penatausahaan keuangan daerah -...

PENATAUSAHAAN KEUANGAN DAERAH

UANG PERSEDIAAN

Pada awal tahun anggaran masing-masing SKPD dapat mengajukan Uang Persediaan (UP) paling banyak sebesar 1/12 dari belanja langsung dikurangi rencana belanja langsung yang akan di LSkan dalam 1 (satu ) tahun.

UP = BL – Rencana BL yang akan di LS kan

12

MEKANISME PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN DANA BENDAHARA PENGELUARAN

Pencairan Dana UP

Berdasarkan Keputusan Gubernur tentang Uang Persediaan Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu Biro membuat SPP-UP untuk diajukan kepada PPK-SKPD/PPK-Biro

PPK-SKPD/PPK-Biro meneliti dokumen SPP-UP, setelah dinyatakan sah dan lengkap diterbitkan SPM-UP yang ditanda tangani oleh Pengguna Anggaran/Kuasa pengguna Anggaran Biro paling lambat 2 (dua) hari sejak diterimanya dokumen SPP-UP.

Dokumen SPM-UP diajukan ke Bidang Perbendaharaan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah untuk diteliti kelengkapan dan keabsahannya, selanjutnya dibuatkan SP2D sebagai dasar pencairan dana UP di Bank Jatim.

PERTANGGUNGJAWABAN DANA UP/GU DAN PENCAIRAN DANA GU

Pengajuan Permohonan Ganti Uang (GU) dapat dilakukan lebih dari 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan

Untuk mempercepat dan mempermudah pelaksanaan program dan kegiatan, Bendahara Pengeluaran Pembantu mengirimkan dokumen SPJ secara langsung kepada PPK-SKPD/PPK-Biro dan Bendahara Pengeluaran, paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya.

Bendaharan Pengeluaran merekap SPJ, kemudian hasil rekap SPJ dikirim kepada PPK-SKPD/PPK-Biro selambat-lambatnya tanggal 8

PPK-SKPD/PPK-Biro memverifikasi dokumen SPJ dan membuat pengesahan SPJ dan mengirimkan kepada Bidang Perbendaharaan pada Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah selambat-lambatnya tanggal 10 berikutnya.

PERTANGGUNGJAWABAN DANA UP/GU DAN PENCAIRAN DANA GU Berdasarkan pengesahan SPJ dari PPK-SKPD, Bendahara

Pengeluaran/Bendahara pengeluaran Pembantu Biro membuat SPP-GU kepada PA/KPA Biro melalui PPK-SKPD.

PPK-SKPD/PPK-Biro meneliti dokumen SPP-GU setelah dinyatakan lengkap diterbitkan SPM-GU yang ditandatangani oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Biro paling lambat 2 hari kerja sejak diterimanya dokumen SPP-GU dan mengirimkan kepada Bidang Perbendaharaan pada BPKAD Prov. Jatim

Bidang Perbendaharaan BPKAD Prov. Jatim meneliti pagu anggaran rekening belanja pada pengesahan SPJ yang diterima setelah dinyatakan tidak melampaui pagu anggaran, maka diterbitkan pembebanan rincian penggunaan dana GU

Agar pencairan dana GU tidak melampui bulan ybs dan untuk tertib administrasi laporan keuangan, maka dokumen SPM-GU SPJ bulan sebelumnya diterima Bidang Perbendaharaan pada BPKAD Prov. Jatim paling lambat tanggal 15, sedangkan SPM-GU bulan berkenaan paling lambat tanggal 25

PERTANGGUNGJAWABAN DANA UP/GU DAN PENCAIRAN DANA GU

Dalam hal dokumen SPM-GU dinyatakan tidak lengkap dan/atau tidak sah dan/atau tidak sesuai pagu anggaran, bidang Perbendaharaan pada BPKAD menerbitkan surat penolakan, untuk selanjutnya diserahkan kepada Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Biro agar dilakukan penyempurnaan SPM-GU.

Uang Panjar maksimal di SPJ kan pada akhir bulan berkenaan kecuali kegiatan yang pelaksanaannya melebihi 1 (satu) bulan atau kegiatan yang mengalami penundaan dari jadwal yang telah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa diluar kendali PA/KPA.

PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN DANA TU

PA/KPA Biro mengajukan permohonan Tambahan uang (TU) beserta Rincian Rencana Penggunaan TU kepada Sekretaris Daerah melalui Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah;

Pengajuan Permohonan Tambahan Uang (TU) maksimal 1 kali dalam 1 bulan

Berdasarkan Persetujuan Permohonan Tambahan Uang dari BPKAD selaku PPKD, Bendahara Pengeluaran/Bendahara pengeluaran Pembantu Biro membuat SPP-TU kepada PA/KPA Biro mellaui PPK-SKPD/PPK-Biro

PPK-SKPD/PPK-Biro meneliti dokumen SPP-TU setelah dinyatakan sah danlengkap diterbitkan SPM-TU yang ditanda tangani oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran Biro paling lambat 2 hari kerja sejak diterbitkannya dokumen SPP-TU

SPM-TU beserta lampirannya dikirim ke Bidang Perbendaharaan pada BPKAD untuk diteliti kelengkapan persyaratannya, selanjutnya diterbitkan SP2D sebagai dasar pencairan dana.

PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN DANA TU

Dalam hal dana TU tidak habis digunakan, maka sisa TU harus disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah 1 bulan setelah tanggal penerbitan SP2D TU.

Penggunanaan Dana TU di SPJ kan secara terpisah dengan SPJ GU, apabila SPJ TU bersamaan dengan SPJ GU agar menginputkan data BKU TU terlebih dahulu, SPJ TU dilampiri bukti setor sisa TU;

PPK-SKPD/PPK-Biro memverifikasi dokumen SPJ-TU dan membuat pengesahan SPJ-TU pada BPKAD selambat-lambatnya 1 bulan setelah tanggal penerbitan SP2D TU

Pengesahan SPJ TU dikirm ke bidang Perbendaharaan pada BPKAD untuk dibuatkan Pembebanan sesuai rekening belanja.

PENCAIRAN DANA-LS

Berdasarkan SPD, Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu menerima dokumen SPP-LS yang dipersiapkan oleh PPTK untuk pengadaan barang/jasa, sedangkan yang lainnya dipersiapkan oleh pelaksana PPK-SKPD.

SPP-LS diajukan oleh BP/BPP-Biro kepada PPK-SKPD/PPK-Biro;

PPK-SKPD/PPK-Biro meneliti dokumen SPP-LS setelah dinyatakan lengkap diterbitkan SPM-LS yang ditanda tangani oleh PA/KPA Biro paling lambat 2 hari sejak diterimanya dokumen SPP-LS.

SPM-LS beserta lampiranya dikirim ke Bidang Perbendaharaan pada BPKAD paling lambat 5 hari kerja sejak tanggal SPM-LS diterbitkan untuk diteliti pagu anggaran dan kelengkapannya.

PENCAIRAN DANA-LS

Setelah dinyatakan lengkap dan benar bidang perbendaharaan pada BPKAD menerbitkan SP2D paling lambat 2 hari kerja sejak diterimanya dokumen SPM-LS

Pengajuan SPM-LS pengadaan barang/jasa dilakukan paling lambat 1 (satu) bulan terhitung tanggal serah terima barang/pekerjaan, sedangkan pengajuan SPM LS atas nama Bendahara Pengeluaran/Bendahara pengeluaran Pembantu Biro paling lambat 1 (satu) bulan sejak berakhirnya pelaksanaan kegiatan.

SPM-UP SPM-UP adalah dokumen yang diterbitkan oleh PA/KPA

untuk penerbitan SP2D yang dipergunakan sebagai uang persediaan dan untuk mendanai kegiatan.

