1

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

DANA PENSIUN BNI

I. MANFAAT DANA PENSIUN :

1. Bagi Karyawan

Menjamin kesinambungan penghasilan pada saat sudah purna tugas bagi dirinya

sendiri, bagi istri/suami dan anaknya.

2. Bagi Perusahaan

Memperlakukan karyawan sbg mitra kerja, untuk membangun, mengembangkan

dan membesarkan perusahaan guna kepentingan bersama, dengan tujuan:

• Menimbulkan rasa aman bagi karyawan dan ada ketenangan kerja.

• Meningkatkan gairah & semangat kerja serta loyalitas karyawan.

3. Bagi Masyarakat

Memupuk dana masyarakat untuk mendukung pembangunan nasional, dalam

menciptakan kesejahteraan masyarakat.

4. Bagi Negara

Dengan kesejahteraan di hari tua akan mengurangi kerawanan sosial.

2

II. UNDANG-UNDANG NO. 11 TGL. 20 APRIL 1992 TENTANG DANA

PENSIUN.

1. PENGERTIAN UMUM

• Dana Pensiun

Adalah Badan Hukum yg mengelola dan menjalankan program pensiun yg

menjanjikan sejumlah uang yg pembayarannya dikaitkan dengan usia tertentu.

• Peraturan Dana Pensiun (PDP)

Adalah peraturan yang berisi ketentuan yang menjadi dasar penyelenggaraan

Program Pensiun.

2. ASAS-ASAS PENYELENGGARAAN DANA PENSIUN

• Asas Kebebasan

Pembentukan Dana Pensiun & kepesertaan pd Dana Pensiun tdk bersifat wajib.

• Asas Keterpisahan Kekayaan

Kekayaan Dana Pensiun terpisah dari kekayaan badan hukum pendirinya.

3

• Asas Pendanaan

Dilakukan dengan pemupukan dana yang berasal dari iuran baik dari pemberi

kerja maupun peserta minimal sekali sebulan.

• Asas Penundaan Manfaat (Locking In)

Peserta yang berhenti bekerja sebelum mencapai usia pensiun, ditunda

pembayaran manfaat pensiunnya, paling cepat setelah peserta mencapai usia

pensiun dipercepat.

• Asas Pembinaan dan Pengawasan

Dana Pensiun diawasi oleh Menteri Keuangan, baik secara langsung maupun

tidak langsung (melalui laporan).

• Asas Vesting Right

Hak baru timbul apabila masa kepesertaannya telah mencapai 3 (tiga) tahun.

• Asas Portabilitas

Peserta suatu Dana Pensiun dapat pindah menjadi Peserta Dana Pensiun lain

dengan persyaratan dan prosedur tertentu, misalnya; dari DPPK ke DPPK lain,

dari DPPK ke DPLK atau dari DPLK ke DPLK lain.

4

3. JENIS DANA PENSIUN

DANA PENSIUN

PEMBERI KERJA

� Pendiri : Orang atau Badan yang mempekerjakan

Karyawan

� Peserta : Karyawan Pemberi Kerja

� Program : PPMP atau PPIP

DANA PENSIUN

LEMBAGA KEUANGAN

� Pendiri : Bank Umum/perusahaan Asuransi Jiwa

� Peserta : Perorangan (Karyawan/Pekerja Mandiri)

� Program : Program Pensiun Iuran Pasti

DANA

PENSIUN

5

4. PROGRAM PENSIUN

PROGRAM PENSIUN

MANFAAT PASTI

(PPMP)

• Besarnya Manfaat Pensiun sudah pasti

• Besarnya iuran tidak pasti

PROGRAM PENSIUN

PROGRAM PENSIUN

IURAN PASTI

(PPIP)

• Besarnya Manfaat Pensiun tidak pasti

• Besarnya iuran sudah pasti

6

5. TUJUAN PENDIRIAN, KEKAYAAN, PENGELOLAAN DAN

HAL-HAL LAINNYA

• Tujuan :

Memelihara kesinambungan penghasilan peserta, janda/duda dan anak.

• Kekayaan Dana Pensiun :

� Iuran Pemberi Kerja

- Iuran Normal

- Iuran Tambahan (jika diperlukan)

� Iuran Peserta (normal)

� Hasil Usaha

� Pengalihan dari Dana Pensiun lain.

