pengaruh bagi hasil, sertifikat wadiah bank indonesia,...
TRANSCRIPT
PENGARUH BAGI HASIL, SERTIFIKAT WADIAH BANK
INDONESIA, DAN TINGKAT INFLASI TERHADAP
DANA PIHAK KETIGA PERIODE 2009 –2011
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program
Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
TUGAS MATA KULIAH
Oleh :
DESSY PUTRI RAHAYU
NIM: 2009310572
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B A Y A
2013
i
PENGARUH BAGI HASIL, SERTIFIKAT WADIAH BANK
INDONESIA, DAN TINGKAT INFLASI TERHADAP
DANA PIHAK KETIGA PERIODE 2009 –2011
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program
Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
TUGAS MATA KULIAH
Oleh :
DESSY PUTRI RAHAYU
NIM: 2009310572
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B A Y A
2013
ii
iii
iv
v
mOTTo
Tataplah masa depan dengan belajar dari masa lalu...
PERSEMBAHAN
§ ,,Special thank’s to Allah SWT,, §
terimakasih ya Allah atas segala kemudahan dan kelancaran
yang selalu engkau berikan sehingga doa-doa yang hamba
panjatkan engkau kabulkan... lAncarkaN semua aktivitas hamba
ke depannya dan limpahkan lah berkah pada hamba, amiin..
§ ,,To My Family,, §
Makasi yaa mama dan ayah yang sudah membantu proses kuliah
q dengan memberikan fasilitas yang q butuhkan,, makasi juga
sudah doain q buat terus suksez,, Tanpa doa kaliand Dessy
bukan apa-apa.. Smoga aq bisa membalas kebaikan kalian
dengan memberikan sesuatu yang terbaik dan bisa
membahagiakan kalian..
Buat adek q si uppayy,,hihihi alias dhofi makasi juga uda
support q buat ngerjain skripsi ini sampai selesai,,, :* aiioo cepet
nyusul q sebagai sarjana, amiinn
Makasi juga buat adek jihan enduud.. yang slalu menemaniku
dan menghibur q saat q lagi galau,,hahaha...love u,,
vi
§ ,,To My Lovely,, PRAFTA q SayaaAAnnk,, §
Makasi sudah menemani q ngerjain skripsi, doain q biar cpet
lulus, sudah mau nganterin q bolak balik ke kampus... Pkoknya
aiiaannk Prafta is tHe Best dach..Love u sOOoooo
mucH,,..hehe.. Smoga kita bisa terus bersama
selamanya...amiin,,:*
§ ,,To My BestFriend,, §
Buat Laily Sabiroza (mamii kana), Iis Fajarwati (umbul kana),
Tuan Putri Kartika Raharayu (tiche), Anggari CeCe, Nastiti
Nugrahani (tochan gembul), sama Pupuh Pujiardarita (kakak)..
Makasi banyak kalian sudah mau jadi sahabat q, menemani q
dari semester 1 sampai saat ini dan slamanya,,amiin.. makasi
terutama buat tuan Putri Kartika yang telah menyelipkan nama q
di doa mu waktu q sidang,,doanya manjur,,hehe..:*
Ingatlah terus semboyan persahabatan kita,,”kita disatukan
karena makanan,, dan terpecah karena duiid”,,hahaha..smoga
kita semua slalu sukses,amiin..Miss U,,
§ ,,To My Teacher in Perbanas,, §
Terimakasih untuk dosen pembimbing skripsi Pak Nanang
Shonhadji dan Ibu Titis Puspitasari tersayang,, yang selalu
sabar dalam memberikan bimbingan dalam proses pengerjaan
skripsi ini.
Untuk PerbAnaS dan dosen-dosen pengajar yang telah
membagikan ilmunya selama perkuliahan berlangsung..
vii
terimakasih juga buat Ibu Nurul yang slslu memberikan arahan
dalam perwaliannya hingga bisa terarah seperti ini,,,
terimakasih juga buat Ibu Nurul yang slslu memberikan arahan
dalam perwaliannya hingga bisa terarah seperti ini,,,
§ ,,To All My Friends,, §
Buat temen-temen seangkatan 2009,, makasi buat semua yang
telah mau berusaha buat mensukseskan skripsi ini.. buat Jiah kau
berjasa buat q karena kau guru besar q...kamu slalu memberiku
pencerahan disaat q sesaat..hehehe..
Buat temen-temen seperjuangan HMJA tercintaa yang slalu
mendoakan q..sukses terus buat kliand semua yaah..ingatlah
saat-saat ber5sama waktu regenerasi yang
menyenangkan..aahhaaii :D Makasi juga buat Sherly (Siiwoon)
yang sudah berbagi ilmunya dalam membantu penyelesaian
skripsi..
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang Maha Mendengar lagi Maha Melihat,
dan atas segala limpahan rahmat, taufik, serta hidayah-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan karya tulis yang berbentuk skripsi dengan judul “PENGARUH
BAGI HASIL, SERTIFIKAT WADIAH BANK INDONESIA, DAN TINGKAT
INFLASI TERHADAP DANA PIHAK KETIGA PERIODE 2009 –2011” dengan
baik.
