pengaruh pengetahuan keuangan, sikap keuangan, danrepository.stieykpn.ac.id/135/1/ringkasan skripsi...

28
PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN LOCUS OF CONTROL INTERNAL TERHADAP PERILAKU MANAJEMEN KEUANGAN PADA PELAKU UMKM (Studi Pada Sentra Kerajinan Batik di Jawa Tengah) Halaman Judul RINGKASAN SKRIPSI Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Menyelesaikan Program Sarjana (S1) pada Program Studi Akuntansi Disusun Oleh: Senja Arum Sari 3116-29010 PROGRAM STUDI AKUNTANSI SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI YAYASAN KELUARGA PAHLAWAN NEGARA YOGYAKARTA 2018

Upload: others

Post on 01-Feb-2020

18 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN

LOCUS OF CONTROL INTERNAL TERHADAP PERILAKU

MANAJEMEN KEUANGAN PADA PELAKU UMKM

(Studi Pada Sentra Kerajinan Batik di Jawa Tengah)

Halaman Judul

RINGKASAN SKRIPSI

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Menyelesaikan Program Sarjana (S1)

pada Program Studi Akuntansi

Disusun Oleh:

Senja Arum Sari

3116-29010

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI

YAYASAN KELUARGA PAHLAWAN NEGARA

YOGYAKARTA

2018

Page 2: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

ii

Halaman Pengesahan

Page 3: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

iii

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pengetahuan

keuangan, sikap keuangan dan locus of control internal terhadap perilaku

manajemen keuangan pada pelaku UMKM (studi pada sentra kerajinan batik di

Jawa Tengah). Sumber data dalam penelitian ini menggunakan dapat primer

dimana data primer diperoleh dari instrumen penelitian berupa kuesioner.

Responden dalam penelitian ini berjumlah 64 responden. Metode pengumpulan

sampel yang digunakan dalam penelitian ini yakni menggunakan teknik purposive

sampling. Analisis data dalam pengujian ini menggunakan analisis regresi linear

berganda.

Hasil analisis data dalam penelitian ini menunjukkan bahwa pengetahuan

keuangan dan locus of control internal berpengaruh positif terhadap perilaku

manajemen keuangan. Sedangkan sikap keuangan tidak berpengaruh positif

terhadap perilaku manajemen keuangan.

Kata Kunci : Pengetahuan keuangan, sikap keuangan, locus of control internal

dan perilaku manajemen keuangan.

ABSTRACT

This research aimed to analyze the influence of financial knowledge,

financial attitude and internal locus of control toward financial management

behavior in SMEs at the Batik Scraf Center of Jawa Tengah. The source of data in

this research using primary data and primary data obtained from a research

instrument of a questionnaire. The total amount of research responden are 64.

The sample collection method used in this research is using purposive sampling

technique. Data analysis in this research uses multiple linear regression analysis.

The results of data analysis in this research indicate that financial

knowledge and internal locus of control have a positive effect on financial

management behavior. While financial attitude don’t have an effect positive on

financial management behavior.

Keywords : Financial knowledge, financial attitude, internal locus of control and

financial management behavior.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 4: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

1

RINGKASAN SKRIPSI

A. Latar Belakang

Berdasarkan data dari Kementerian Koperasi (Kemenkop) dan UKM

per Desember 2017, menunjukkan bahwa kontribusi UMKM terhadap PDB

Nasional adalah Rp 7.005.950 milyar atau sekitar 62,57% dari total PDB.

Sementara jumlah UMKM tercatat sebanyak 59.697.827 unit. Dengan

rincian yakni usaha mikro 58,9 juta, usaha kecil 716,8 ribu, usaha menengah

65,5 ribu dan usaha besar 5,03 ribu. Hal tersebut menunjukkan bagaimana

peran UMKM sebagai sektor yang memberikan kontribusi yang signifikan

bagi pertumbuhan ekonomi Indonesia. Keberhasilan untuk bertahan dalam

masa kritis dan kinerja yang semakin meningkat dari tahun ke tahun tidak

menjadikan jaminan UMKM di Indonesia dapat terlepas begitu saja dari

masalah atau kendala dalam menjalankan usahanya. Banyak faktor yang

dapat menjadi masalah atau kendala yang dihadapi UMKM di Indonesia,

salah satunya dalam perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM.

Perilaku manajemen keuangan dianggap sebagai salah satu konsep kunci

dalam disiplin ilmu keuangan (Mien dan Thao, 2015).

Dalam perilaku manajemen keuangan terdapat beberapa hal yang

diduga dapat memengaruhi apakah seseorang akan mengambil keputusan

keuangan yang baik atau buruk. Salah satu faktor yang diduga dapat

memengaruhi perilaku manajemen keuangan adalah pengetahuan keuangan.

Pengetahuan keuangan merupakan dasar faktor kritis dalam pengambilan

keputusan keuangan. Untuk memiliki pengetahuan keuangan maka perlu

mengembangkan keterampilan keuangan (financial skill) dan penguasaan

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 5: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

2

alat keuangan (financial tools) (Garman, 1985) dalam Ida dan Dwinta

(2010).

Permasalahan utama dalam keterampilan keuangan yang dialami oleh

pelaku UMKM adalah dalam hal penyiapan anggaran. Sebagian besar para

pelaku UMKM tidak pernah menyiapkan anggaran keuangan dalam

manajemen usahanya (Humaira, 2017). Hal ini diperkuat dengan survei

yang dilakukan oleh Raharjo dan Wirjono (2012) yang menyatakan bahwa

kebanyakan pelaku UMKM tidak pernah membuat pembukuan terkait

manajemen usahanya. Rendahnya kesadaran pelaku UMKM dalam

membuat perencanaan anggaran disebabkan karena pemikiran pelaku

UMKM bahwa perencanaan anggaran tidak penting dan dapat diatur dengan

mudah.