• Tanggung Jawab Pengelolaan Kekayaan Dana Pensiun :

Dilakukan sesuai dengan arahan investasi yang digariskan pendiri dan ketentuan

investasi yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan.

• Pembayaran Manfaat Pensiun :

Tidak diperkenankan melakukan pembayaran apapun, kecuali pembayaran yang

ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun (PDP).

• Investasi :

Harus pada jenis-jenis investasi yang aman yang dilakukan secarara profesional

dan berhati-hati.

7

III. DANA PENSIUN BNI

1. SEJARAH DANA PENSIUN BNI

� Pertama kali bernama Yayasan Dana Pensiun dan Sokongan untuk Anggota

Direksi dan pegawai Bank Negara Indonesia serta Janda/Duda dan Anak Yatim

Piatunya, sesuai Akta Notaris Eliza Pondaag, SH. No. 23 Tgl. 06 April 1969.

� Sesuai Akta Notaris R. Suharsono, SH. No. 21 Tgl. 22 April 1987, nama

yayasan di atas diubah menjadi Yayasan Dana Pensiun dan Tunjangan Hari

Tua untuk Anggota Direksi dan Pegawai Bank Negara Indonesia 1946 serta

Janda dan Anak Yatim Piatunya atau disingkat Yayasan Dapenso BNI 1946.

� Setelah ada UU No. 11 Tahun 1992 Yayasan Dapenso BNI 1946 disesuaikan

menjadi bentuk badan hukum dengan nama Dana Pensiun Bank Negara

Indonesia.

8

2. MAKSUD PENDIRIAN DANA PENSIUN

� Maksud : Menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti.

3. PARA PIHAK YANG ADA DALAM DP BNI

→ PENDIRI � PT. Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.

� Bertanggung jawab atas kecukupan dana untuk memenuhi kewajiban

membayar manfaat Pensiun.

→ PESERTA � Pegawai Tetap, yang diangkat sebelum 01 September 2005 ;

→ PENGURUS � Ditetapkan oleh Pendiri

� Sekurang-kurangnya 3 orang, terdiri dari seorang Direktur Utama dan

selebih-nya Direktur.

� Masa Jabatan 3 tahun

9

� Dilaporkan kepada Menteri Keuangan selambat-lambatnya 30 hari kerja

sebelum berlakunya penggantian.

→ DEWAN PENGAWAS

� Ditetapkan oleh Pendiri.

� Berjumlah 4 orang, terdiri dari Ketua, Wakil Ketua merangkap Anggota

dan selebih-nya Anggota.

� Masa Jabatan 3 tahun.

� Dilaporkan kepada Menteri Keuangan selambat-lambatnya 30 hari kerja

setelah berlakunya penggantian.

10

4. SUMBER & PENGGUNAAN DANA DP BNI

PESERTA - Normal (PEN->7,5%, THT->1,5%)

PENDIRI

HASIL IURAN - Normal (PEN->18,2%, THT->9,6%)

INVESTASI

PENERIMAAN

PROGRAM

- PENSIUN

- THT

PENGELUARAN

INVESTASI MANFAAT BIAYA

PENSIUN/THT PENGELOLAAN

11

5. MANFAAT PENSIUN PPMP

RUMUS DIBAYAR BULANAN

MP = F x MK x PhDP

MP : Manfaat Pensiun (Maks. 80 % dari

PhDP)

F : Faktor penghargaan masa kerja

2,5% / tahun

MK : Masa Kerja

PhDP : Penghasilan Dasar Pensiun

(penghasilan yang dipakai dasar

perhitungan manfaat pensiun)

RUMUS DIBAYAR SEKALIGUS

MPS = FK x F x MK x PhDP

MPS : Manfaat Pensiun Sekaligus

FK : Faktor Konversi Pensiun

Sekaligus

12

6. USIA PENSIUN PEGAWAI BNI

� Pensiun Dipercepat = 45 tahun

� Pensiun Normal = 55 tahun

3 tahun

0 MK

45 tahun 55 tahun

Pengembalian PENSIUN PENSIUN

Iuran + Bunga DITUNDA DIPERCEPAT

13

7. HAK PESERTA • Mencapai usia Pensiun Normal berhak atas MANFAAT PENSIUN NORMAL.

• Mencapai usia Pensiun Dipercepat tetapi belum mencapai usia pensiun Normal

berhak atas MANFAAT PENSIUN DIPERCEPAT.

