pembukuan desa

Download Pembukuan Desa

Post on 08-Jul-2016

13 views

Category:

Documents

2 download

Embed Size (px)

DESCRIPTION

pembukuan

TRANSCRIPT

  • ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DESADESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    TAHUN ANGGARAN 2015

    KODE REKENING URAIAN

    1 21 PENDAPATAN1 1 Pendapatan Asli Desa1 1 1 Hasil Usaha1 1 2 Swadaya, Partisipasi dan Gotong Royong1 1 3 Lain-lain Pendapatan Asli Desa yang sah

    1 2 Pendapatan Transfer1 2 1 Dana Desa1 2 2 Bagian dari hasil pajak &retribusi daerah kab./ kota1 2 3 Alokasi Dana Desa1 2 4 Bantuan Keuangan1 2 4 1 Bantuan Provinsi1 2 4 2 Bantuan Kabupaten / Kota

    JUMLAH PENDAPATAN

    2 BELANJA2 1 Bidang Penyelenggaraan Pemerintahan Desa2 1 1 Penghasilan Tetap dan Tunjangan2 1 1 1 Belanja Pegawai:

    - Penghasilan Tetap Kepala Desa dan Perangkat- Tunjangan Kepala Desa dan Perangkat- Tunjangan BPD

    2 1 2 Operasional Perkantoran2 1 2 2 Belanja Barang dan Jasa

    - Alat Tulis Kantor- Benda POS- Pakaian Dinas dan Atribut- Pakaian Dinas- Alat dan Bahan Kebersihan- Perjalanan Dinas- Pemeliharaan- Air, Listrik,dan Telepon- Honor

    2 1 2 3 Belanja Modal- Komputer- Meja dan Kursi- Mesin TIK

  • 2 1 3 Operasional BPD2 1 3 2 Belanja Barang dan Jasa

    - ATK- Penggandaan- Konsumsi Rapat

    2 1 4 Operasional RT/ RW2 1 4 2 Belanja Barang dan Jasa

    - ATK- Penggandaan- Konsumsi Rapat

    2 2 Bidang Pelaksanaan Pembangunan Desa2 2 1 Perbaikan Saluran Irigasi2 2 1 2 Belanja Barang dan jasa

    - Upah Kerja- Honor

    2 2 1 3 Belanja Modal- Semen- Material

    2 2 2 Pengaspalan jalan desa2 2 2 2 Belanja Barang dan Jasa :

    - Upah Kerja- Honor

    2 2 2 3 Belanja Modal:- Aspal- Pasir

    2 3 Bidang Pembinaan Kemasyarakatan2 3 1 Kegiatan Pembinaan Ketentraman dan Ketertiban2 3 1 2 Belanja Barang dan Jasa:

    - Honor Pelatih- Konsumsi- Bahan Pelatihan

    2 4 Bidang Pemberdayaan Masyarakat2 4 1 Kegiatan Pelatihan Kepala Desa dan Perangkat2 4 1 2 Belanja Barang dan Jasa:

    - Honor pelatih- Konsumsi- Bahan pelatihan

    2 5 Bidang Tak Terduga2 5 1 Kegiatan Kejadian Luar Biasa2 5 1 2 Belanja Barang dan Jasa:

  • - Honor tim- Konsumsi- Obat-obatan- dst

    JUMLAH BELANJA

    SURPLUS / DEFISIT

    3 PEMBIAYAAN3 1 Penerimaan Pembiayaan3 1 1 SILPA3 1 2 Pencairan Dana Cadangan3 1 3 Hasil Kekayaan Desa Yang dipisahkan

    JUMLAH ( RP )

    3 2 Pengeluaran Pembiayaan3 2 1 Pembentukan Dana Cadangan3 2 2 Penyertaan Modal Desa

    JUMLAH ( RP )

  • ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DESADESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    TAHUN ANGGARAN 2015

    ANGGARAN(Rp.)

