penataan usahaan keuangan desa

Lembar Bacaan

PENATAUSAHAAN KEUANGAN DESAPENATAUSAHAAN KEUANGAN DESA

I. PENDAHULUAN

Pengelolaan keuangan desa meliputi perencanaan, penganggaran,

pelaksanaan, penatausahaan keuangan Desa atau dengan kata lain pembukuan

keuangan desa merupakan pengelolaan administrasi keuangan Desa yang prosesnya

mengacu pada mata anggaran pendapatan, belanja dan pembiayaan. Dalam praktek

penyelengaraan atau pengelolaan keuangan desa dikenal juga sistem administrasi

keuangan desa yang terdiri dari 2 unsur pengurusan, yaitu :

1. Unsur Penguasaan

Unsur penguasaan ini terdiri dari penguasaan anggaran desa dan tindakan untuk

memberi perintah menagih dan perintah membayar, tindakan ini akan membawa

akibat pengeluraan desa dan mendatangkan penerimaan guna menutup

pengeluaran desa.

2. Unsur Kewajiban

Unsur ini berkaitan dengan kewajiban untuk menerima, menyimpan, dan

mengeluarkan uang dan kemudian mempertanggungjawabkannya.

Sebagaimana amanah Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 37 Tahun 2007

dijelaskan bahwa Keuangan Desa adalah Semua hak dan kewajiban Desa yang dapat

di nilai dengan uang serta segala sesuatu baik berupa uang maupun berupa banga

yang dapat dijadikan milik desa berhubung pelaksanaan hak dan kewajiban sehingga

perlu dikelola dalam penata usahaan Keuangan Desa.

Penatausahaan Keuangan Desa merupakan dokumen anggaran berisi

penjelasan atau keterangan mengenai kegiatan yang rencananya tertuang dalam

Anggaran Pendapatan Desa dan Belanja Desa meliputi antara lain:

1. Uraian mengenai apa (what) pengertian kegiatan yang akan dilaksanakan serta

keluaran atau out put yang akan dicapai;

2. Mengapa (why) kegiatan tersebut perlu dilaksanakan dalam hubungan dengan

tugas pokok dan fungsi dan atau sasaran program yang hendak dicapai;

3. Siapa (who) panitia atau tim atau personel yang bertanggungjawab melaksanakan

dalam pencapaian keluaran atau out put. Termasuk juga siapa (who) sasaran yang

akan menerima manfaat dari kegiatan tersebut;

4.

Kapan (when) kegiatan tersebut dimulai dan berapa lama (how long) waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikannya;

5. Dimana atau lokasi (where) kegiatan tersebut dilaksanakan;

6. Bagaimana (how) kegiatan tersebut dilaksanakan;

7. Berapa perkiraan biayanya (how much) secara global.

Aspek pelaksanaan dan penatausahaan Keungan Desa bahwa pemegang

kekuasaan penyelenggara pemerintahan Desa yang juga pemegang kekuasaan dalam

pengelolaan Keuangan desa adalah Kepala Desa. Dalam pelaksanaannya Kepala

Desa dibantu Pelaksana Teknis Pengelolaan Keuangan Desa adalah Sekretaris atau

Perangkat Desa lainnya yang ditunjuk oleh Kepala Desa untuk melaksanakan

Pengelolaan Keuangan Desa selanjutnya. Bendahara Desa adalah perangkat desa

yang ditunjuk oleh Kepala Desa untuk menerima, menyimpan, menyetorkan,

menatausahakan, membayarkan dan mempertanggungjawabkan Keuangan Desa

dalam rangka pelaksanaan APBDes.

II. PENATAUSAHAAN KEUANGAN DESA

A. Asas Umum Penatausahaan Keuangan Desa

1. Perangkat Desa dan bendahara desa wajib menyelenggarakan penatausahaan

Keuangan Desa yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan ;

2. Pelaksana teknis pengelola Keuangan Desa adalah Perangkat Desa yang

terdiri dari Sekretaris Desa dan Perangkat Desa lainnya yang menandatangani

dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang

menjadi dasar penerimaan dan/atau pengeluaran atas pelaksanaan APBDes

bertanggung jawab terhadap kebenaran material dan akibat yang timbul dari

penggunaan surat bukti dimaksud.

B. Pelaksanaan Penatausahaan Keuangan Desa

1. Untuk Pelaksanaan APBDes, Kepala Desa menetapkan bendahara Desa dan

pemegang kas desa/kasir dengan keputusan Kepala Desa sebelum dimulainya

Tahun anggaran berkenaan;

2. Untuk mendukung kelancaran Tugas perbendaharaan, bendahara desa dapat

dibantu oleh pembantu bendahara desa;

3. Pembantu bendahara dan sebagaimana dimaksud pada angka 2 diatas,

melaksanakan fungsi sebagai kasir, pembuat dokumen penerimaan, pembuat

dokumen pengeluaran, atau pengurusan belanja langsung dan tidak langsung

C.

Penatausahaan Penerimaan1. Penerimaan desa yang disetor ke rekening kas desa dianggap sah setelah

kepala Desa menerima nota kredit.

2. Penerimaan desa sebagaimana dimaksud pada angka 1 diatas, dilakukan

dengan cara :

a. Disetor langsung ke bank oleh pihak ketiga;

b. Disetor melalui Bank lain, badan, lembaga keuangan , dan/atau kantor pos

oleh pihak ketiga; dan

c. Disetor melalui bendahara desa oleh pihak ketiga.

3. Penerimaan melalui bendahara desa sebagaimana dimaksud pada angka 2

huruf c diatas, paling lambat 1 (satu) hari kerja harus disetor ke rekening kas

desa atau kas desa.

4. Benda berharga seperti karcis retribusi sebagai tanda bukti pembayaran oleh

pihak ketiga kepada bendahara desa, dicetak dan disahkan oleh Kepala Desa.

5. Bendahara Desa wajib menyelenggarakan penatausahaan Keuangan Desa

terhadap seluruh penerimaan dan penyetoran atas penerimaan tersebut.

6. Penatausahaan sebagaimana dimaksud pada angka 5 diatas, menggunakan :

a. Buku Anggaran Penerimaan ;

b. Buku Kas Umum ;

c. Buku Kas Pembantu Perincian Objek Penerimaan.

7. Bendahara Desa dalam melakukan penatausahaan Keuangan Desa

sebagaimana dimaksud pada angka 6 diatas, menggunakan :

a. Karcis retribusi ;

b. Surat Tanda setoran ;

c. Surat Tanda Bukti Pembayaran dan Pihak Ketiga ;

d. Bukti penerimaan lainnya yang sah.

8. Bendahara Desa wajib mempertanggungjawabkan penerimaan uang yang

menjadi tanggung jawabnya dengan meyampaikan laporan

petanggungjawaban penerimaan kepada Kepala Desa paling lambat tanggal 10

bulan berikutnya.

9. Laporan pertanggungjawaban penerimaan sebagaimana dimaksud pada angka

8 diatas, dilampiri dengan :

a. Buku Kas Umum ;

b. Buku Kas Pembantu Perincian Objek Penerimaan;

c. Buku Kas Harian Pembantu;

d. Buku Penerimaan lainnya yang sah.

D. Penatausahaan Pengeluaran

1. Berdasarkan Peraturan Desa tentang APBDes atau Peraturan Desa tentang

perubahan APBDes, Bendahara desa mengajukan Surat Permintaan

Pembayaran (SPP) kepada Kepala Desa melalui Sekretaris Desa.

2. SPP sebagaimana dimaksud pada angka 1 terdiri dari :

a. SPP Uang Persediaan (SPP–UP)

b. SPP Ganti Uang (SPP–GU)

c. SPP Tambahan Uang (SPP–TU)

d. SPP Langsung (SPP–LS)

3. Penerbitan dan pengajuan dokumen SPP–UP dilakukan oleh bendahara desa

untuk memperoleh pesetujuan dari Kepala Desa dalam rangka pengisian uang

persediaan.

