29 Mei 2015

PERAN SEKSI BANK DALAM PENYAJIAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAANDIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA

2

1. Laporan Realisasi Anggaran merupakan laporan yang menyajikan informasi realisasi pendapatan, belanja, transfer, surplus/defisit dan pembiayaan, serta sisa lebih/kurang pembiayaan anggaran yang masing-masing diperbandingkan dengan anggarannya dalam satu periode.

2. Laporan disusun secara mingguan, yaitu tanggal 7, 15, 23, dan akhir bulan.

3. Ringkasan realisasi pendapatan, belanja dan pembiayaan disajikan dalam format I-Account APBN sesuai dengan format UU APBN.

4. I-Account setiap akhir bulan dipublikasikan melalui website perbendaharaan/kementerian keuangan pada bulan berikutnya.

5. Laporan dihasilkan dari menu laporan SPAN di Direktorat PKN.

Laporan Realisasi Anggaran (Buku Merah)

Isu pada Buku Merah

Validitas data realisasi masih perlu diujiPerbandingan antara pencatatan realisasi (Buku Merah)-LRA dan pencatatan kas-LAK masih terdapat selisih yang tidak dapat dijelaskan *Penerimaan*Setoran melalui MPN G-1 Kendala pencatatan data yang berasal dari ADK bank persepsiSetoran melalui MPN G-2Potongan SPMPenerimaan pembiayaan : penarikan pinjaman program dan proyek (khusus pada KPPN pinjaman dan hibah)*Belanja*Pencatatan SPM terkait belanja bantuan sosialPengeluaran pembiayaan

3

Konsep Pengujian LRA dan LAKPengujian dilakukan di tingkat pusat (konsolidasi) dan menggunakan aplikasi bantu

KPPN1. Input data LHP dari bank persepsi2. Membuat laporan Monitoring Data Penerimaan dan Pelimpahan (harian)3. Membuat laporan Monitoring Data Belanja (harian) Dit PKN1. Menyediakan data rekening koran terkait data SP2D2. Membuat rekapitulasi laporan dari seluruh KPPN3. Membandingkan hasil rekapitulasi dengan laporan dari SPAN. Dit TPMenyediakan data SPAN dan OM SPAN yang diperlukan Dit SPMenyediakan aplikasi dan membuat monitoring laporan dari KPPN

4

Alur Pikir Pengujian Penerimaan

5

Laporan Monitoring Penerimaan

6

MONITORING DATA PENERIMAAN DAN PELIMPAHANKPPN : (diisi nama dan kode KPPN)Tanggal: (diisi sesuai DD-MM-YYYY)

No. Nomor RekeningNama

Bank/Pos Persepsi

Data Sumber

Penjelasan selisih

LHP Bank

Buku Putih SPAN OM SPAN

BIGeb KPPNPengeluaran Penerimaan Penerimaan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

JUMLAH

Alur Pikir Pengujian Belanja

7

Dit TPMengirimkan Data Transaksi SP2D SPAN dan Data Transaksi yang berasal dari modul OM SPAN ke Dit PKN

Dit PKN•Mengunduh data RK RPKBUNP SPAN kiriman BO•Melakukan load data SPAN, OM SPAN dan RK RPKBUNP SPAN ke Aplikasi Bantuan Monitoring (ABM)•Membandingkan ketiga data sumber tersebut, mencetak report dan melaporkannya ke Direktur PKN

KPPNMenayangkan data dan mencetak report dari ABM

Laporan Monitoring Belanja

8

TERIMA KASIH

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAANDIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA