DEPARTEMEN MANAJEMEN

UNIVERSITAS INDONESI

1

PROPOSAL BISNIS

TOFU NUGGET

Disusun oleh:

Yohannes Ekaputra Sananto

1306408220

DEPARTEMEN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS INDONESIA

DEPOK 2016

2

1. Pendahuluan

Tofu Nugget diciptakan sebagai bentuk respon akan permintaan dan realita bahwa

adanya kebosanan di antara para konsumen dengan minimnya variasi nugget yang ada

sekarang. Nugget sekarang masih itu-itu saja dan belum mengalami perubahan, masih seperti

dahulu yaitu rasa ayam, sapi dan ikan. Sementara bentuknya masih sangat konvensional,

yaitu berbentuk binatang, kotak, atau bulat, dengan tepung di sekitarnya. Nugget juga tidak

banyak yang memiliki isi di dalamnya. Tofu Nugget hadir sebagai alternatif terhadap

kebosanan konsumen.

Alasan kami menawarkan produk ini adalah karena saat ini semakin banyak

masyarakat yang menderita kolesterol, kolesterol merupakan salah satu penyebab kematian

terbesar saat ini. Oleh karena itu masyarakat beralih pada makanan yang rendah kolesterol

seperti tahu. Namun masyarakat memandang tahu itu sebagai makanan yang tidak menarik

dari rasa maupun bentuknya. Padahal, begitu banyak manfaat yang dikandung oleh tahu

seperti menghambat proses penuaan dini, mengandung protein nabati, dan mencegah kanker

payudara. Disini kami membantu masyarakat untuk mencegah maupun menimalisir resiko

penyakit kolesterol.

Proposal ini dibentuk sebagai media penghubung stakeholder dengan perusahaan dan

produk kami yaitu Tofu Nugget.

3

2. Latar Belakang

Tofu Nugget adalah produk makanan yang sangat inovatif yang dilatarbelakangi

kebutuhan konsumen akan produk nugget yang baru dan juga sehat. Tahu adalah jawaban

yang tepat untuk pertanyaan ini. Tahu adalah salah satu makanan asli Indonesia yang sangat

digemari oleh masyarakat Indonesia.

Tahu merupakan salah satu makanan favorit yang banyak dikonsumsi oleh

masyarakat Indonesia karena harganya yang terjangkau. Tahu juga merupakan makanan yang

memiliki gizi yang cukup tinggi, seperti protein, lemak, karbohidrat, kalori dan mineral,

fosfor, vitamin B-kompleks seperti thiamin, riboflavin, vitamin E, vitamin B12, kalium dan

kalsium (yang bermanfaat mendukung terbentuknya kerangka tulang). Dan paling penting,

dengan kandungan sekitar 80% asam lemak tak jenuh tahu tidak banyak mengandung

kolesterol, sehingga sangat aman bagi kesehatan jantung. Selain itu, tahu juga baik untuk

mencegah kanker payudara dan dengan mengkonsumsi tahu dapat memperlambat proses

penuaan pada perempuan.

Sebagian besar masyarakat Indonesia belum mengetahui cara mengolah tahu yang

lebih menarik, biasanya mereka hanya mengolah tahu dengan cara digoreng dan dipepes.

Sehingga ada rasa bosan dan malas untuk mengkonsumsi makanan sehat ini. Untuk itu kami

menciptakan kreasi baru dari tahu yaitu dengan mengolah tahu menjadi nugget. Nugget tahu

merupakan sebuah makanan yang bisa dijadikan cemilan dan juga bisa dijadikan lauk nasi.

4

3. Executive Summary

Pemerintah Indonesia memutuskan untuk menaikkan harga BBM beberapa kali

selama tahun 2015, sebuah langkah yang lebih jauh mengurangi daya beli konsumen dan

meningkatkan tingkat inflasi. Akibatnya, banyak konsumen Indonesia menjadi lebih berhati-

hati berkaitan dengan pengeluaran mereka, dengan makanan kemasan tidak terkecuali.