4. Dokumen SPP–UP sebagaimana dimaksud pada angka 3 terdiri dari :

a. Surat pengantar SPP–UP;

b. Rincian penggunaan SPP–UP;

c. Lampiran lain yang diperlukan.

5. Penerbitan dari pengajuan dokumen SPP–GU dilakukan oleh bendahara desa

untuk memperoleh persetujuan dari Kepala Desa dalam rangka penggantian

uang pesediaan.

6. Dokumen SPP–GU sebagaimana dimaksud pada angka 5 terdiri dari :

a. Surat Pengantar SPP–GU;

b. Rincian SPP–GU;

c. Surat pengesahan laporan pertanggungjawaban bendahara desa atas

penggunaan dana SPP–UP/GU/TU sebelumnya;

d. Lampiran lain yang diperlukan.

7. Ketentuan batas jumlah SPP–UP dan SPP–GU ditetapkan dengan keputusan

Kepala Desa.

8. Dokumen yang digunakan oleh bendahara desa dalam menatausahakan

pengeluaran desa mencangkup :

a. Buku Anggaran Pengeluaran;

b. Buku Kas Umum;

c. Buku Kas Pembantu Perincian Objek Pengeluaran;

d. Register SPP–UP/GU/TU/LS.

9. Buku-buku sebagaiman dimaksud pada angka 17 dapat dikerjakan oleh

pembantu bendahara desa.

10. Kepala Desa meneliti kelengkapan dokumen Surat Perintah Pembayaran yang

diajukan oleh bendahara desa agar pengeluaran yang diajukan tidak

melampaui pagu dan memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan

perundang- undangan.

11. Kepala Desa memberikan uang persediaan/ganti uang persediaan/tambahan

uang persediaan kepada bendahara desa apabila dokumen Surat Perintah

Pembayaran dinyatakan lengkap.

E. Pertanggungjawaban Pengguna Dana

1. Bendahara desa wajib mempertanggungjawabkan penggunaan uang yang

menjadi tanggung jawabnya dengan menyampaikan laporan

pertanggungjawaban pengeluaran kepada Kepala Desa paling lambat tanggal

10 bulan berikutnya.

2. Laporan pertanggungjawaban pengeluaran sebagaimana dimaksud pada

angka 1 diatas, dilampiri dengan :

a. Buku Kas Umum ;

b. Ringkasan pengeluaran perincian objek yang disertai dengan bukti-bukti

pengeluaran yang sah ;

c. Bukti atas penyetoran PPN/PPh ke kas negara.

3. Buku Kas Umum sebagaimana dimaksud pada angka 2 huruf a ditutup oleh

bendahara desa setiap bulan dengan persetujuan Kepala Desa.

4. Untuk tertib laporan pertanggungjawaban pada akhir tahun anggaran,

pertanggungjwaban pengeluaran dana bulan Desember disampaikan paling

lambat tanggal 31 Desember.

F. Dalam Hal Bendahara Desa Berhalangan, maka :

1. Apabila melebihi dari 3 (tiga) hari sampai selama-lamanya 1 (satu) bulan,

bendahara desa tersebut wajib membeikan surat kuasa kepada perangkat desa

yang ditunjuk untuk melakukan penerimaan, penyetoran dan pembayaran serta

tugas-tugas bendahara desa lainnya dengan diketahui Kepala Desa;

2. Apabila melebihi 1 (satu) bulan sampai selama-lamanya 3 (tiga) bulan; harus

ditunjuk pejabat bendahara desa dan diadakan berita acara serah terima dari

Bendahara Desa yang langsung kepada Bendahara Desa yang baru;

3. Apabila Bendahara Desa sudah 3 (tiga) bulan belum juga dapat melaksanakan

tugas, maka dianggap yang bersangkutan telah mengundurkan diri atau

berhenti dari jabatan sebagai bendahara desa dan oleh karena itu segera

ditetapkan pengganti Bendahara Desa dengan Surat Keputusan Kepala Desa.

III. JENIS- JENIS BUKU KEUANGAN DESA

A. Buku Kas Umum Desa

Bentuk dan yang perlu diperhatikan dalam persiapan serta cara

mengerjakan Buku Kas Umum Desa, ketentuan- ketentuan yang harus diperhatikan

adalah sebagai berikut :

1. Buku yang dipergunakan harus rapi , bersih, dan tidak cacat.

2. Bentuk Buku Kas Umum Desa berbentuk skontro atau ada sebelah penerimaan

dan sebelah pendapatan dengan perincian sebagai berikut :

a. Pada sebelah terdiri dari kolom :

- Nomor Urut Penerimaan Kas atau Pengeluaran Kas

- Tanggal

- Kode Rekening

- Uraian

- Nomor Bukti

- Jumlah

b. Pada sebelah Belanja terdiri dari kolom :

- Nomor Urut Penerimaan Kas atau Pengeluaran Kas

- Tanggal

- Kode Rekening

- Uraian

- Nomor Bukti

- Jumlah

3. Dihalaman Buku Kas Umum harus ditulis beberapa banyaknya halaman buku

tersebut dan ditanda tangani oleh Bendahara Desa yang bersangkutan dan

diberi tanggal serta mengetahui Kepala Desa.

4. Pada setiap halaman Buku Kas Umum diberi nomor urut dan diparaf oleh

Bendahara Desa yang bersangkutan

5. Halaman terakhir dipergunakan untuk catatan pemeriksa.

6. Penulisan dalam Buku Kas Umum dilakukan dengan tinta hitam atau biru dan

pada Buku Kas Umum tidak boleh ada ruangan yang kosong atau tidak terisi.

7. Buku Kas Umum Bendahara Desa hanya ada 1 (satu) berfungsi tempat untuk

mencatat semua kegiatan penerimaan dan pengeluaran uang desa yang

bersangkutan , setelah dicatat dalam Buku Kas Umum selanjutnya dicatat pula

dalam Buku Pembantu Pendapatan atan Buku Pembantu Belanja

8. Penutupan Buku Kas Umum sekurang-kurangnya dilakukan 1 (satu) bulan

sekali dan pada setiap penutupan harus ditandatangani oleh Bendahara Desa

dan diketahui oleh Kepala Desa yang Bersangkutan.

CONTOH :

BUKU KAS UMUMDESA ……………… KECAMATAN …………………………….

TAHUN ANGGARAN 20…..

No. Tanggal KODE REKENING URAIANPENERIMAAN

(Rp.)PENGELUARAN

(Rp.)1 2 3 4 5 6

JUMLAH

Jumlah bulan/tanggal Rp. Rp.Jumlah sampai bulan lalu/tanggal Rp. Rp.Jumlah semua s/d bulan/tanggal Rp. Rp.Sisa kas Rp.

Pada hari ini tanggal …………… 20..., oleh kami didapat dalam kas Rp. ……………….( ……………………………………………………………….. dengan huruf)Terdiri dari :

Tunai Rp. ……….Saldo Bank Rp. ……….Surat Berharga Rp. ……….

……………., tanggal …………20……MENGETAHUI

KEPALA DESA, BENDAHARA DESA,

(………………………………..) (………………………………..)

