOTAL INGRESOS EFECTIVO 0 34,252 34,252 45,669 45,669 48,524 48,524 45,669 45,669 51,378 51,378 51,378

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12EGRESOS EN EFECTIVO 14,275 14,275 18,996 18,996 20,177 20,177 18,996 18,996 21,357 21,357 21,357 28,438Personal 12,255 12,255 13,143 13,143 13,366 13,366 21,043 13,143 13,588 13,588 13,588 22,821Servicios 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600Promoción y Publicidad 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555Responsabilidad Social 0 0 3,076 0 3,076 3,076 0 0 0 0 0 0IMPUESTOS 0 435 435 581 581 617 617 581 581 653 653 653PRÉSTAMOS 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617Total egresos efectivo 39,303 39,738 48,424 45,493 49,971 50,008 53,429 45,493 48,298 48,370 48,370 64,685Saldo de caja (ingresos - egresos) -39,303 -5,486 -14,172 176 -4,302 -1,484 -4,905 176 -2,628 3,008 3,008 -13,307Saldo de caja inicial -39,303 -44,789 -58,960 -58,784 -63,086 -64,569 -69,475 -69,298 -71,927 -68,919 -65,911Saldo de caja final (acumulado) -39,303 -44,789 -58,960 -58,784 -63,086 -64,569 -69,475 -69,298 -71,927 -68,919 -65,911 -79,218

Calculo Capital de Tratabajo

Máximo deficit Acumulado 69,475Caja Mínima 6,469Capital de Trabajo 75,943

VENTAS AÑO 1 483,786

AÑO 1

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7.1.6. Liquidación del IGV

A continuación se presentan los cuadros para el cálculo de la liquidación del IGV

Tabla N° 80: Liquidación del IGV – Presupuesto de Ventas

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N° 81: Liquidación del IGV – Stock de Necesidades

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N° 82: Liquidación del IGV – Compra Total

Fuente: Elaboración Propia

2018 2019 2020 2021 2022Volumen de Vtas 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444valor venta unitario 3.85S/. 3.85S/. 3.85S/. 3.85S/. 3.85S/. valor de venta 486,783S/. 774,667S/. 1,348,346S/. 3,036,735S/. 6,839,308S/. IGV (18%) 87,621S/. 139,440S/. 242,702S/. 546,612S/. 1,231,075S/. Precio de venta 574,404S/. 914,107S/. 1,591,049S/. 3,583,347S/. 8,070,384S/.

PRESUPUESTO DE VENTAS

2018 2019 2020 2021 2022VOLUMEN DE VTA 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444 SALDO FINAL DESEAD 85 181 170 272 436 TOTAL NECESITADO 126,352 201,032 350,050 788,490 1,776,008 SALDO INICIAL 85 85 181 170 272

126,267 200,947 349,869 788,320 1,775,736

CUADRO STOCK DE NECESIDADES

2018 2019 2020 2021 2022VOLUMEN DE VTA 126,267 200,947 349,869 788,320 1,775,736 VALOR DE COMPRA UNIT 2.12 2.03 2.00 1.93 1.89 VALOR DE COMPRA TOTAL 267,686 407,922 699,738 1,521,458 3,356,141 IGV (18%) 48,183 73,426 125,953 273,862 604,105 COMPRA TOTAL 315,870 481,348 825,691 1,795,320 3,960,246

COMPRA TOTAL

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Tabla Tabla N° 83: Liquidación del IGV

Fuente: Elaboración Propia

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones

A continuación se presenta el cuadro resumen de la estructura de inversión necesaria

para el proyecto.

Tabla N° 84: Inversión Activo Fijo

Fuente: Elaboración Propia

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento

El cuadro siguiente nos muestra que se financiará 100,000 soles y se utilizará

capital propio por 201,059 soles.

2018 2019 2020 2021 2022IGV DE INGRESOS 87,621 139,440 242,702 546,612 1,231,075 IGV COMPRAS 48,183 73,426 125,953 273,862 604,105 IGV OTROS GASTOS ADMINIST. 1,050.4 1,050.4 1,050.4 1,050.4 1,050.4

DIFERENCIA (I-E) 38,387.1S/. 64,963.6S/. 115,699.1S/. 271,699.4S/. 625,919.7S/.

LIQUIDACION DEL IGV

Descripción Total Costo s IGV 18% Total Costo con IGV

71,684 12,903 84,587

ADMINISTRACIÒN Y VENTAS

18,694 3,365 22,059

90,378 16,268 106,646TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE

Total Activos Fijos - Administración y Ventas

Total Activos Fijos - Producción

PRODUCCIÒN

INVERSION EN ACTIVO FIJOS AÑO 0

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Resumen de estructura de financiamiento

Tabla N° 85: Resumen de Estructura Financiamiento

Fuente: Elaboración Propia

Aporte Propio de Capital

Tabla N° 86:Aporte de Socios

Fuente: Elaboración Propia

Grafica N° 3 Aporte de Socios

Fuente: Elaboración Propia

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV CAPITAL PROPIO DEUDAActivo Fijo 90,378.00 16,268.04 106,646.04 36,646 70,000Capital de Trabajo 75,943.28 75,943 45,943 30,000Gastos Pre-Operativos y Garantía 70,159.00 11,927.03 82,086.03 82,086Inversión Inicial de Materiales 19,327.22 3,619.81 22,947 22,947Activo Intangible 11,723.00 1,714.50 13,437.50 13,438Total 267,531 33,529.38 301,059.88 201,059.88 100,000.00

66.78% 33.22%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

LISSETTE CHAVEZ HUERTAS 50,265JULISSA RAMIREZ VALLES 50,265GHOLFREY API ABANTO 50,265EDWARD GALINDO 50,265TOTAL S/. 201,060

APORTE DE CADA SOCIO

66.78%

33.22%

CAPITAL PROPIO DEUDA

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7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Se define financiar la inversión del activo fijo por S/ 70,000 con deuda

Cuadro Nro.14: Financiamiento Activo Fijo

Fuente: Elaboración Propia

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Se define financiar la necesidad del capital de trabajo considerando S/45,943 de

capital propio y S/ 30,000 con deuda

Financiamiento del capital Fijo

Financiamiento del Capital de trabajo

Detalles de financiamiento

DEUDA = S/30,000

PLAZO = 18 meses

ENTIDAD: Financiera Confianza

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV CAPITAL PROPIO DEUDAActivo Fijo Tangible 90,378.00 16,268.04 106,646.04 36,646 70,000

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV CAPITAL PROPIO DEUDACapital de Trabajo 75,943.28 75,943 45,943 30,000

Monto (S/.) 70,000TEA 29%TEM 2.14%Plazo (Meses) 36

MI BANCO

Monto (S/.) 30,000

TEA 28%

TEM 2.08%

Plazo (Meses) 12

FINANCIERA CONFIANZA

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Detalles del Financiamiento

Tasa Efectiva Anual (TEA) 28.00%

Tasa Efectiva Mensual 2.08%

Tabla de amortización

Tabla N° 87 :Datos deuda

Fuente: Elaboración Propia

TEA 28.000%

Comisiones y gastos S. desgravamen (x periodo) 0.090% Otros Cargos (Portes) - ITF (Perú) 0.005%