Lampiran SPM UP :

1) Pengantar SPM-UP (PPK-7)

2) SPM-UP (PPK-8)

3) Surat Pernyataan Pengajuan SPP-UP (BP-9)

4) Foto copy Kep. Gubernur tentang Uang Persediaan

5) Laporan Penelitian Kelengapan Dokumen

Penerbitan SPM-UP (PPK-21)

6) Rekapitulasi Daftar Rincian Rencana

Penggunaan Dana untuk satu bulan

SURAT PERINTAH MEMBAYAR (SPM)

SPM adalah dokumen yang diterbitkan oleh PA/KPA untuk penerbitan SP2D atas beban pengeluaran DPA SKPD dan dikirimkan ke Bidang Perbendaharaan BPKAD.

SPM-GU SPM-GU adalah dokumen yang diterbitkan oleh PA/KPA

untuk penerbitan SP2D atas beban pengeluaran DPA SKPD yang dananya dipergunakan untuk mengganti uang persediaan yang telah dibelanjakan.

Lampiran SPM GU :

1) Pengantar SPM ( PPK-7)

2) SPM-GU (PPK-8)

3) Surat Pernyataan Pengajuan SPP-GU ( BP-12)

4) Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen

Penerbitan SPM-GU ( PPK-21 )

5) Rincian Penggunaan Dana GU yang telah di SPJ

kan ( PPK-9A ) dan/atau (PPK-9)

SPM-TU SPM-TU adalah dokumen yang diterbitkan oleh PA/KPA

untuk penerbitan SP2D atas beban pengeluaran DPA SKPD, karena kebutuhan dananya melebihi dari jumlah batas pagu uang persediaan yang telah ditetapkan sesuai dengan ketentuan.

Lampiran SPM-TU :

1) Pengantar SPM-TU ( PPK-7)

2) SPM-TU ( PPK-8)

3) Rincian Rencana Penggunaan TU ( BP-15)

4) Surat Pernyataan Pengajuan SPP TU ( BP-16)

5) Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen

Penerbitan SPM-TU ( PPk-21)

6) Persetujuan Permohonan Tambahan Uang

SPM-LS ATAS NAMA PENYEDIA BARANG/JASA

SPM-LS SPM-LS adalah dokumen yang diterbitkan oleh PA/KPA untuk

penerbitan SP2D atas beban pengeluaran DPA-SKPD.

SPM-LS beserta lampirannya dikirim ke Bidang

Perbendaharaan Badan pengelola Keuangan dan Aset Daerah

untuk diterbitkan SP2D-LS.

Untuk Referensi Bank disarankan menggunakan Bank Jatim karena Tidak dipungut Biaya dan jika terdapat kesalahan nomor rekening cepat dan mudah dideteksi.

Ketentuan Referensi Bank :

Foto copy Referensi untuk nilai s/d Rp. 50.000.000 atau yang proses pengadaan barang/jasa melalui e-purchasing dengan nama kegiatan dibuat umum.

Referensi Asli untuk nilai diatas Rp. 50.000.000

Lampiran SPM-LS Pengadaan Barang:

1. Pengantar SPM-LS ( PPK-7 )

2. SPM-LS ( PPK-8)

3. Surat Perny. Tanggungjawab PA/KPA (BP-20)

4. Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen Penerbitan SPM-LS

( PPK-21)

5. Ringkasan Kontrak (PPK-18)

6. Referensi Bank

7. Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan sesuai ketentuan yang berlaku.

8. Berita Acara Penerimaan Barang.

9. Berita Acara Penyerahan Pekerjaan

10. Perincian Perhitungan Pajak

11. e-faktur, e-biling ppn dan pph sesuai ketentuan yang berlaku.

12. Foto copy NPWP.

Lampiran SPM-LS Pekerjaan Jasa konstruksi:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



9. Foto copy NPWP.

10. Foto copy SIUJK

11. Foto copy Iuran BPJS ketenagakerjaan/daftar rincian iuran BPJS ketenagakerjaan.

Lampiran Berita acara:

(1) Pembayaran Uang Muka dilampiri :

- Berita Acara Pembayaran Uang Muka

- Jaminan uang Muka sesuai ketentuan.

(2) Laporan kelengkapan Teknis administrasi dan pembayaran

dari DPU Cipta Karya Prov. Jatim untuk pekerjaan Perencanaan,

pelaksanaan, Pengawasan dan manajemen Konstruksi

Bangunan Gedung beserta lingkungannya sesuai ketentuan

yang berlaku.

(3) Pembayaran sesuai kemajuan fisik dilapangan/prestasi

hasil pekerjaan dilampiri :

(a) Laporan kemajuan pelaksanaan/fisik

(b) Berita Acara Serah Terima Pekerjaan sesuai kemajuan

pekerjaan pelaksanaan/fisik

(c) Berita Acara Pembayaran Angsuran

(4) Pembayaran sebesar 95% dilampiri :

(a) Laporan Kemajuan Pekerjaan pelaksanaan/ fisik 100%

(b) Berita Serah Terima I Fisik

(c) Berita Acara Pembayaran sebesar 95%


(a) Laporan pekerjaan pemeliharaan

(b) Berita Acara Serah Terima II Fisik ( pemeliharaan )


(6) Pembayaran Lunas (100%)

(a) Laporan kemajuan pekerjaan pelaksanaan/fisik

(b) Berita Acara Serah Terima I Fisik

(c) Fc Jaminan Pemeliharaan yang telah diketahui PPK

(d) Berita Acara Pembayaran sebesar 100%

Jasa perencanaan Konsultan yang perhitungan

Harganya menggunakan biaya personel ( BillingRate)

dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)


4. Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen Penerbitan SPM-LS ( PPK-21)


6. Referensi Bank

7. Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan


9. e-faktur, e-biling ppn dan pph sesuai ketentuan yang berlaku

10. Foto copy NPWP.

10. Berita Acara Penyerahan Buku/Laporan Hasil Pekerjaan Perencanaan ( sesuai tahapan kontrak) 11. Berita Acara Penyerahan Pekerjaan untuk pembayaran 100% (lunas) 12. Berita Acara Pembayaran.

Jasa Perencanaan Banguan Gedung Negara/Lainnya dengan

pekerjaan Fisik dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



9. Foto copy NPWP.

10. Foto copy SIUJK

Lampiran Berita Acara :

1) Pembayaran sebesar 80% dilampiri :

(a) Laporan Kemajuan Pekerjaan Perencanaan 80%

(b) Berita Acara Penyerahan Pekerjaan Perencanaan 80%



(a) Laporan kemajuan Pekerjaan Perencanaaan 85%

(b) Foto copy SPK Fisik


(3) Pembayaran sebesar 15%


(b) Fotocopy Berita Acara Serah Terima I Fisik

(c) Berita Acara Penyerahan Pekerjaan Perencanaan 100%


Pembayaran sebesar100% (lunas)


(b) Berita Acara Penyerahan Pekerjaan Perencanaan

(c) Laporan kemajuan Pekerjaan Perencanaaan 85%

(d) Laporan Kemajuan Pekerjaan Perencanaan 100%

(e) Fotocopy Berita Acara Serah Terima I Fisik

(f) Berita Acara pembayaran sebesar 100%

Jasa Perencanaan Banguan Gedung Negara/Lainnya

Tanpa pekerjaan Fisik dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



9. Foto copy NPWP.

10. Foto copy SIUJK

I. Lampiran Berita acara:


(b) Berita acara penyerahan Pekerjaan Perencanaan


Jasa Perencanaan Gedung Negara/lainnya

(Pengawasan Berkala) dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



9. Foto copy NPWP.

10. Foto copy SIUJK

I. Lampiran Berita acara:

II. Pembayaran sebesar 25% dilampiri :


(b) Foto copy SPK fisik

(c) Berita Acara Pembayaran sebesar 25% II. Pembayaran sebesar 75% dilampiri : (a) Laporan Kemajuan Pekerjaan Perencanaan 100%