Shalawat serta salam semoga senantiasa tercurahkan kepada rasulullah Nabi
Besar Muhammad SAW beserta seluruh keluarga dan sahabatnya yang selalu
membantu perjuangan beliau. Penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat
untuk memperoleh gelar sarjana Program Strata I Jurusan Akuntansi Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi PERBANAS Surabaya.
Dalam penulisan skripsi ini tentunya banyak pihak yang telah memberikan
bantuan baik moril maupun materil. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan
ucapan terima kasih yang tiada taranya kepada :
1. Ibu Prof. Dr. Tatik Suryani., Psi, MM selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Perbanas Surabaya dan segenap para dosen dan seluruh staf yang
turut membantu proses penyelesaian penelitian ini.
2. Ibu Supriyati SE., M.Si., Ak. dan Dra. Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si.
selaku dosen penguji yang telah banyak memberikan masukan dalam
penyusunan skripsi ini.
3. Ibu Nurul Hasanah Uswati Dewi, SE ,M.Si. selaku dosen wali yang telah
memberikan arahan dalam penyelesaian skripsi ini.
4. Bapak Agus Samekto yang telah membimbing penulis dalam
menyelesaikan proposal metodologi penelitian, kemudian penulis dapat
melanjutkan untuk menyelesaikan penelitian ini dengan bantuan dan
arahannya sehingga penulis menjadi lebih mengerti.
ix
5. Bapak Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Siselaku dosen pembimbing yang
telah membantu dan mengarahkan penulis dalam menyelesaikan penelitian
ini, sehingga penulis menjadi lebih mengerti.
6. Ibu Titis Puspitasari. D.K, S.Pd.,MSAselaku Co. dosen pembimbing yang
telah membantu, mengarahkan, dan member masukan, serta membimbing
dengan penuh kesabaran, sehingga penulis sehingga penulis menjadi lebih
mengerti dan mendapatkan wawasan yang bermanfaat untuk kelangsungan
penyelesaian penelitian ini dengan baik.
Tidak ada salahnya jika skripsi ini dikatakan telah dipersiapkan dengan penuh
kekuatan dan mencurahkan segala kemampuan yang ada. Namun, karena
keterbatasan pengetahuan dan kemampuan penulis, maka penulis menyadari
bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dan masih banyak kekurangan.
Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik yang sifatnya membangun
dari Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, maka
saran dan kritik yang membangun dari semua pihak sangat diharapkan demi
penyempurnaan selanjutnya.
Akhirnya hanya kepada Allah SWT kita kembalikan semua urusan dan
semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak, khususnya bagi penulis
dan para pembaca pada umumnya. Semoga penelitian ini dapat menjadi suatu
karya penulisan yang dapat memberikan dampak yang positif.
Surabaya, Februari 2013
Penulis
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ......................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ............................................................... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................... v
KATA PENGANTAR .......................................................................................... viii
DAFTAR ISI ......................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xiii
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xiv
ABSTRACT .......................................................................................................... xv
ABSTRAK ............................................................................................................ xvi
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1
1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .................................................................. 7
1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................... 8
1.4 Manfaat Penelitian .................................................................... 8
1.5 Sistematika Penulisan ............................................................... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 10
2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................. 10
2.1.1 Ani Andriyanti dan Wasilah ............................................ 10
2.1.2 Azhary Husni ................................................................... 11
2.1.3 Husnul Khatimah ............................................................. 12
2.1.4 Antyo Pracoyo dan Widiastuti ........................................ 13
2.2 Landasan Teori ......................................................................... 13
2.2.1 Pengertian Perbankan Syariah ......................................... 13
2.2.2 Prinsip Perbankan Syariah .............................................. 14
2.2.3 Produk-Produk Perbankan Syariah ................................. 15
2.2.4 Pengertian Bagi Hasil ...................................................... 18
2.2.5 Pengertian Sertifikat Wadiah Bank Indonesia ................ 22
2.2.6 Pengertian Tingkat Inflasi ............................................... 26
2.2.7 Teori Inflasi ..................................................................... 30
2.2.8 Pengertian Dana Pihak Ketiga ......................................... 32
2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................. 35
2.3.1 Pengaruh Bagi Hasil Terhadap Dana Pihak Ketiga......... 35
2.3.2 Pengaruh SWBI Terhadap Dana Pihak Ketiga................ 35
2.3.3 Pengaruh Tingkat Inflasi Terhadap Dana Pihak Ketiga .. 36
2.4 Hipotesis Penelitian .................................................................. 38
xi
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 39
3.1 Rancangan Penelitian ................................................................ 39
3.2 Batasan Penelitian ..................................................................... 39