• Berhenti karena Cacat, berhak atas MANFAAT PENSIUN CACAT.

• Berhenti sebelum mencapai usia Pensiun Dipercepat dan Masa Kepesertaan 3

tahun lebih berhak atas PENSIUN DITUNDA.

• Berhenti bekerja dan Masa Kepesertaan kurang dari 3 tahun, berhak atas IURAN

PESERTA DITAMBAH BUNGA YANG LAYAK.

14

8. RUMUS BESARNYA MANFAAT PENSIUN

JANDA/DUDA DAN ANAK

Manfaat Pensiun

Janda / Duda (MP J/D)

� Dibayarkan apabila peserta atau

Pensiunan meninggal Dunia.

� UU mengatur Besarnya pensiun:

60 % - 100% dari hak peserta.

� PDP DP BNI menetapkan 80 %

dari hak peserta setelah 1 tahun.

Manfaat Pensiun Anak (MPA)

� Dibayarkan apabila :

- Janda / Duda meninggal dunia atau

menikah lagi atau

- Peserta meninggal dunia dan tidak

mempunyai Janda/Duda.

� Wajib dibayarkan sampai anak

mencapai usia 21 tahun.

� Dapat dibayarkan sampai anak

mencapai usia 25 tahun, apabila

belum menikah bekerja.

15

9. RUMUS BESARNYA MANFAAT PENSIUN

CACAT DAN DITUNDA

Manfaat Pensiun Cacat ( MPC )

� Dibayarkan apabila Peserta mengalami cacat

� Besarnya hak :

MP = 1 x F x MK x PhDP

� PDP dapat mengatur tanpa nilai sekarang.

� Masa Kerja dihitung sampai dengan Peserta

mencapai Usia Pensiun Normal.

Pensiun Ditunda ( PD )

� Dibayarkan apabila Peserta

mencapai usia pensiun dipercepat.

� Besarnya hak :

MP = Nilai Sekarang x F x MK x

PhDP

16

10. PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN

SECARA SEKALIGUS

� Apabila lebih kecil dari Rp. 750.000/bulan, (PMK No. 91/PMK.05/2005 Tgl. 05 Okt. 05)

� Pegawai meninggal sebelum usia 45 tahun.

� Bagi Peserta yang pensiun, Janda/ Duda atau Anak pada saat Peserta meninggal,

dimungkinkan pembayaran sekaligus maks. 20% dari Nilai Sekarang.

� Dibayar kepada Pihak Yang Ditunjuk, apabila Peserta meninggal dunia dan tidak ada Janda /

Duda atau anak.

� Sisanya dibayarkan ke ahli waris apabila jumlah pembayaran MP < akumulasi iuran Peserta

dan hasil pengembangannya.

17

11. PEMBAYARAN PENSIUN DITUNDA

� Berdasarkan pilihan, hak atas Pensiun Ditunda dapat :

� Tetap dibayarkan oleh Dana Pensiun BNI ; atau

� Dialihkan ke Dana Pensiun Pemberi Kerja lain ; atau

� Dialihkan ke Dana Pensiun Lembaga Keuangan.

� Jumlah yang dibayarkan dalam rangka pengalihan hak adalah nilai

sekarang pada saat pengalihan.

12. PENGALIHAN / PEMINDAHAN HAK ATAS

MANFAAT PENSIUN

� Hak atas manfaat pensiun tidak dapat digunakan sebagai jaminan

pinjaman dan tidak dapat dialihkan maupun disita.

� Semua transaksi yang mengakibatkan penyerahan, pembebanan,

pengikatan, pembayaran manfaat pensiun atau menjaminkan

manfaat pensiun yang diperoleh dari Dana Pensiun, dinyatakan

batal berdasarkan Undang-Undang Dana Pensiun.

