pendampingan pra rekonsiliasi2

LOGO

Pendampingan Prarekonsiliasi

Laporan Keuangan Semester II 2013

Disampaikan dalam kegiatan Prarekonsiliasi LK Semester II 2013 Hotel Ibis Pekanbaru, Kamis 19 Desember 2013

Pembahasan

Pendahuluan

Prarekon periode Desember UAPPA-W-Kanwil DJPBN

2

Hal Penting Terkait Proses Penyusunan LK Smt IID

4

C

B

A

Prarekon periode Desember UAKPA-KPPN

A. Pendahuluan

Kodekegiatan

Kodeoutput

Rekonsiliasi Laporan Keuangan (LK) :Proses pencocokan data transaksi keuangan yang diproses dengan sistem/subsistem yang berbeda, berdasarkan dokumen sumber yang sama.

Contoh Dokumen sumber :- Pagu / Estimasi : DIPA- Belanja : SPM dan SP2D- Pendapatan : SSBP- Pengembalian Belanja : SSPB

Subsistem SAPP yang terkait rekonsiliasi LK

Kodekegiatan

Kodeoutput

Sistem Akuntansi Umum Sistem Akuntansi Keuangan

Subsitem SiAP yang mencatat seluruh transaksi dalam pelaksanaan APBN, termasuk transaksi satuan kerja lingkup K/L

Subsitem SAI yang mencatat transaksi keuangan satuan kerja dan pelaporannya secara berjenjang.

Dilaksanakan oleh KPPN,Kanwil DJPBN sd Kemenkeu (DJPBN Pusat)

Dilaksanakan oleh satker selaku UAKPA, Kanwil K/L sebagai UAPPA-W dst sd Kementerian

Di Riau dilaksanakan oleh 3 KPPN : Pekanbaru, Dumai dan RengatDan Kanwil DJPBN Prov Riau

Di lingkup Kanwil Riau Kemenhumham RI : 27 Satker (UAKPA) dan 1 UAPPA-W

1

UAKPADengan aplikasi SAKPA

2

UAPPA-WDengan aplikasi SAPPA-W

Implementasi Sistem Akuntansi Keuangan

Hubungan Aplikasi Sakpa dan Aplikasi Lainnya

Kodekegiatan

SAKPA 2013SAPPA-W 2013

SAKPA 2012

SPM 2013

SIMAK BMN

PERSEDIAAN

DATA AWAL 2013 (Neraca 31/12/2012)

DATA BMN AWAL 2013 & Data

BMN TA berjalan

PAGU/ SP2D TA berjalan

VERA 2013(KPPN)

ALUR TRANSFER DATA ANTAR-

APLIKASI

Kodekegiatan

Kodeoutput

Hubungan Aplikasi SAPPA-W dan Aplikasi Lainnya

SAPPA W 2013

SAPPA-E1 2013

SAKPA 2013

AKLAP 2013(KWL DJPBN)

Data Awal Thn

setiap UAKPA

Data thn

berjalan

setiap UAKPA

SAKPA 2013

SAKPA 2013ALUR TRANSFER

DATA ANTAR-APLIKASI

B. Prarekon UAKPA-KPPN Periode Desember

Kodekegiatan

Kodeoutput

Rekon periode November antara UAKPA-KPPN telah dilaksanakan terakhir tanggal 10 Desember 2013

Pra-rekon periode Desember (transaksi sd 14 Desember) tidak dapat dilaksanakan secara langsung pada kesempatan ini. Tetapi dapat melalui UAPPA-W.

Rekonsiliasi LK UAKPA-KPPN

Kodekegiatan

Kodeoutput

Rekonsiliasi LK UAKPA – KPPN untuk penyusunan LK Semester II 2013 paling lambat dilaksanakan pada 10 Januari 2014 (Pasal 36 Perdirjen Perbendaharaan No Per-36/PB/2013)

Kelengkapan :• Cetakan LK dari aplikasi SAKPA

Neraca, LRA (5 Jenis)• ADK dari aplikasi SAKPA & Registernya• Register pengiriman ke UAPPA-W bulan sblmnya• Laporan BMN satker• Informasi Pendapatan dan Belanja Akrual• SSBP setoran sisa UP/TUP

JENIS ADK dari UAKPA ke UAPPA-W

Kodekegiatan

Kodeoutput

Jenis ADK yang dikirimkan ke KPPN : sesuai menu “Kirim” di Aplikasi SAKPA, dan submenu “Pengiriman Data ke KPPN”

Jenis ADK yang dikirimkan ke UAPPA-W sesuai menu “Kirim” di Aplikasi SAKPA dan submenu “Pengiriman Data ke UAPPA-W.Dapat pula dikirimkan data backup SAKPA ke UAPPA-W