3.3 Identifikasi Variabel ................................................................. 40
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran variabel ........................ 40
3.4.1 Bagi Hasil ........................................................................ 40
3.4.2 Sertifikat Wadiah Bank Indonesia ................................... 42
3.4.3 Tingkat Inflasi ................................................................. 42
3.4.4 Dana Pihak Ketiga ........................................................... 43
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ................ 43
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ....................................... 43
3.7 Teknis Analisis Data ................................................................. 44
3.7.1 Analisis Deskriptif ........................................................... 44
3.7.2 Menghitung Variabel Independen dan Dependen ........... 45
3.7.3 Asumsi Klasik ................................................................. 46
3.7.4 Uji Hipotesis .................................................................... 47
3.7.5 Melakukan Pembahasan dan Menarik Kesimpulan ........ 48
BAB IVGAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ........ 49
4.1 Gambaran Subyek Penelitian .................................................... 49
4.2 Analisis Data ............................................................................. 51
4.2.1 Analisis Statistik .............................................................. 51
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian .................................................... 57
4.3.1 Pengaruh Bagi Hasil Terhadap DPK ............................... 57
4.3.2 Pengaruh SWBI Terhadap DPK ...................................... 59
4.3.3 Pengaruh Inflasi Terhadap DPK...................................... 61
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................ 64
5.1 Kesimpulan ............................................................................... 64
5.2 Keterbatasan.............................................................................. 65
5.3 Saran ......................................................................................... 65
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.2 Metode Bagi Hasil 19
Tabel 4.1 Seleksi Sampel 50
Tabel 4.2 Analisis Deskriptif Variabel 52
Tabel 4.3 Uji Normalitas 55
Tabel 4.4 Uji t 56
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.2.4 Skema al-Mudharabah 22
Gambar 2.2.5 Skema SWBI 25
Gambar 2.3.3 Kerangka Pemikiran 37
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Daftar Bank Umum SyariahSampel Awal Tahun 2009-2011
Lampiran 2 Sampel Awal Tahun 2009-2011
Lampiran 3 Sampel Akhir Tahun 2009-2011
Lampiran 4 Data Inflasi Tahun 2009-2011
Lampiran 5 Data Rata-Rata Bagi Hasil Tahun 2009-2011
Lampiran 6 Data Rata-Rata SWBI Tahun 2009-2011
Lampiran 7 Data Rata-Rata DPK Tahun 2009-2011
Lampiran 8 Hasil Output SPSS
xv
THE IMPACT RESULTS, BANK INDONESIA WADIAH
CERTIFICATE, AND LEVEL OF INFLATION ON THE
FUND THIRD PERIOD BEGGINING IN 2009-2011
ABSTRACT
Islamic banks need fresh funds for financing or funding, therefore Islamic
banks needs deposits. Third party funds are funds collected from the community
that can be utilized by Islamic banks to then be distributed back to the community.
Third party funding source is the most important source of funds for the banking
operations and is a measure of the success of the bank if it is able to finance its
operations from this funding source. This study aimed to determine the effect of
profit sharing certificates wadiah Indonesian banks, and the rate of inflation to
third party funds. Independen variables used in this study is the result, SWBI, and
the rate of inflation, while the dependent variable used is a third-party funds.
Sampling using purposive sampling. The number of samples used end of this study
is 3 Islamic banks quarterly period beginning in 2009-2011. Engineering analysis
using multiple linear regression. Linear regression result indicate there is no
effect on third party funds only variable inflation rate. While the outcome variable
and SWBI showed significant results and there is an influence on third party
funds.
Keywords : Islamic banking sources of fund, deposit mudharabah, profit sharing,
inflation
xvi
PENGARUH BAGI HASIL, SERTIFIKAT WADIAH BANK
INDONESIA, DAN TINGKAT INFLASI TERHADAP
DANA PIHAK KETIGA PERIODE 2009-2011
ABSTRAK Perbankan syariah membutuhkan dana segar untuk pembiayaan atau
pendanaannya, oleh karena itu perbankan syariah membutuhkan dana pihak
ketiga. Dana pihak ketiga merupakan dana yang dihimpun dari masyarakat yang
dapat dimanfaatkan oleh bank syariah untuk kemudian disalurkan kembali kepada
masyarakat. Sumber dana pihak ketiga tersebut merupakan sumber dana
terpenting bagi kegiatan operasional perbankan dan merupakan ukuran
keberhasilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh bagi hasil, sertifikat wadiah
bank Indonesia, dan tingkat inflasi terhadap dana pihak ketiga. Variabel
inidependen yang digunakan dalam penelitian ini adalah bagi hasil, SWBI, dan
tingkat inflasi, sedangkan variabel dependen yang digunakan yaitu dana pihak
ketiga. Pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Jumah sampel
akhir yang digunakan penelitian ini adalah 3 bank syariah periode triwulanan
mulai tahun 2009-2011. Teknik analisis menggunakan regresi linear berganda.
Hasil regresi linear yang menunjukkan tidak terdapat pengaruh terhadap dana
pihak ketiga hanya variabel tingkat inflasi. Sedangkan variabel bagi hasil dan
SWBI menunjukkan hasil yang signifikan dan terdapat pengaruh terhadap dana
pihak ketiga.
Katakunci : sumber dana perbankan syariah, deposito mudharabah, bagi hasil,
inflasi