(b) Foto copy Serah Terima I fisik

(c) Berita acara penyerahan Pekerjaan perencanaan

100%


III. Pembayaran lunas (100%) dilampiri :

(a) Foto copy SPK fisik (b) Laporan Kemajuan Pekerjaan Perencanaan 100%

(c) Foto copy Serah Terima I fisik

(d) Berita acara penyerahan Pekerjaanperencanaan

100%

(e) Berita Acara Pembayaran sebesar 100%

Jasa Pengawasan Bangunan Gedung Negara dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



9. Foto copy NPWP.

10. Foto copy SIUJK


(1) Pembayaran sesuai kemajuan fisik dilapangan/prestasi hasil pekerjaan dilampiri :


(b) Berita Acara Serah Terima Pekerjaan sesuai kemajuan


(c) Berita Acara Pembayaran


(a) Laporan Kemajuan pengawasan 100%

(b) Fc. Berita Acara Serah Terima I Fisik

(c) BAST I Pekerjaan Pengawasan



(a) Laporan pekerjaan pengawasan 100%

(b) Berita Acara Serah Terima II Pek Pengawasan

(c) Fc. BAST II Fisik (pemeliharaan)



(a) Laporan kemajuan pekerjaan pengawasan 100%

(b) Fotocopy BAST I Fisik

(c) BAST I Pek. Pengawasan

(d) Fc Jaminan Pemeliharaan yang telah diketahui PPK

(bila dipersyaratkan)


Jasa Manajemen Konstruksi dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



9. Foto copy NPWP.

10. Foto copy SIUJK


(1) Pembayaran 20% dilakukan setelah penanda tanganan kontrak fisik dengan dilampiri :

(a) foto copy Surat Perintah Kerja/surat Perjanjian pekerjaan

fisik

(b) Berita Acara Pembayaran

(2) Pembayaran setelah SPK fisik dilapangan/prestasi pekerjaan dilampiri :

(a) Laporan Kemajuan pekerjaan pelaksanaan/fisik

(b) Berita Acara serah Terima Pekerjaan sesuai kemajuan




(a) Laporan Kemajuan pengawasan 100%

(b) Fc. Berita Acara Serah Terima I Fisik

(c) BAST I Pekerjaan Manajemen Konstruksi



(a) Laporan pekerjaan pengawasan 100%

(b) Berita Acara Serah Terima II Pek Pengawasan

(c) Fc. BAST II Fisik (pemeliharaan)



(a) Laporan kemajuan pekerjaan pengawasan 100%

(b) Fotocopy BAST I Fisik

(c) BAST I Pek. Manajemen konstruksi

(d) Fc Jaminan Pemeliharaan yang telah diketahui PPK

(bila dipersyaratkan)


Jasa Pengawasan Jalan dan Jembatan dilampiri :


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank

7. Berita acara Serah Terima Hasil Pekerjaan sesuai ketentuan yang berlaku.



10. Foto copy NPWP.

11. Foto copy SIUJK


(1) Pembayaran sesuai kemajuan fisik dilapangan/prestasi hasil pekerjaan dilampiri :


(b) Berita Acara Serah Terima Pekerjaan sesuai

kemajuan pekerjaan pelaksanaan /fisik



(a) Laporan Kemajuan Pekerjaan pengawasan 100%

(b) BAST I Pek. Pengawasan

(c) Fc. Berita Acara Serah Terima I Fisik


Lampiran SPM-LS Asuransi:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank

7. Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan sesuai

ketentuan yang berlaku.

8. Berita Acara Penyerahan Penyerahan Polis

9. Fc. Polis dan rekap polis bila polis lebih dari 1

Lampiran SPM-LS Akomodasi dan Konsumsi:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank




9. Surat Pernyataan sesuai Pergub Jatim No.. 38 Tahun 2015 tentang Petunjuk teknis Rapat diluar Kantor.



12. Foto copy NPWP.

Lampiran SPM-LS Pemeliharaan Barang Inventaris/Cleaning

service dan Pemeliharaan taman:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank



8. Berita Acara Penerimaan Hasil Pemeliharaan Barang/Jasa




12. Foto copy NPWP.

Lampiran SPM-LS Jasa Outsourcing:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank






11. Foto copy NPWP.

Lampiran SPM-LS Jasa Pensertifikatan Tanah:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank





10. Foto copy NPWP sesuai ketentuan


1. Tahap I maksimum 50% pada saat pendaftaran ukur dengan dilampiri :

- fotocopy Bukti Pendaftaran Ukur - Berita Acara Penyerahan Bukti Pendaftaran Ukur

2. Pembayaran Tahap II sebesar 40% dengan dilampiri :

- Fotocopy SK Hak atas Tanah dari pejabat pertanahan yang

berwenang ;

- Berita Acara Penyerahan Pekerjaan SK Hak atas tanah.

3. Pembayaran Tahap III sebesar 10% dengan dilampiri :

- Fotocopy sertifikat Hak Atas Tanah dari Pejabat Pertanahan

yang berwenang.

4. Berita Acara Penyerahan Pekerjaan.

Lampiran SPM-LS Swakelola oleh Instansi Pemerintah Lain Pelaksana Swakelola


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Referensi Bank





10. Foto copy NPWP sesuai ketentuan


(1) Berita acara Penyerahan Laporan Hasil Pelaksanaan pekerjaan

(2) Berita Acara Penyerahan pekerjaan

(3) Berita Acara Pembayaran.

SPM-LS ATAS NAMA BENDAHARA

Lampiran SPM-LS Lembur


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)

5. Perhitungan pajak dan e-biling sesuai ketentuan yang berlaku

6. Daftar Penerima Uang lembur

7. Rekapitulasi lembur, bila permintaan lembur lebih dari satu daftar.

Lampiran SPM-LS Tambahan Penghasilan PNS


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Daftar Penerima Tambahan Penghasilan Pegawai

7. Rekapitulasi dari satu daftar.

Lampiran SPM-LS Honorarium PTT-PK


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)


6. Daftar Penerima Honor PTT-PK

7. Rekapitulasi dari satu daftar.

8. Rekomendasi (Hasil Evaluasi PTT-PK) dari Badan kepegawaian Daerah Prov. Jatim.

9. Perjanjian Kontrak kerja PTT-PK.

Untuk poin 8 dan 9 dilampirkan saat pengajuan spm honor PTT-PK bulan Januari tahun berkenaan.

Lampiran SPM-LS Jamkesda


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)

5. Kuitansi Global beserta rincian rekapitulasi klaim

6. Berita Acara Persetujuan klaim yang ditanda tangani oleh

Kepala Bidang pelayanan kesehatan dan pemberi pelayanan

kesehatan dengan mengetahui Kepala Dinas Kesehatan.