Hampir semua kategori makanan kemasan mencatat pertumbuhan volume sedikit lebih

lambat pada tahun 2015 dibandingkan tahun 2014. Meskipun demikian, pertumbuhan volume

tetap nilai positif dari kategori makanan utama dikemas selama tahun 2015, dengan

pertumbuhan didukung oleh kesibukan peluncuran produk baru, agresif kegiatan promosi

dengan kunci pemain dan ekspansi yang cepat dari pengecer kelontong modern. Faktor-faktor

ini semua berkontribusi untuk perbaikan dalam pengetahuan konsumen dan pemahaman dari

banyak produk yang tersedia di makanan kemasan dan peningkatan konsekuen dalam

pengeluaran untuk berbagai jenis produk yang berbeda.

Naiknya harga BBM, kenaikan upah minimum regional, meningkatkan tarif listrik

industri dan depresiasi nilai tukar rupiah terhadap dolar AS selama 2015 menumpuk tekanan

besar pada kedua biaya produksi dan distribusi untuk makanan kemasan. Kenaikan harga

bahan baku untuk produksi makanan kemasan seperti tepung, minyak goreng dan gula serta

bahan kemasan seperti kaleng juga tak terelakkan. Oleh karena itu produsen tidak punya

pilihan selain untuk meningkatkan harga satuan untuk mempertahankan margin. Makanan

bungkusan menjadi sangat potensial di tengah penghematan yang dilakukan masyarakat.

5

4. Daftar Isi

1. Pendahuluan 2

2. Latar Belakang 3

3. Executive Summary 4

4. Daftar Isi 5

5. Aspek Umum dan Legal 6

6. Aspek Organisasi dan Sumber Daya Manusia 11

7. Aspek Pasar dan Pemasaran 14

8. Aspek Operasi 16

9. Aspek Keuangan 17

10. Daftar Pustaka 20

6

5. Aspek Umum dan Legal

Nama Perusahaan : PT Sananto Food

Direktur : Yohannes Ekaputra Sananto

Bentuk Perusahaan : Perseroan Terbatas

Bidang Usaha : Manufaktur

Lokasi Usaha : Jl. Jababeka VI/N-2, Kawasan Industri, Cikarang

5.1. Bentuk Badan Hukum

Bentuk badan hukum yang akan menaungi Tofu Nugget adalah berbentuk Perseroan

Terbatas (PT) dengan nama PT Sananto Food atas dasar perusahaan ini didirikan oleh 2 (dua)

orang lebih sesuai dengan isi Undang-undang Republik Indonesia Tahun 1995 tentang

Perseroan Terbatas. Perusahaan PT Mitra Niaga Dunia masih diklasifikasikan sebagai

perusahaan kelas menengah karena modal masih di bawah 10 Milyar Rupiah.

5.2. Syarat Pendirian

Dalam proses pendirian PT Mitra Niaga Dunia, diperlukan beberapa data mengenai

perusahaan, diantaranya:

- Foto Copy kartu keluarga direktur

- Foto Copy KTP pemegang saham dan pengurus, minimal dua orang

- Nomor NPWP Penanggung jawab

- Pas foto penanggung jawab ukuran 3 x 4

- Foto Copy Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) tahun terakhir sesuai domisili perusahaan

- Foto Copy bukti kepemilikan tempat usaha

- Surat keterangan RT/RW

- Foto kantor tampak luar dan dalam (Beserta Interior dan 1 -2 orang karyawan)

- Stempel perusahaan

7

5.3. Proses Pendirian

TAHAP I

Pengajuan Nama Perseroan Terbatas (PT)

Nama perusahaan diajukan dan didaftarkan oleh notaris melalui Sistem Administrasi

Badan Hukum (Sisminbakum) Kemenkumham. Proses ini dilakukan untuk pengecekan calon

nama PT apakah sudah digunakan atau tidak, dimana calon perusahaan mengajukan 2 atau 3

pilihan nama PT. Pendaftaran nama PT juga bertujuan untuk mendapatkan persetujuan dari

instansi Kemenkumham pada proses selanjutnya.

