persiapan penelaahan rkakl ta 2013

17
Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Upload: bayle

Post on 23-Mar-2016

130 views

Category:

Documents


3 download

DESCRIPTION

Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013. 4. 7. 6. 5. 3. 8. 2. 1. Dasar Hukum. KAK/TOR dan RAB. Komponen (Input). Penelaahan RKAKL. Keluaran (Output). Evaluasi TA 2012. Struktur Anggaran. Siklus Anggaran. Pokok Bahasan. 1. 2. 3. UU No. 17/2003 tentang Keuangan Negara. - PowerPoint PPT Presentation

TRANSCRIPT

Page 1: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Page 2: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Pokok BahasanDasar Hukum1

Siklus Anggaran2

Struktur Anggaran3

Penelaahan RKAKL4

Keluaran (Output)5

Komponen (Input)6

KAK/TOR dan RAB7

Evaluasi TA 20128

Page 3: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

1

UU No. 17/2003tentang Keuangan

Negara

2

UU No. 90/2010tentang Penyusunan Rencana Kerja dan

Anggaran K/L

3

PMK No. 112/PMK.02/2012tentang Petunjuk Penyusunan dan

Penelaahan RKAKL TA 2013

Dasar Hukum

Page 4: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Pagu Anggaran

Pertemuan Tiga Pihak

RKA-KL

Forum Penelaahan

R-APBN

Pembicaraan Pendahuluan

NK RUU APBN

Sidang Kabinet

Pagu Indikatif

Alokasi Anggaran

Penyesuai

an

Penelaahan RKA-KL

Peme-rintah

KEPRES DIPA

UU APBN

1

2

K/LKomisi DPR RI

Banggar DPR RI

Sidang Kabinet

Renja K/LRKP

K/LSidang Kabinet

K/LKomisi DPR RI

~ PROSES PENGESAHAN DIPA ~

Page 5: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Hasil

Jenis Belanja51, 52, 53, 5455, 56, 57, 58

Fungsi

Text

Sub Fungsi

Program

Kegiatan

Struktur Anggaran

Output

Indikator Kinerja Utama/IKU

Indikator Kinerja Kegiatan/IKK

Sub Output

Sub Komponen

Komponen

Detil Belanja

Proses Pencapaian

Output

Page 6: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

A. Administratif • Legalitas Dokumen;•Surat Pengantar RKAKL;• Surat Tugas;•Kelengkapan dan kesesuaian dok. pendukung•Format baku RKAKL;•ADK

Yang perlu diperhatikan dalam

penelaahan

B. Substantif 1.kelayakan anggaran thd sasaran kinerja yang direncanakan;2.Konsistensi sasaran kinerja K/L dengan Renja K/L dan RKP

a. Jenis alokasi anggaranb. Relevansi Suboutputc. Relevansi Komponen dengan Outputd. Menilai keberlangsungan output dan

komponen berkaitan dengan perhitungan biaya perkiraan maju

B.1 a. Kategori kegiatan (prioritas nasional,

bidang, K/L)b. Konsistensi output RKAKL dg output dalam

Renja K/L dan RKPc. Konsistensi volume output RKAKL dg

output dalam Renja K/L dan RKPd. Konsistensi rumusan output dg IKK

B.2

Penelaahan RKA-KL

Page 7: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Jenis dan Nama Keluaran

Satuan Keterangan

Layanan Perkantoran bulan Gaji, Tunjangan, operasional perkantoran

Bangunan m2 Keluaran yang sifatnya insendentil , tidak termasuk pemeliharaannyaKendaraan unit

Komputer unit

Dokumen Perencanaan dan Pengelolaan Anggaran

dokumen Berisikan komponen input penyusunan dokumen antara lain : renstra, renja KL, dokumen lain yg sejenis

Laporan kegiatan dan pembinaan Laporan Berisikan komponen Input Laporan Kegiatan antara lain: peningkatan kapasitas SDM, Sosialisasi, dll

Merupakan keluaran kegiatan yang dihasilkan oleh kegiatan dalam rangka pelaksanaan fungsi teknis suatu Unit Eselon II/Satker (core bussiness) dan atau penugasan prioritas pembangunan nasional

Merupakan keluaran kegiatan yang bertujuan untuk mendukung kelancaran birokrasi secara umum baik pada unit Eselon II yang melaksanakan kesekretariatan atau Satker

OUTPUT

Keluaran/Output.. 1)

Teknis

Management

Page 8: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Keluaran

Keluaran/Output.. 2)

Cadangan

Merupakan keluaran yang diblokir oleh DJA dalam hal :1. Terdapat sisa dana yang belum ditetapkan penggunaannya yang

berasal dari hasil penelahaan berdasarkan pagu definitif2. Terdapat ketidaksesuaian antara indikator kinerja dengan keluaran

kegiatan3. Kurangnya kejelasan hubungan (relevansi) antara keluaran dengan

sub keluaran (suboutput)4. Kurangnya relevansi antara keluaran dengan komponen5. Kurangnya relevansi antara keluaran dengan sub komponen

Page 9: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Utama

• komponen input kebijakan Merupakan komponen input

pembiayaan langsung dari pelaksanaan kebijakan

• komponen input utama layananMerupakan komponen input

pembiayaan langsung dari pelaksanaan keluaran layanan birokrasi / publik satker

Pendukung

• komponen input pendukung kebijakan

Merupakan komponen input pembiayaan yang digunakan dalam rangka menjalankan dan mengelola kebijakan

• komponen input pendukung layananMerupakan komponen input

pembiayaan yang digunakan dalam rangka menjalankan dan mengelola layanan birokrasi / publik satker