Lampiran SPM-LS Insentif Pemungutan Pajak/Retribusi


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)

Untuk SKPD dilingkungan Pemprov. Jatim :

a. Daftar Penerima

b. Keputusan Kepala SKPD (besaran insentif)

c. Hasil Rekonsiliasi PAD dari Bidang Akuntansi

Untuk Instansi Terkait :

a. Hasil rekonsiliasi PAD dari Bidang Akuntansi

b. Kuitansi bermeterai cukup

Lampiran SPM-LS Bantuan Hibah/Sosial


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)

5. Keputusan Gubernur tentang Penerima Hibah/Bansos

6. Naskah Perjanjian Hibah Daerah (NPHD) untuk SPM Hibah

7. Pakta Integritas untuk SPM Hibah dan Bansos

8. Foto copy rekening Bank Umum yang masih aktif ( diutamakan Bank Pemerintah namun untuk kelancaran proses pencairan dana disarankan menggunakan Bank Jatim)

Lampiran SPM-LS Bantuan Keuangan/Belanja Tak Terduga pada Pihak Ketiga/Bagi Hasil kepada Provinsi/ Kabupaten /Kota dan Pemerintah Desa berupa uang:


2. SPM-LS ( PPK-8)



( PPK-21)

5. Keputusan Gubernur tentang Belanja Tak Terduga

6. Keputusan Kepala Daerah tentang Penetapan Perhitungan

Belanja Bagi Hasil Pajak daerah dan retribusi Daerah untuk

Bagi hasil kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan

Desa.

7. Surat Gubernur tentang dana bantuan keuangan Kabupaten/

Kota/Pemerintah Desa untuk SPM-LS Bantuan Keuangan.

8. Foto copy rekening Bank Umum yang masih aktif

Lampiran SPM-Gaji Induk

1. Pengantar SPM-Gaji ( PPK-7 )

2. SPM-Gaji ( PPK-8)


4. Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen Penerbitan SPM-Gaji ( PPK-21)

5. Daftar Penerima Gaji

6. Rekap Gaji Per Lembar

7. Rekap Gaji per golongan

8. E billing pph

9. FC keputusan yang dilegalisir bila tidak terdapat perubahan karean :

- Gaji berkala, Kenaiakn pangkat, perubahan eselon

10. Daftar Mutasi sesuai dengan perubahannya harus dilampiri:

10. Daftar Mutasi sesuai dengan perubahannya harus dilampiri:

- Surat Keterangan Pemberhentian Pembayaran (SKPP)

- Keputusan Pindah

- Daftar keluarga (Model DK)

- Surat Pernyataan Melaksanakan Tugas

- Perubahan Keluarga ( nikah, tambah anak)

- Meninggal dilampiri Surat Kematian

- Cerai dilampiri surat Perceraian.

11. Untuk Calon PNS

- Keputusan Pengangkatan sebagai CPNS

- Nota Persetujuan BKN

- Surat Pernyataan melaksanakan tugas

- Daftar keluarga ( model DK)

- fc surat nikah/akte perkawinan

- fc akte kelahiran

Lampiran SPM-Gaji Susulan








8. E billing pph

Untuk Pegawai Pindahan :

a. Keputusan Pindah

b. Surat Keterangan Pemberhentian Pembayaran (SKPP)

c. Surat Pernyataan Melaksanakan Tugas

Untuk Pegawai Baru (Calon Pegawai Negeri Sipil)

a. Keputusan Pengangkatan sebagai Calon Pegawai (CPNS)

b. Nota Persetujuan BKN

c. Surat Pernyataan Melaksanakan Tugas

d. Daftar Keluarga (Model DK)

e. Foto Copy surat nikah

f. Foto copy akte kelahiran

Lampiran SPM-Kekurangan Gaji








8. E billing pph

9. Keputusan Kenaikan Pangkat/Keputusan kenaikan gaji berkala

Lampiran SPM-Kekurangan tunjangan Umum, Tunjangan jabatan strukturan dan Tunjangan Fungsional








8. E billing pph

9. Keputusan Kenaikan Pangkat (untuk Tunjangan jabatan

fungsional/umum)

10. Surat Pernyataan Pelantikan dan Surat Pernyataan Melaksanakan Tugas (untuk tunjangan jabatan struktural)

Lampiran SPM-Gaji Terusan




4. Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen Penerbitan SPM Gaji ( PPK-21)




8. Utang BPJS Kesehatan 2%

9. Surat Keterangan/akte kematian dari pamong praja/dokter

10.Surat Keterangan ahli waris

11. fc. Surat nikah

12. Fc Keputusan terakhir

SURAT PERTANGGUNGJAWABAN

(SPJ)

Lampiran Bukti Pendukung SPJ Perjalanan Dinas :

1) Uang Transport (jarak tempuh s/d 40 km)

Untuk PNS dan PTT :

a) Undangan (jika ada)

b) Surat Perintah Tugas (SPT)

c) Kuitansi perorangan

d) SPPD lembar II

2) Biaya Perjalanan Dinas Dalam Daerah

a) Surat Perintah Tugas (SPT)

b) Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD) lembar I dan II

c) Laporan Perjalanan Dinas

d) Rincian Biaya Perjalanan Dinas

- Uang Harian

- Biaya Transport (riil cost)

- Biaya Hotel atau tempat penginapan lainnya sesuai dengan


e) Apabila bukti pengeluaran transportasi dan/atau penginapan tidak

diperoleh, maka pelaksana SPPD melampirkan daftar pengeluaran riil

3. Biaya Perjalanan Dinas Luar Daerah

a) Surat Perintah Tugas (SPT)


c) Tiket dan Boarding pas sesuai ketentuan yg berlaku

d) Laporan Perjalanan Dinas

e) Rincian Biaya Perjalanan Dinas

- Uang Harian

- Biaya Transport (riil cost)

- Biaya Hotel atau tempat penginapan lainnya sesuai dengan


f) Apabila bukti pengeluaran transportasi dan/atau penginapan tidak

diperoleh, maka pelaksana SPPD melampirkan daftar pengeluaran

riil (DPR).

4. Untuk Masyarakat :

a) Undangan dan/atau SPT dari Lembaga (jika ada)

b) Fotokopi identitas diri (KTP, SIM, Biodata)

c) Kuitansi Perorangan/Daftar Penerima Uang Transport

5). Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri :

a) Surat Perintah Tugas (SPT) ditandatangani oleh Gubernur


c) Laporan Perjalanan Dinas

d) Bukti pendukung sesuai ketentuan yang berlaku

e) Perjalanan Dinas ke luar negeri mengacu pada Keputusan

Menteri Dalam negeri Nomor 20 Tahun 2005

f) Fotocopy Paspor Dinas (service pasport)

g) Visa

h) Fotocopy Surat Izin Mendagri.

Lampiran SPJ Pengadaan Barang/Jasa antara lain :

1. Kwitansi Pembayaran

2. Bukti Perjanjian beserta lampiranya

3. Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan untuk nilai diatas

Rp. 5.000.000,00

4. Berita Acara Penerimaan Barang/Berita Acara Penerimaan

Hasil Pemeliharaan Barang/Berita Acara penyerahan

pekerjaan untuk nilai diatas Rp. 1.000.000


6. E-faktur, e biling PPn dan PPh sesuai ketentuan yang berlaku.

Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Surat Pertanggungjawaban Uang Persediaan/Ganti

ang/Tamabahan Uang (SPJ-UP/GU/TU) untuk pengadaan barang/jasa per rincian objak (per bukti transaksi) dengan nilai paling besar Rp. 50.000.000

Pengecualian SPJ UP/GU/TU dapat melebihi Rp. 50.000.000, sedangkan proses administrasinya tetap sesuai dengan ketentuan LS :

1. Untuk SPJ UP/GU/TU pengadaan barang dan jasa yang bersifat mendesak (utamanya pengadaan bahan makanan, obat-obatan, alat kesehatan yang habis pakai, bahan laboratorium, film x-Ray, Reagen dan Gas medis) untuk Rumah Sakit dan Dinas Sosial paling banyak Rp.100.000.000,00 (seratus juta rupiah)

2) Sewa stand pameran, sewa tempat pelayanan samsat unggulan;

3) Pekerjaan tambah daya listrik;

4) Pekerjaan sertifikasi tanah yang dikerjakan melalui cara swakelola dengan Badan Pertanahan Nasional;

5) Pembayaran listrik, telepon, air dan gas;

6) Pembayaran Hadiah lomba berupa uang tunai/ tabungan

7) Pengadaan tanah;

8) Pengadaan Barang/Jasa yang kegiatannya di luar negeri

9) Perjalanan dinas ke luar negeri kecuali yang dilakukan melalui pihak ke tiga (travel biro) harus dilaksanakan dengan LS;

PEMBAYARAN YANG DILAKSANAKAN DENGAN BEBAN LS

Pengadaan Barang/Jasa/Kerjasama dengan Perguruan Tinggi/Instansi Pemerintah Lain.