    31,600,000,000

    100,000,00020,000,00075,000,0005,000,000

    1,500,000,0001,000,000,000

    100,000,000300,000,000

    20,000,00030,000,00050,000,000

    1,600,000,000

    1,600,000,000750,000,000250,000,000250,000,000100,000,000100,000,000

    50,000,000350,000,000300,000,000

    50,000,00010,000,00015,000,00015,000,00040,000,00060,000,00070,000,000

    10.000.00030,000,000

    50,000,00025,000,00025,000,000

    -

  • 50,000,00025,000,00010,000,00015,000,000

    100,000,00045,000,00030,000,00025,000,000

    350,000,000350,000,000

    50,000,00030,000,00020,000,000

    150,000,00050,000,000

    100,000,000

    350,000,00050,000,00030,000,00020,000,000

    150,000,000100,000,000

    50,000,000

    50,000,00050,000,00050,000,0005,000,000

    25,000,00020,000,000

    50,000,00050,000,00050,000,00010,000,00025,000,00015,000,000

    50,000,00050,000,00050,000,000

  • 10,000,00015,000,000

    25,000,000

    1,600,000,000

    -

    ------

    ----

  • Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2015 adalah sebagai berikut:1. Pada 5 Januari Pemerintah Desa Adilmakmur menerima pencairan Dana Desa dari Pemerintah Pusat sebesar Rp250.000.000,- langsung masuk ke rekening Desa.2. Pada 6 Januari Bendahara mengajukan SPP Gaji dan Tunjangan sebesar Rp20.000.000,- dan langsung cair pada hari itu juga dan didistribusikan kepada seluruh perangkat desa.3. Berdasarkan transaksi nomor 2, bendahara memungut PPh pasal 21 sebesar Rp1.000.000,- (5%)dan langsung menyetorkannya hari itu juga.4. Pada 10 Januari 2015 Bendahara mengajukan SPP untuk pembayaran belanja operasional perkantoran berupa pembelian ATK sebesar Rp11.000.000,-

    6. Pada 15 Januari Pemerintah Desa menerima pencairan Alokasi Dana Desa dari Pemerintah Kabupaten Tentram sebesar Rp75.000.000,- langsung masuk ke rekening Desa.7. Pada 20 Januari Bendahara menerima secara tunai Pendapatan Hasil Usaha sebesar Rp5.000.000,-8. Pada 21 Januari Bendahara menyetorkan pendapatan Hasil Usaha yang diterima sehari sebelum ke bank.9. Pada akhir bulan Januari, Bendahara membuat laporan pertanggungjawaban untuk transaksi selama bulan Januari.Berdasarkan transaksi selama bulan Januari 2015, maka pencatatan yang dilakukan oleh bendahara desa pada buku-buku terkait adalah sebagai berikut.

    BUKU KAS UMUMDESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    TAHUN ANGGARAN 2015

    No. Tgl. KODE REKENING URAIAN

    PENERIMAAN PENGELUARAN

    (Rp.) (Rp.)

    1 2 3 4 5 61 5-Jan 1 2 1 Dana Desa 250,000,0002 6-Jan 2 1 1 1 Penghasilan 25,000,0003 6-Jan Pungut/setor PPh 21 1,000,000 1,000,0004 10 2 1 2 2 ATK - 11,000,0005 11 Pungut/setor PPN dan PPh 1,150,000 1,150,0006 15 1 2 3 ADD 75,000,000 -7 20 1 1 1 Hasil Usaha 5,000,000 -

    JUMLAH Rp. Rp.

    5. Berdasarkan pembayaran ATK pada transaksi sebelumnya, bendahara melakukan pemungutan PPN sebesar Rp1.000.000,-( kurang lebih 9%) dan PPh pasal 22 sebesar Rp150.000,-(kurang lebih 1%). Penyetoran pajak-pajak dilakukan pada hari itu juga.

  • Adilmakmur, tanggal 31 Januari 2015MENGETAHUI BENDAHARA DESA,

    KEPALA DESA,

    Adil Makmur

  • 2. Pada 6 Januari Bendahara mengajukan SPP Gaji dan Tunjangan sebesar Rp20.000.000,- dan langsung cair pada hari itu juga dan didistribusikan kepada seluruh perangkat desa.

    6. Pada 15 Januari Pemerintah Desa menerima pencairan Alokasi Dana Desa dari Pemerintah Kabupaten Tentram sebesar Rp75.000.000,- langsung masuk ke rekening Desa.