Faktor kedua yang diduga dapat memengaruhi perilaku manajemen

keuangan adalah sikap keuangan. Umumnya sikap keuangan diartikan

sebagai perilaku seorang individu terhadap uang yang dimiliki. Humaira

(2017) berpendapat bahwa kebanyakan para pelaku UMKM tidak

mempunyai sikap keuangan yang buruk terhadap keuangan. Hal tersebut

terjadi karena kebanyakan para pelaku UMKM lebih tertarik untuk

membahas ide dan inovasi bisnis dibandingkan berbicara tentang

manajemen keuangan.

Faktor ketiga yang diduga dapat memengaruhi perilaku manajemen

keuangan adalah locus of control internal. Individu yang memiliki locus of

control internal cenderung menganggap bahwa keterampilan (skill),

kemampuan (ability) dan usaha (effort) lebih menentukan apa yang mereka

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 6: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

3

peroleh dalam hidup mereka. Kholilah dan Iramani (2013) berpendapat

bahwa semakin tinggi tingkat locus of control Internal seseorang maka

perilaku manajemen keuangannya akan semakin baik.

Jawa Tengah merupakan salah satu provinsi di Indonesia yang

mempunyai tingkat perkembangan industri kreatif yang cukup tinggi, salah

satunya sentra kerajinan batik. Di beberapa wilayah di Jawa Tengah batik

bahkan mampu menjadi ikon. Maka dari itu, kerajinan batik di Jawa tengah

mempunyai potensi besar dalam kemajuan industri mikro, kecil dan

menengah.

Berdasarkan uraian diatas, maka penulis tertarik melakukan penelitian

dengan judul “Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan

Locus of Control Internal terhadap Perilaku Manajemen Keuangan

Pada Pelaku UMKM (Studi Pada Sentra Kerajinan Batik di Jawa

Tengah)”.

B. Rumusan Masalah

1. Apakah pengetahuan keuangan berpengaruh terhadap perilaku

manajemen keuangan pada pelaku UMKM sentra kerajinan batik di

Jawa Tengah?

2. Apakah sikap keuangan berpengaruh terhadap perilaku manajemen

keuangan pada pelaku UMKM sentra kerajinan batik di Jawa Tengah?

3. Apakah locus of control internal berpengaruh terhadap perilaku

manajemen keuangan pada pelaku UMKM sentra kerajinan batik di

Jawa Tengah?

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 7: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

4

C. Landasan Teori

1. Teori Normatif

Teori normatif atau teori preskriptif yang dikemukakan oleh

Godfrey et al., (2010) mencoba untuk menjawab pertanyaan “apa

yang semestinya”. Di sini akuntansi dianggap sebagai peraturan yang

harus diikuti, apakah berlaku atau dipraktikkan sekarang atau tidak.

Teori normatif berusaha untuk membenarkan tentang apa yang

seharusnya dipraktikkan. Berdasarkan teori normatif, sudah

seharusnya para pelaku UMKM memperhatikan manajemen keuangan

pada usaha yang dijalankan, mengingat manfaat dari manajemen

keuangan yang begitu besar bagi kelangsungan usahanya.

Bagi pelaku UMKM anggaran dapat berfungsi sebagai alat

perencanaan, alat koordinasi dan alat pengendalian dalam usahanya.

Selain itu menurut (Sitorus, 2017) menyiapkan anggaran dapat pula

menjadi modal dasar untuk pengambilan keputusan-keputusan dalam

pengelolaan usaha kecil, antara lain keputusan pengembangan pasar,

pengembangan harga, dan dalam hubungannya dengan kreditur.

2. Perilaku Manajemen Keuangan

Perilaku manajemen keuangan adalah kemampuan seseorang

dalam mengatur, yaitu: perencanaan, penganggaran, pemeriksaan,

pengelolaan, pengendalian, pencarian dan penyimpanan dana

keuangan sehari-hari (Kholilah dan Iramani, 2013). Perilaku

manajemen keuangan seseorang dapat dilihat dari empat hal (Dew dan

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 8: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

5

Xiao, 2011) yaitu: consumption, cash-flow management , saving and

investment, credit management.

Tanpa menerapkan sikap yang baik dalam pengelolaan

keuangan, sulit untuk memiliki surplus keuangan yang dapat

dimanfaatkan untuk tabungan masa depan, modal berinvestasi dan

pengembangan usaha. Oleh karena itu, dengan menerapkan perilaku

manajemen keuangan yang baik, seorang pelaku usaha mampu

merencanakan dan mengatur dengan lebih baik keuangan yang

dimiliki.

3. Pengetahuan Keuangan

Pengetahuan keuangan adalah pendapat terkait praktik-praktik

keuangan yang berkaitan dengan manajemen arus kas, manajemen

kredit, tabungan dan investasi (Hilger dan Hogarth, 2003). Untuk

memiliki pengetahuan keuangan, maka perlu mengembangkan

keterampilan keuangan (financial skill) dan penggunaan alat keuangan

(financial tools). Nababan dan Sadalia (2011) menyebutkan bahwa

pengetahuan keuangan mencakup beberapa aspek dalam keuangan

yaitu : basic personal finance, manajemen uang, manajemen kredit

dan hutang, tabungan, investasi, manajemen risiko.

Individu dengan pengetahuan keuangan yang lebih tinggi

cenderung lebih bijak dalam perilaku keuangannya bila dibandingkan

dengan individu yang memiliki pengetahuan keuangan yang lebih

rendah. Individu yang memiliki keterampilan pengetahuan keuangan

yang baik akan memiliki perilaku manajemen keuangan yang lebih

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 9: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

6

terarah, seperti membayar tagihan tepat waktu, membukukan

pemasukan dan pengeluaran setiap bulan dan memiliki dana cadangan

untuk kondisi-kondisi darurat dll.

4. Sikap Keuangan

Sikap keuangan adalah keadaan pikiran, pendapat serta

penilaian tentang keuangan (Pankow, 2003) dalam (Herdjiono dan

Damanik, 2016). Sikap keuangan dapat dicerminkan oleh enam

konsep berikut (Furnham, 1984) yaitu: obsesion, power, effort,

inadequacy, retention, security. Sikap keuangan yang dimiliki oleh

seseorang akan membantu individu tersebut dalam menentukan sikap

dan perilaku mereka dalam hal keuangan, baik dalam hal manajemen

keuangan, penganggaran keuangan pribadi, atau keputusan individu

mengenai bentuk investasi yang akan diambil. Semakin positif sikap

terhadap manajemen keuangan serta didukung dengan besarnya

pengetahuan keuangan yang dimiliki, maka semakin banyak praktik

manajemen keuangan yang dapat diterapkan (Jodi dan Phyllis, 1998;

Deloya, 2014) dalam Humaira (2017).

5. Locus of Control

Locus of control adalah cara pandang seseorang terhadap suatu

peristiwa apakah dia dapat atau tidak dapat mengendalikan peristiwa

yang terjadi padanya (Rotter, 1966). Orientasi locus of control

dibedakan menjadi dua, yaitu locus of control internal dan locus of

control eksternal. Individu dengan locus of control internal cenderung

menganggap bahwa keterampilan (skill), kemampuan (ability) dan

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 10: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

7

usaha (effort) lebih menentukan apa yang diperoleh dalam hidup

mereka. Sebaliknya, individu yang memiliki locus of control eksternal

cenderung menganggap bahwa hidup ditentukan oleh kekuatan dari

luar diri, seperti nasib, takdir, keberuntungan, dan orang lain yang

berkuasa.

Locus of control memiliki peranan bagi individu terhadap

perilaku manajemen keuangannya. Semakin tinggi tingkat locus of

control internal yang dimiliki oleh individu maka financial

management behavior nya akan semakin baik ( Kholilah dan Iramani,

2013). Seseorang yang mempunyai locus of control internal akan

memandang kelangsungan usaha sebagai sesuatu yang dapat

diramalkan dan perilaku individu turut berperan di dalam menjalankan

manajemen keuangan usahanya.

6. Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)

Kriteria jenis usaha masing-masing berdasarkan atas jumlah

aktiva atau hasil penjualan yang mengacu pada UU No 20 Tahun 2008

tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah.

Kekayaan Bersih Penjualan Tahunan

Mikro Paling banyak Rp50.000.000 tidak

termasuk tanah dan bangunan

tempat usaha.

Paling banyak

Rp300.000.000

Kecil Rp50.000.000 - Rp500.000.000

tidak termasuk tanah dan

bangunan tempat usaha.

Rp300.000.000 -

Rp2.500.000.000

Menengah Rp500.000.000-

Rp10.000.000.000 tidak termasuk

tanah dan bangunan tempat usaha

Lebih dari

Rp2.500.000.000

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 11: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

8

D. Pengembangan Hipotesis

1. Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen

Keuangan.

Pengetahuan keuangan dapat menjadi faktor utama seseorang

dalam pengambilan keputusan keuangan. Seseorang yang memiliki

pengetahuan keuangan yang lebih tinggi, akan memiliki manajemen

keuangan yang lebih baik. Dengan pengetahuan keuangan maka

seseorang akan lebih bijaksana dalam pengambilan setiap keputusan

keuangan yang berkaitan dengan masalah keuangan yang dihadapi.

Hogarth dan Hilgert (2003) mengemukakan bahwa konsumen yang

memiliki pengetahuan keuangan lebih, akan cenderung memiliki

perilaku manajemen keuangan yang bertanggung jawab. Berdasarkan

pada uraian diatas, maka hipotesis pertama yang diusulkan adalah:

H1: Pengetahuan Keuangan berpengaruh positif terhadap

Perilaku Manajemen Keuangan.

2. Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan

Sejumlah penelitian telah menyimpulkan bahwa sikap keuangan

memainkan peran penting dalam menentukan perilaku keuangan

seseorang (Davis dan Schumm, 1987; Shih dan Ke, 2014). Sebagai

contoh jika bagi individu membuat catatan laporan keuangan itu

merupakan hal yang penting maka individu tersebut akan membuat

catatan laporan keuangan. Oleh karena itu, semakin positif sikap

keuangan seseorang terhadap keuangan yang dimiliki, maka akan

disertai dengan peningkatkan perilaku manajemen keuangannya.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 12: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

9

Berdasarkan pada uraian diatas, maka hipotesis kedua yang diusulkan

adalah:

H2: Sikap Keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku

Manajemen Keuangan

3. Pengaruh Locus of Control Internal terhadap Perilaku Manajemen

Keuangan

Locus of control merupakan indikator sejauh mana seseorang

merasakan hubungan kontijensi antara tindakan dan hasil yang

diperoleh Irfan (2010). Apabila seseorang meyakini bahwa locus of

control yang positif dapat mendorong terbentuknya pengelolaan

keuangan yang lebih bijak, maka individu tersebut akan lebih

meningkatkan locus of control yang dimiliki. Sebagai contoh individu

yang memiliki persepsi yang kuat untuk berorientasi pada locus of

control internal dapat meningkatkan aksi dan motivasi yang dimiliki

dalam mewujudkan perilaku manajemen keuangan yang lebih

bertanggung jawab. Semakin tinggi tingkat locus of control internal

yang dimiliki oleh individu, maka perilaku manajemen keuangannya

akan semakin semakin baik ( Kholilah dan Iramani, 2013).