Biaya Perencanaan, Pengawasan, Manajemen Konstruksi dan Pelaksanaan Pekerjaan konstruksi

Biaya Pensertifikatan tanah dikecualikan pensertifikatan tanah yang dilakukan secara swakelola;

Biaya Pengadaan Barang/Jasa dengan pembayaran termin yang dilakukan oleh pihak ketiga dan kerjasama dengan perguruan tinggi/instansi pemerintah lain

Uang lembur dan tambahan Penghasilan;

Gaji Pegawai PNS dan Honor Pegawai Tidak Tetap

PEMBAYARAN YANG DILAKSANAKAN DENGAN BEBAN LS

Bantuan ongkos Jahit

Jasa Bank atas dana bergulir.

Belanja bunga, belanja subsidi, belanja hibah berupa uang, barang atau jasa, belanja bantuan sosial berupa uang, barang atau jasa, belanja bagi hasil, belanja bantuan

keuangan, belanja tidak terduga dan pengeluaran pembiayaan ;

Dokumen SPJ untuk dikirim ke Bidang Perbendaharaan BPKAD Prov. jatim

1. BP/BPP Biro sebagai koordinator Administrasi Keuangan

a)Pengantar SPJ (BP-26)

b)Pengesahan SPJ (PPK-9)

c) Rekapitulasi SPj (BP-27)

d) Laporan Pemungutan dan Penyetoran Pajak Bendahara Pengeluaran (BP-31) dan untuk SPJ yang tutup buku akhir bulan ditambah Daftar Transaksi Harian (DTH)

e) Rincian Penggunaan dana GU yang telah diSPJkan (PPK-9A) dan/atau (PPK-9)

f) Foto Copy Rekening Koran dari Bank Jatim

g) Berita Acara pemeriksaan Kas masing-masing KPA untuk yang tidak memiliki KPA maka dilakukan oleh PA.

h) Soft copy BP-27

i) Laporan hutang

Bendahara Pengeluaran sebagai Bendahara Pengeluaran Pembantu

di KPA TU dan Bendahara Pengeluaran Pembantu di KPA.

a) Buku Kas Umum (BP-28)

b) Buku Pembantu Per Rincian Objek (BP-29)

c) Laporan Penyerapan Belanja (BP-30)

d) Laporan Pemungutan dan Penyetoran Pajak Bendahara

Pengeluaran Pembantu (BP-31)

e) Fotocopy bukti pembayaran pajak

f) Bukti Pengeluaran disusun berdasarkan nomor urut BKU

TRANSAKSI NON TUNAI

TRANSAKSI NON TUNAI

Transaksi Non Tunai merupakan transaksi yang tidak

menggunakan uang secara tunai, tetapi dengan cara

pemindahbukuan atau transfer antar rekening.

DASAR HUKUM

Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 10 tahun 2016

tentang Aksi Pencegahan dan pemberantasan Korupsi

Tahun 2016 dan tahun 2017.

Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor 910/1866/SJ

tentang Implementasi Transaksi Non Tunai pada Pemerintah

Daerah Provinsi.

Instruksi Gubernur Jawa timur Nomor 1 Tahun 2017 tentang

Pelaksanaan transaksi Non Tunai

Surat Edaran gubernur Jawa Timur Tanggal 27 desember

2017 Nomor 900/10163/203.3/2017 perihal Transaksi non

Tunai

Peraturan Gubernur Jawa timur Tanggal 29 september 2017

Nomor 64 Tahun 2017 Tentang Pedoman kerja dan

Pelaksanaan Tugas Pemerintah Daerah Provinsi Jawa timur

Tahun 2018

Isi INPRES NO. 10 Tahun 2016 tentang Aksi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi Tahun 2016 dan Tahun 2017,

Melaksanakan Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2016 dan Tahun

2017.

Menteri Dalam Negeri melakukan pemantauan dan evaluasi secara berkala Aksi

pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2016 dan Tahun 2017 di Pemerintah

daerah, didukung oleh Menteri Perencanaan dan Pembangunan Nasional/Kepala Badan

Perencanaan Pembagunan Nasional bersama Kepala Staf Kepresidenan dan kepala

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

Semua Pemerintah daerah Provinsi, Pemerintah Daerah Kabupaten, dan Pemerintah

Daerah Kota wajib berkoordinasi dengan Menteri Dalam Negeri, serta didukung oleh

Menteri Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Nasional.

Pemerintah Daerah dapat menginisiasi Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi di

luar Instruksi Presiden ini, setelah berkoordinasi dengan Menteri Dalam Negeri dan

Menteri Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan

Nasional.

antara lain:

SE MDN No 900/1866/SJ dan No 900/1867/SJ Tgl 17 April 2017

Pelaksanaan transaksi non tunai pada pemerintah

daerah dilaksanakan paling lambat tanggal 1 Januari

2018 yang meliputi seluruh transaksi:

a. penerimaan daerah yang dilakukan oleh

penerimaan/bendahara penerimaan pembantu; dan

b. pengeluaran daerah yang dilakukan oleh bendahara

pengeluaran/ bendahara peugeluaran pembantu'

Dalam rangka persiapan implementasi transaksi non tunai

diminta kepada Gub/Bup/Walkot untul melakukan

koordirnasi dengan lembaga keuangan bank dan/atau

lembaga keuangan bukan bank terkait di daerah

Gubernur/Bupati/Walikota menetapkan kebijakan

implementasi transaksi non tunai serta menyusun

rencana aksi atas pelaksanaan kebijakan dimaksud

Dalam hal karena pertimbangan keterbatasan

infrastruktur yng terkait dengan penyelengg transaksi

non tunai di daerah, pemerintah daerah dapat

melaksanakan transaksi non tunai dimaksud secara

bertahap dengan melakukan pembatasan penggunaan

uang tunai dalam pelaksanaan transaksi penerimaan

oleh bendahara penerimaan/bendahara penerimaan

pembantu dan transaksi pengeluaran oleh bendahara

pengeluaran/bendahara pengeluaran pembantu yang

ditetapkan oleh Gubernur/Bupati/Walikota

Bupati/Walikota melaporkan perkembangan kesiapan

implementasi transaksi non tunai di daerahnya masing-

masing kepada Gubernur dan tembusannya disampaikan

kepada Menteri Dalam Negeri cq. Direktur Jenderal Bina

Keuangan Daerah paling lambat tanggal 1 September

2017

LANJUTAN........

LANJUTAN........

Gubernur melaporkan perkembangan kesiapan

implementasi transaksi non tunai pada pemerintah

Provinsi dan melakukan monitoring/evaluasi atas

implementasi non tunai pada kabupaten/kota di

wilayahnya masing-masing untuk selanjutnya melaporkan

kesiapan implementasi transaksi non tunai dimaksud

kepada Menteri Dalam Negeri cq. Direktur Jenderal Bina

Keuangan Daerah paling lambat tanggal 1 Oktober 2017

MANFAAT TRANSAKSI NON TUNAI

1. Menghemat pengeluaran negara, mencegah peredaran

uang palsu, penggelapan, transaksi ilegal (korupsi),

menekan laju inflasi, lebih mudah, cepat dan aman.