0123456789101112131415161718

1,933.68 81.22 1.78 2,016.67 24.37 0.00 - 1,973.87 41.03

TOTAL 30,000.00 6,268.13 244.42 36,512.54 1,880.44

1,780.93 233.96 8.53 2,023.42 70.19 7,657.59 - 1,817.95 196.95 5,801.85 - 1,855.74 159.16 5.22 2,020.12 47.75 3,907.55 - 1,894.31 120.59 3.52 2,018.41 36.18 1,973.87 -

1,640.25 374.64 14.75 2,029.64 112.39 14,710.29 - 1,674.35 340.55

0.00 2,014.90 12.31

13,001.14 - 1,709.15 305.75 11.70 2,026.60 91.72 11,256.47 - 1,744.67 270.23 10.13 2,025.03 81.07

9,475.54 -

1,510.69 504.21 20.47 2,035.37 151.26 21,205.88 - 1,542.09 472.81

6.89 2,021.79 59.08

19,631.74 - 1,574.14 440.76 17.67 2,032.56 132.23 18,024.89 - 1,606.86 408.04 16.22 2,031.12 122.41 16,384.63 -

187.06 27,188.37 - 1,420.27 594.62 24.47 2,039.37 178.39

13.24 2,028.14 102.17

25,738.58 - 1,449.79 565.10 23.16 2,038.06 169.53 24,258.65 - 1,479.93 534.97 21.83 2,036.73 160.49 22,747.97 -

Cuota Deuda Factor (Cuotas Crecientes) Amortización Interés S. Desgravamen 0.09% Cuota por

Financiamiento ESCUDO FISCAL

19.09 2,033.98 141.84

30,000.00 -30,000.00 28,608.65 - 1,391.35 623.54 25.75 2,040.64

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7.3. INGRESOS ANUALES

7.3.1. Ingresos por ventas

Para ver en detalle los ingresos anuales, partiremos del programa de ventas

anules por sabor; así como el margen de Ganancia.

Programa De Ventas Anuales Por Presentación

Tabla N° 87: Ingresos totales

Fuente: Elaboración Propia

Margen De Ganancia

Tabla N° 88: Margen de Ganancia

Fuente: Elaboración Propia

El precio sugerido en Supermercados de S/5.90 Nuevos Soles, por un tamal de 400

gr, siendo el precio de venta al canal S/4.54

Programa de ventas anuales por año SIN IGV y CON IGV

Ventas Unid estimadas totales 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444

TAMAL DE CHANCHO 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755 TAMAL DE POLLO 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688

Total Unid . 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444 TAMAL DE CHANCHO 172,816 275,019 478,684 1,078,089 2,428,063

TAMAL DE POLLO 310,970 494,878 861,360 1,939,947 4,369,132Ventas totales (sin igv) 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196 IGV 87,081 138,582 241,208 543,247 1,223,495 Venta c/igv 570,867 908,479 1,581,252 3,561,283 8,020,691

2021 2022

2018 2019 2020

2018 2019 2020

2021 2022Ventas por producto en Unid

ProductoP.Venta al público

SugeridoValor Venta al

público Margen

GananciaValor Venta

CanalP.Venta al

Canal

Tamal de chancho 5.9 5.00 23.00% 3.85 4.54Tamal de pollo 5.9 5.00 23.00% 3.85 4.54

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Tabla N° 87: Ingresos totales

Fuente: Elaboración Propia

7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla N° 88: Valor de desecho Neto

Fuente: Elaboración Propia

Valor de desecho

Tabla N° 89: Capital Propio

Fuente: Elaboración Propia

Ventas Unid estimadas totales 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444

TAMAL DE CHANCHO 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755 TAMAL DE POLLO 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688

Total Unid . 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444 TAMAL DE CHANCHO 172,816 275,019 478,684 1,078,089 2,428,063

TAMAL DE POLLO 310,970 494,878 861,360 1,939,947 4,369,132Ventas totales (sin igv) 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196 IGV 87,081 138,582 241,208 543,247 1,223,495 Venta c/igv 570,867 908,479 1,581,252 3,561,283 8,020,691

2021 2022

2018 2019 2020

2018 2019 2020

2021 2022Ventas por producto en Unid

ACTIVO FIJO VALOR DEPRECIACIÓN VALOR EN VALOR ADQUISICIÓN ACUMULADA LIBROS COMERCIAL

PRODUCCIÓN 80,563.50S/. 37,433.97S/. 43,129.53S/. 40,281.75S/.

ADMINISTRATIVO 22,058.92S/. 22,058.92S/. 0 0

VENTAS 4,023.62S/. 4,023.62S/. 0 0

TOTAL 106,646.04S/. 63,516.51S/. 43,129.53S/. 40,281.75S/.

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Valor Comercial 40,281.75

(-) V. Libros -43,129.53

Utilidad AI -2,847.78

IR 854.33

Utilidad DI -1,993.45

(+) V. Libros 43,129.53

VALOR DE DESECHO 41,136.08

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7.4. COSTOS Y GASTOS ANUALES

7.4.1. Egresos Desembolsables

9.1.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Pasamos a detallar el requerimiento de materia prima necesario para la producción de

tamales para cada año, expresado en cantidades y su equivalencia en Nuevos Soles.

Requerimiento de Materia Prima por años- Cantidades

Tabla N°90: Requerimiento Materia Prima

Fuente: Elaboración Propia

unidad dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022

de compra

MAIZ BLANCO Kg 7.00 12,245 19,910 33,956 76,477 168,570

ACEITE Lt 0.88 1,531 2,489 4,245 9,560 21,071

CREMA DE AJI MIRASOL Kg 0.07 122 199 340 765 1,686

HUEVOS unidades 35.00 61,225 99,552 169,782 382,383 842,850

PECHUGA DE POLLO Kg 3.50 6,122 9,955 16,978 38,238 84,285

CARNE DE CERDO

ACEITUNA Kg 0.70 1,224 1,991 3,396 7,648 16,857

MANI TOSTADO Kg 0.35 612 996 1,698 3,824 8,428

CEBOLLA ROJA Kg 1.40 2,449 3,982 6,791 15,295 33,714

ACHIOTE Kg 0.01 24 40 68 153 337

MANTECA DE CERDO Kg 0.70 1,224 1,991 3,396 7,648 16,857

PIMIENTA Kg 0.06 98 159 272 612 1,349

COMINO Kg 0.06 98 159 272 612 1,349

VINAGRE ROJO Lt 0.35 612 996 1,698 3,824 8,428

CREMA DE AJI PANKA Kg 0.07 122 199 340 765 1,686

AJO MOLIDO Kg 0.04 61 100 170 382 843

SAL Kg 0.11 196 319 543 1,224 2,697

50.29 87,967.89 143,036.38 243,943.06 549,407.65 1,211,006.75

MATERIA PRIMA

(CANTIDADES)

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Requerimiento de Materia Prima por años- Unidades monetarias (soles)

Tabla N°91: Requerimiento Materia Prima en Soles

Fuente: Elaboración Propia

9.1.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

El presupuesto de mano de obra directa para los siguientes 5 años es como a

continuación se presenta.