18

13. LAIN-LAIN

Terdaftar sebelum

Janda / Duda Istri/Suami yg syah Peserta meninggal/pensiun

Terdaftar sebelum

Peserta meninggal/pensiun

Anak Semua anak yang syah

Lahir 300 hari setelah Peserta

Aktif Pensiun/meninggal

Melaporkan kpd DP BNI

Pensiunan/Janda/ dlm 30 hari setelah terjadi Kematian, Pernikahan

Duda/Anak perubahan keluarga/status Perceraian, Perujukan, Kelahiran

Menandatangani

Penerima MP tanda terima Manfaat Pensiun April, Agustus, Desember

Melalui Rekening 4 bulan sekali di Cabang Pembayar

19

14. BESAR MANFAAT PENSIUN JANDA/DUDA DAN ANAK

� Peserta Program Pensiun DP BNI meninggal dunia

� Manfaat Pensiun Janda/Duda ;80 % x Nilai Sekarang x (2,5% x MK x PhDP)

� Masa Kerja dihitung seolah-olah Peserta mencapai usia Pensiun Normal.

� Manfaat pensiun dapat diambil bulanan atau sekaligus.

� Pensiunan meninggal dunia, dibayarkan kepada Janda/Duda atau Anak.

� 12 bulan pertama 100% dari manfaat pensiun (tetap).

� Bulan ke-13 sebesar 80 % dari manfaat pensiun yang diterima.

� Pensiun Ditunda meninggal dunia sebelum dimulai pembayaran manfaat pensiun,

Janda/Duda atau Anak menerima manfaat pensiun sebesar ; 80% x Nilai

Sekarang x (2,5% x Masa Kerja x PhDP)

� Besar manfaat pensiun yang dibayarkan kepada Anak sama dengan Janda/Duda.

20

15. PENGAJUAN PEMBAYARAN MANFAAT

PENSIUN JANDA / DUDA ATAU ANAK

Mengajukan permohonan tertulis dilampiri dokumen, sbb. :

� Surat keterangan kematian yang dikeluarkan oleh Dokter atau Lurah.

� Surat keterangan dari Lurah dan diketahui Camat, yang menerangkan

bahwa istri/suami dimaksud sah sampai saat Pensiunan meninggal dunia.

� Foto copy Kartu Keluarga & KTP atas nama Janda/Duda/Anak ybs.

21

16. PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN (MP)

MP MULAI BERAKHIR

1. NORMAL

2. DIPERCEPAT

3. CACAT

BULAN BERIKUTNYA

PESERTA BERHENTI

BEKERJA

DITUNDA

MENCAPAI USIA

PENSIUN DIPERCEPAT

PESERTA MENINGGAL DUNIA

JANDA/DUDA

BULAN BERIKUTNYA

SETELAH PESERTA

MENINGGAL DUNIA

JANDA / DUDA MENINGGAL

ATAU

MENIKAH LAGI

ANAK

BULAN BERIKUTNYA

SETELAH PESERTA/PENSIUNAN

MENINGGAL (KALAU TIDAK

MEMPUNYAI JANDA/DUDA)

ATAU

JANDA/DUDA MENIKAH LAGI

PADA AKHIR BULAN

ANAK MENINGGAL DUNIA

ATAU

TELAH BERUSIA > 21 TH

S/D 25 TH (TELAH MENIKAH

ATAU BEKERJA

22

17. CONTOH-CONTOH

A. CONTOH PERHITUNGAN MANFAAT PENSIUN NORMAL

Masa Kerja : 25 th 8 bln

PhDP : Rp. 2.567.968,-

� Besarnya manfaat pensiun 100 % dibayar bulanan :

(100% X (1,0000 X 2 ½ % X 25 8/12) X Rp. 2.567.968,-) = Rp. 1.647.779

� Sesuai BP. Kepegawaian Bab X, manfaat pensiun dapat dibayarkan secara

sekaligus sebesar 20 % dan sisanya 80% dibayar bulanan.