2. Mewujudkan tertib administrasi pengelolaan kas.

3. Menerapan terhadap uang persedian yang ketat serta

mudah untuk di identifikasi.

4. Mendukung implementasi Akrual Basis

5. Kedisiplinan pengelolaan keuangan dalam melakukan

pencatatan.

Antara lain:

MEKANISME PEMBAYARAN

1. Penggantian Uang Persediaan dari Bendahara

Pengeluaran kepada bendahara Pengeluaran

Pembantu dilakukan dengan Pindah Buku/Transfer. 2. Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu dapat melakukan pembayaran secara non tunai (pindah buku/transfer) kepada penyedia barang/jasa kecuali : a) Pembayaran kepada penyedia barang/jasa yang tidak Memungkinkan dilakukan secara non tunai dengan nilai transaksi paling banyak Rp. 5.000.000,00

b) Pembayaran kegiatan reses yang difasilitasi oleh sekretariat

DPRD dengan nilai transaksi diatas Rp. 5.000.000

sampai dengan Rp. 7.500.000 apabila tidak memungkinkan

dibayarkan secara non tunai dengan disertai surat pernyataan

bermeterai dari penyedia barang/jasa yang menyatakan bahwa

menyatakan bahwa penyedia barang/jasa tidak memiliki

rekening bank.

3) Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu melakukan Pembayaran hak atas gaji dan selain gaji kepada Pejabat negara, pimpinan dan Anggota DPRD, Pejabat Daerah dan Pegawai secara tunai :

a) Honor

b) Uang sidang

c) Biaya Perjalnan Dinas

Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu melakukan Pembayaran hak atas gaji dan selain gaji kepada Pejabat negara, pimpinan dan Anggota DPRD, Pejabat Daerah dan Pegawai secara non tunai (pindah buku) :

a) Gaji

b) Uang lembur

c) TPP ( uang makan, Tunjangan Daerah, tunjangan

Prestasi)

4) Pembayaran Biaya Penunjang Operasional

Gubernur, Wakil gubernur dan Pimpinan

DPRD dapat dibayarkan secara Non Tunai/

Tunai sesuai kebutuhan

Setiap hari Bendahara Pengeluaran dapat menyimpan Uang Tunai maksimal Rp. 150.000.000,00

(seratus lima puluh juta rupiah )

dan Bendahara Pengeluaran Pembantu dapat menyimpan uang tunai maksimal Rp. 25.000.000,00

(dua puluh lima juta rupiah )

PA/KPA wajib melakukan pengawasan melekat terhadap posisi uang tunai yang ada pada Bendahara Pengeluaran/bendahara Pengeluaran Pembantu.


Dokumen SPJ :

1) SPJ GU akhir bulan :

a) Bendahara Pengeluaran sebagai koordinator Administrasi Keuangan

(1) Pengantar SPJ (BP-26)

(2) Rincian SPJ (BP-27)

(3) Laporan Pemungutan dan Penyetoran Pajak Bendahara Peng

uaran (BP-31)

(4) Rincian Penggunaan dana GU yang telah diSPJkan (PPK-9A)

dan/atau (PPK-9)

(5) Foto Copy Rekening Koran dari Bank Jatim

(6) Berita Acara pemeriksaan Kas masing-masing KPA untuk yang tidak memiliki KPA maka dilakukan oleh PA.

(7) Soft Copy BP-27

(8) Laporan Hutang

b) Bendahara Pengeluaran sebagai Bendahara Pengeluaran pembantu di KPA TU dan Bendahara Pengeluaran Pembantu di KPA.

(1) Buku Kas Umum (BP-28)

(2) Buku Pembantu Per Rincian Objek (BP-29)

(3) Laporan Penyerapan Belanja (BP-30)

(4) Laporan Pemungutan dan Penyetoran Pajak Bendahara


(5) Laporan Penelitian Kelengkapan Dokumen SPJ (PPK-20)


Dokumen SPJ :

1) SPJ GU Periode :

a) Bendahara Pengeluaran sebagai koordinator Administrasi Keuangan

(1) Pengantar SPJ (BP-26)

(2) Rincian Penggunaan dana GU yang telah diSPJkan (PPK-9A)

b) Bendahara Pengeluaran sebagai Bendahara Pengeluaran pembantu di KPA TU dan Bendahara Pengeluaran Pembantu di KPA.

(1) Buku Kas Umum (BP-28)

(2) Buku Pembantu Per Rincian Objek (BP-29)

(3) Laporan Penyerapan Belanja (BP-30)

(4) Laporan Pemungutan dan Penyetoran Pajak Bendahara


(5) Fotocopy bukti pembayaran pajak

(6) Bukti Pengeluaran disusun berdasarkan nomor urut BKU

PENGADAAN LAIN-LAIN

PENGADAAN KEGIATAN PEMELIHARAAN

a. Pengadaan pemeliharaan/Perbaikan Gedung yang tida

merubah bentuk, desain dan fungsinya

1) Nilai sampai dengan Rp. 100.000.000, mulai tahap

pencanaan, pelaksanaan dan pengawasan dan pemer

ksaannya dilakukan tanpa melibatkan/verifikasi Instans

Teknis terkait.

2) Nilai diatas Rp. 100.000.000 mulai tahap perencanaa

pelaksanaan, pengawasan dan pemeriksaannya dilak

kan dengan melibatkan/verifikasi Instansi teknis terkait

Penyelenggaraan Pembangunan Gedung dan Prasaranya Mulai tahap Perencanaa, Pelaksanaan, Pengawasan dan Pemeriksaan melibatkan/Verifikasi oleh Instansi teknis terkait (DPU Cipta Karya dan Tata Ruang)

KONTRAK Pejabat Pembuat Komitmen (PPKom) Pengadaan menetapkan

jenis Kontrak Pengadaan Barang/Jasa

Tanda Bukti Perjanjian terdiri dari:

a. Bukti Pembelian ;

digunakan untuk Pengadaan Barang/Jasa yang nilainy

sampai dengan Rp. 10.000.000 yang dilaksanakan

degan metode pengadaan langsung melalui pembelian/

pembayaran langsung kepada penyedia

b. Kuitansi

digunakan untuk pengadaan barang/jasa yang nilainya

sampai dengan Rp. 50.000.000 yang dilaksanakan dengan metode pengadaan langsung melalui pembelian/pembayaran langsung kepada penyedia.

c. Surat Perintah Kerja (SPK)

digunakan untuk pengadaan barang/pekerjaan konstruksi/jasa lainnya dengan nilai sampai dengan Rp. 200.000.000 dan untuk Jasa Konsultan dengan nilai sampai dengan Rp. 50.000.000

d. Surat Perjanjian

digunakan untuk pengadaan Barang/Pekerjaan Konstruksi/Jasa Lainnya dengan nilai diatas Rp. 200.000.000 dan untuk Jasa Konsultansi dengan nilai diatas Rp. 50.000.000

e. Surat Pesanan

Digunakan untuk pengadaan barang/jasa melalui e-purchasing dan pembelian secara on line.

Catatan :

Pada Berita Acara dan Redaksi SPM agar disesuaikan dengan Tanda Bukti Perjanjian.