TAHAP II

Pembuatan Akta Pendirian PT

Pembuatan akta pendirian PT diperlukan guna mendapat persetujuan dari

Kemenkumham. Adapun hal-hal yang patut dipenuhi dalam pembuatan akta, yaitu:

- Pendiri PT minimal 2 orang atau lebih

- Menetapkan maksud dan tujuan pendirian PT

- Menetapkan jangka waktu berdirinya PT

- Menyebutkan kedudukan atau lokasi PT

- Akta notaris yang berbahasa Indonesia

- Modal dasar minimal 50 juta Rupiah dan modal disetor minimal 25% modal dasar

- Pemegang saham harus Warga Negara Indonesia atau badan hokum yang diakui menurut

hukum Indonesia

TAHAP III

Tahap pendirian Surat Keterangan Domisili Perusahaan (SKDP) Proses ini dilakukan

untuk mengurus perizinan bukti kepemilikan tempat usaha. Permohonan SKDP diajukan ke

kantor kelurahan setempat sesuai dengan alamat kantor sebagai bukti keterangan alamat

perusahaan. Persyaratan yang dibutuhkan antara lain, Foto copy PBB, perjanjian sewa

8

kontrak tempat usaha bagi yang berdomisili bukan di area perkantoran, izin IMB jika

perusahaan bukan berdomisili di gedung perkantoran.

TAHAP IV

Tahap Permohonan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) NPWP didaftarkan melalui

Kantor Pelayanan Pajak sesuai domisili perusahaan. Persyaratan lain yang dibutuhkan

diantaranya, NPWP dan foto copy pribadi direktur, SKDP dan akta pendirian PT.

TAHAP V

Tahap pengesahan Anggaran Dasar Perseroan oleh Kemenkumham Permohonan

untuk pengesahan anggaran dasar diajukan kepada Kemenkumham untuk mendapatkan

anggaran dasar perseroan sebagai badan hokum sesuai undang-undang perseroan terbatas.

TAHAP VI

Pengajuan Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) Pengajuan pendaftaran SIUP

diajukan ke Kepala Suku Dinas Perindustrian dan Perdagangan dan/atau Koperasi Usaha

Mikro Kecil Menengah dan Perdagangan untuk kota atau kabupaten tempat PT berasal. Dasar

hukum SIUP adalah 46/M-DAG/PER/9/2009.

TAHAP VII

Pengajuan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Pendaftaran diajukan kepada Suku Dinas

Perindustrian dan Perdagangan dan/atau Koperasi Usaha Mikro Kecil menengah dan

Perdagangan di daerah domisili perusahaan. Selanjutnya perusahaan akan mendapatkan TDP

sebagai bukti bahwa perusahaan telah mengikuti peraturan Menteri Perdagangan Republik

Indonesia No.37/M-DAG/PER/9/2007 tentang Penyelenggaraan Pendaftaran Perusahaan.

TAHAP VIII

Tahap Berita Acara Negara Republik Indonesia (BNRI) Tahap selanjutnya setelah

mendapatkan pengesahan dari mentri Kemenkumham, maka akan dilakukan pengumuman

BNRI yang artinya Perusahaan telah lengkap statusnya sebagai badan hukum perseroan

terbatas.

9

TAHAP IX

Tahap pendirian Izin Mendirikan Bangunan (IMB) non Rumah Tinggal

Permohonan pendirian IMB non rumah tinggal diajukan kepada suku Dinas Perizinan

Bangunan Kota Administrasi setempat. Pengajuan izin diajukan beserta dokumen-dokumen

yang dibutuhkan sesuai Surat Keputusan Gubernur tentang tata cara permohonan IMB, IPB,

KMB. Setelah dilakukan penelitian terhadap dokumen, petugas penilai akan menentukan

besarnya retribusi IMB dan peserta akan menerbitkan surat perintah setor retribusi IMB.

Langkah selanjutnya perusahaan akan membayar retribusi kas daerah kota administrasi dan

akan mendapat bukti pembayaran Surat Tanda Setoran (STS). Perusahaan selanjutnya akan

menyerahkan bukti pembayaran ke loket pelayanan IMB dan akan diproses untuk diterbitkan

IMB oleh Suku Dinas Perizinan Kota Administrasi.