Cara Pengisian :Kolom 1 diisi dengan nomor urut penerima kas atau pengeluaran kas Kolom 2 diisi dengan tanggal penerimaan kas atau pengeluaran kas Kolom 3 diisi dengan kode rekening penerimaan kas atau pengeluaran kas Kolom 4 diisi dengan uraian penerimaan kas atau pengeluaran kas Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah penerimaan kasKolom 6 diisi dengan jumlah rupiah pengeluaran kas

Di isi halaman 1

Rincian APBDes1. PENDAPATAN

1.1Pendapatan Asli Desa1.1.1 Hasil Usaha Desa1.1.1.1 PAM Desa1.1.1.2 Polindes 12 bl x 50.0001.1.2 Hasil Pengelolaan Kekayaan Desa1.1.2.1 Tanah Kas Desa1.1.2.2 Pasar Desa1.1.2.3 Sewa Balai Desa 56 mgg x 178.1251.1.3 Hasil Swadaya dan Partisipasi Masyarakat1.1.4 Hasil Gotong Royong1.1.5 Pungutan Desa1.1.5.1 Pungutan Administrasi Pernikahan 25 x 30.0001.1.5.2 Pungutan Rekomendasi IMB 10 x 100.0001.1.5.3 Pungutan/Retribusi Hotel/Losmen 20 x 20.0001.1.5.4 Pungutan Rekomendasi Ijin Keramaian

1.2Bagi Hasil Pajak1.2.1 Upah Pungutan PBB

1.3Bagian Dana Perimbangan Pusat dan Daerah1.3.1 ADD Kegiatan Pemerintahan1.3.2 ADD Kegiatan Pemberdayaan1.3.3 Bantuan Langsung LINMAS

1.4Bantuan Keuangan Pemerintah, Pemerintah Provinsi, Kota dan Desa lainnya

1.4.1 Bantuan Keuangan Pemerintah KotaTunjangan Kepala Desa dan Perangkat Desa

1.5Lain-lain Pendapatan Asli Desa yang Sah1.5.1 Sumbangan RKL1.5.2 Sumbangan Selamatan Desa

2 BELANJA2.1Belanja Langsung

2.1.1 Belanja Pegawai2.1.1.1 Honorarium Kepala Desa 1 x 12 x 300.0002.1.1.2 Honorarium PTPKD 1 x 12 x 200.0002.1.1.3 Honorarium Bendahara Desa 1 x 12 x 200.0002.1.1.4 Honorarium Karyawan Desa 4 x 12 x 100.0002.1.2 Belanja Barang dan Jasa2.1.2.1 Belanja Alat Tulis Kantor Sekretariat Desa2.1.2.2 Belanja Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik2.1.2.3 Belanja Jasa Perbaikan Peralatan Kerja2.1.2.4 Belanja Peralatan dan Perlengkapan Kantor2.1.2.5 Belanja Rapat dan Koordinasi2.1.2.6 Belanja Makanan dan Minuman2.1.2.7 Belanja Pakaian Dinas dan Perlengkapannya2.1.2.8 Belanja Pakaian Batik 10 x 165.0002.1.2.9 Belanja Pejalanan Dinas Kepala Desa2.1.2.10 Belanja Pejalanan Dinas Sekretaris Desa2.1.2.11 Biaya Perjalanan Dinas Kepala Urusan2.1.2.12 Biaya Perjalanan Dinas Kepala Dusun 4 dusun2.1.2.13 Biaya Perjalanan Lainnya2.1.2.14 Belanja Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

2.1.3 Belanja Modal2.1.3.1 Belanja Sound System 1 unit2.1.3.2 Belanja Taplak 15 x 100.0002.1.4 Program Prasarana Dasar Lingkungan2.1.4.1 Pembangunan Rabatan Jalan2.1.4.2 Pembangunan Pos Kamling 10 x 1.000.0002.1.4.3 Pembangunan Drainase dan Selokan2.1.4.4 Pembangunan Plengsengan2.1.4.5 Pembangunan Masjid 2 masjid x 4.000.0002.1.4.6 Pembelian Mobil Pengangkut Sampah2.1.4.7 Pembuatan Tempat Sampah 49 x 100.0002.1.5 Program Ekonomi Produktif2.1.5.1 Dana Revolving (Simpan Pinjam)2.1.5.2 Home Industri (Industri Rumah Tangga)2.1.5.3 Program Pemberdayaan Fakir Miskin2.1.5.4 Sembako Gratis bagi Keluarga Miskin2.1.6 Program Sosial Kemasyarakatan2.1.6.1 Bantuan Kelompok Kerukunan Kematian2.1.6.2 Bantuan Pembinaan Seni dan Budaya2.1.6.3 Bantuan Perbaikan Rumah Tidak Layak Huni2.1.6.4 Pembinaan Pemuda dan Olah Raga2.1.6.5 Lomba Desa2.1.6.6 Insentif Karang Taruna 12 x 250.0002.1.6.7 BOP dan ATK Karang Taruna2.1.6.8 Pemberdayaan Kelompok Usaha Karang Taruna 2 plthn x 5.000.0002.1.6.9 BOP PAUD dan TPQ2.1.6.10 Kegiatan Bulan Kerja Bakti Gotong Royong 1 x 3.000.0002.1.6.11 Perhitungan Kerja Bakti Gotong Royong2.1.7 Program Kelembagaan2.1.7.1 BOP LPMD dan Insentif2.1.7.2 BOP RW/RT2.1.7.3 Perencanaan, Pelaksanaan, Pelaporan Kegiatan oleh PJAK2.1.7.4 Insentif Tim Fasilitasi Desa2.1.7.5 Insentif PKK Desa2.1.7.6 BOP PKK Desa2.1.7.7 Insentif PKK untuk Pokja 1,2,3,42.1.7.8 BOP dan ATK RW PKK Pokja 1,2,3,42.1.7.9 BOP PKK RW 1 sampai 82.1.7.10 Insentif Kelompok Yandu Balita/Lansia 12 x 375.0002.1.7.11 BOP Kelompok Yandu Balita/Lansia2.1.7.12 Biaya ATK PKK Desa2.1.7.13 Insentif Pengurus UPK dan BUMDes2.1.7.14 Studi Banding2.1.7.15 Biaya Lain-lain (Rapat, Transportasi, Konsumsi)2.1.8 Belanja Kegiatan PHBN dan Adat Desa2.1.9 Belanja Operasional LINMAS2.1.10 Biaya Kunjungan Kerja Antar Daerah2.1.11 Biaya Operasional SATLAK K-3

2.2Belanja Tidak Langsung2.2.1 Belanja Pegawai2.2.1.1 Penghasilan Kepala Desa 1 x 12 x 250.0002.2.1.2 Penghasilan Sekretaris Desa 1 x 12 x 150.0002.2.1.3 Penghasilan Kepala Urusan 5 x 12 x 70.0002.2.1.4 Penghasilan Kepala Dusun 4 x 12 x 125.0002.2.1.5 Honorarium dan Operasional BPD2.2.1.6 Tunjangan Hari Raya2.2.1.7 Parcel Hari untuk Kader Desa2.2.1.8 Tunjangan Kesejahteraan Kepala Desa 1 x 12 x 1.000.0002.2.1.9 Tunjangan Kesejahteraan Sekretaris Desa 1 x 12 x 750.0002.2.1.10 Tunjangan Kesejahteraan Kepala Urusan2.2.1.11 Tunjangan Kesejahteraan Kepala Dusun2.2.2 Belanja Tidak Terduga

3 PEMBIAYAAN3.1Penerimaan Pembiayaan

3.1.1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) tahun sebelumnya.3.1.2 Dana Cadangan3.1.3 Bunga Dana Cadangan

3.2Pengeluaran Pembiayaan3.2.1 Pembayaran Hutang

Catatan :

(*) Tanah Kas Desa atau Istilah lainnya, yaitu Tanah Titi Soro, Bengkok, Bondo Desa, Tanah

Pembelian Desa, Sugu Dayoh, Kokoan, Timbul, Pangonan, dan lain sebagainya.