Berdasarkan pada uraian diatas, maka hipotesis ketiga yang diusulkan

adalah:

H3: Locus of Control Internal berpengaruh positif terhadap

Perilaku Manajemen Keuangan

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 13: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

10

E. Populasi, Sampel, Jenis, Sumber dan Teknik Pengumpulan Data

Populasi dalam penelitian ini adalah sentra kerajinan batik di Jawa

Tengah. Dalam penelitian, penulis menggunakan sentra kerajinan batik

Kabupaten Sragen, Kabupaten Klaten dan Kota Surakarta sebagai sempel

penelitian yang terdiri dari 64 responden. Pemilihan sampel menggunakan

metode purposive sampling. Jenis data yang digunakan dalam penelitian

adalah data primer. Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini

dilakukan dengan teknik lapangan dimana dalam penelitian ini penulis

mendatangi secara langsung UMKM yang diteliti untuk memperoleh data.

F. Metode Analisis Data

1. Uji Validitas

Uji validitas bertujuan untuk mengukur sah atau tidaknya suatu

kuesioner. Teknik yang digunakan untuk uji validitas pada penelitian ini

adalah teknik korelasi product moment dari Person. Jika korelasi rhitung

lebih besar dibandingkan korelasi rtabel pada taraf signifikansi 5% suatu

instrument dinyatakan valid (Ghozali, 2011).

2. Uji Reliabilitas

Uji reliabilitas menunjukkan konsistensi dari data yang

dikumpulkan. Kuesioner dinyatakan reliable jika jawaban pernyataan

seseorang konsisten dari waktu ke waktu (Ghozali, 2011). Suatu

variabel dikatakan reliable jika mempunyai Cronbach Alpha (α) > 0,60.

3. Uji Normalitas

Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model

regresi, variabel dependen dan variabel independen keduanya

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 14: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

11

mempunyai distribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik

adalah yang memiliki distribusi data normal atau mendekati normal

(Ghozali, 2011). Dalam penelitian ini menggunakan uji Kolmogorov

Smirnov Test dan dasar pengambilan keputusan dengan melihat

signifikansi pada tabel hasil perhitungan probabilitas dengan tingkat

signifikansi yang digunakan. Jika probabilitas > 0,05 maka data

berdistribusi normal sedangkan jika probabillitas < 0,05 maka data

tidak berdistribusi normal (Algifari, 2013).

4. Uji Multikolonieritas

Uji multikolonieritas bertujuan untuk mengetahui apakah ada atau

tidaknya korelasi antar variabel independen dalam model regresi

(Ghozali, 2011). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi

korelasi di antara variabel independen. Ada tidaknya multikolonieritas

dapat dideteksi dengan melihat nilai tolerance dan Variance Inflation

Factor (VIF). Jika nilai VIF < 10 dan tolerance 0,10 < n < 1 maka tidak

terjadi multikolinieritas dan sebaliknya.

5. Uji Heteroskedastisitas

Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam

model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual satu

pengamatan ke pengamatan yang lain (Ghozali, 2011). Pada penelitian

uji heteroskedastisitas dilakukan dengan uji statistik Glejser. Jika

diperoleh nilai probabilitas signifikansi untuk variabel independen >

0,05 maka model regresi tidak mengandung adanya heteroskedastisitas

(Ghozali, 2011).

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 15: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

12

6. Uji Regresi Linear Berganda

Uji regresi linear berganda digunakan untuk mengetahui atau

mengukur intensitas hubungan antara variabel dependen (Y) dengan

beberapa variabel independen (X).

a. Uji Statistik t (parsial)

Uji statistik t digunakan untuk mengetahui apakah variabel

independen secara parsial berpengaruh atau tidak terhadap

variabel dependen. Pengujian penelitian ini dilakukan dengan

menggunakan tingkat signifikan 0,05. Apabila nilai signifikan >

0,05 maka hipotesis tersebut tidak terdukung (koefisien regresi

tidak signifikan). Sedangkan jika nilai signifikan < 0,05 maka

hipotesis tersebut terdukung (koefisien regresi signifikan).

b. Uji Statistik F (Simultan)

Uji statistik F digunakan untuk menguji apakah semua

variabel independen secara bersama-sama berpengaruh terhadap

variabel dependen. Jika nilai signifikansi F < 0,05 menunjukkan

bahwa semua variabel independen secara bersama-sama

(simultan) berpengaruh terhadap variabel dependen dan

sebaliknya.

c. Uji Koefisien Determinasi (R2)

Koefisien determinasi (R2) digunakan untuk mengukur

seberapa jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi

variabel dependen (Ghozali, 2011). Jika R2 mendekati 0 (nol)

menunjukkan semakin kecil pengaruh variabel independen

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 16: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

13

terhadap variabel dependen. Sebaliknya, jika nilai R2 mendekati 1

(satu), menunjukkan semakin besar pengaruh variabel indpenden

terhadap variabel dependen.

G. Hasil dan Pembahasan

1. Deskriptif Responden

Dari keseluruhan 64 kuesioner yang telah diolah, didapat bahwa

responden terdiri atas laki-laki 39 orang (60,9%) dan perempuan 25

orang (39,1%). Ditinjau dari segi usia, responden kurang dari 25 tahun

terdapat 5 orang (7,8%), usia 25 – 40 tahun terdapat 27 orang (42,2%),

usia 40-55 tahun terdapat 24 orang (37,5%), usia diatas 55 tahun

terdapat 8 orang (12,5%). Ditinjau dari lamanya UMKM tersebut

berdiri, dimana usia kurang dari 10 tahun terdapat 21 unit UMKM

(32,8%), usia 10 – 20 tahun terdapat 29 unit UMKM (45,3%), usia 20 –

30 tahun terdapat 11 unit UMKM (17,2%) dan usia lebih dari 30 tahun

terdapat 3 unit UMKM (4,7%). Ditinjau dari tingkat pendidikan

terakhir, dimana sebanyak 8 orang (12,5%) berpendidikan SD,

sebanyak 5 orang (7,8%) berpendidikan SMP, sebanyak 21 orang

(32,8%) berpendidikan SMA/SMK, sebanyak 5 orang (7,8%)

berpendidikan Diploma dan sebanyak 25 orang (39,1%) berpendidikan

Sarjana.