5.4. Proses dan Syarat Pendaftaran

Permohonan pendaftaran merk dilakukan dengan cara mengisi formulir yang telah

disediakan DJHKI dalam bahasa Indonesia dan diketik rangkap 4 (Empat). Pemohon juga

wajib melampirkan syarat-syarat lain, diantaranya:

- Surat pernyataan di atas kertas bermeterai yang ditandatangani oleh pemohon yang

berisi pernyataan bahwa merk yang dimohonkan adalah miliknya dan tidak meniru

atau menggunakan merk orang lain.

- Surat kuasa khusus apabila pemohon mengajukan pendaftaran melalui kuasa

- Salinan resmi akte pendirian badan humum yang telah dilegalisir oleh notaris

- 24 lembar etiket merk yang telah tercetak di atas kertas

- Fotokopi Kartu Tanda Penduduk pemohon

- Bukti prioritas asli beserta terjemahannya dalam bahasa Indonesia

- Bukti pembayaran biaya permohonan

10

5.5. Struktur Biaya Perizinan

Biaya yang digolongkan sebagai biaya administrasi diantaranya adalah untuk

pengurusan Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) sebesar 1,5 juta rupiah, Tanda Daftar

Perusahaan sebesar 1,6 juta rupiah. Biaya pendaftaran Merk Produk dikenakan sebesar 2,5

juta rupiah dan pengurusan akta pendaftaran nama dan usaha sebesar 3 juta rupiah. Untuk

pengurusan NPWP kami asumsikan tidak dikenakan biaya karena sesuai dengan peraturan

kantor pajak yang mengatakan bahwa pengurusan NPWP tidak dipungut biaya. Sehingga

total biaya administrasi adalah sebesar Rp 8.600.000 Biaya perizinan lain yang timbul adalah

pengurusan izin mendirikan bangunan dimana jumlah retribusi disesuaikan dengan luas

bangunan kantor dan disini penulis mengasumsikan biaya izin IMB sebesar 25 juta rupiah.

Pada proses pengurusan pendirian PT, kami menggunakan biro jasa untuk memperlancar

pengurusan izin PT yang dikenakan biaya sebesar 18 juta rupiah karena PT Mitra Niaga

Dunia digolongkan sebagai perusahaan kelas atas.

11

6. Aspek Organisasi dan SDM

Struktur organisasi yang baik sangat penting dalam menciptakan iklim kerja yang

baik dan efisien pada suatu perusahaan. Hal ini akan berdampak pada kinerja dan produksi

perusahaan.

6.1. Proses Perekrutan

Proses perekrutan akan dipimpin oleh manajer SDM, namun pada tahap final manajer

setiap departemen terkait akan ikut serta dalam proses seleksi untuk staff yang melamar di

departemen mereka masing-masing agar staff yang diterima sesuai kriteria. Alur perekrutan

dan penyeleksian lowongan pekerjaan pada Tofu Nugger:

1. Publikasi pada media cetak nasional dan media social

2.Melakukan penyeleksian pada CV yang masuk dan memilih pelamar yang memenuhi

kriteria administrative seperti pendidikan dan IPK dan kriteria lainnya.

3. Test tertulis berisi pengetahuan umum dan pengetahuan yang bersifat spesifik sesuai posisi

yang dilamar dan tes psikologi. Terdapat juga tes khusus untuk pelamar satpam yang akan

melibatkan tes fisik dan ketahanan tubuh

12

4. Proses interview yang akan dipimpin oleh manajer dan staff SDM, beserta manajer dari

departemen yang dilamar oleh si pencari kerja.