B. Buku Kas Pembantu

1. Untuk terlaksananya tugas Bendahara Desa sebagai pelaksanaan administrasi

keuangan Desa yang pada akhirnya dipergunakan untuk menyusun

perhitungan dalam APBDesa, maka diperlukan Buku Kas Pembantu

Pendapatan Desa, Buku Kas Pembantu belanja Desa dan Buku Kas Pembantu

Pembiayaan.Buku Kas Pembantu dimaksud adalah Buku Kas Pembantu

Pendapatan Desa, Buku Kas Pembantu belanja Desa dan Buku Kas Pembantu

Pembiayaan diperlukan sesuai dengan banyaknya pos-pos dalam APBDes

yang tersedia, Buku Kas Pembantu dapat dalam bentuk lembaran.

Contoh Buku Kas Pembantu Pendapatan Desa

BUKU KAS PEMBANTUPERINCIAN OBYEK PENERIMAAN

DESA …………………… KECAMATAN …………………………….TAHUN ANGGARAN 20…

No.URUT

NOMOR BKUPENERIMAAN

TANGGALPENERIMAAN

NOMOR STS & BUKTIPENERIMAAN LAINNYA

JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1 01 1 November 2008 01P/XI/2008 50.193.000

JUMLAH 50.193.000Jumlah bulan ini Rp. 50.193.000,-Jumlah s/d bulan lalu Rp. 93.230.000,-Jumlah s/d bulan ini Rp. 41.140.250,-

……………., tanggal ………20……MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)

Cara Pengisian :Kolom 1 diisi dengan nomor urutKolom 2 diisi dengan Nomor BKU penerimaan Kolom 3 diisi dengan Tanggal Penyetoran STS/Bukti Penerimaan lainnya Kolom 4 diisi dengan Nomor STS/Bukti penerimaan lainnya. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah setoran STS/Bukti penerimaan lainnya.

Contoh Buku Kas Pembantu Belanja Desa

BUKU KAS PEMBANTUPERINCIAN OBYEK PENGELUARAN

DESA …………………… KECAMATAN …………………………….TAHUN ANGGARAN 20...

Bulan November

No.URUT

NOMOR BKUPENGELUARAN

TANGGALPENGELUARAN

NOMOR SPP & BUKTI PENGELUARANLAINNYA

JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1. 2.1.2.6 2 Nov. 2008 01/P/XI/2008 790.2502. 2.1.2.6 4 Nov. 2008 02/P/XI/2008 55.0003. 2.1.7.15 4 Nov. 2008 03/P/XI/2008 400.0004. 2.1.2.4 7 Nov. 2008 04/P/XI/2008 680.0005. 2.1.2.4 8 Nov. 2008 05/P/XI/2008 680.0006. 2.1.2.4 8 Nov. 2008 06/P/XI/2008 680.0007. 2.1.2.4 9 Nov. 2008 07/P/XI/2008 225.0008. 2.1.2.4 9 Nov. 2008 08/P/XI/2008 237.0009. 2.1.4.4 9 Nov. 2008 09/P/XI/2008 17.900.00010. 2.1.2.4 10 Nov. 2008 10/P/XI/2008 225.00011. 2.2.1 11 Nov. 2008 11/P/XI/2008 2.000.00012. 2.1.2.4 13 Nov. 2008 12/P/XI/2008 248.00013. 2.1.6.2 15 Nov. 2008 13/P/XI/2008 1.000.00014. 2.1.6.4 15 Nov. 2008 14/P/XI/2008 1.000.00015. 2.1.6.6 15 Nov. 2008 15/P/XI/2008 3.000.00016. 2.1.7.2 16 Nov. 2008 16/P/XI/2008 9.150.00017. 2.1.7.4 16 Nov. 2008 17/P/XI/2008 850.00018. 2.1.7.7 16 Nov. 2008 18/P/XI/2008 1.000.00019. 2.1.7.12 16 Nov. 2008 19/P/XI/2008 1.000.000

JUMLAHJumlah bulan ini Rp. 41.140.000,-Jumlah s/d bulan lalu Rp. 560.207.000,-Jumlah s/d bulan ini Rp. 601.347.250,-

……………., tanggal ……… 20……MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)

Cara Pengisian :Kolom 1 diisi dengan nomor urutKolom 2 diisi dengan Nomor BKU pengeluaran Kolom 3 diisi dengan Tanggal Pengeluaran SPP/Bukti Pengeluaran lainnya Kolom 4 diisi dengan Nomor SPP/Bukti pengeluaran lainnya. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran SPP/Bukti pengeluaran lainnya.

Contoh kuitansi

KUITANSI/BUKTI PEMBAYARAN

Sudah Terima Dari : Pemegang Kuasa Pengelolaan Keuangan Desa (PKPD)Desa : LangsepBidang Program : Pelayanan Administrasi Perkantoran

Jumlah Uang :

Untuk Pembayaran : Rapat Koordinasi dan KonsultasiKonsumsi rapat Kepala Desa, Perangkat, BPD, Warga ;50 Nasi Kotak @ Rp.15.000,- = Rp. 750.000,-5 Pak Permen @ Rp. 8.050,- = Rp. 40.250,-

Langsep, 2 Nopember 2008Penerima

ttd

(nama terang)

Setuju dibayar :

Kepala Desa Langsep

ttd

(nama terang)

Pelaksana Teknis PengelolaKeuangan Desa (PTPKD)

ttd

(nama terang)

Bendahara Desa

ttd

(nama terang)

Rp. 790.250,-

TA : 2008Nomor Bukti : 01/P/XI/2008Kode rekening : 1.7.1; 1.7.2; dan 1.7.3.

TUJUH RATUS SEMBILAN PULUH RIBU DUA RATUS LIMA PULUH RUPIAHTerbilang:

Contoh Buku Kas Pembantu Pembiayaan Desa

BUKU KAS PEMBANTUPERINCIAN OBYEK PENERIMAAN PEMBIAYAAN


BULAN OKTOBER

No.URUT

NOMOR BKUPENERIMAAN

TANGGALPENERIMAAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1 1 2 Oktober 2008 01/PP/X/2008 135.000.000

JUMLAHJumlah bulan ini Rp. 135.000.000,-Jumlah s/d bulan lalu Rp. 135.000.000,-

Jumlah s/d bulan ini Rp. 135.000.000,-



(………………………………..) (………………………………..)




BULAN NOVEMBER

No.URUT

NOMOR BKUPENERIMAAN

TANGGALPENERIMAAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1 1 2 November 2008 01/PP/XI/2008 135.000.000

JUMLAHJumlah bulan ini Rp. 135.000.000,-Jumlah s/d bulan lalu Rp. 135.000.000,-




(………………………………..) (………………………………..)



BULAN DESEMBER

No.URUT

NOMOR BKUPENERIMAAN

TANGGALPENERIMAAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1 1 2 Desember 2008 01/PP/XII/2008 135.000.0002 2 30 Desember 2008 02/PP/XII/2008 12.321.000

JUMLAH 147.321.000Jumlah bulan ini Rp. 147.321.000,-Jumlah s/d bulan lalu Rp. 135.000.000,-




(………………………………..) (………………………………..)

BUKU KAS PEMBANTUPERINCIAN OBYEK PENGELUARAN PEMBIAYAAN


BULAN OKTOBER

No.URUT


TANGGALPENGELUARAN

NOMOR SPP & BUKTIPENGELUARAN LAINNYA

JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1 1 2 Oktober 2008 01/PP/X/2008 2.000.000

JUMLAH 2.000.000Jumlah bulan ini Rp. 2.000.000Jumlah s/d bulan lalu Rp. 2.000.000

Jumlah s/d bulan ini Rp. 2.000.000



(………………………………..) (………………………………..)