2. Uji Validitas

Pengetahuan Keuangan

Kode r hitung r tabel Status Kode r hitung r tabel Status

PK1 0,577 0,2461 Valid PK6 0,494 0,2461 Valid

PK2 0,690 0,2461 Valid PK7 0,730 0,2461 Valid

PK3 0,521 0,2461 Valid PK8 0,643 0,2461 Valid

PK4 0,620 0,2461 Valid PK9 0,519 0,2461 Valid

PK5 0,621 0,2461 Valid

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 17: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

14

Dari hasil uji validitas pengetahuan keuangan dapat diketahui

bahwa seluruh item pernyataan dalam kuesioner penelitian dinyatakan

valid. Hal ini dapat dilihat pada masing-masing item pernyataan yang

mempunyai nilai rhitung > rtabel. Sehingga seluruh item penyataan dapat

disertakan dalam pengujian selanjutnya.

Sikap Keuangan

Kode r hitung r tabel Status Kode r hitung r tabel Status

SK1 0,498 0,2461 Valid SK7 0,501 0,2461 Valid

SK2 0,135 0,2461 Tidak Valid SK8 0,443 0,2461 Valid

SK3 0,574 0,2461 Valid SK9 0,507 0,2461 Valid

SK4 0,486 0,2461 Valid SK10 0,241 0,2461 Tidak Valid

SK5 0,580 0,2461 Valid SK11 0,408 0,2461 Valid

SK6 0,667 0,2461 Valid

Dari hasil uji validitas sikap keuangan dapat diketahui bahwa item

pernyataan SK2 dan SK10 dalam kuesioner penelitian dinyatakan tidak

valid. Hal ini dapat dilihat pada item pernyataan SK2 dan SK10 yang

mempunyai nilai rhitung < rtabel. Sehingga item pernyataan yang tidak

valid tersebut tidak dapat disertakan dalam pengujian selanjutnya.

Locus of Control Internal

Kode r hitung r tabel Status Kode r hitung r tabel Status

LCI1 0,280 0,2461 Valid LCI8 0,402 0,2461 Valid

LCI2 0,574 0,2461 Valid LCI9 0,377 0,2461 Valid

LCI3 0,436 0,2461 Valid LCI10 0,311 0,2461 Valid

LCI4 0,509 0,2461 Valid LCI11 0,519 0,2461 Valid

LCI5 0,499 0,2461 Valid LCI12 0,481 0,2461 Valid

LCI6 0,270 0,2461 Valid LCI13 0,562 0,2461 Valid

LCI7 0,374 0,2461 Valid

Dari hasil uji validitas locus of control internal dapat diketahui

bahwa seluruh item pernyataan dalam kuesioner penelitian dinyatakan

valid. Hal ini dapat dilihat pada masing-masing item pernyataan yang

mempunyai nilai rhitung > rtabel. Sehingga seluruh item penyataan tersebut

dapat disertakan dalam pengujian selanjutnya.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 18: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

15

Perilaku Manajemen Keuangan

Kode r hitung r tabel Status Kode r hitung r tabel Status

PMK1 0,426 0,2461 Valid PMK11 0,420 0,2461 Valid

PMK2 0,195 0,2461 Tidak Valid PMK12 0,389 0,2461 Valid

PMK3 0,549 0,2461 Valid PMK13 0,152 0,2461 Tidak Valid

PMK4 0,254 0,2461 Valid PMK14 0,677 0,2461 Valid

PMK5 0,063 0,2461 Tidak Valid PMK15 0,611 0,2461 Valid

PMK6 0,249 0,2461 Valid PMK16 0,470 0,2461 Valid

PMK7 0,514 0,2461 Valid PMK17 0,414 0,2461 Valid

PMK8 0,493 0,2461 Valid PMK18 0,460 0,2461 Valid

PMK9 0,349 0,2461 Valid PMK19 0,378 0,2461 Valid

PMK10 0,468 0,2461 Valid

Dari hasil uji validitas sikap keuangan dapat diketahui bahwa item

pernyataan PMK2, PMK5 dan PMK13 dalam kuesioner penelitian

dinyatakan tidak valid. Hal ini dapat dilihat pada item pernyataan

PMK2, PMK5 dan PMK13 yang mempunyai nilai rhitung < rtabel.

Sehingga item pernyataan yang tidak valid tersebut tidak dapat

disertakan dalam pengujian selanjutnya.

3. Uji Reliabilitas

Variabel N of

Items

Cronbach’s

Alpha Status

Pengetahuan Keuangan 9 0,772 Reliabilitas Diterima

Sikap Keuangan 9 0,650 Reliabilitas Diterima

Locus of Control Internal 13 0,620 Reliabilitas Diterima

Perilaku Manajemen Keuangan 16 0,729 Reliabilitas Diterima

Hasil uji reliabilitas diatas, dapat disimpulkan bahwa variabel-

variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah reliabel, karena

mempunyai nilai Cronbach’s Alpha (α) lebih dari 0,60 sehingga layak

digunakan untuk menjadi alat ukur instrument pada penelitian ini.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 19: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

16

4. Uji Normalitas

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized

Residual

N 64

Normal Parametersa,b Mean 0E-7

Std. Deviation ,27094993

Most Extreme Differences

Absolute ,065

Positive ,043

Negative -,065

Kolmogorov-Smirnov Z ,517

Asymp. Sig. (2-tailed) ,952

a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

Berdasarkan uji normalitas diatas diperoleh nilai Asymp.Sig. (2-

tailed) sebesar 0,952 lebih besar dari pada 0,05 yang berarti data

terdistribusi secara normal. Dengan demikian uji normalitas ini

menunjukkan bahwa asumsi normalitas terpenuhi.