5. Melakukan penyeleksian dan perundingan akhir yang dilakukan oleh para manajer dan

direktur utama

6. Para karyawan yang diterima akan diminta untuk melakukan perjanjian kontrak

6.2. Gaji dan Kompensasi

Proyeksi Upah/Gaji

Jumlah (Orang) Gaji/Rp/Bulan Gaji/Bulan Gaji/Tahun

Direktur 1 9.000.000 9.000.000 117.000.000

Manejer Produksi 1 6.750.000 6.750.000 87.750.000

Manajer Pemasaran 1 6.750.000 6.750.000 87.750.000

Manajer Keuangan & Adm 1 6.750.000 6.750.000 87.750.000

Manejer HRD 1 6.750.000 6.750.000 87.750.000

Jumlah 5 36.000.000 468.000.000

DEP PRODUKSI

Supervisor Produksi 3 3.200.000 9.600.000 124.800.000

Sekretaris 2 2.250.000 4.500.000 58.500.000

Staf Admin Pabrik 5 3.000.000 15.000.000 195.000.000

Buruh Pabrik 10 1.000.000 10.000.000 130.000.000

Staf Maintenance 2 1.765.000 3.530.000 45.890.000

Staf Pembelian 2 2.050.000 4.100.000 53.300.000

Jumlah 24 46.730.000 607.490.000

DEP PEMASARAN

Sales 20 1.800.000 36.000.000 468.000.000

13

Distribusi 2 2.500.000 5.000.000 65.000.000

Jumlah 22 41.000.000 533.000.000

DEP KEU & ADM

Staf Akuntansi 3 3.000.000 9.000.000 117.000.000

Treasury 1 5.000.000 5.000.000 65.000.000

Staf Financing 1 4.300.000 4.300.000 55.900.000

Staf Admin 5 2.000.000 10.000.000 130.000.000

Satpam 6 1.500.000 9.000.000 117.000.000

Jumlah 16 37.300.000 484.900.000

TOTAL 67 161.030.000 2.093.390.000

Asumsi kenaikkan gaji 10% per tahun

6.5. Ketentuan Cuti dan Istirahat

Ketentuan cuti dan istirahat tenaga kerja Indonesia diatur dalam Undang-undang

No.13 tahun 2003 Pasal 79 ayat 2 yang mengatakan bahwa pekerja berhak atas cuti tahunan

sekurangkurangnya 12 hari kerja. Adapun karyawan diperbolehkan untuk cuti atas alasan

yang penting dan tetap mendapat bayaran penuh sesuai yang tertuang dalam pasal 93 ayat 4

UU no.13/2003. Keperluan penting tersebut mencakup:

- Pekerja menikah, dibayar untuk 3 (tiga) hari

- Menikahkan anaknya, dibayar untuk 2 (dua) hari

- Membaptiskan anaknya, dibayar untuk 2 (dua) hari

- Istri melahirkan/mengalami keguguran kandungan, dibayar untuk 2 (dua) hari

- Suami/istri, orang tua/mertua, anak atau menantu meninggal dunia, dibayar untuk 2 (dua)

hari

- Mengkhitankan anaknya, dibayar untuk 2 (dua) hari

- Anggota keluarga dalam satu rumah meninggal dunia, dibayar untuk 1 (satu) hari.

14

Khusus untuk karyawan yang baru bekerja kurang dari 12 bulan, perusahaan

berwenang untuk menolak permintaan cuti dari karyawan dan apabila perusahaan bersedia

memberikan izin, maka cuti akan disebut sebagai cuti di luar tanggungan dan perusahaan

dapat memotong gaji pekerja tersebut sesuai dengan jumlah hari ketidakhadirannya.

7.Aspek Pasar dan Pemasaran

7.1. Segmentasi Pasar

a. Segmentasi

Berdasarkan Status Sosial : Kalangan Menengah sampai Kalangan Menengah ke bawah

Berdasarkan Usia : Anak-Anak, Remaja dan Dewasa Berdasarkan Agama : Semua Agama

Berdasarkan Geografi : Lingkungan Kampus Kramat

b.Targeting : Targetnya adalah Mahasiswa dan Pelajar

c.Positioning : Kami ingin menciptakan camilan/ lauk pendamping yang sehat dan bergizi

untuk dibeli oleh Mahasiswa di sekitar kampus kramat dan Pelajar.

7.2. Porter Five Forces

1. Bergaining Power of Supplier

Bergaining Power of Supplier kami sangat kuat dikarenakan bahan baku yang kami gunakan

berasal dari bahan bahan yang baik dan berkualitas yang tersedia melimpah didaerah sekitar.

2. Bergaining Power of Customer

Bergaining power of customer kami sangat kuat dikarenakan nugget tahu harganya murah

dan terjangkau dibandingkan dengan nugget lain yang sudah ada dipasaran.