Cara Pengisian :Kolom 1 diisi dengan nomor urutKolom 2 diisi dengan Nomor BKU pengeluaran Kolom 3 diisi dengan Tanggal Pengeluaran SPP/Bukti Pengeluaran lainnya Kolom 4 diisi dengan Nomor SPP/Bukti pengeluaran lainnya. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran SPP/Bukti pengeluaran lainnya.



BULAN NOVEMBER

No.URUT


TANGGALPENGELUARAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

1 1 2 November 2008 01/PP/XI/2008 1.000.000





(………………………………..) (………………………………..)



BULAN DESEMBER

No.URUT

NOMOR BKU PENGELUARAN TANGGAL PENGELUARANNOMOR SPP & BUKTI PENGELUARAN

LAINNYA1 2 3 4

1 1 2 Desember 2008 01/PP/XII/2008





(………………………………..) (………………………………..)

2.

Bendahara Desa wajib memiliki Buku Kas Harian Pembantu yang gunanya untuk mencatat berbagai transaksi baik penerimaan maupun pengeluaran selama satu bulan. Buku Kas Harian Pembantu tersebut merupakan alat kendali yang membantu mempermudah Bendahara Desa untuk mengetahui transaksi apa saja yang terjadi setiap hari dalam satu bulan sehingga dapat diketahui besarnya saldo kas. Buku Kas Harian pembantu wajib ditandatangani oleh Bendahara Desa dan diketahui oleh Kepala Desa. Format Buku Kas Harian Pembantu sebagaiman di bawah ini :

Contoh Buku Kas Harian Pembantu

BUKU KAS HARIAN PEMBANTUDESA …………………… KECAMATAN …………………………….

TAHUN ANGGARAN 20…

NOURUT

TANGGAL URAIANPENERIMAAN

(Rp.)PENGELUARAN

(Rp.)JUMLAH

(Rp)1 2 3 4 5 6

JUMLAH

……………., tanggal ………20……MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)

Cara Pengisian :Kolom 1 diisi dengan nomor urut penerimaan/ pengeluaran kas pengeluaranKolom 2 diisi dengan tanggal penerimaan / pengeluaran kas pengeluaran Kolom 3 diisi dengan uraian penerimaan kas/ pengeluaran kasKolom 4 diisi dengan jumlah rupiah penerimaan kasKolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran kasKolom 6 diisi dengan saldo Buku Kas Pengeluaran

3. Apabila Desa yang bersangkutan mengadakan penyimpanan uang di Bank dan

melaksanakan potongan Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Pertambahan Nilai

(PPN), maka Bendahara Desa harus mempunyai Buku Kas Pembantu sebagai

berikut :

a. Buku Kas Pembantu Perincian Obyek Bank

Buku Kas Pembantu Perincian Obyek Bank, dipergunakan untuk

mencatat penerimaan dan pengeluaran uang oleh Bendahara Desa yang

ada di Bank tertentu. Saldo antara rekening Bank dengan Buku Pembantu

Bank harus sama. Jika dari penyimpanan uang di Bank terdapat bunga

karena jasa penyimpanan uang di Bank, maka bunga tersebut harus disetor

ke rekening kas negara. Untuk rekonsiliasi atau pencocokan jumlah uang,

setiap awal bulan pihak bank mengirim rekening koran ke masing-masing

Bendahara. Setiap awal bulan pihak Bank mengirim rekening koran ke

masing-masing Bendahara. Buku Pembantu Perincian Obyek Bank sebagai

berikut :

Contoh :

BUKU PEMBANTU PERINCIAN OBYEK BANK

Nama Bank :Alamat :Rekening No :

Tanggal Uraian No.Bukti Penerimaan Pengeluaran Sisa1 2 3 4 5 6

J U M L A H

Keterangan:Kolom 1 diisi dengan tanggal penerimaan/ pengeluaran uangKolom 2 diisi dengan transaksi Kolom 3 diisi dengan Nomor Bukti penerimaan/pengeluaranKolom 4 diisi dengan jumlah rupiah penerimaan Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran Kolom 6 diisi sisa rupiah dari kolom 4 dan 5

b. Buku Kas Pembantu Perincian Obyek Pajak

Buku Kas Pembantu Perincian Obyek Pajak, disarankan untuk

mencatat penerimaan dan pengeluaran pajak yang timbul dari transaksi

pembelian barang dan pembayaran honor (PPh dan PPN).

Besarnya Penerimaan Pajak dihitung sebagai berikut :

PPN =100

x Rp. (Harga) = Rp…….110

PPh = (Rp.Harga – Rp.X ) x 1,5 % ( untuk pembelian barang)

= (Rp.Harga – Rp.X ) x 6 % ( untuk pemeliharaan gedung)

Jumlah PPN dan PPh yang telah diterima oleh Bendahara Desa

disetor kembali ke rekening kas negara melalui Bank tertentu atau kantor

pos setempat.

Contoh :

BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PAJAK

Tgl Uraian No. Bukti Jenis Pajak Penerimaan Pengeluaraan Sisa1 2 3 4 5 6 7

J U M L A H

Keterangan:Kolom 1 diisi dengan tanggal penerimaan/penyetoran pajakKolom 2 diisi dengan uraian transaksi pajakKolom 3 diisi dengan Nomor Bukti penerimaan/penyetoran pajakKolom 4 diisi dengan jenis pajak PPN/PPh Kolom 5 diisi dengan jumlah penerimaan pajakKolom 6 diisi dengan jumlah pengeluaran pajakKolom 7 diisi dengan jumlah sisa antara penerimaan/pengeluaran pajak (5-6)

CONTOH :PEMERINTAHAN DESA

………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………

TANDA BUKTI PENERIMAANNO. 01/IV/20...

Bendahara Desa : ……………..Telah Menerima Uang Sebesar

:

Dari : Nama : ................................................................................................Alamat : ................................................................................................

Sebagai Pembayaran :

Terbilang Rp. :

Uang Tersebut diatas diterima………, tgl………..20…..

Bendahara Desa

(……………….)

Nama Jelas

….tgl,……..20...Penyetor

( ……………….)

Nama : ……………Alamat : …………….

Rp. ………………….

………………………………………….. (dengan huruf)

CONTOHK U I T A N S I

Nomor : 01/ /20... Kode Rekening : 2.2.1Tahun Anggaran : 20...

Sudah Terima Dari : …………….………..Uang Sejumlah :

Untuk Pembayaran :

Terbilang Rp. :

............, ...........................20......Setuju dibayar

Kepala Desa selakuPenanggungjawab Operasional

Kegiatan (PJOK)Telah dibayar

Bendahara Desa Yang Menerima

(……………….) (……………….) (……………….)

Rp. ………………….

………………………………………….. (dengan huruf)

CONTOHK U I T A N S I

Nomor : 01/ /20... Kode Rekening : 2.2.1Tahun Anggaran : 20...

Sudah Terima Dari : …………….………..Uang Sejumlah :

Untuk Pembayaran :

Terbilang Rp. :

............, ...........................20......Setuju dibayar

Kepala Desa selakuPenanggungjawab Operasional

Kegiatan (PJOK)Telah dibayar

Bendahara Desa Yang Menerima

(……………….) (……………….) (……………….)

Ketua LPMD selakuPenganggungjawab Kegiatan

Teknis (PJKT)

Sekretaris LPMD selakuPenganggungjawab Administrasi

Kegiatan (PJAK)

(……………….)(……………….)

Rp. ………………….

………………………………………….. (dengan huruf)

CONTOH :

BUKU KAS PEMBANTUPERINCIAN OBYEK PENERIMAAN BANK

DESA…………………KECAMATAN………………………TAHUN ANGGARAN 20...

NO.URUT

NOMOR BKUPENERIMAAN

TANGGALPENERIMAAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5

JUMLAHJumlah bulan ini Rp.Jumlah s/d bulan lalu Rp.Jumlah s/d bulan ini Rp.