Mano de obra directa para los años 2018, 2019, 2020

Tabla N°92: Requerimiento de Mano de Obra Directa

Fuente: Elaboración Propia

Mano de obra directa para los años 2021, 2022

Tabla N°93: Requerimiento de Mano de Obra Directa

Fuente: Elaboración Propia

9.1.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

costo dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022

por 50 unid.

MAIZ BLANCO 50.00S/. 70.00S/. 122,449.73S/. 199,104.09S/. 339,564.39S/. 764,765.66S/. 1,685,699.82S/.

ACEITE 2.63S/. 3.68S/. 6,428.61S/. 10,452.96S/. 17,827.13S/. 40,150.20S/. 88,499.24S/.

CREMA DE AJI MIRASOL 0.60S/. 0.84S/. 1,469.40S/. 2,389.25S/. 4,074.77S/. 9,177.19S/. 20,228.40S/.

HUEVOS 6.25S/. 8.75S/. 15,306.22S/. 24,888.01S/. 42,445.55S/. 95,595.71S/. 210,712.48S/.

PECHUGA DE POLLO 23.75S/. 33.25S/. 58,163.62S/. 94,574.44S/. 161,293.09S/. 363,263.69S/. 800,707.41S/.

CARNE DE CERDO

ACEITUNA 5.00S/. 7.00S/. 12,244.97S/. 19,910.41S/. 33,956.44S/. 76,476.57S/. 168,569.98S/.

MANI TOSTADO 1.50S/. 2.10S/. 3,673.49S/. 5,973.12S/. 10,186.93S/. 22,942.97S/. 50,570.99S/.

CEBOLLA ROJA 2.00S/. 2.80S/. 4,897.99S/. 7,964.16S/. 13,582.58S/. 30,590.63S/. 67,427.99S/.

ACHIOTE 0.12S/. 0.17S/. 293.88S/. 477.85S/. 814.95S/. 1,835.44S/. 4,045.68S/.

MANTECA DE CERDO 1.12S/. 1.57S/. 2,742.87S/. 4,459.93S/. 7,606.24S/. 17,130.75S/. 37,759.68S/.

PIMIENTA 1.40S/. 1.96S/. 3,428.59S/. 5,574.91S/. 9,507.80S/. 21,413.44S/. 47,199.59S/.

COMINO 0.42S/. 0.59S/. 1,037.39S/. 1,686.81S/. 2,876.79S/. 6,479.09S/. 14,281.25S/.

VINAGRE ROJO 0.65S/. 0.91S/. 1,591.85S/. 2,588.35S/. 4,414.34S/. 9,941.95S/. 21,914.10S/.

CREMA DE AJI PANKA 0.60S/. 0.84S/. 1,469.40S/. 2,389.25S/. 4,074.77S/. 9,177.19S/. 20,228.40S/.

AJO MOLIDO 0.32S/. 0.44S/. 777.56S/. 1,264.31S/. 2,156.23S/. 4,856.26S/. 10,704.19S/.

SAL 0.10S/. 0.13S/. 235.10S/. 382.28S/. 651.96S/. 1,468.35S/. 3,236.54S/.

135.03S/. 236,210.67S/. 384,080.14S/. 655,033.97S/. 1,475,265.09S/. 3,251,785.75S/.

24.31S/. 42,517.92S/. 69,134.43S/. 117,906.12S/. 265,547.72S/. 585,321.44S/.

159.34S/. 278,728.59S/. 453,214.57S/. 772,940.09S/. 1,740,812.80S/. 3,837,107.19S/.

TOTAL DE COMPRAS SIN IGV

(SOLES)

MATERIA PRIMA

IGV (18%)

TOTAL DE COMPRAS CON IGV

CARGO AREA CANTSUELDO

MENSUALASIGNACION

FAMILIARSUB

TOTALSUB TOTAL

ANUALGRATI ESSALUD CTS

GASTO TOTAL

Operario PRODUCCION 2 850 85 1,870 22,440 3,740 2,020 935 29,135

CARGO AREA CANTSUELDO

MENSUALASIGNACION

FAMILIARSUB

TOTALSUB TOTAL

ANUALGRATI ESSALUD CTS

GASTO TOTAL

Operario PRODUCCION 5 850 85 4,675 56,100 9,350 5,049 2,338 72,837

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Los costos indirectos están comprendidos por: material indirecto, mano de obra

indirecta y gastos generales de fabricación. Se detalla a continuación:

MATERIAL INDIRECTO Requerimiento de Material indirecto por años- Cantidades

Tabla N°94: Requerimiento de MI- Soles

.Fuente: Elaboración Propia

Requerimiento de Material indirecto por años- unidades monetarias (soles)

Tabla N°95: Requerimiento de MI- Soles

. Fuente: Elaboración Propia

9.1.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Los gastos de administración están representados en el siguiente cuadro,

considerando gasto de personal administrativo, servicios, útiles de oficina y

depreciación

Tabla N°96: Gastos Administrativos Año 1

unidad dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022de compra

kg 122 1495 2311 3831 6132 9819gr 36.54 449 693 1149 1840 2946millar 9.14 112 173 287 460 736millar 9.14 112 173 287 460 736

(CANTIDADES)MATERIAL INDIRECTO

HOJA DE PLÁTANORAFIA DE COLORESSTIKER INFORMACIÓN LEGALETIQUETA DE MARCA

COSTO dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022UNITARIO

0.24S/. 2,192.6S/. 26,915.5S/. 41,593.2S/. 68,953.9S/. 110,377.9S/. 176,749.9S/. 0.02S/. 182.7S/. 2,243.0S/. 3,466.1S/. 5,746.2S/. 9,198.2S/. 14,729.2S/. 0.05S/. 438.5S/. 5,383.1S/. 8,318.6S/. 13,790.8S/. 22,075.6S/. 35,350.0S/. 0.08S/. 730.9S/. 8,971.8S/. 13,864.4S/. 22,984.6S/. 36,792.6S/. 58,916.6S/.

COSTO TOTAL MI 0.39S/. 3,544.8S/. 43,513.4S/. 67,242.3S/. 111,475.5S/. 178,444.3S/. 285,745.7S/.