3. Threat of New Entrants

Makanan nugget tahu akan mampu bertahan dan bersaing dalam industri makanan karena

produk yang kami tawarkan memiliki inovasi baru dalam pembuatannya, tanpa banyak

menghabiskan waktu, biaya, dan tenaga.

4. Threat of Subtitute Product

15

Threat of Subtitute Product dari bahan baku tahu yang diolah menjadi nugget belum banyak

dipasaran sehingga nugget tahu mampu bersaing dengan produk sejenis yang sudah ada.

7.3. Analisis SWOT

Faktor Usaha Pembuatan Nugget TahuSayuran

1. Kekuatan (Strength ) - Mempunyai cirikhas menu yang berbeda dengan usaha yang

lainnya yaitu nugget tahu sayuran.

- Pembuatan yang mudah dan cepat.

- Bahanbakupembuatan nugget tahu sayuran ini tersedia

banyak dan mudah di dapat serta harganya terjangkau.

2. Kelemahan (Weakness ) - Tidakadanya modal yang memadai untuk membangun usaha ini menjadi lebih besar

- Pengalaman untuk memulai usaha yang masih sangat

minimnamun kami terusbelajar.

3. Peluang (Opportunity ) Banyaknya masyarakat yang menggemari berbagai macam variasi nugget.

- Tempatpenjualan yang cukupstrategis yaitu di lingkungan

kampuskramat.

- Masyarakat sudah tidak asing lagi dengan tahu, tahu sudah

menjadi lauk/ panganan sehari-hari yang wajib ada.

4. Ancaman ( Threat ) - Kemungkinan produk untuk ditiru

- Berbagai jenis nugget yang beredar di masyarakat

7.4. Opportunities

Kesibukan merupakan rutinitas warga perkotaan yang kebanytak mereka berangkat

pagi pulang petang sehingga mereka butuh makanan instan siap saji untuk untuk anak-

anaknya, suami dan istri untuk bekal ke sekolah dan kekantor. Kebutuhan akan gizi serta di

tambah lagi kesadaran masyara akan kebutuhaan gizi semakin tinggi maka setiap masyarakat

mulai pulah pilih dalam segi makanan, trutama yang mereka utamakan adalah makanan sehat

dan bergizi untuk memenuhi kebutuhan gizi setiap hari. Dalam makanan olahan yang kami

buat dari bahan baku tahu banyak sekali kandungan gizi.

7.5. Market Competition

Industri nugget di Indonesia menembus pasaran yang menjanjikan bagi para pengusahanya

sehinggan mereka terus mengembangkan sayapnya di kota-kota besar sampai ke daerah-

daerah. Konsumsi nugget di Indonesia cukup tinggi karena nugget merupakan makanan

16

instan yang siap saji, mudah didapat, praktis dan bergizi. Melihat potensi pasar tersebut,

masih sedikit industri yang bergerak dalam bidang nugget yang berbahan dasar tahu, apalagi

nugget yang yang harganya murah terjangkau oleh kalangan menengah ke bawah.

8. Aspek Operasi

8.1. Proses Produksi

Langkah pertama yang dilakukan adalah menyiapkan alat dan bahan yang dibutuhkan yaitu

wadah besar dan kecil, pisau, talenan, wajan, spatula, loyang dan langseng. Sedangkan bahan

baku pembuatan Nugget Tahu adalah, tahu putih, bawang bombay, bawang putih, daun

bawang, wortel, telur, lada, garam, kaldu ayam, tepung terigu dan tepung panir. Adapun

langkah-langkah pembuatannya adalah sebagai berikut:

1. Cincang bawang putih dan bawang bombay, lalu tumis dengan sedikit sekali minyak

sampai mengeluarkan bau harum, angkat dan dinginkan.

2. Haluskan tahu putih bersama daun bawang yang diiris halus, tumisan bawang bombay dan

bawang putih, wortel yang diiris halus serta bumbu-bumbu yang lain.