……………., tanggal …………20…MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)


CONTOH : BUKU KAS PEMBANTU

PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN PAJAKDESA…………………KECAMATAN………………………

TAHUN ANGGARAN 20...

NO.URUT

NOMOR BKUPENERIMAAN

TANGGALPENERIMAAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5


……………., tanggal …………20…MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)


IV.

TATA CARA PEMBUKUANA. Pembukuan Dalam Buku Kas Umum Desa

Bendahara Desa mempunyai tugas mengerjakan Buku Kas Umum Desa, dan harus

mencatat semua penerimaan dan pengeluaran berdasarkan Anggaran Penerimaan

dan Pengeluaran Keuangan Desa, yang telah ditetapkan/disyahkan oleh Kepala

Desa sesuai dengan kode rekening,waktu/tanggal penerimaan dan pengeluaran

uang. Adapun hal-hal yang pelu diperhatikan sebagai berikut ;

1. Buku Kas Umum Desa di kerjakan setiap bulan

2. Penerimaan dan Pengeluaran yang telah dicatat di dalam Buku Kas Umum,

harus dijumlahkan pada setiap akhir bulan.

3. Selanjutnya, besarnya penerimaan dan pengeluaran selama bulan berjalan di

jumlahkan dengan penerimaan dan pengeluaran bulan yang lalu untuk

mengetahui seluruh jumlah penerimaan dan pengeluaran pada akhir bulan.

4. Jumlah kas merupakan selisih antara penerimaan dan pengeluaran.

5. Kondisi penerimaan Kas yang di catat dapat berupa penerimaan tunai, saldo

bank maupun surat berharga jika memang ada.

6. Buku yang telah dibuat setiap akhir bulan, harus ditandatangani oleh

Bendahara Desa dan diketahui sekaligus ditanda tangani oleh Kepala Desa.

Contoh Pengisian Buku Kas UmumTransaksi keuangan selama 3 bulan (Triwulan IV Tahun 2008) yang diambil dari

Daftar Rencana Penggunaan Dana pada Triwulan IV, yang seterusnya dibuat Buku Kas

Umum dan Buku Pembantunya. Transaksi keuangan selama bulan Oktober, November dan

Desember 2008 sebagai berikut :

1 Oktober 2008 Pencairan Tahap IV 2008 93.230.0001 1 Okt. 08 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 Pak

Permen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yangdiikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga

790.250

2 1 Okt. 08 Pembelian 10 Kaleng cat @ Rp. 58.000,-, 3 buah Kuas @Rp. 10.000,- dan 1 liter Plitur @ Rp. 70.000,- Untukpemeliharaan gedung kantor.

680.000

3 1 Okt. 08 Pembelian 10 Kaleng cat @ Rp. 58.000,-, 3 buah Kuas @Rp. 10.000,- dan 1 liter Plitur @ Rp. 70.000,- Untukpemeliharaan gedung BPD dan BKM

680.000

4 3 Okt. 08 Ongkos 3 Orang Tukang selama 3 hari @ Rp. 25.000,-untuk Pemeliharaan Gedung Kantor Desa

225.000

5 3 Okt. 08 Ongkos 3 Orang Tukang selama 3 hari @ Rp. 25.000,-untuk Pemeliharaan Gedung BPD dan BKM

225.500

6 3 Okt. 08 Penggandaan 1rim blangko kematian @ Rp.50.000,- 50.0007 3 Okt. 08 Pembelian Materei : 75 lbr @ Rp. 3.000,- dan

30 Lbr @ Rp. 6.000,-405.000

8 6 Okt. 08 Pembelian Alat Kebersihan Kantor : 3 Btl PembersihKaca @ Rp. 62.000,-, 2 Buah sikat WC @ Rp. 12.000,- dan2 Buah Sabun Colek @ Rp. 2.750,-

251.000

9 7 Okt. 08 Pembelian 3 Rim Kertas HVS 70 gram @ Rp. 30.000,-untuk penyediaan ATK

10 7 Okt. 08 Pengadaan 3 buah Stempel Dinas @ Rp. 150.000,0 150.00011 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport Ds.

Langsep – Ds. Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, UangHarian 2 hari Tgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan UangPenginapan 1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Bejo

625.000

12 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport Ds.Langsep – Ds.Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, UangHarian 2 hari Tgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan UangPenginapan 1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Danar

625.000

13 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport Ds.langsep– Ds.Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, Uang Harian 2 hariTgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan Uang Penginapan1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Naning

625.000

14 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport Ds.langsep– Ds.Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, Uang Harian 2 hariTgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan Uang Penginapan1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Wulan

625.000

14A 7 Okt. 08 Pajak Kendaraan Bermator Rp. 100,000,- 100.00015 9 Okt. 08 Bantuan Yasinan Ke 7 RW @ Rp. 100.000,- Untuk

Kegiatan Keagamaan700.000

16 9 Okt. 08 Bantuan 4 orang Pementasan tari Sembromo @ Rp.50.000,-

200.000

17 15 Okt. 08 Bantuan pada 5 Kelompok Home industri @ Rp. 500.000,- 2.500.00018 15 Okt. 08 Bantuan Sembako gratis untu 200 Gakin @ Rp. 37.500,- 7.500.000

19 15 Okt. 08 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 PakPermen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yangdiikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga

790.250

20 25 Okt. 08 Penghasilan Kepala Desa selama 3 Bulan @ Rp. 250.000,- 750.00021 25 Okt. 08 Penghasilan Sekretaris Desa selama 3 Bulan @ Rp.

150.000,-450.000

22 25 Okt. 08 Penghasilan 5 orang kepala urusan selama 3 Bulan @ Rp. 70.000,-

1.050.000

23 25 Okt. 08 Penghasilan 4 orang Kepala Dusun selama 3 Bulan@ Rp. 125.000,-

1.500.000

24 25 Okt. 08 Tunjangan Kesejahteraan Kepala Desa selama 3 Bulan@ Rp. 1.000.000,-

3.000.000

25 25 Okt. 08 Tunjangan Kesejahteraan Sekretaris Desa selama 3Bulan @ Rp. 750.000,-

2.250.000

26 25 Okt. 08 Tunjangan Kesejahteraan 5 orang Kepala Urusan selama3 Bulan @ Rp. 540.000,-

8.100.000

27 25 Okt. 08 Tunjangan Kesejahteraan 4 orang Kepala Dusun selama3 Bulan @ Rp. 675.000,-

8.100.000

J U M L A H 43.037.000

1 2 Nov. 08 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 PakPermen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yangdiikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga

790.250

2 4 Nov. 08 Penyediaan Makanan dan Minuman, Pembelian 2 KgMakanan Kecil @ Rp. 8.000,-, 2 Bungkus Teh @Rp.5.000,-, 2 Kg Gula Pasir @ Rp. 7.000,-dan 1 dos AirMineral @ Rp. 15.000,-

55.000

3 4 Nov. 08 Bantuan Transport 4 orang,- Peserta Pelatihan TTG diKabupaten @ Rp. 100.000

400.000

4 7 Nov. 08 Pembelian 10 Kaleng cat @ Rp. 58.000,-, 3 buah Kuas @Rp. 10.000,- dan 1 liter Plitur @ Rp. 70.000,- Untukpemeliharaan gedung kantor.