HOJA DE PLÁTANO

MATERIAL INDIRECTO(CANTIDADES)

RAFIA DE COLORESSTIKER INFORMACIÓN LEGALETIQUETA DE MARCA

Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicCosto personal 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567

- - - - - - - - - - - - - Electricidad 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 458 Agua 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 177 Teléfono, Internet y TV 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 549 Alquiler del local 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 3,051 Útiles de oficina 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 2,136 Depreciación 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 1,425

Total 4,243 4,243 4,243 4,243 4,243 4,243 4,468 4,243 4,243 4,243 4,243 4,468 51,362

2018 2018

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Fuente: Elaboración Propia

Gastos Administrativos por Año

Se presentan los gastos administrativos por año considerando costo de personal,

servicios, alquileres, útiles de oficina y depreciación.

Tabla N°97: Gastos Administrativos Anual

Fuente: Elaboración Propia

9.1.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Se presenta el gasto de ventas calculado para el primer Año, considerando costo de

personal, servicios, alquileres, útiles de oficina y depreciación

Tabla N°98: Gastos de Venta Año 1

Fuente: Elaboración Propia

Gastos de Venta por Año

Se presenta el gasto de ventas calculado por año, considerando costo de personal,

servicios, alquileres, útiles de oficina y depreciación

ConceptosCosto personal 43,567 52,280 52,280 69,707 87,133

- - - - - Electricidad 458 458 458 458 458 Agua 177 177 177 177 177 Teléfono, Internet y TV 549 549 549 549 549 Alquiler del local 3,051 3,051 3,051 3,051 3,051 Útiles de oficina 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136 Depreciación 1,425 1,425 1,425 1,425 1,425

Total 51,362 60,076 60,076 77,502 94,929

2018 2019 2020 2021 2022

Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicCosto personal 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813 Electricidad 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 1,068 Agua 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 413 Teléfono, Internet y TV 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 366 Alquiler del local 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 12,203 Útiles de oficina 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 915 Depreciación 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 216

Total 2,487 2,487 2,487 2,487 2,487 2,487 2,563 2,487 2,487 2,487 2,487 2,563 29,994

2018 2018

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Tabla N°99: Gastos de Venta Anual

Fuente: Elaboración Propia

7.4.2. Egresos no Desembolsables

9.1.1.6. Depreciación

Realizamos el cálculo de la depreciación anual de los activos fijos tangibles a lo largo

de los 5 años de nuestro proyecto. Tomando en cuenta una vida útil de 10 años respecto

a maquinarias del área de producción y 5 años de vida útil para muebles y enseres de

administración y ventas. Cabe precisar que la depreciación se ha realizado a los activos

cuyo costo es mayor a ¼ de una Unidad Impositiva Tributaria (S/. 3,850.00)

Depreciación de Maquinarias y Equipos

Tabla N°100: Depreciación de Activos Fijos

. Fuente: Elaboración Propia

ConceptosCosto personal 14,813 14,813 14,813 14,813 14,813 Electricidad 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068 Agua 413 413 413 413 413 Teléfono, Internet y TV 366 366 366 366 366 Alquiler del local 12,203 12,203 12,203 12,203 12,203 Útiles de oficina 915 915 915 915 915 Depreciación 216 216 216 216 216

Total 29,994 29,994 29,994 29,994 29,994

2020 2021 20222018 2019

Depreciación Maquinaria Y Equipos 10 AÑOS 10%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Activos Tangibles 57,294.00S/. 51,564.60S/. 46,408.14S/. 41,767.33S/. 37,590.59S/.

Cocina industrial de 6 hornillas 18,000.00S/. 16,200.00S/. 14,580.00S/. 13,122.00S/. 11,809.80S/. Cámaras de refrigeracion insumos x 3m2 12,744.00S/. 11,469.60S/. 10,322.64S/. 9,290.38S/. 8,361.34S/. Campana extractora 4,248.00S/. 3,823.20S/. 3,440.88S/. 3,096.79S/. 2,787.11S/. Mesas de acero con refrigeración 19,116.00S/. 17,204.40S/. 15,483.96S/. 13,935.56S/. 12,542.01S/. moledoras 3,186.00S/. 2,867.40S/. 2,580.66S/. 2,322.59S/. 2,090.33S/.

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Depreciación de utensilios

Resumen de depreciación por años

Depreciación de Activo Fijo administración y Ventas

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla N°101: Costo Unit de Producción y Total

.Fuente: Elaboración Propia

Depreciación Utensilios 5 AÑOS 20%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Activos Tangibles 13,522.80S/. 10,818.24S/. 8,654.59S/. 6,923.67S/. 5,538.94S/.

Palas de acero inoxidable 3,020.80S/. 2,416.64S/. 1,933.31S/. 1,546.65S/. 1,237.32S/. Ollas de acero inoxidable 7,363.20S/. 5,890.56S/. 4,712.45S/. 3,769.96S/. 3,015.97S/. Jabas plasticas de despacho 1,982.40S/. 1,585.92S/. 1,268.74S/. 1,014.99S/. 811.99S/. Cotenedores gastronómicos 1,156.40S/. 925.12S/. 740.10S/. 592.08S/. 473.66S/.

CUADRO RESUMEN DEPRECIACIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Activos Tangibles 70,816.80S/. 62,382.84S/. 55,062.73S/. 48,691.00S/. 43,129.53S/.

ACTIVO FIJO VALOR DEPRECIACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ADMINISTRACIÓN S/. 22,058.92 4 AÑOS 5,514.73S/. 5,514.73S/. 5,514.73S/. 5,514.73S/. -S/. VENTAS S/. 4,023.62 4 AÑOS 1,005.91S/. 1,005.91S/. 1,005.91S/. 1,005.91S/. -S/.

2018 2019 2020 2021 2022UNIDADES 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444

COSTO DE PRODUCCIONMATERIAL DIRECTO 236,050 375,650 653,838 1,472,568 3,316,505MANO DE OBRA 14,813 14,813 29,625 29,625 29,625CIF 17,484 17,484 17,484 17,484 17,484TOTAL PRODUCCION 268,346 407,946 700,947 1,519,677 3,363,614COSTO PRODUCCION UNIT PROM 2.12 2.03 2.00 1.93 1.89

2018 2019 2020 2021 2022UNIDADES 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444COSTO TOTAL UNIT PROMEDIOMATERIAL DIRECTO 236,050 375,650 653,838 1,472,568 3,316,505MANO DE OBRA 14,813 14,813 29,625 29,625 29,625CIF 52,337 55,822 55,822 77,606 86,319GASTOS ADMINISTRATIVOS 51,362 60,076 60,076 77,502 94,929GASTO DE VENTAS 29,994 29,994 29,994 29,994 29,994TOTAL COSTO 384,556 536,355 829,355 1,687,295 3,557,372COSTO TOTAL UNIT PROM 3.04 2.67 2.37 2.14 2.00

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Costo de producción unitario y costo total unitario – Tamal de Chancho