5. Uji Multikolonieritas

Variabel Independen

Collinearity

Statistics Kesimpulan

Tolerance VIF

Pengetahuan Keuangan 0,839 1,192 Tidak terjadi multikolonieritas

Sikap Keuangan 0,960 1,042 Tidak terjadi multikolonieritas

Locus of Control Internal 0,872 1,147 Tidak terjadi multikolonieritas

Berdasarkan uji multikolonieritas diatas menunjukkan bahwa

semua variabel independen mempunyai nilai VIF < 10 dan nilai

tolerance 0,10 < n < 1. Jadi berdasarkan VIF dan tolerance dapat

disimpulkan bahwa model regresi tidak mengandung multikolonieritas.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 20: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

17

6. Uji Heteroskedastisitas Coefficientsa

Model

Unstandardized

Coefficients

Standardized

Coefficients T Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant) -.064 .325 -.197 .845

Pengetahuan Keuangan .044 .055 .109 .799 .427

Sikap Keuangan -.067 .045 -.189 -1.489 .142

Locus of Control Internal .087 .076 .151 1.137 .260

Berdasarkan uji Heteroskedastisitas diatas, menunjukkan nilai

signifikansi seluruh variabel independen lebih besar dari 0,05. Sehingga

model regresi ini tidak mengandung adanya heteroskedastisitas.

7. Uji Regresi Linear Berganda

1. Uji Statistik t

Coefficientsa

Model

Unstandardized

Coefficients

Standardized

Coefficients T Sig.

B Std. Error Beta

1

(Constant) 1,262 ,610 2,069 ,043

Pengetahuan Keuangan ,332 ,103 ,384 3,210 ,002

Sikap Keuangan ,018 ,085 ,024 ,217 ,829

Locus of Control Internal ,302 ,143 ,248 2,114 ,039

a. Dependent Variable: Perilaku Manajemen Keuangan

Hasil penelitian variabel pengetahuan keuangan menunjukkan

nilai signifikansi sebesar 0,02 lebih kecil dari α = 0,05 (0,02 < 0,05)

dan koefisien regresi bernilai positif sebesar 0,332. Berdasarkan

hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa pengetahuan keuangan

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan,

maka H1 terdukung.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 21: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

18

Hasil penelitian variabel sikap keuangan menunjukkan nilai

signifikansi sebesar 0,829 lebih besar dari α = 0,05 (0,829 > 0,05)

dan koefisien regresi benilai positif sebesar 0,018. Berdasarkan hasil

tersebut dapat disimpulkan bahwa sikap keuangan tidak

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan,

maka H2 tidak terdukung.

Hasil penelitian variabel locus of control internal menunjukkan

nilai signifikansi sebesar 0,039 lebih kecil dari α = 0,05 (0,039 <

0,05) dan koefisien regresi benilai positif sebesar 0,302. Berdasarkan

hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa locus of control internal

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan,

maka H3 terdukung.

2. Uji Statistik F

ANOVAa

Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.

1

Regression 1,808 3 ,603 7,819 ,000b

Residual 4,625 60 ,077

Total 6,433 63

a. Dependent Variable: Perilaku Manajemen Keuangan

b. Predictors: (Constant), Locus of Control Internal, Sikap Keuangan, Pengetahuan

Keuangan

Hasil diatas menunjukkan bahwa uji statistik F (simultan) dalam

penelitian ini mempunyai nilai signifikansi sebesar 0,000 nilai

signifikansi tersebut kurang dari 0,05. Maka dapat disimpulkan

bahwa pengetahuan keuangan, sikap keuangan dan locus of control

internal secara bersama-sama (simultan) berpengaruh signifikan

terhadap perilaku manajemen keuangan.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 22: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

19

3. Uji Koefisien Determinasi

Model Summary

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate

1 ,530a ,281 ,245 ,27764

a. Predictors: (Constant), Locus of Control Internal, Sikap Keuangan,

Pengetahuan Keuangan

Hasil diatas menunjukkan bahwa koefisien determinasi (R2)

dalam penelitian ini sebesar 0,281 hal ini berarti 28,1% perubahan

perilaku manajemen keuangan dipengaruhi oleh variabel

pengatahuan keuangan, sikap keuangan dan locus of control internal.

Sedangkan sisanya 71,9% disebabkan oleh faktor lain yang tidak

termasuk dalam persamaan regresi yang dibuat.

8. Pembahasan

a) Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen

Keuangan

Hasil penelitian menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan. Hasil

penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Mien

dan Thao (2015), Andrew dan Linawati (2014), Ida dan Dwinta

(2010) yang menunjukkan bahwa terdapat hubungan yang

signifikan antara pengetahuan keuangan terhadap perilaku

manajemen keuangan. Responden dengan pengetahuan keuangan

yang lebih tinggi cenderung lebih bijak dalam perilaku manajemen

keuangannya jika dibandingkan dengan responden yang

mempunyai tingkat pengetahuan keuangan yang lebih rendah.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 23: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

20

Hal tersebut mengindikasikan bahwa semakin tinggi

pengetahuan keuangan yang dimiliki seseorang, maka

kecenderungan untuk menunjukkan perilaku manajemen keuangan

yang lebih bijak dalam hal penganggaran, pengelolaan serta

ketepatan waktu dalam memenuhi kewajiban keuangan akan

semakin besar.

b) Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan

Hasil penelitian menunjukkan bahwa sikap keuangan tidak

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen. Hasil tidak

signifikan pada penelitian ini dimungkinkan karena indikator atau

item pernyataan yang digunakan untuk mengukur variabel sikap

keuangan dalam penelitian ini dirasa kurang sesuai, sehingga

diduga menjadi penyebab tidak terdukungnya hipotesis penelitian.