3. Tambahkan kocokan telur ke dalam adonan.

4. Haluskan jangan sampai terlalu lembut supaya ada tekstur.

5. Masukan adonan ke dalam loyang.

6. Kukus kurang lebih selama 30 menit.

7. Setelah dingin potong-potong adonan.

8. Celupkan potongan-potongan ke dalam tepung terigu kemudian kocokan telur.

9. Gulingkan di atas tepung panir, lakukan sampai adonan habis.

10. Masukan ke dalam kemasan, kemudian letakan di dalam freezer.

17

9. Aspek Keuangan

9.1. Proyeksi Penerimaan

Penerimaan Tofu Nugget seluruhnya berasal dari penjualan Nugget Tahu di pasaran.

Berikut ini merupakan proyeksi penerimaan selama periode 5 tahun ke depan pada tahun

2017-2021.

9.2. Beban

- Harga Pokok Penjualan

Biaya yang dikeluarkan dalam rangka menciptakan barang yang akan dijual atau

dapat harga perolehan dari barang yang akan dijual. Komponen utama dari HPP adalah biaya

bahan baku dan seluruh biaya yang digolongkan ke dalam biaya operasional perusahaan.

- Beban Gaji

Detail mengenai perhitungan beban gaji dapat dilihat di aspek umum dan legal pada

proposal ini. Untuk beban gaji, kami negasumsikan akan terjadi kenaikan gaji sebesar 10%

sama rata untuk semua posisi dengan asumsi inflasi sebesar 7,5% dan akan terdapat 13 bulan

gaji setiap tahunnya.

- Beban Depresiasi Fixed Assets

Biaya Penyusutan

HARTA TETAP Nilai Perolehan Umur Ekonomis per tahun

PROYEKSI PENJUALAN

2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kapasitas Produksi (Unit) 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000

Utilisasi Kapasitas 80,0% 80,0% 80,0% 80,0% 80,0%

Produksi 5.200.000 5.200.000 5.200.000 5.200.000 5.200.000

Nugget Tahu PENJUALAN (UNIT)

2017 2018 2019 2020 2021

Persedian Awal 0 72.222 72.222 72.222 72.222

Produksi 5.200.000 5.200.000 5.200.000 5.200.000 5.200.000

Persedian Akhir 72.222 72.222 72.222 72.222 72.222

Penjualan 5.127.778 5.200.000 5.200.000 5.200.000 5.200.000

Asumsi Persediaan Akhir BJ 5 hari

18

Tanah 2.730.000.000 0 0

Bangunan 1.592.500.000 20 79.625.000

Mesin dan peralatan 97.500.000 5 19.500.000

Kendaraan 650.000.000 10 65.000.000

Furniture 7.800.000 5 1.560.000

Peralatan Kantor 12.480.000 5 2.496.000

Jumlah 5.090.280.000 168.181.000

- Biaya Perawatan

Biaya perawatan adalah biaya yang dikeluarkan untuk melakukan maintenance pada

mesin pembuat diapers yang kami estimasikan sebesar Rp 12.000.000 per tahun dengan

asumsi kenaikan sebesar 7%.

- Biaya Asuransi

Biaya asuransi muncul untuk menjamin mesin produksi, property seperti bangunan

pabrik, kantor, gudang dan seluruh asset tetap selain tanah. Besarnya biaya asuransi adalah

sebesar premi, yaitu 2% dari total seluruh fixed asset yang ditangguhkan selain tanah.

9.3. Biaya PraOperasi

Biaya operasi yang dikeluarkan meliputi biaya upah/gaji untuk kuli bangunan yang

bekerja untuk membangun fasilitas pendukung seperti bangunan pabrik, kantor dan gedung.

Sedangkan, biaya-biaya yang digolongkan ke dalam biaya administrasi adalah pengurusan

izin SIUP, TDP, akta pendaftaran nama dan usaha dan biaya pendaftaran merk produk. Kami

juga menggunakan layanan biro jasa konsultan untuk memperlancar pada pengurusan

perseroan terbatas dengan biaya sebesar Rp 15.000.000,00.