Tabla N°102: Costos Unitarios totales y de producción – Tamal Chancho

.Fuente: Elaboración Propia

Costo de producción unitario y costo total unitario – Tamal de Pollo

Tabla N°103: Costos Unitarios totales y de producción – Tamal Chancho

.Fuente: Elaboración Propia

Tamal de Chancho 35%

2018 2019 2020 2021 2022UNIDADES 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755COSTO DE PRODUCCIONMATERIAL DIRECTO 83,308 132,576 230,755 519,705 1,170,476MANO DE OBRA 5,184 5,184 10,369 10,369 10,369CIF 6,119 6,119 6,119 6,119 6,119TOTAL PRODUCCION 94,612 143,880 247,243 536,193 1,186,964COSTO PRODUCCION UNIT PROM 2.14 2.04 2.02 1.94 1.91

2018 2019 2020 2021 2022UNIDADES 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755COSTO TOTAL UNIT PROMEDIOMATERIAL DIRECTO 83,308 132,576 230,755 519,705 1,170,476MANO DE OBRA 5,184 5,184 10,369 10,369 10,369CIF 18,318 19,538 19,538 27,162 30,212GASTOS ADMINISTRATIVOS 17,977 21,026 21,026 27,126 33,225GASTO DE VENTAS 10,498 10,498 10,498 10,498 10,498TOTAL COSTO 135,285 188,823 292,186 594,860 1,254,780COSTO TOTAL UNIT PROM 3.06 2.68 2.38 2.15 2.02

Tamal de Pollo 65%

2018 2019 2020 2021 2022UNIDADES 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688COSTO DE PRODUCCIONMATERIAL DIRECTO 152,742 243,074 423,082 952,862 2,146,029MANO DE OBRA 9,628 9,628 19,256 19,256 19,256CIF 11,364 11,364 11,364 11,364 11,364TOTAL PRODUCCION 173,735 264,067 453,703 983,483 2,176,650COSTO PRODUCCION UNIT PROM 2.11 2.02 1.99 1.92 1.89

2018 2019 2020 2021 2022UNIDADES 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688COSTO TOTAL UNIT PROMEDIOMATERIAL DIRECTO 152,742 243,074 423,082 952,862 2,146,029MANO DE OBRA 9,628 9,628 19,256 19,256 19,256CIF 34,019 36,284 36,284 50,444 56,107GASTOS ADMINISTRATIVOS 33,385 39,049 39,049 50,376 61,704GASTO DE VENTAS 19,496 19,496 19,496 19,496 19,496TOTAL COSTO 249,271 347,532 537,168 1,092,435 2,302,592COSTO TOTAL UNIT PROM 3.03 2.66 2.36 2.13 1.99

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7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Cuadro Costo Total Unitario por Variedad

Se presenta el cuadro de los costos totales por unidad, considerando el total de gastos

fijos y variables

Tabla N°104: Costos Unitarios totales.Fuente: Elaboración Propia

Cuadro Costo de producción unitario por Variedad

Se presenta el cuadro de los costos totales por unidad, considerando el total de costos de

producción

Tabla N°105: Costos Unitarios fijos y variables por producto

Fuente: Elaboración Propia

RESUMEN DE COSTO TOTAL UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022 Tamal de Chancho 3.06 2.68 2.38 2.15 2.02 Materia Prima 1.88 2.63 4.07 8.28 17.46 MOD 0.12 0.07 0.08 0.04 0.02 CIF 0.41 0.28 0.16 0.10 0.05 Gastos Administrativos 0.41 0.30 0.17 0.10 0.05 Gastos de Ventas 0.24 0.15 0.09 0.04 0.02 Tamal de Pollo 3.03 2.66 2.36 2.13 1.99 Materia Prima 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 MOD 0.12 0.07 0.08 0.04 0.02 CIF 0.41 0.28 0.16 0.10 0.05 Gastos Administrativos 0.41 0.30 0.17 0.10 0.05 Gastos de Ventas 0.24 0.15 0.09 0.04 0.02

RESUMEN COSTO DE PRODUCCION UNIT 2018 2019 2020 2021 2022 Tamal de Chancho 3.06 2.68 2.38 2.15 2.02 Materia Prima 2.69 2.47 2.22 2.09 1.99 MOD 0.17 0.10 0.10 0.04 0.02 CIF 0.20 0.11 0.06 0.02 0.01 Tamal de Pollo 3.03 2.66 2.36 2.13 1.99 Materia Prima 2.67 2.45 2.20 2.06 1.97 MOD 0.17 0.10 0.10 0.04 0.02 CIF 0.20 0.11 0.06 0.02 0.01

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Cuadro resumen Margen Unitario por variedad

Tabla N°106: Costos Unitarios fijos y variables por producto

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro resumen Margen Unitario por variedad – Cliente (Supermercado)

Tabla N°107: Costos Unitarios fijos y variables por producto

Fuente: Elaboración Propia

MARGEN UNITARIO 2018 2019 2020 2021 2022Tamal de ChanchoValor de Venta 3.85 3.85 3.85 3.85 3.85Costo Unit 3.06 2.68 2.38 2.15 2.02Margen Unit 0.79 1.17 1.47 1.70 1.83Margen % 21% 30% 38% 44% 48%Tamal de PolloValor de Venta 3.85 3.85 3.85 3.85 3.85Costo Unit 3.03 2.66 2.36 2.13 1.99Margen Unit 0.82 1.19 1.49 1.72 1.86Margen % 21% 31% 39% 45% 48%

MARGEN UNITARIO SUPERMERCADO 2018 2019 2020 2021 2022Tamal de ChanchoValor de Venta 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00Costo Unit 3.85 3.85 3.85 3.85 3.85Margen Unit 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15Margen % 23% 23% 23% 23% 23%Tamal de PolloValor de Venta 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00Costo Unit 3.85 3.85 3.85 3.85 3.85Margen Unit 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15Margen % 23% 23% 23% 23% 23%

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Costos fijos y variables unitarios

En el siguiente cuadro se relacionan todos los costos variables unitarios, costos que

guardan dependencia con el volumen de la producción.

COSTOS VARIABLES

COSTOS VARIABLES UNITARIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal de Chancho 2.14 2.04 2.02 1.94 1.91

MATERIA PRIMA 1.88 1.88 1.88 1.88 1.88

MOD 0.12 0.07 0.08 0.04 0.02

CIF VARIABLE 0.14 0.09 0.05 0.02 0.01

Tamal de Pollo 2.11 2.02 1.99 1.92 1.89

MATERIA PRIMA 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86

MOD 0.12 0.07 0.08 0.04 0.02

CIF VARIABLE 0.14 0.09 0.05 0.02 0.01

Tabla N°108: Costos Unitarios variables por producto

Fuente: Elaboración Propia

COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS UNITARIOS 2018 2019 2020 2021 2022