Kemungkinan lain terdapat beberapa faktor yang dapat

memengaruhi perilaku manajemen keuangan seperti faktor

demografi, jenis kelamin, tingkat pendidikan dan pengetahuan

keuangan (Andrew dan Linawati, 2014). Penelitian ini sejalan

dengan penelitian yang dilakukan oleh Zainiati (2017), Lianto dan

Elizabeth (2017) bahwa sikap keuangan tidak berpengaruh

terhadap perilaku manajemen keuangan.

c) Pengaruh Locus of Control Internal terhadap Perilaku Manajemen

Keuangan

Hasil penelitian menunjukkan bahwa locus of control internal

berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen. Individu yang

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 24: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

21

meyakini bahwa peningkatan locus of control internal dapat

mendorong penerapan perilaku manajemen keuangan yang lebih

baik, maka individu tersebut akan semakin percaya diri untuk

selalu meningkatkan keterampilan (skill), kemampuan (ability) dan

usaha (effort) yang dimiliki dalam proses untuk mewujudkan

perilaku manajemen keuangan yang lebih bertanggung jawab.

Individu tersebut akan meyakini bahwa keberhasilan dan kegagalan

yang dialami merupakan tanggung jawab pribadi, sehingga dalam

setiap pengambilan keputusan akan lebih berhati-hati.

Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian Kholilah dan

Iramani (2013) yang menjelaskan bahwa semakin tinggi tingkat

locus of control internal yang dimiliki oleh individu maka perilaku

manajemen keuangan akan semakin baik dan bertanggung jawab.

H. Penutup

1. Kesimpulan

a. Pengetahuan keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku

manajemen keuangan.

b. Sikap keuangan tidak berpengaruh positif terhadap perilaku

manajemen keuangan.

c. Locus of control internal berpengaruh positif terhadap perilaku

manajemen keuangan.

2. Keterbatasan

a. Penelitian ini menggunakan sampel yang hanya terbatas pada

sentra kerajinan batik di Kabupaten Sragen, Kabupaten Klaten dan

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 25: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

22

Kota Surakarta, padahal di Jawa Tengah masih terdapat wilayah

sentra kerajinan batik lainnya seperti: Pekalongan, Semarang,

Tegal dan Jepara. Penelitian ini juga hanya mewakili satu jenis

UMKM saja.

b. Dalam daftar pernyataan kuesioner terdapat susunan kata-kata yang

dianggap ambigu dan kurang dipahami oleh para responden.

c. Indikator atau item pernyataan yang digunakan untuk mengukur

variabel sikap keuangan dalam penelitian ini dirasa kurang sesuai,

sehingga diduga menjadi penyebab tidak terdukungnya hipotesis

penelitian.

3. Saran

a. Memperluas obyek penelitian tidak hanya pada satu jenis UMKM

saja, misalnya menggunakan obyek penelitian pada UMKM

kerajinan tangan, makanan, fashion, mebel dan lain sebagainya.

b. Dalam pembuatan kuesioner perlu diperhatikan penggunaan kata

agar mudah dipahami oleh responden dan tidak menimbulkan

ambiguitas.

c. Menggunakan indikator atau item pernyataan lain untuk mengukur

variabel sikap keuangan misalnya: item pernyataan dari Rajna., et

al (2011).

d. Memperluas penelitian dengan cara menambah faktor-faktor lain

yang dapat memengaruhi perilaku manajemen keuangan seperti

unsur literasi keuangan, income, kecerdasan spiritual, pengalaman

keuangan, kepuasan hidup dll.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 26: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

23

DAFTAR PUSTAKA

Algifari. 2013. Statistika Induktif untuk Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta: UPP

STIM YKPN.

Andrew dan Nanik Linawati. 2014. Hubungan faktor Demografi dan Pengetahuan

Keuangan dengan Perilaku Keuangan Karyawan Swasta di Surabaya.

FINESTA Vol. 02, No. 02, (2014) 35-39.

Aprilia, Zenika. 2015. Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge, dan

Personal Income terhadap Financial Management Behavior pada Karyawan

KPP Pratama Blitar. Skripsi, Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi,

Universitas Malang.

Budiono, T. ____. Keterkaitan Financial Attitude, Financial Behavior &

Financial Knowledge Pada Mahasiswa Strata 1 Universitas Atmajaya

Yogyakarta.

Chen, H. & Volpe, R.P. (1998) “An Analysis of Personal Financial Literacy

among College Students”. Financial Services Review, 7(2), 107-128.

Chowa, Gina A.N., DespardMat, & AkotoIsaac Osei. 2012. Financial Knowledge

and Attitudes of Youth in Ghana. Youth Save Research Brief.

Dewi, Agustina Kartika. 2014. Pengaruh Locus of Control dan Motivasi Belajar

terhadap Prestasi Belajar Akuntansi Siswa Kelas XI IPS SMA Negeri

Sleman tahun Ajaran 2013/2014. Skripsi, Jurusan Pendidikan Akuntansi,

Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Yogyakarta.

Fadila. 2016. Mengembangkan Motivasi Belajar Melalui Locus of Control dan

Self Esteem. Jurnal Pendidikan Islam, Vol. 01, No: 01, Sekolah Tinggi

Agama Islam Negeri (STAIN) Curup.

Furnham, A. 1984. Many Sides of the Coin: The Psychology of Money Usage.

Personality and Individual Differences, 5: 501:509.

Forum pengembangan batik laweyan (http://kampoengbatiklaweyan.org/)/ diakses

pada tanggal 28 April 2018 pukul 19.35

Ghozali, I. 2011. Aplikasi Analisis Multivariat dengan Program IBM SPSS Edisi

19. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Godfrey, Jayne; Allan Hodgson; Ann Targa, Jane Hamilton; and Scott Holmes

(2010), Accounting Theory, 7th Edition, John Wiley & Sons Australia, Ltd.

Harsono. 2015. Bisnis Pengantar. Yogyakarta: STIE YKPN Yogyakarta.

Herdjiono, I dan Daminik L A. 2016. Pengaruh financial attitude, financial

knowledge, parental income terhadap financial management behavior.