Komponen Input

Page 10: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Pada prinsipnya setiap satu keluaran yang menghasilkan kinerja dan dituangkan dalam RKA-KL harus dilengkapi dokumen Kerangka Acuan Kerja (Term of Reference/TOR) dan Rincian Anggaran Biaya (RAB)

Menggambarkan rencana pencapaian suatu keluaran kegiatan dalam struktur RKA-KL

Menjelaskan secara garis besar keterkaitannya dengan pencapaian keluaran kegiatan dan kontribusinya dalam mencapai hasil / dampak (outcome) pada tingkat program

Menjelaskan secara garis besar bagaimana keluaran kegiatan tsb dilaksanakan / didukung oleh komponen input dan ditanda tangani oleh pejabat yg bertanggung jawab

Merupakan penjelasan lebih lanjut informasi kebutuhan biaya dalam rangka pencapaian suatu keluaran

RAB yang ditandatangani dituangkan dalam Kertas Kerja

TOR dan RAB.. 1/5

Page 11: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Diisi dengan penerima manfaat baik internal dan/atau ekternal K/L

• Dasar Hukum: Diisi dengan dasar hukum tugas fungsi dan/atau ketentuan yang terkait langsung dengan kegiatan yang akan dilaksanakan

• Gambaran Umum: Diisi dengan jenis kegiatan yang akan dilakukan serta penjelasan target volume output yang akan dicapai

Diisi Nama Kementerian Negara/Lembaga, Unit Eselon I, uraian nama program, uraian nama kegiatan, uraian hasil, unit Eselon II/ Satker, Nama Kegiatan, Indikator Kinerja Kegiatan, Satuan Ukur dan Jenis Keluaran dan Volume

Informasi

Latar Belakang

Penerima Manfaat

TOR dan RAB.. 2/5

Page 12: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

• Metode Pelaksanaan: Diisi cara pelaksanaannya berupa kontraktual atau swakelola

• Tahapan dan Waktu Pelaksanaan: Diisi dengan komponen/tahapan yang digunakan dalam pencapaian keluaran kegiatan, termasuk jadwal waktu (time table) pelaksanaan dan keterangan sifat komponen/tahapan tersebut termasuk biaya utama atau biaya penunjang

Diisi dengan kurun waktu pencapaian pelaksanaan

Diisi total biaya yang diperlukan dan dilampiri Rincian Anggaran Biaya (RAB) yang merupakan rincian alokasi dana yang diperlukan dalam pencapaian keluaran.

12

Strategi Pencapaian keluaran

Waktu Pencapaian Keluaran

Biaya yang Diperlukan

Page 13: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

1. KAK/TOR dan RAB merupakan persyaratan ketika pengajuan Proposal Anggaran Inisiatif Baru

2. Pada saat penelaahan RKAKL, KAK/TOR dan RAB diperlukan sepanjang terdapat perubahan substansi dari Proposal Anggaran Inisiatif Baru

Inisiatif Baru

1. Pada prinsipnya KAK/TOR dan RAB tidak diperlukan pada alokasi anggaran angka dasar (baseline).

2. KAK/TOR dan RAB diperlukan apabila terdapat perubahan/ penyesuaian angka dasar

Angka Dasar

Kapan KAK/TOR diperlukan?

TOR dan RAB.. 3/5

Page 14: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Pembangunan Baru

KAK/TOR yang dilampiri:1. Analisa luas bangunan dikaitkan dengan jumlah pegawai, kebutuhan ruang

pelayanan dan lain-lain2. RAB :

a. Alternatif I: • Biaya Standar: Luas Bangunan dikalikan Standar Harga Satuan tertinggi

Bangunan Gedung Negara yang ditetapkan Pemerintah Daerah setempat • Biaya Non Standar: berdasarkan kebutuhan nyata dan harga pasar yang

wajarb. Alternatif II:

3. Perhitungan biaya dari Kementerian Pekerjaan Umum atau Dinas Pekerjaan Umum setempat

4. Status tanah5. Peruntukan lokasi yang diatur dalam Rencana Tata Ruang Wilayah (RTRW)

Kabupaten/Kota dan/atau Rencana Tata Bangunan dan Lingkungan (RTBL) yang bersangkutan

6. Clearance dari 3 Unit : KemenPan dan RB, KemenPU, dan BPKP

TOR dan RAB, contoh.. 3/5

Page 15: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

Pemelihar

aan/

PerawatanKAK/TOR yang dilampiri:1. Analisa tingkat kerusakan, dimana penentuan tingkat

kerusakan setelah berkonsultasi dengan instansi teknis setempat yang bertanggung jawab terhadap pembinaan bangunan gedung.

2. RAB : a. Alternatif I:

Luas Bangunan dikalikan tingkat kerusakan dikalikan Standar Harga Satuan tertinggi Bangunan Gedung Negara yang ditetapkan Pemerintah Daerah setempat

b. Alternatif II: Perhitungan biaya dari Kementerian Pekerjaan Umum

atau Dinas Pekerjaan Umum setempat

TOR dan RAB, contoh.. 5/5

Page 16: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013

KPPN Jakarta II

Layanan Perkantoran SP2D Lap Kas

PosisiLKPP Tingk Kuasa BUN

Pembayaran Gaji dan Tunjangan

operasional dan pemel perkantoran

Biaya ATK, Supp Komp, Pencetak

Biaya Penyelesaian SP2D

Biaya ATK, Supp Komp, Pencetak

Biaya Penyelesaian LKP

Biaya ATK, Supp Komp, Pencetak

12 Bulan

15.500 Dok 240

Lap12

Lap

Biaya Penyelesaian LKPP Tk Kuasa BUN

252 lap

Lap Pertgg Jawab TK

BUN

Evaluasi Pelaksanaan TA 2012

Page 17: Persiapan Penelaahan RKAKL TA 2013