Tamal de Chancho 0.92 0.64 0.37 0.21 0.11

CIF FIJO 0.28 0.19 0.11 0.08 0.04

GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.41 0.30 0.17 0.10 0.05

GASTOS DE VENTAS 0.24 0.15 0.09 0.04 0.02

Tamal de Pollo 0.92 0.64 0.37 0.21 0.11

CIF FIJO 0.28 0.19 0.11 0.08 0.04

GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.41 0.30 0.17 0.10 0.05

GASTOS DE VENTAS 0.24 0.15 0.09 0.04 0.02

Tabla N°109: Costos Unitarios fijos por producto

Fuente: Elaboración Propia

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CAPÍTULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para el estado de ganancias y pérdidas lo tomamos como gastos financieros a los

intereses por el préstamo tomado a 5 años por la empresa de 100 000 soles, con la tasa

de interés anual de 30% por otro lado, para el valor de venta, como ambos tamales de

chancho y pollo tienen igual valor de venta de S/ 3.83, se ha considerado para calcular

las ventas las unidades totales de ambos sabores de tamal. Sin embargo, para el costo

de venta, solo se ha tomado el costo de producción de uno de la modalidad de tamal,

3.00 soles.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla N°110: Estado de Resultados

Fuente: Elaboración Propia

Conceptos (Nuevos Soles)Ventas 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196Costo del Servicio 248,703 388,304 666,491 1,485,221 3,329,158Utilidad (Pérdida) Bruta 235,082 381,594 673,553 1,532,815 3,468,037

Gasto de VentasCosto personal 14,813 14,813 14,813 14,813 14,813Electricidad 4,983 4,983 4,983 4,983 4,983Agua 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203Teléfono, Internet y TV 895 895 895 895 895Alquiler del local 40,271 40,271 40,271 40,271 40,271Útiles de oficina 915 915 915 915 915Depreciación 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452

Gastos AdministrativosCosto personal 43,567 52,280 52,280 69,707 87,133Gastos de Marketing 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692Electricidad 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136Agua 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373Teléfono, Internet y TV 1,342 1,342 1,342 1,342 1,342Alquiler del local 10,068 10,068 10,068 10,068 10,068Útiles de oficina 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136Depreciación 713 713 713 713 713

Utilidad (Pérdida) Operativa 34,453 142,947 424,250 1,234,117 3,151,913Gastos financieros 15,987 10,862 4,255 0 0Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 18,466 132,085 419,995 1,234,117 3,151,913Impuesto a la Renta 10,393 39,625 125,999 370,235 945,574Utilidad (Pérdida) Neta 8,073 92,459 293,997 863,882 2,206,339

Pre-operativo 2018 2019 2020 2021 2022

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8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla N°111: Estado de Resultados y Escudo Fiscal

Fuente: Elaboración Propia

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla N°112: Flujo de Caja Operativo. Fuente: Elaboración Propia

Conceptos (Nuevos Soles)Ventas 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196Costo del Servicio 248,703 388,304 666,491 1,485,221 3,329,158Utilidad (Pérdida) Bruta 235,082 381,594 673,553 1,532,815 3,468,037

Gasto de VentasCosto personal 14,813 14,813 14,813 14,813 14,813Electricidad 4,983 4,983 4,983 4,983 4,983Agua 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203Teléfono, Internet y TV 895 895 895 895 895Alquiler del local 40,271 40,271 40,271 40,271 40,271Útiles de oficina 915 915 915 915 915Depreciación 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452

Gastos AdministrativosCosto personal 43,567 52,280 52,280 69,707 87,133Gastos de Marketing 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692Electricidad 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136Agua 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373Teléfono, Internet y TV 1,342 1,342 1,342 1,342 1,342Alquiler del local 10,068 10,068 10,068 10,068 10,068Útiles de oficina 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136Depreciación 713 713 713 713 713

Utilidad (Pérdida) Operativa 34,453 142,947 424,250 1,234,117 3,151,913Gastos financieros 15,987 10,862 4,255 0 0Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 18,466 132,085 419,995 1,234,117 3,151,913Impuesto a la Renta 10,393 39,625 125,999 370,235 945,574Utilidad (Pérdida) Neta 8,073 92,459 293,997 863,882 2,206,339

Pre-operativo 2018 2019 2020 2021 2022

VANE: Flujo de Caja Operativo (en soles)COK: 24.65%

Resumen Pre-operativo 2018 2019 2020 2021 2019Flujo de caja económ 321,826- 21,072- 138,254 427,052 1,076,998 2,738,954

VAN S/. 1,326,870.32TIRE 84%PRK 2 años - 2 meses

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El ingreso por ventas proviene del estado de ganancias y pérdidas, en tanto que los

egresos provienen de los costos totales de las compras de los insumos, los gastos de

ventas y de gastos de administración.

8.5. Flujo de Capital

Para los ingresos, se ha tomado las ventas totales incluyendo el impuesto general a las

ventas, por lo que se tiene:

2018 2019 2020 2021 2022

CAPITAL 479,513 767,715 122,9137 196,7888 315,0653

EGRESOS 382,286 525,865 742,732 1,082,916 1,545,029

FLUJO DE CAPITAL

97,227 241,850 486,405 884,972 1,605,624

Tabla N°113: Flujo de Caja Financiero

Fuente: Elaboración Propia

8.6. Flujo de Caja Financiero

Tabla N°114: Flujo de Caja Financiero

Fuente: Elaboración Propia

Para el flujo de caja financiero se toma los ingresos como las ventas realizadas y en

base a los presupuestos de compras de insumos, mano de obra directa, gastos de venta

y administrativos se consideran los egresos y se consideran los ingresos tomados como

préstamos y los egresos que este préstamo contrae.

VANF: Flujo de Caja Financiero (en soles)COK: 24.65%

Resumen Pre-operativo 2018 2019 2020 2021 2019Flujo de caja financie 221,826- 88,474- 101,745 393,350 1,076,998 2,738,954

VAN S/. 1,331,902.43TIRF 92%PRK 2 años - 6 meses

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8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla N°115: Servicio de Deuda 2018.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N°116: Servicio de Deuda 2019

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N°117: Servicio de Deuda 2020

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N°118: Servicio de Deuda 2021

Fuente: Elaboración Propia

Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicSaldo Inicial 100,000 99,273 98,527 97,762 96,978 96,174 95,350 94,504 93,638 92,749 91,838 90,904 Préstamo 100,000.00Cuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 Interés 2,530 2,512 2,493 2,473 2,454 2,433 2,412 2,391 2,369 2,347 2,324 2,300 Amortización 727 746 765 784 804 824 845 867 888 911 934 958 Saldo final 100,000 99,273 98,527 97,762 96,978 96,174 95,350 94,504 93,638 92,749 91,838 90,904 89,947

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicSaldo Inicial 89,947 88,965 87,958 86,926 85,868 84,783 83,670 82,530 81,360 80,161 78,932 77,671 PréstamoCuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 Interés 2,276 2,251 2,225 2,199 2,172 2,145 2,117 2,088 2,058 2,028 1,997 1,965 Amortización 982 1,007 1,032 1,058 1,085 1,112 1,141 1,169 1,199 1,229 1,261 1,292 Saldo final 88,965 87,958 86,926 85,868 84,783 83,670 82,530 81,360 80,161 78,932 77,671 76,379