= Besarnya 20% dibayar sekaligus :

20%X138,330182X(1,0000X2½%X25 8/12)XRp.2.567.968=Rp. 45.587.527,-

= Besarnya 80% dibayar bulanan :

(80% X (1,0000 X 2 ½ % X 25 8/12) X Rp. 2.567.968,-) =Rp. 1.318.224,-

23

B. CONTOH PERHITUNGAN MANFAAT PENSIUN JANDA/DUDA

DARI PESERTA MENINGGAL DUNIA

Masa Kerja Efektif : 20 th

Masa Kerja s/d pensiun normal : 33 th 1 bln

PhDP : Rp. 3.422.104,-

Usia pegawai saat meninggal dunia : 45 th 2 bln

Usia Janda/Dudanya : 34 th 1 bln

� Besarnya manfaat pensiun 100 % dibayar bulanan :

(100% X (80% X 0,7253 X 2 ½ % X 33 1/12) X Rp. 3.422.104,- = Rp. 1.642.292

� Sesuai BP. Kepegawaian Bab X, manfaat pensiun dapat dibayarkan secara

sekaligus sebesar 20 % dan sisanya 80% dibayar bulanan :

=Besarnya 20% dibayar sekaligus:

20%X138,8074X(80%X0,7253X2½%X33 1/12)XRp.3.422.104,=Rp.45.592.431,-

=Besarnya 80% dibayar bulanan :

(80% X (80% X 0,7253 X 2 ½ % X 33 1/12) X Rp. 3.422.104,-) = Rp.1.313.833,-

24

C. CONTOH PERHITUNGAN MANFAAT PENSIUN JANDA/DUDA

DARI PENSIUNAN MENINGGAL DUNIA

Manfaat pensiun per bulan : Rp. 2.000.000,-

Pensiunan meninggal dunia tgl. 5 September 2004.

Pensiun Janda / Duda berlaku mulai Oktober 2004.

Manfaat Pensiun Janda/Duda

� 12 bulan pertama (Oktober 2004 s/d September 2005) = 100%

dari manfaat pensiun suami/istrinya atau Rp. 2.000.000

� Bulan berikutnya (Oktober 2005) turun menjadi 80% atau

Rp. 1.600.000,-

25

IV . PROGRAM TUNJANGAN HARI TUA (THT)

Tunjangan Hari Tua (THT)

� THT Penuh

Peserta pada saat berhenti atas prakarsa

bank atau meninggal dunia sudah bermasa

kerja sekurang-kurangnya 25 (dua puluh

lima) tahun.

Besarnya THT Penuh : 20 x PhDP

� THT Berpadanan

- Peserta diberhentikan telah bermasa

kerja efektif sekurang-kurangnya 15

(lima belas) tahun.

- Besarnya THT Berpadanan :

20 x PhDP dikurangi 4%/setiap tahun.

(masa kerja kurang 25 thn)

- Peserta berhenti atas permintaan sendiri

dan telah bermasa kerja 15 (lima belas)

tahun, berhak atas Tunjangan Hari Tua

(THT) berpadanan dengan kelipatan ¾.

- Exit Policy

Mengikuti ketentuan yang berlaku

mengenai THT dan dibayarkan ¾

(berhenti atas permintaan sendiri).

- Pensiun Dini

Dibayar penuh sesuai masa kerja.

Dibawah 25 tahun dgn pengurang

4%/thn.

- Program Pensiun Sukarela (PPS)

75% Beban Dana Pensiun, 25% Beban

SDM.

26

� Pengembalian Iuran THT

Bagi Peserta yang berhenti dari Dinas Bank belum memenuhi syarat memperoleh THT

Berpadanan dengan masa kerja kurang dari 15 tahun, maka kepada Ybs. mendapat

pengembalian Iuran THT yang diatur sbb:

� Iuran THT (1,5% dari PhDP/bulan)

� 50% iuran Bank untuk THT yang dibayarkan untuk atas nama Peserta ybs selama

menjadi Peserta.

Contoh Perhitungan THT Berpadanan

Peserta A dengan PhDP Rp. 1.000.000,- berhenti/diberhentikan dengan masa kerja 16 tahun.

Besarnya Tunjangan Hari Tua (THT) Berpadanan adalah sbb:

- Tunjangan Hari Tua (THT) Penuh :

20 x Rp. 1.000.000,- = Rp. 20.000.000,-

- Dikurangi karena masa kerja < 25 tahun

(25 – 16) x 4% x Rp. 20.000.000 = Rp. 7.200.000,-

--------------------

* Yang Diterima = Rp. 12.800.000,-