680.000

5 8 Nov. 08 Pembelian 10 Kaleng cat @ Rp. 58.000,-, 3 buah Kuas @Rp. 10.000,- dan 1 liter Plitur @ Rp. 70.000,- Untukpemeliharaan gedung LPMD dan PKK

680.000

6 8 Nov. 08 Pembelian 10 Kaleng cat @ Rp. 58.000,-, 3 buah Kuas @Rp. 10.000,- dan 1 liter Plitur @ Rp. 70.000,- Untukpemeliharaan gedung Balai Desa

680.000

7 9 Nov. 08 Ongkos 3 Orang Tukang selama 3 hari @ Rp. 25.000,-untuk Pemeliharaan Gedung LPMD dan PKK

225.000

8 9 Nov. 08 Ongkos Perbaikan 20 Kursi @ Rp. 11.850,- 237.0009 9 Nov. 08 Pembangunan Drainase, Pembanguan Plengsengan,

Pembuatan Tempat Sampah17.900.000

10 10 Nov. 08 Ongkos 3 Orang Tukang selama 3 hari @ Rp. 25.000,-untuk Pemeliharaan Gedung Balai Desa

225.000

11 11 Nov. 08 Biaya Operasional 5 orang BPD @ Rp. 400.000,- 2.000.00012 13 Nov. 08 Ongkos 2 Orang Tukang selama 5 hari @ Rp. 24.800,-

untuk Pemeliharaan Gedung Balai Desa248.000

13 15 Nov. 08 Bantuan Pembinaan Seni dan Budaya Untuk 10 Orang @Rp. 100.000,-

1.000.000

14 15 Nov. 08 Bantuan Pembinaan Pemuda & Olah raga untuk 10 orangAtlit @ Rp. 100.000,-

1.000.000

15 15 Nov. 08 Insentif Untuk 12 Orang Karang Taruna @ Rp. 250.000,- 3.000.000

16 16 Nov. 08 Bantuan Operasianal 10 RT/RW @ Rp. 915.000,- 9.150.00017 16 Nov. 08 Insentif Tim Fasilitasi Desa 10 Orang @ Rp. 170.000,- 850.00018 16 Nov. 08 Insentif 4 Pokja PKK 1.000.00019 16 Nov. 08 Pembelian ATK PKK desa 1.000.000

J U M L A H 41.140.250

1 1 Des. 08 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 PakPermen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yangdiikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga

790.250

2 1 Des. 08 Pembelian 30 buah lampu 18 watt Philips @ Rp. 8.500,-dan 20 buah Lampu Philips Ess 23 Watt @ Rp. 32.500,-

875.000

3 5 Des. 08 Pembelian 2 rim kertas @ Rp. 30.000,-, 3 Buah Tintakomputer @ Rp. 22.500,-, 400 lbr foto copy @ Rp. 100,-,45 buah Penjilidan @ Rp. 2.000,- 80 lbr biayaPengaktifan @ Rp. 1.000,-

337.500

4 6 Des. 08 Honor Pelaksana kegiata untuk Kepala Desa selama 3bulan @ Rp. 300.000

900.000

5 6 Des. 08 Honor Pelaksana Teknis Pengelola Keuangan Desa(PTPKD) selama 3 bula @ Rp. 200.000,-

600.000

6 6 Des. 08 Honor Bendahara selama 3 bulan @ Rp. 200.000,- 600.0007 6 Des. 08 Honor 4 orang Karyawan Desa selama 3 bulan

@ Rp. 100.000,- 1.200.000

8 10 Des. 08 Hanorarium dan Operasional 4 Orang BPD @ Rp.250.000,-

3.750.000

J U M L A H 9.052.000

BUKU KAS UMUMDESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG

TAHUN ANGGARAN 2008

BULAN OKTOBER

NO TANGGAL KODE REKENING URAIANPENERIMAAN

(Rp.)PENGELUARAN

(Rp.)

1 2 3 4 5 6

1. 1 Okt. 08 Pencairan Anggaran Tahap IV 93.230.0002. 1 Okt. 08 2 1 2 6 Belanja Makanan dan Minuman 790.2503. 1 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Pemeliharaan Gedung Kantor 680.0004. 1 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Jasa Perbaikan (tukang) 680.0005. 3 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Pemeliharaan Gedung BPD dan BKM 225.0006. 3 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Jasa Perbaikan (tukang) 225.5007. 3 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Alat Tulis Kantor (pengadaan blangko

kematian) 50.0008. 3 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Alat Tulis Kantor (pembelian materai) 405.0009. 6 Okt. 08 2 1 2 4 Pembelian Alat Kebersihan/Belanja Jasa

Perbaikan Alat Kerja 251.00010. 7 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja Alat Tulis Kantor (pembelian kertas) 90.00011. 7 Okt. 08 2 1 2 4 Belanja peralatan dan perlengkapan kantor 150.00012. 7 Okt. 08 2 1 2 13 Biaya Perjalanan Dinas (Bejo) 625.0000013. 7 Okt. 08 2 1 2 13 Biaya Perjalanan Dinas (Danar) 625.0000014. 7 Okt. 08 2 1 2 13 Biaya Perjalanan Dinas (Naning) 625.0000015. 7 Okt. 08 2 1 2 13 Biaya Perjalanan Dinas (Wulan) 625.0000016. 7 Okt. 08 2 1 2 3 Biaya Pajak Kendaraan 100.00017. 9 Okt. 08 2 1 6 Bantuan Yasinan (7 RW @ Rp. 100.000,-) 700.00018. 9 Okt. 08 2 1 6 Bantuan pementasan tari (4 orang) 200.00019. 15 Okt. 08 2 1 5 2 Home industri (5 kelompok) 2.500.00020. 15 Okt. 08 2 1 5 Sembako gratis (200 gakin @ Rp. 37.500,-) 7.500.00021. 15 Okt. 08 2 1 2 6 Belanja Makanan dan Minuman 790.25022. 25 Okt. 08 2 2 1 1 Penghasilan Kepala Desa 750.00023. 25 Okt. 08 2 2 1 2 Penghasilan Sekretaris Desa 450.00024. 25 Okt. 08 2 2 1 3 Penghasilan Kepala Urusan (5 orang) 1.050.00025. 25 Okt. 08 2 2 1 4 Penghasilan Kepala Dusun 1.500.00026. 25 Okt. 08 2 2 1 8 Tunjangan kesejahteraan Kepala Desa 3.000.00027. 25 Okt. 08 2 2 1 9 Tunjangan kesejahteraan Sekretaris Desa 2.250.00028. 25 Okt. 08 2 2 1 10 Tunjangan kesejahteraan Kepala Urusan 8.100.00029. 25 Okt. 08 2 2 1 11 Tunjangan kesejahteraan Kepala Dusun 8.100.000

J U M L A H 93.230.000 43.037.000Jumlah bulan ini 43.037.000Jumlah sampai bulan lalu 517.170.000 517.170.000Jumlah semua s/d bulan 610.400.000 560.207.000Sisa kas 50.193.000

Pada hari ini tanggal 30 November 2008, oleh kami didapat dalam kas Rp 50.193.500,00(Lima Puluh Juta Seratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Lima Ratus Rupiah)Terdiri dari :

Tunai Rp 2.000.000,- Saldo Bank Rp 48.193.500,-Surat Berharga Rp -

Langsep, 30 November 2008MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)


TAHUN ANGGARAN 2008

BULAN NOVEMBER


(Rp.)PENGELUARAN

(Rp.)1 2 3 4 5 6

1. 1 Nov. 08 Saldo Oktober 2008 50.193.0002. 2 Nov. 08 2 1 2 6 Belanja Makanan dan Minuman 790.2503. 4 Nov. 08 2 1 2 6 Belanja Makanan dan Minuman 55.0004. 4 Nov. 08 2 1 7 15 Biaya lain-lain (bantuan transport 4 orang) 400.0005. 7 Nov. 08 2 1 2 4 Biaya pemeliharaan gedung kantor 680.0006. 8 Nov. 08 2 1 2 4 Biaya pemeliharaan gedung LPMD dan PKK 680.0007. 8 Nov. 08 2 1 2 4 Biaya pemeliharaan gedung Balai Desa 680.0008. 9 Nov. 08 2 1 2 4 Belanja Jasa Perbaikan (tukang) 225.0009. 9 Nov. 08 2 1 2 4 Belanja Jasa Perbaikan Peralatan Kantor