EVALUASI

RINGKASAN KONTRAK

Yang sering tidak diisi pada Ringkasan Kontrak :

- Nilai kontrak untuk kontrak yang dibayarkan per termin yang diisi nilai tagihan pertama

- Nilai kontrak setelah di adendum sering tidak diisi

- Tanggal Batas Akhir Penyelesaian Pekerjaan sering

tidak diisi

- Tanggal dan Nomor Berita Acara

- Tanggal dan Nomor Jaminan pelaksanaan yang proses pengadaan ada jaminan pelaksanaanya

PPK-21 PPK-21 YANG DILAMPIRKAN TIDAK SESUAI DENGAN

PERUNTUKAANYA

PPK-21 SERING TIDAK DICENTHANG

PPK-21 BELUM DITANDA TANGANI PPK-SKPD

PPK-21 YANG DICENTHANG TIDAK SESUAI

BERITA -ACARA BERITA ACARA YANG DILAMPIRKAN TIDAK SESUAI

TANDA TANGAN PADA BERITA ACARA BANYAK YANG FOTO COPIAN

BERITA ACARA BANYAK YANG MASIH DI TIPEX

BERITA ACARA MASIH ADA YANG DITEMBEL

REDAKSI BERITA ACARA TDK SESUAI

BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG MASIH ADA YANG DITANDA TANGANI OLEH PENYIMPAN BARANG

E- BILING NILAI E BILING SERING TIDAK SAMA DENGAN POTONGAN

SPM

Nama dan No Wajib Pajak pada E-BILING harus sesuai :

PPN dan PPh 22 atas nama Pihak ketiga ( Rekanan.

PPh 21, PPh 23, PPh psl 4 (2) atas nama BP

NILAI PADA E FAKTUR SERING TIDAK SESUAI DENGAN E BILING PPN.

SPJ Pengiriman SPJ ke Bid. Perbendaharaan masih melebihi

tgl. 10 setiap bulan.

Pada SPJ masih terdapat Pajak yang belum disetor

Pada SPJ masih terdapat uang tunai yang disimpan BP/BPP melebihi ketentuan

Setelah melakukan transaksi agar segera dimasukkan ke BKU agar tidak menumpuk diakhir bulan dan agar tidak terjadi double entry.

Pengajuan SPJ dilampiri laporan DTH

Pengajuan TU agar memperhatikan tanggal kegiatannya

PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH

ADMINISTRASI PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH

Pejabat Penatausahaan barang dijabat oleh pejabat struktural Eselon IV dibidang pengelolaan barang pada SKPD, khusus Sekretariat Daerah dijabat oleh pejabat struktural Eselon IV pada Biro Umum, bertugas a.l.:

1. Memberikan persetujuan atas penerimaan,

penyimpanan dan pengeluaran barang milik

daerah serta berkewajiban untuk mengadakan

pengawasan atas pelaksanaan tugas Pengurus

barang Aset dan Pengurus Barang Persediaan

pada SKPDnya.

2. Memberikan persetujuan atas usulan penghapusan dan pemanfaatan barang milik daerah serta berkewajiban untuk mengadakan pengawasan atas pelaksanaan tugas Pengurus Barang Aset dan Pengurus Barang Persediaan.

3. Mengkoordinir dan Mensinkronisasikan pelaksanaan kegiatan pencatatan, pelaporan, pengamanan barang inventaris serta berkewajiban untuk mengadakan pengawasan atas pelaksanaan tugas Pengurus Barang Aset, Pengurus Barang Persediaan dan Pengurus Barang UPTD pada SKPDnya.

4. Secara berkala sekurang-kurangnya 1 (satu) bulan sekali, mengadakan pemeriksaan dalam rangka WASKAT atas penyelenggaraan tugas Pengurus barang Aset dan Pengurus Barang Persediaan dg cara mengadakan pemeriksaan pembukuan/pencatatan dan pemeriksaan barang

5. Menetapkan kebijakan optimalisasi pemanfaatan dan pengamanan barang milik daerah yang berada di SKPD dan UPTD yang bersangkutan.

6. Membantu dan merumuskan langkah pengamanan dan pemanfaatan barang inventaris pada SKPD dan UPTD yang bersangkutan.

7. Mengkoordinir pelaksanaan pemantauan kondisi fisik barang pada SKPD dan UPTD serta mengusulkan tindak lanjut penangannya, baik uusulan pemeliharaan maupun usulan penghapusan.

8. Menyusun dan memberikan masukan mengenai kebutuhan barang pada SKPD dan UPTD kepada Pengguna Barang berkaitan dengan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD yang bersangkutan.

9. Menyusun Laporan Barang Pengguna Semesteran (LBPS) dan laporan Barang Pengguna Tahunan (LBPT) pada SKPD dan UPTD yang bersangkutan.

Pengurus Barang Aset SKPD dan Pengurus Barang UPTD

bertugas mengurus barang milik daerah dalam pemakian a.l. :

1. Melaksanakan kegiatan pencatatan, pelaporan membantu

pengamanan barang milik daerah termasuk Aset Tidak

Berwujud, yang berada di SKPD dan UPTD ybs;

2. Melaksanakan pemantauan kondisi fisik barang milik

daerah yang berada pada SKPD dan UPTD yang

bersangkutan serta menyediakan data barang untuk usulan

pemeliharaan maupun usulan penghapusan;

3. Membuat laporan rencana kebuthan barang SKPD dan UPTD melalui Pejabat Penatausahaan Barang berkaitan dengan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi SKPD dan UPTD yang bersangkutan.

Pengurus Barang Persediaan bertugas :

Menatausahakan, menerima, menyimpan dan mengeluarkan barang yang berada pada gudang/tempat penyimpanan barang, pemeriksaan barang digudang (stock opname) pada SKPD yang bersangkutan, serta membuat laporan penerimaan, pengeluaran dan persediaan barang setiap bulan dan dilaporkan kepada Gubernur setiap 3 (tiga) bulan.

Pembantu Pengurus Barang Aset pada Sekretariat/Bidang/

Bagian bertugas :

1. Menginventarisir barang inventaris pada Sekretariat/

Bidang/bagiannya;

2. Mencatat barang yang dipindahkan, dipinjam atau

hilang dari Sekretariat/Bidang/Bagiannya dan

melaporkan secara tertulis kepada Pejabat Penatausahaan

Barang dan Sekretaris/Kepala Bidang/Kepala Bagiannya.

3. Mengusulkan pemeliharaan arang inventaris pada

Sekretariat/Bidang/Bagiannya yang perlu diperbaiki

kepada Kepala SKPD melalui Pengurus Barang Aset SKPD

dan Pejabat Penatausahaan Barang.

4. Mencatat dan melaporkan barang inventaris yang

sudah rusak berat atau sudhan tidak dipakai kepada

Pejabat Penatausahaan Barang untuk diusulkan

penghapusan dan pemeliharaannya.

Pembantu Pengurus Barang Persediaan Medis di Depo/Apotek bertugas menerima (dari Pengurus Barang Persediaan Medis), menyimpan dan menyalurkan obat dan alat kesehatan pakai habis yang diperjualbelikan secara langsung maupun dipakai sendiri, pemeriksaan barang digudang (stock opname) dan membuat laporan penerimaan, pengeluaran dan persediaan barang setiap bulan kepada Pengguna Barang melalui Pengurus Barang Persediaan Medis.

Pada OPD hanya terdapat 1 orang Pejabat Penatausahaan Barang, 1 orang Pengurus Barang Persediaan dan 1 orang Pengurus Barang Aset, sedangkan pada UPTD hanya terdapat 1 orang Pengurus Barang UPTD, khusus Dinas Kesehatan, RS dan UPT Blud RS, yang juga terdapat barang medis, maka pengelolaannya ditunjuk 1 (satu) orang pengurus Barang persediaan khusus menangani barang medis, mengingat barang medis memerlukan penanganan/perlakuan dan pengetahuan khusus.