Kodekegiatan

Kodeoutput

NO. Jenis LK/ADK Bulanan Triwulan Semester Tahunan

1 LRA X X X

2 Neraca X X X

3 CaLK X X

4 ADK X


1 LRA X X X

2 Neraca X X X

3 CaLK X X

4 ADK X

UAKPA ke KPPN

UAKPA ke UAPPA-W

Jenis dan Periode Pelaporan yang harus disampaikan

C. Prarekonsiliasi LK UAPPA-W-KANWIL DJPBN Periode Desember

Kodekegiatan

Kodeoutput

Dapat dilakukan sampai dengan transaksi tanggal 14 Desember 2013

Untuk menguji kelengkapan isi ADK yang dikirimkan kepada UAPPA-W

Rekonsiliasi LK UAPPA-W-KANWIL DJPBN Periode Desember

Kodekegiatan

Kodeoutput

Rekonsiliasi LK UAPPA-W – Kanwil DJPBN untuk penyusunan LK Semester II 2013 paling lambat dilaksanakan pada 27 Januari 2014

Kelengkapan :• Cetakan LK dari aplikasi SAPPA-W

Neraca, LRA (5 Jenis)• ADK dari aplikasi SAPPA-W dan registernya• BAR periode Desember 2013 dari setiap UAKPA• Register Pengiriman ke UAPPA-E1 tw sebelumnya• Laporan BMN wilayah• Rekapitulasi Informasi Pendapatan dan Belanja Akrual

dari setiap UAKPA• SSBP setoran sisa UP/TUP setiap UAKPA

Rekonsiliasi LK UAPPA-W – Kanwil DJPBN

Kodekegiatan

Kodeoutput

Dilaksanakan oleh Kanwil Riau Kementerian Hukum dan HAM sebagai UAPPA-W

Melaksanakan penggabungan laporan keuangan dari 27 UAKPA dengan aplikasi SAPPA-W

Output : laporan keuangan tingkat wilayah

Tidak dapat melakukan koreksi atas kesalahan ataupun posting

Kodekegiatan

Kodeoutput


1 LRA X X X

2 Neraca X X X

3 CaLK X X

4 ADK X X


1 LRA X X X X

2 Neraca X X X

3 CaLK X X

4 ADK X

UAPPA-W ke Kanwil DJPBN

UAPPA-W ke UAPPA- E1

Jenis dan Periode Pelaporan yang harus disampaikan

Trik Transfer Data UAKPA-UAPPA-W

Kodekegiatan

Kodeoutput

Setiap UAKPA mengirimkan backup SAKPA

Masukkan backup SAKPA semua UAKPA ke dalam satu aplikasi SAKPA, cukup copy-kan folder “trn” dari folder aplikasi SAKPA

Kemudian paste-kan folder tersebut ke folder aplikasi SAPPAW (replace all)

D. Hal Penting dalam penyusunan LK Semester II 2013

Kodekegiatan

Kodeoutput

Setiap UAKPA menyusun daftar informasi belanja dan pendapatan akrual

Tujuannya menyesuaian LRA, realisasi belanja dan pendapatan yang diakui dengan basis kas, dengan basis akrual per 31 Desember 2013, sesuai amanat UU APBN


Kodekegiatan

Kodeoutput

Setiap UAKPA menyusun daftar informasi belanja dan pendapatan akrual

Tujuannya menyesuaian LRA. Realisasi belanja dan pendapatan yang diakui dengan basis kas perlu disesuaikan dengan basis akrual per 31 Desember 2013


Kodekegiatan

Kodeoutput

Hak/kewajiban yang terinventarisir dalam daftar tsb menjadi dasar penyesuaian neraca tingkat satuan kerja per 31 Desember 2013

UAPPA-W merekapitulasi daftar tsb, yang dibuat oleh 27 UAKPA dan mencocokkan dengan neraca tingkat wilayah.


Kodekegiatan

Kodeoutput

Melakukan reklasifikasi piutang dan penyisihan piutang tak tertagih bagi satker yang memiliki piutang.

Menyesuaikan CaLK dalam contoh Per 55/2012 dengan kebijakan penyusutan


Kodekegiatan

Kodeoutput

Setiap UAKPA setelah melakukan rekonsiliasi dengan KPPN dan menyesuaikan pos neraca (apabila ada transaksi akrual) menyampaikan LK lengkap dengan CaLK ke UAPPAW, paling lambat 20 Januari 2013

Sisa UP di Bendahara Pengeluaran agar dapat disetor paling lambat 30 Desember 2013

Sebelum menyetor sisa UP, Bendahara Pengeluaran dapat mencocokkan dengan data KPPN


Kodekegiatan

Kodeoutput

Bendahara Penerimaan wajib menyetorkan seluruh uang yang dikuasainya ke Kas Negara pada akhir tahun anggaran dengan SSBP

UAPPA-W mengirimkan LK ke UAPPA E1 paling lambat 29 Januari 2013

LOGO

Atas Perhatian Bapak dan Ibu

pendampingan pra rekonsiliasi2

Documents