2019

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicSaldo Inicial 76,379 75,054 73,695 72,302 70,874 69,410 67,908 66,369 64,790 63,172 61,513 59,812 PréstamoCuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 Interés 1,932 1,899 1,864 1,829 1,793 1,756 1,718 1,679 1,639 1,598 1,556 1,513 Amortización 1,325 1,359 1,393 1,428 1,464 1,501 1,539 1,578 1,618 1,659 1,701 1,744 Saldo final 75,054 73,695 72,302 70,874 69,410 67,908 66,369 64,790 63,172 61,513 59,812 58,067

2020

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicSaldo Inicial 58,067 56,279 54,445 52,565 50,638 48,662 46,635 44,558 42,427 40,243 38,004 35,708 PréstamoCuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 Interés 1,469 1,424 1,377 1,330 1,281 1,231 1,180 1,127 1,073 1,018 962 903 Amortización 1,788 1,834 1,880 1,928 1,976 2,026 2,078 2,130 2,184 2,239 2,296 2,354 Saldo final 56,279 54,445 52,565 50,638 48,662 46,635 44,558 42,427 40,243 38,004 35,708 33,354

2021

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125

Tabla N°119:: Servicio de Deuda 2022

Fuente: Elaboración Propia

8.8. Flujo de caja financiero

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov DicSaldo Inicial 33,354 30,940 28,466 25,928 23,327 20,659 17,925 15,121 12,246 9,298 6,276 3,177 PréstamoCuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 Interés 844 783 720 656 590 523 453 383 310 235 159 80 Amortización 2,414 2,475 2,537 2,602 2,667 2,735 2,804 2,875 2,948 3,022 3,099 3,177 Saldo final 30,940 28,466 25,928 23,327 20,659 17,925 15,121 12,246 9,298 6,276 3,177 0-

2022

VANF: Flujo de Caja Financiero (en soles)COK: 24.65%

Resumen Pre-operativo 2018 2019 2020 2021 2019Flujo de caja financie 221,826- 88,474- 101,745 393,350 1,076,998 2,738,954

VAN S/. 1,331,902.43TIRF 92%PRK 2 años - 6 meses

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126

CAPÍTULO IX

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.2. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.2.1. Costo de Oportunidad

El costo de oportunidad:

9.2.1.1. CAPM

Para hallar el costo propio de oportunidad se usa el modelo CAPM que es un modelo de

estimación del rendimiento de títulos de capital

Según este modelo:

Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf)

9.2.1.2. COK propio

Tabla N°120: Calculo COK Capital Propio

Fuente: Elaboración Propia

CAPM= Klr + (Km-Klr)βCAPM = (2.37%+(9%-2.37%)*0.41CAPM= 3.34580%

ACCIONISTA ALTERNATIVA DE INVERSION RENTABILIDADLISETTE CHAVEZ AHORRO A PLAZO FIJO CAJA PRYMERA 6.20%JULISSA RAMIREZ DEPOSITO A PLAZO FIJO CAJA CENTRO 7.10%GHOLFREY API DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA EFECTIVA 7.00%

PROMEDIO DE RENTABILIDAD 6.77%FACTOR 3.3458COK PROPIO 22.64%

COK PROPIO

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127

9.2.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Promedio ponderado entre el costo de deuda y el costo de capital propio calculado en el

cuadro anterior.

Tabla N°121: Promedio Ponderado del Capital (WACC)

Fuente: Elaboración Propia

9.3. Evaluación Económica Financiera

9.3.1. Indicadores de Rentabilidad

A continuación se presentan los principales indicadores financieros para el proyecto

Tabla N°122: Principales ratios Financieros

Fuente: Elaboración Propia

Además, se presenta en cuadro adjunto:

• VANE Y EL VANF

• TIRE y TIRF

• Periodo de Recuperación descontado

CAPITAL MONTO % COSTO CAPITALDEUDA CAPITAL DE TRABAJ 30,000 10% 28.00%DEUDA ACTIVOS FIJOS 70,000 23% 29.00%CAPITAL PROPIO 201,060 67% 22.64%

301,060 100%

Costo Promedio Ponderado capital 24.65%WACC

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

Ratios Formula 2018 2019 2020 2021 2022Margen Bruto Utilidad Bruta / Venta 49% 50% 50% 51% 51%Utilidad Bruta Ventas - Costo Ventas 235,082 381,594 673,553 1,532,815 3,468,037Margen Operativo Utilidad Operativa / Venta 7% 19% 32% 41% 46%Margen Operatio Utilidad Neta / Ventas 2% 12% 22% 29% 32%

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128

VANE

VANF

9.3.2. Análisis del Punto de equilibrio

Para el análisis del punto de equilibrio se utilizaron los siguientes factores:

a. Costos Variables, Costos Fijos

b. Estado de resultados Costeo Directo y punto de equilibrio

Tabla N°123: Estado Resultados Punto de equilibrio

Fuente: Elaboración Propia

VAN S/. 1,326,870.32TIRE 84%PRK 2 años - 2 meses

VAN S/. 1,331,902.43TIRF 92%PRK 2 años - 6 meses

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196

(-) COSTO VARIABLES -243,963 -306,747 -405,997 -534,369 -687,094

MARGEN DE CONTRIBUCION 239,823 463,150 934,047 2,483,667 6,110,102

(-) COSTO FIJOS -218,000 -259,502 -270,158 -341,336 -367,476

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 21,823 203,648 663,888 2,142,331 5,742,626

(-) GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,823 203,648 663,888 2,142,331 5,742,626

(-) IMPUESTOS 6,547 -61,094 -199,167 -642,699 -1,722,788

UTILIDAD NETA 28,370 142,554 464,722 1,499,631 4,019,838

ESTADO DE RESULTADOS ( COSTEO DIRECTO)

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129

c. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles y unidades

Tabla N°124: Cálculo punto de equilibrio

Fuente: Elaboración Propia

9.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

La empresa La Morena S.R.L., tendrá como marca Tamales La Pregonera que consta de

dos sabores de tamales: Chancho y pollo empacado de manera tradicional en hoja de

plátano con un peso de 400gr.

Esquema B2C

9.4.1. Variables de Entrada

Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:

2018 2019 2020 2021 2022VENTA SOLES 483,786 769,897 1,340,044 3,018,036 6,797,196

VENTA EN CANTIDAD 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444

Tamal de chancho 44,253 70,424 122,577 276,067 621,755

Tamal de pollo 82,184 130,788 227,643 512,695 1,154,688

P.VENTA PROMEDIO 3.83 3.83 3.83 3.83 3.83

MATERIAL DIRECTO 182,042 244,826 329,263 442,822 595,547

MANO DE OBRA DIRECTA 44,438 44,438 59,251 74,063 74,063

CIF VARIABLE 17,484 17,484 17,484 17,484 17,484

COSTOS VARIABLES 243,963 306,747 405,997 534,369 687,094Costo Variables Unit. Prom 1.93 1.52 1.16 0.68 0.39

CIF FIJO 17,370 20,855 20,855 42,639 51,352

GASTOS ADMINISTRATIVOS 61,334 70,047 70,047 87,474 104,900

GASTOS DE VENTA 139,296 168,600 179,256 211,224 211,224

COSTO FIJOS 218,000 259,502 270,158 341,336 367,476PUNTO DE EQUILIBRIO EN CANTIDAD 114,932 112,739 101,296 108,401 106,840

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES 439,763 431,372 387,587 414,776 408,800

PUNTO DE EQUILIBRIO

VARIABLES DE ENTRADAPRECIO DEMANDA COSTO DE MATERIA PRIMACOSTO DE PERSONAL

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9.4.2. Variables de Salida

Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los siguientes

indicadores, de las cuales consideramos que el VAN es el más relevante.