Jurnal Manajemen Teori dan Terapan, Vol. 03.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 27: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

24

Hilgert,Marianne A., Jeanne M.Hogarth dan Sondra Baverly.2003. Household

Financial Management : The Connection between Knowledge and Behavior.

Federal Reserve Bulletin,89(7):309-322.

Humaira, Iklima.2017. Pengaruh pengetahuan keuangan, sikap keuangan dan

kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM

sentra kerajianan batik Kabupaten Bantul. Skripsi, Jurusan Pendidikan

Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Yogyakarta.

Ida dan Chintia Yohana Dwinta. 2010. Pengaruh Locus of Control, financial

knowledge dan Income terhadap financial management behavior. Jurnal

Bisnis dan Akuntansi, Vol. 12, No.3: 131-144.

Indriantoro, & Supomo. 1999. Metedologi penelitian bisnis. Yogyakarta: Fakultas

Ekonomi & Bisnis UGM.

Irfan, Andi. 2010. Pengaruh Locus of Control terhadap Hubungan antara Justice

dan Tingkat Eskalasi Komitmen dalam Penganggaran Modal. Simposium

Nasional Akuntansi XIII. Ikatan Akuntansi Indonesia: Purwokerto.

Kartikasari, Susanti. 2013. Manajemen Keuangan dan Perilaku Menabung pada

Keluarga Petani. (eprints.ipb.ac.id/39123/1/kartikasari.pdf).

Kholilah Naila dan Al, Iramani Rr . 2013. Studi Financial Management Behavior

pada Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking.Volume 3, No.

1: 69 – 80.

Latifiana, Dwi. 2017. Studi Literasi Keuangan Pengelola Usaha Kecil Menengah

(UKM). Jurnal Pendidikan Ekonomi dan Bisnis. Universitas Sebelas Maret

(UNS) Surakarta.

Lianto, Rizky dan Sri Megawati Elizabeth. 2017. Analisis pengaruh Financial

Attitude, Financial Knowledge, Income terhadap Financial Manajemen

Behavior di Kalangan Ibu Rumah Tangga Palembang (Studi di Kecamatan

Hilir Timur 1). Jurusan Manajemen STIE Multi Data Palembang.

Marbun.1996.Manajemen Perusahaan Kecil.Jakarta:Pustaka Binama Pressindo.

Marsh, Brent A. 2006. Examing the personal financial attitudes, behavior and

knoeledge levels of first-year and senior stundents at Baptist Universitas in

the State of Texas. Bowling Green State University.

Mien Nguyen Thi Ngoc dan Thao Thran Puong. 2015. Factors Affecting Personal

Financial Management Behaviors : Evidence from Vietnam.Proceedings of

the Second Asia-Pacific Conference on Global Business, Economics,

Finance and Social Sciences (AP15Vietnam Conference).

Nababan, D dan Sadalia, I.2013.Analisis Personal Financial Literacy dan

Financial Behavior Mahasiswa Strata I Fakultas Ekonomi Universitas

Sumatera Utara. Media Informasi Manajemen Vol 1 No.1:1-16.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id

Page 28: PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DANrepository.stieykpn.ac.id/135/1/RINGKASAN SKRIPSI Senja Arum Sari... · Perilaku Manajemen Keuangan . Perilaku manajemen keuangan

25

Portal UMKM Sragen ( http://umkmsragen.com/profil-batik-di-sragen )/ diakses

tanggal 13 Maret 2018 pukul 16:28.

Robbins, Stephen P, dan Timothy A Judge, 2008, Perilaku Organisasi, Edisi 12

Jilid 1, Jakarta : Salemba Empat.

Rotter, Julian B. 1966. Generalized Expectancies for Internal Versus External

Control of Reinforcement. Psychological Monographs, 80, No. 609.

Said, Adri dan Ika Widjaja. Akses Keuangan UMKM. Jakarta: SUBUR Printing.

Shohib, M.2015. Sikap terhadap uang dan perilaku berhutang. Jurnal ilmiah

psikologi Terapan, Vol. 03, ISSN:2301-8267.

Sina, Peter Garlans. 2014. Tipe Kepribadian dalam Personal Finance. Jurnal

JIBEKA Vol.8 No.1 Hlm. 54-59.

Sitorus, Henrianto. 2017. Pengaruh Latar Belakang Pendidikan Dan Pengetahuan

Tentang Akuntansi Terhadap Penggunaan Sistem Informasi Akuntansi Pada

Pedagang Di Wilayah Kelurahan Helvetia Tengah Medan. Program Studi

Magister Akuntansi UMSU. At-Tawassuth, Vol. II, No.2, 2017: 413 – 436

Sugiyono.2012. Metode Penelitian kuantitatif Kualitatif Dan R&D.

Bandung:Alfabeta.

Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008 Tentang Usaha Mikro, Kecil dan

Menengah.

Wirjono, Endang Raino dan Raharjono, D.Agus Budi. 2012. Survei Pemahaman

dan Pemanfaatan Informasi Akuntansi dalam Usaha Kecil Menegah Di

Daerah Istimewa Yogyakarta. AUDI Jurnal Akuntansi dan Bisnis. Vol. 7,

No.2, Juli 2012.

Xiao, J.J, & Dew, J. 2011. The financial management behavior scale:

development and validation. Journal of Financial Counseling and Planning

Education.

Yulianti, Norma dan Silvy, Meliza. 2013. Sikap Pengelolaan Keuangan dan

Perilaku Perencanaan Investasi Keluarga Di Surabaya. Journal of Business

and Banking Vol.3 No 1, Mei 2013.

Zainiati, N. 2017. Pengaruh Locus of Control dan Sikap Keuangan yang dimediasi

oleh niat terhadap perilaku pengelolaan keuangan keluarga. Skripsi,

Manajemen, STIE Perbanas Surabaya.

PLAGIASI MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI

repository.stieykpn.ac.id