(perbaikan 20 kursi @ Rp. 11.850,-) 237.00010. 9 Nov. 08 2 1 4 Pembangunan drainase, plengsengan dan pembuatan

tempat sampah 17.900.00011. 10 Nov. 08 2 1 2 4 Belanja jasa perbaikan peralatan kerja 225.00012. 11 Nov. 08 2 2 1 Biaya operasional BPD (5 orang) 2.000.00013. 13 Nov. 08 2 1 2 4 Belanja jasa perbaikan peralatan kerja 248.00014. 15 Nov. 08 2 1 6 2 Bantuan Pembinaan Seni dan Budaya 1.000.00015. 15 Nov. 08 2 1 6 4 Pembinaan Pemuda dan Olah Raga 1.000.00016. 15 Nov. 08 2 1 6 6 Insentif Karang Taruna 3.000.00017. 16 Nov. 08 2 1 7 2 Bantuan Operasional 10 RT 9.150.00018. 16 Nov. 08 2 1 7 4 Insentif Tim Fasilitasi Desa 850.00019. 16 Nov. 08 2 1 7 7 Insentif 4 Pokja PKK 1.000.00020. 16 Nov. 08 2 1 7 12 Pembelian ATK PKK Desa 1.000.000

J U M L A H 50.193.000 41.140.250Jumlah bulan ini 41.140.250Jumlah sampai bulan lalu 560.207.000 560.207.000Jumlah semua s/d bulan 610.400.000 601.347.250Sisa kas 9.052.750

Pada hari ini tanggal 30 November 2008, oleh kami didapat dalam kas Rp 9.052.750,00(sembilan Juta Lima Puluh Dua Ribu Tujuh Ratus Lima Puluh Rupiah)Terdiri dari :

Tunai Rp 2.000.000,-Saldo Bank Rp 7.052.750,-Surat Berharga Rp -

Langsep, tanggal 30 November 2008MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)


TAHUN ANGGARAN 2008

BULAN DESEMBER


(Rp.)PENGELUARAN

(Rp.)

1 2 3 4 5 6

1. 1 Des. 08 Saldo November 2008 9.052.0002. 1 Des. 08 2 1 2 6 Belanja Makanan dan Minuman 790.2503. 1 Des. 08

2 1 2 4Belanja peralatan dan perlengkapan kantor(lampu) 875.000

4. 5 Des. 08 2 1 2 1 Belanja ATK Sekretariat Desa 337.5005. 6 Des. 08 2 1 1 1 Honorarium Kepala Desa 900.0006. 6 Des. 08

2 1 1 2Honorarium Pelaksana Teknis PengelolaKeuangan Desa (PTPKD) 600.000

7. 6 Des. 08 2 1 1 3 Honorarium Bendahara Desa 600.0008. 6 Des. 08 2 1 1 4 Honorarium Karyawan Desa (4 orang) 1.200.0009. 10 Des. 08 2 2 1 5 Hanorarium dan Operasional BPD (4 orang) 3.750.000

J U M L A H 9.052.750 9.052.750Jumlah bulan ini 9.052.750Jumlah sampai bulan lalu 601.347.250 601.347.250Jumlah semua s/d bulan 610.400.000 610.400.000Sisa kas N I H I L

Pada hari ini tanggal 31 Desember 2008, oleh kami didapat dalam kas Rp. - (Nihil)Terdiri dari :

Tunai Rp - Saldo Bank Rp -Surat Berharga Rp -

Langsep, 31 Desember 2008MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)


BUKU KAS HARIAN PEMBANTUDESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG

TAHUN ANGGARAN 2008

BULAN ……………

NO TANGGAL URAIANPENERIMAAN

(Rp.)PENGELUARAN

(Rp.)JUMLAH

(Rp.)

1 2 3 4 5 6

J U M L A H

Langsep, ………………… 2008MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)


BUKU KAS PEMBANTUPERINCIAN OBYEK PENGELUARAN

DESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENGTAHUN ANGGARAN 2008

No.URUT


TANGGALPENGELUARAN


JUMLAH(Rp.)

1 2 3 4 5


Langsep, ………………… 2008MENGETAHUI


(………………………………..) (………………………………..)

Transaksi keuangan selama 3 bulan (Triwulan I Tahun 2009) yang diambil dari DaftarRencana Penggunaan Dana pada (Tahap I), yang seterusnya dibuat Buku Kas Umum danBuku Kas Pembantu. Transaksi keuangan selama bulan Januari, Februari dan Maret 2009sebagai berikut:

1 Januari 2009 Pencairan Tahap I 2009 32.603.0001 1 Jan ‘09 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 pak

permen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yang diikuti;Kades, Perangkat, PBD dan Warga

790.250

3 3 Jan ‘09 Penggandaan 1 rim blangko kematian @ Rp. 50.000,-

50.000

4 3 Jan ‘09 Pembelian Materai: 75 lembar @ Rp. 3.000,- dan 30 lbr @Rp.6.000,-

405.000

5 6 Jan ‘09 Pembelian Alat Kebersihan Kantor: 3 botol PembersihKaca @ Rp. 62.000,-, 2 buah Sikat WC @ Rp. 12.000,-dan 2 buah Sabun Colek @ Rp. 2.750,-

215.000

6 7 Jan ‘09 Pembelian 3 rim kertas HVS 70 gram@ Rp. 30.000,- untuk penyediaan ATK

90.000

7 25 Jan ‘09 Penghasilan Kepala Desa selama 3 bulan @ Rp. 250.000,- 750.0008 25 Jan ‘09 Penghasilan Sekretaris Desa selama 3 bulan @ Rp.

150.000,-450.000

9 25 Jan ‘09 Penghasilan 5 orang Kepala Urusan selama 3 bulan @Rp. 70.000,-

1.050.000

10 25 Jan ‘09 Penghasilan 4 orang Kepala Dusun selama 3 bulan @ Rp.125.000,-

1.500.000

11 25 Jan ‘09 Tunjangan Kesejahteraan Kepala Desa selama 3 bulan @Rp. 1.000.000,-

3.000.000

12 25 Jan ‘09 Tunjangan Kesejahteraan Sekretaris Desa selama 3 bulan@ Rp. 750.000,-

2.250.000

13 25 Jan ‘09 Tunjangan Kesejahteraan 5 orang Kepala Urusan selama3 bulan @ Rp. 540.000,-

8.100.000

14 25 Jan ‘09 Tunjangan Kesejahteraan 4 orang Kepala Dusun selama 3bulan @ Rp. 675.000,-

8.100.000

Jumlah 26.750.2501 11 Feb ‘09 Biaya operasional 5 orang BPD

@ Rp. 400.000,-2.000.000

2 16 Feb ‘09 Insentif Tim Fasilitasi Desa 10 orang @ Rp. 170.000,-

850.000

3 16 Feb ‘09 Insentif 4 Pokja PKK 1.000.000Jumlah 3.850.000

1 1 Mar ‘09 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 pakpermen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yang diikuti;Kades, Perangkat, BPD dan Warga

790.250

2 1 Mar ‘09 Pembelian 30 buah lampu 18 watt Philips @ Rp. 8.500,-dan 20 buah lampu Philips Ess 23 watt @ Rp. 32.500,-

875.000

3 5 Mar ‘09 Pembelian 2 rim kertas @ Rp. 30.000,-, 3 buah tintakomputer @ Rp. 22.500,-, 400 lembar foto copy @ Rp.100,-, 45 buah penjilidan @ Rp. 2.000,- 80 lembar biayapengaktifan @ Rp. 1.000,-

337.500

Jumlah 2.002.750

penataan usahaan keuangan desa

Documents