9.4.3. Análisis Unidimensional

Tabla N°125: Análisis de sensibilidad Unidimensional

Fuente: Elaboración Propia

TAMALES Tamal de pollo Tamal de chancho

100.00% 40.00% 60.00%

BASE EQUILIBRIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO

VARIACION PRECIO 0% -15.00% -10.00% -20.00%VAN FINANCIERO 1,374,868 0 549,947 824,921TIR FINANCIERA 101.65% 50.83% 40.66% 60.99%COK 24.65% 12.33% 9.86% 14.79%

VARIACION PRECIO -15.00% -10.00% -20.00%VARIACION VAN -100.00% -100.00% -100.00%SENSIBILIDAD 10.00% 5.00% 5.00%

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9.4.4. Análisis Multidimensional

Tabla N°126: Análisis de sensibilidad Multidimensional

Fuente: Elaboración Propia

Costo de Materia Prima Los costos de materia prima pueden incrementar hasta 72% para que el proyecto sea

viable y siga siendo rentable, a partir de 73% el VAN pasa a negativo.

La hoja de plátano, el maíz y los cárnicos son los productos que más impactan en el

costo directo de fabricación.

9.4.5. Variables criticas del proyecto

Como se puede ver en los valores actuales netos financiero y equivalente, se puede

ver que los factores críticos del proyecto son el precio de venta del tamal, el precio de los

insumos como la harina que es el elemento principal en la elaboración del producto y los

tipos de sabores del producto, pues son estos los que mayor sensibilidad causan en la

demanda del público objetivo

Por otro lado, otros valores críticos del proyecto puede ser el costo del proceso de

empaquetado y transporte, puesto que por cada aumento de sol de uno de estos

servicios, a fin de no perder utilidad, este incremento será trasladado al precio de venta,

por lo que la cantidad demandada de tamales corre el riesgo de disminuir, por lo que se

debe cuidar que estos procesos no aumenten de costo.

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

-20% 0% 10%-10% 0% 7%15% 0% 0%5% 0% 0%10% 0% 0%

VANF -274,974 1,374,868 137,487TIRF -10.17% 101.65% 7.12%VANE 27,952 1,397,608 9,783TIRE 2.03% 0.00% 0.71%

20% 60% 20%

797,424846,112

VARIABLES DE SALIDA

VARIABLES DE ENTRADA

VAN FINANCIERO ESPERADO VAN ECONOMICO ESPERADO

VARIABLE PRECIO VARIABLE DEMANDA

VARIABLE COSTO DEL VARIABLE COSTO DE LA

VARIABLE INVERSION EN

PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE

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9.4.6. Perfil de riesgo

Dados los valores críticos del proyecto, se puede decir que este tiene un perfil de

riesgo moderado, puesto que los valores críticos no tienen un nivel muy alto de aumentar

de precio y/o costo a corto plazo. Por ejemplo, es poco probable que la harina suba de

precio en el período futuro de un año, mientras que si es probable que aumente el costo

del transporte del producto o que aumenten los gastos de venta al tener que aumentar la

remuneración a los trabajadores, pues si a corto plazo aumenta el sueldo mínimo,

entonces la empresa tendrá que duplicar esfuerzos para no disminuir su utilidad

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133

CAPÍTULO X

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

10.1. Conclusiones

La implementación de este proyecto no solo tiene indicadores financieros positivos sino

que se proyecta a crear gran demanda y ofrecer mayor valor a la industria tamalera.

Según la investigación realizada existe una demanda insatisfecha en 2 de las cadenas de

supermercados del Perú por falta de proveedores y tamales la Pregonera será quien

tome les oportunidad de negocio.

Se determina que el proyecto es viable desde el punto de vista económico con un

mediano riesgo debido al precio de venta al público

10.2. Recomendaciones

Este proyecto aprovechador de la oportunidad insatisfecha en el mercado tiene la

responsabilidad de continuar mejorando la calidad del producto y el mejoramiento de la

cadena de valor.

Se sugiere que se especifique los nutrientes del producto de manera íntegra para el

beneficio del consumidor final, ya que ayer y siempre el cliente merece recibir un

producto de calidad y con información veraz.

Finalmente se recomienda que a pesar de ser una empresa pequeña debe empezar a

tener las pautas necesarias para mantener un buen gobierno corporativo, de esa manera

que mantendrá y crecerá en el mercado como una empresa que fomenta buenos valores

y principios tanto hacia adentro como hacia afuera de la organización.

}

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http://comidasperuanas.net/tamales-de-pollo-o-chancho/

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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1

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9.5. ANEXOS

PAUTAS DEL FOCUS GROUP

I. PRESENTACIÓN DE PARTICIPANTES

II. PREGUNTAS REALIZADAS DEL MODERADOR A CADA UNO DE LOS

INTEGRANTES

1. Consumen tamales regularmente? Cada cuánto compran? En qué ocasiones

compran ¿Compran para la familia? Para qué hora del día? Es una entrada,

es para desayuno o para el lonche? (En este momento se indagará acerca

de las costumbres de compra del grupo)

2. ¿Qué marca de tamales conoces? Cuál es la marca que consumes más? Y

si no hubiera tamal en el lugar que siempre compras? Qué harías? Comprar

en supermercado, no comprar u otros.

3. Ha comprado alguna vez tamales en los supermercados? SI/NO ¿Por qué?

Cada cuánto tiempo, y en qué ocasiones?

4. ¿Qué diferencia hay entre el tamal de Supermercado y el de puerta calle?

5. ¿Si pudieras crear tu propio tamal, qué elementos debería tener éste? Sabor,

presentación, calidad, tamaño.

6. ¿En qué puesto pones cada uno de los elementos mencionados? ¿Cuál

sería el más importante?

7. Cuando comes un tamal, ¿con qué lo acompañas? Para decir como que

¡esto no lo puedo comer sin un tamal!

8. ¿Qué piensas cuando te dicen tamales?

III. PRESENTACIÓN Y DEGUSTACIÓN DEL PRODUCTO

En este momento se le presentará el producto para la apreciación del producto

final: Nombre de la marca, presentación, tamaño, sabor, color, olor, precio,

cantidad de relleno, etc.