    BUKU BANKDESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    BUKU KAS UMUM TAHUN ANGGARAN 2015DESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA BULAN : Januari

    TAHUN ANGGARAN 2015 BANK CABANG : BJB IndramayuREK. NO. : 1234567890

    NO BUKTI SALDO No TGL URAIAN BUKTI

    PEMASUKAN

    SETORAN (Rp)

    7 8 9 1 2 3 4 5123 250,000,000 1 5-Jan Dana Desa 123 250,000,000124 25,000,000 225,000,000 2 6-Jan Bayar Gaji 124 -125 225,000,000 3 10-Jan Bayar ATK 126 -126 36,000,000 214,000,000 4 15-Jan ADD 128 75,000,000127 - 214,000,000 5 21-Jan Hasil Usaha 129 5,000,000128 - 289,000,000129 - 294,000,000 330,000,000

    TOTAL TRANSAKSI KUMULATIF 330,000,000

    5. Berdasarkan pembayaran ATK pada transaksi sebelumnya, bendahara melakukan pemungutan PPN sebesar Rp1.000.000,-( kurang lebih 9%) dan PPh pasal 22 sebesar Rp150.000,-(kurang lebih 1%). Penyetoran

    JUMLAH PENGELUARAN

    KOMULATIF

    TOTAL TRANSAKSI BULAN INI

  • Adilmakmur, tanggal 31 Januari 2015

    KEPALA DESA,

  • DESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    BULAN : JanuariBANK CABANG : BJB IndramayuREK. NO. : 1234567890

    PEMASUKAN PENGELUARAN

    SALDOBUNGA BANK (Rp) PENARIKAN (Rp) PAJAK (Rp) BIAYA ADMINISTRASI (Rp.)

    6 7 8 9 10- - - - 250,000,000- 25,000,000 - - 225,000,000- 11,000,000 - - 214,000,000- - - - 289,000,000- - - - 294,000,000

    - 36,000,000 - -- 36,000,000 - -

  • Adilmakmur, tanggal 31 Januari 2015MENGETAHUI BENDAHARA DESA,

    KEPALA DESA,

    Adil Makmur

  • BUKU KAS PEMBANTU PAJAKDESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    TAHUN ANGGARAN 2015

    No TANGGAL URAIAN PEMOTONGAN PENYETORAN(Rp.) (Rp.)

    1 2 3 4

    1 6-Jan Pungut PPh 21 1,000,000 -

    2 6-Jan Setor PPh 21 - 1,000,000

    3 11-Jan Pungut PPN 1,000,000 -

    4 11-Jan Pungut PPh 22 150,000 -

    5 11-Jan Setor PPN - 1,000,000

    6 11-Jan Setor PPh 22 - 150,000

    JUMLAH 2,150,000 2,150,000

    Adilmakmur, tanggal 31 Januari 2015MENGETAHUI BENDAHARA DESA,

    KEPALA DESA,

    Adil Makmur

  • BUKU KAS PEMBANTU PAJAKDESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    TAHUN ANGGARAN 2015

    SALDO(Rp.)

    5

    1,000,000

    -

    1,000,000

    1,150,000

    150,000

    -

    -

    Adilmakmur, tanggal 31 Januari 2015

  • LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENERIMAAN LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGELUARANDESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA DESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    BULAN JANUARI 2015 BULAN JANUARI 2015

    No KODE REKENING URAIANJUMLAH

    No(Rp.)

    1 2 3 5 11 1.2.3. Dana Desa 250,000,000 12 1.2.1. Alokasi Dana Desa 75,000,000 23 1.1.1. Hasil Usaha 5,000,000 JUMLAH

    JUMLAH 330,000,000

    Adilmakmur, tanggal 31 Januari 2015MEMVERIFIKASISekdes

    Mengesahkan,Kepala Desa

    Adil

    Berdasarkan pencatatan pada buku-buku di atas, bendahara desa dapat membuat laporan pertanggungjawaban, baik untuk penerimaan maupun pengeluaran sebagai berikut:

    MENGETAHUI BENDAHARA DESA,

    Sejahtera Makmur

  • LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGELUARANDESA ADILMAKMUR KECAMATAN SEJAHTERA

    BULAN JANUARI 2015

    KODE REKENING URAIANJUMLAH

    (Rp.)2 3 5

    2.1.1.1. Penghasilan dan Tunjangan 25,000,0002.1.2.2. Alat Tulis Kantor 11,000,000

    JUMLAH 36,000,000