Dengan mempertimbangkan volume pekerjaan serta jumlah barang yang menjadi tanggungjawab Pejabat Penatausahaan Barang, Pengurus Barang Aset dan Pengurus Barang Persediaan, maka Kepala SKPD dapat menunjuk :

a. 1 orang Pembantu Pengurus barang Aset pada

Sekretariat dan masing-masing Bidang/Bagian di SKPD;

b. Maksimal 3 orang Pembantu Pengurus Barang Persediaan

untuk membantu pelaksanaan tugas Pengurus Barang

Persediaan di bidang administrasi dan penataan barang di

gudang

c. Beberapa orang Pembantu Pengurus Barang

Persediaan medis pada Depo/apotek sesuai kebutuhan.

Pembantu pengurus barang Aset, Pembantu Pengurus Barang Persediaan serta Pembantu Pengurus barang Persediaan medis tidak diperbolehkan menerima atau menandatangani Berita Acara Penerimaan Barang/Berita Acara Penerimaan Hasil Pemeliharaan Barang.

Penetapan Pejabat Penatausahaan barang, Pengurus Barang Aset, Pengurus Barang Persediaan, Pengurus Barang UPTD, Pembantu Pengurus Barang Aset, Pembantu Pengurus Barang Persediaan, Pembantu Pengurus barang Persediaan Medis dilaksanakan dengan Keputusan Gubernur.

Pemeriksaan Hasil Pekerjaan

1. Panitia/Pejabat Penerima hasil pekerjaan merupakan salah satu organisasi dalam proses pengadaan barang/jasa diluar ketentuan pengelolaan aset, khususnya penerimaan/pendaftaran sebagai aset milik Pemerintah Provinsi Timur.

2. Panitia Penerima Hasil Pekerjaan adalah panitia yang bertugas memeriksa hasil pekerjaan pengadaan barang/ jasa sesuai ketentuan yang tercantum dalam kontrak terhadap pengadaan dan pemeliharaan barang yang bersifat umum atau banyak terdapat di pasar atau mempunyai tenggang waktu yang cukup untuk dilakukan pemeriksaan, misalnya: ATK, barang cetakan, pengadaan dan pemeliharaan tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan serta aset tetap lainnya dan sebagainya.

Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan adalah pejabat atau staf pada Unit pelaksana kegiatan (KPA) yang bertugas memeriksa hasil pekerjaan pengadaan barang/jasa terhadap pengadaan dan pemeliharaan barang/jasa yang mempunyai spesifikasi khusus atau jarang/tidak terdapat di pasar, tidak mempunyai cukup waktu atau tidak/kurang efisien bila dilakukan pemeriksaan oleh Panitia penerima hasil Pekerjaan, misalnya konsumsi, akomodasi, sewa stan pameran, pengadaan atau pemeliharaan software (aset tak berwujud) dan sebagainya.

Seluruh hasil pekerjaan, baik berupa barang maupun jasa yang dilakukan dengan pembelian langsung dengan bukti perjanjian berupa nota pembelian/kuitansi dengan nilai sampai dengan Rp. 5.000.000 untuk kebenaran/keterjadian menjadi tanggungjawab pejabat pengadaan/pejabat pembuat komitmen.

Seluruh hasil pekerjaan, baik berupa barang maupun jasa dengan nilai diatas Rp. 5.000.000 harus dilakukan pemeriksaan oleh panitia atau pejabat penerima hasil pekerjaan sesuai batasan kriteria.

Pemeriksaan hasil pekerjaan dituangkan dalam Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan.

Panitia atau Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan wajib menyampaikan dokumen Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan yang telah ditanda tangani bersama dengan Penyedia Barang/Jasa dengan ketentuan:

a. Untuk pekerjaan pengadaan barang pakai habis berupa ATK, barang cetakan dan sebagainya, dokumen tersebut disampaikan kepada pengurus barang persediaan.

b. Untuk pekerjaan pengadaanbarang inventaris tidak bergerak yaitu tanah, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan serta aset tidak berwujud (software, penelitian, kajian, studi) dan sejenisnya, dokumen tersebut disampaikan kepada Pengurus Barang Aset.

Untuk pekerjaan pemeliharaan tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, aset tetap lainnya serta pemeliharaan aset tidak berwujud, dokumen tersebut disampaikan kepada Pengurus Barang Aset.

Untuk semua jenis pekerjaan, dokumen tersebut disampaikan kepada Pejabat Pembuat komitmen untuk dasar penerbitan Berita Acara Penyerahan Pekerjaan.

Dengan memperhatikan volume pekerjaan, dalam Panitia Penerimaa Hasil Pekerjaan dapat ditunjuk 2 orang Sekretaris dengan tugas sekretaris I membidangi Pemeriksaan Pengadaan Barang dan Sekretaris II membidangi Pemeriksaan Pemeliharaan Barang dimana masing-masing Sekretaris dibantu anggota tetap dan anggota tidak tetap.

Pada masing-masing KPA (Biro/Bagian/UPT) dapat dibentuk 1 orang ejabat Penerima Hasil Pekerjaan oleh Kepala SKPD yang bersangkutan sesuai kebutuhan diupayakan dari salah satu pejabat struktural atau Pegawai Negeri sipil minimal golongan III pada Biro/Bidang/UPT yang bersangkutan.

Pemeriksaan Hasil pengadaan barang/jasa dilaksanakan pada saat masa pekerjaan masih berlaku sebagaimana tercantum dalam dokumen kontrak. Apabila pekerjaan 100% dimintakan pemeriksaan melebihi masa kontrak, maka PPHP memberikan rekomendasi dalam hal denda keterlambatan.

Apabila peyedia barang/jasa menyerahkan barang/pekerjaan melebihi batas waktu pelaksanaan pengadaan barang/jasa sebagaimana tercantum dalam dokumen kontrak maka panitia atau pejabat penerima hasil pekerjaan menerbitkan Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan dengan tanggal saat barang/jasa telah sesuai spesifikasi dan jumlah barang/jasa sudah sesuai dengan dokumen kontrak serta membuat rincian perhitungan denda sesuai keterlambatan waktu penyelesaian untuk diperhitungkan/ dipotong pada saat pembayaran (penerbitan SPM) Rincian perhitungan denda ditanda tangani oleh Ketua/Sekretaris Panitia atau pejabat penerima hasil pekerjaan dan diketahui oleh pejabat pembuat komitmen.

Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan dari Panitia Penerima Hasil Pekerjaan dinyatakan sah apabila telah ditanda tangani oleh sekurang-kurangnya 3 orang anggota Panitia Penerima Hasil Pekerjaan (minimal Ketua atau Sekretaris bersama 2 orang anggota serta Pihak Penyedia barang/jasa.

Jika anggota Panitia Penerima Hasil Pekerjaan berhalangan pada saat pemeriksaan barang/jasa, maka harus dibuatkan surat keterangan yang ditanda tangani oleh Ketua atau Sekretaris Panitia Penerima Hasil Pekerjaan.

Hasil pekerjaan/pengadaan barang/jasa yang bersifat khusus dengan nilai lebih dari Rp. 5.000.000 serta hasil pekerjaan/pengadaan bersifat umum dengan nilai antara Rp. 5.000.000 s/d Rp. 200.000.000, pelaksaan pemeriksaan dilakukan oleh pejabat penerima hasil pekerjaan pada UPT ybs.

Hasil pekerjaan/pengadaan barang/jasa yang bersifat umum dengan nilai lebih dari Rp. 200.000.000, pelaksanaan pemeriksaan barang/jasa dilakukan oleh Panitia Penerima Hasil pekerjaan OPD.

Terima Kasih

penatausahaan keuangan daerah -...

Documents