No. URAIAN Biaya/Bulan

1 Biaya Gaji 30.000.000

2 Biaya Administrasi 10.000.000

3 Biaya Konsultan 15.000.000

4 Biaya Lain-lain 4.000.000

Jumlah 59.000.000

19

9.4. Estimasi Laba Bersih

9.5. Perhitungan NPV dan IRR

Pada perhitungan NPV kami menggunakan 14,8% sebagai discount factor yang kami

dapatkan dari perhitungan WACC. Dari hasil perhitungan pada file excel, kami dapatkan nilai

NPV sebesar Rp 74.100.715.986 dengan IRR sebesar 127,43%. Selain itu, dari perhitungan

kami menemukan bahwa Payback period dari proyek ini adalah selama 1,61 tahun atau

PROYEKSI LABA RUGI

Uraian 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Penjualan 87.428.611.111 97.526.000.000 107.278.600.000 118.006.460.000 129.807.106.000

HPP 37.503.962.112 41.745.662.739 45.838.195.229 50.339.520.771 55.290.981.231

Laba Kotor 49.924.648.999 55.780.337.261 61.440.404.771 67.666.939.229 74.516.124.769

Biaya Operasi 1.239.000.000 29.414.868.588 27.074.195.810 23.673.193.810 19.395.698.610 33.571.487.490

Laba Operasi -1.239.000.000 20.509.780.411 28.706.141.451 37.767.210.961 48.271.240.619 40.944.637.279

Biaya Bunga 748.038.281,3Rp 684.862.242 583.286.520 466.474.440 332.140.548 177.656.572

Biaya Lain-lain 38.177.100,0Rp 32.503.873 36.763.088 40.431.134 44.465.998 48.904.349

Laba Sebelum Pajak -2.025.215.381 19.792.414.296 28.086.091.842 37.260.305.387 47.894.634.073 40.718.076.358

Pajak 5937724289 8425827553 11178091616 14368390222 12215422907

Laba Bersih -2.025.215.381 13.854.690.007 19.660.264.289 26.082.213.771 33.526.243.851 28.502.653.451

Tax 30%

URAIAN 2016 2017 2018 2019 2020 2021

CASH INFLOW

Laba Operasi * (1- Tax) (1.239.000.000) 20.509.780.411 28.706.141.451 37.767.210.961 48.271.240.619

Biaya Penyusutan 168.181.000 168.181.000 168.181.000 168.181.000 168.181.000

Nilai Sisa FA 4.249.375.000

Nilai Sisa MK 8.150.724.802

Total Cash Inflow 0 (1.070.819.000) 20.677.961.411 28.874.322.451 37.935.391.961 60.839.521.421

CASH OUTFLOW

Harta Tetap 5.090.280.000

Hart Lain-lain 700.000.000

Perubahan Modal Kerja 5.417.312.137 709.869.269 611.340.916 672.477.372 739.725.109

Total Cah Outflow 5.790.280.000 5.417.312.137 709.869.269 611.340.916 672.477.372 739.725.109

NET CASH FLOW (5.790.280.000) (6.488.131.137) 19.968.092.143 28.262.981.535 37.262.914.589 60.099.796.312

0 1 2 3 4 5

PVIF 1,0000 0,8714 0,7593 0,6617 0,5766 0,5024

PV (5.790.280.000) (5.653.732.644) 15.162.397.179 18.701.003.861 21.485.200.681 30.196.126.909

NPV 74.100.715.986 LAYAK BOS!IRR 127,43% 127,43%

Payback Period 1,61

PI 24,02

BC Ratio 11,86

20

sekitar 10 bulan. Hal ini menunjukan bahwa proyek Tofu Nugget sangatlah menarik karena

dapat memberikan return yang positif dengan jumlah yang cukup besar.

9.6. Analisis Sensitivitas

Dari analisis sensitivitas yang dilakukan, kami mendapati bahwa faktor yang paling

berpengaruh terhadap NPV jika terjadi perubahan adalah mark-up dari fixed asset. Hal ini

dikarenakan jumlah fixed asset kami yang secara nominal sangat tinggi, sehingga kenaikan

mark-up akan sangat membebani bisnis kami. Langkah yang penting untuk dilakukan adalah

dengan melakukan survey seksama akan harga fixed asset dan biaya pembangunannya, agar

mendapatkan harga terbaik.

10. Daftar Pustaka

www.hukumonline.com

www.birojasindo/Pendirian-PT/

11. Lampiran Foto