PENGELOLAAN REKENING PEMERINTAH

oleh:Seksi Bank, KPPN Malang

Malang, 23 Oktober 2014

oleh:Seksi Bank, KPPN Malang

Malang, 23 Oktober 2014

1

2

TUJUAN1) Data rekening yang ter-update dan teregister;

2) Pengendalian atas rekening yang diberikan ijin (ijin tidak disalahgunakan);

3) Sebagai alat uji pada LPJ bendahara, UP/TUP;

4) Memantau sebaran uang;

5) Sebagai bahan analisa atas kebijakan UP yang diberikan pada setiap satker;

6) BUN dapat melakukan monitoring dengan baik;

7) Strategi pengelolaan kas.

3

4

Dasar Hukum PMK No. 57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan

Rekening Milik Kementerian Negara /Lembaga/Kantor/Satuan Kerja.

PMK No. 05/PMK.05/2010 tentang Perubahan PMK No. 57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan Rekening Milik Kementerian Negara /Lembaga/Kantor/Satuan Kerja

PMK No. 58/PMK.05/2007 tentang Penertiban Rekening Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga.

PMK No. 67/PMK.05/2007 tentang Pengenaan Sanksi Dalam Rangka Pengelolaan Dan Penertiban Rekening Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga.

PMK No. 91/PMK.05/2011 tentang Mekanisme Pengelolaan Hibah

5

STRUKTUR REKENING

6

REK KEMENTERIAN/LEMBAGA

REK PENERIMAAN

REK PENGELUARAN REK LAINNYA

REK PENERIMAAN HIBAHREK PENGELUARAN

KERJA SAMA

PENAMPUNGAN

BLU

JAMINAN

TITIPAN

DANA DUKUNGAN PELAYANAN

KHUSUS

LAIN-LAIN

PENGELOLAAN KAS

OPERASIONAL BLU

DANA KELOLAAN

Penjelasan Rekening K/L Rekening Penerimaan adalah rekening pada bank umum/

kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uang pendapatan Negara dalam rangka pelaksanaan APBN pada kantor/satuan kerja kementerian negara/lembaga.

Rekening Pengeluaran adalah rekening pada bank umum/kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uang bagi keperluan belanja negara dalam rangka pelaksanaan APBN pada kantor/satuan kerja kementerian negara/lembaga.

Rekening Lainnya adalah rekening pada bank umum/kantor pos yang tidak termasuk dalam rekening penerimaan dan rekening pengeluaran.

7

Pembukaan Rekening Penerimaan/Pengeluaran

8

2. Surat Persetujuan(setuju/tidak setuju)

3. Membuka Rekening(kalau disetujui)

5. Pelaporan Pembukaan Rekening(paling lambat 5 hari kerja setelah

pembukaan)

Menteri/Pimpinan Lembaga/

Kepala Kantor/SatkerKepala KPPN

Bank Umum/ Kantor Pos

1. Permintaan Persetujuan

4. Nomor Rekening

6. Menyusun daftarRekening yang dilaporkan

• KPPN menyampaikan daftar rekening ke Kanwil setiap akhir semester dan disampaikan ke Dit. PKN

• Kementerian Negara/Lembaga/Kantor/Satker menyajikan rekening-rekening dalam daftar lampiran LK K/L/Kantor/Satker setiap akhir semester

• Menteri/Pimpinan Lembaga/Kepala Kantor/Satker setiap akhir semester menyampaikan daftar rekening kepada Dirjen Perbendaharaan/Kepala KPPN.

Mekanisme Ijin Pembukaan Rekening

9

Rekening Penerimaan Rekening

Pengeluaran

KPA mengajukan

Menteri Keuangan selaku BUN, dhi.

KUASA BUN DAERAH(KA KPPN)

Rekening Lainnya Menteri Keuangan selaku BUN, dhi.

KUASA BUN PUSAT(DIRJEN PBN)

Melalui Sekjen K/L

Ket: Surat permohonan pembukaan rekening dilampiri foto copy DIPA dan Surat Pernyataan Penggunaan Rekening

Ket: Surat permohonan pembukaan rekening dilampiri Surat Pernyataan Penggunaa Rekening, Tujuan pembukaan harus jelas, dan sumber dana harus jelas

Prinsip Pembukaan/Penutupan Rekening

10

Satu Rekening Penerimaan

Satu Rekening Pengeluaran

SATUAN KERJAYANG

MENDAPATKANSATU DIPA

Rekening Lebih dr 1 1. Lap. Penutupan

Rek2. Ket penutupan rek

dr bank atau Surat Pernyataan penutupan rek dr KPA

3. Rekening koran

DITUTUP

BUKA

Rekening pasif (tidak digunakan

lagi)Satker tdk mendapatkan

DIPA pada tahun ybs

11

DIBUAT SEBAGAIMANA CONTOH DALAM LAMPIRAN PMK NO. 57/PMK.05/2007

- SURAT PERMOHONAN PEMBUKAAN REKENING, - SURAT PERNYATAAN DAN - PELAPORAN REKENING YANG SUDAH DIBUKA

12

Kementerian Keuangan Republik IndonesiaDirektorat Jenderal Perbendaharaan

Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

Jl. Merdeka Selatan 1-2 Malang