musyarakah dan mudharabah
TRANSCRIPT
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
1/18
MUSYARAKAH DAN MUDHARABAH
Musyarakah dan Mudharabah
A.Musyarakah
1. Pengertian
Secara bahasa musyarakah berarti mencampur. Dalam hal ini mencampur satu modal
dengan modal yang lain sehingga tidak dapat dipisahkan satu sama lain. Dalam istilah fikih
syirkah adalah suatu akad antara dua orang atau lebih untuk berkongsi modal dan bersekutu
dalam keuntungan.
Menurut Hanafiyah syirkahadalah :
Perjanjian antara dua pihak yang bersyarikat mengenai pokok harta dan keuntungannya.
Menurut ulama Malikiyah syirkahadalah :
Keiinan untuk berbuat hukum bagi kedua belah pihak! yakni masing"masing
mengiinkan pihak lainnya berbuat hukum terhadap harta milik bersama antara kedua belah
pihak! disertai dengan tetapnya hak berbuat hukum #terhadap harta tersebut$ bagi masing"
masing.
Menurut Hanabilah:
%erkumpul dalam berhak dan berbuat hukum.
Sedangkan menurut Syafi iyah ::
&etapnya hak tentang sesuatu terhadap dua pihak atau lebih secara merata.
MenurutLatifa M.Algoud dan Mervyn K. Lewis
Musyarakah adalah kemitraan dalam suatu usaha! dimana dua orang atau lebih
menggabungkan modal atau kerja mereka! untuk berbagi keuntungan! menikmati hak"hak dan
tanggung ja'ab yang sama. Sedangkan menurut Sofiniyah (hufron dkk.! al"musyarakah atau
syirkah adalah akad kerjasama usaha patungan antara dua pihak atau lebih pemilik modal untuk
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
2/18
membiayai suatu jenis usaha yang halal dan produktif! di mana keuntungan dan resiko akan
ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.
Meskipun rumusan yang dikemukakan para ahli tersebut redaksional berbeda! namun
dapat difahami intinya bah'a syirkah )adalah perjanjian kerjasama antara dua pihak ataubeberapa pihak! baik mengenai modal ataupun pekerjaan atau usaha untuk memperoleh
keuntungan bersama*.
Dasar hukum musyarakah antara lain firman Allah pada Surat An"+isak ayat 1, yang
artinya: )Dan jika saudara"saudara itu lebih dua orang! maka mereka bersyarikat pada yang
sepertiga itu*!.dan juga hadits +abi SA- yang berbunyi: Artinya : )Saya yang ketiga dari dua
orang yang bersyarikat selama salah satunya tidak mengkhianati yang lain! tetapi apabila salah
satunya mengkhianati yang lain! maka aku keluar dari keduanya. /. Abu Daud dan dishahihkan
oleh Al"akim.
,. 0andasan Syariah
Akad syirkah ini mendapatkan landasan syariahnya dari al"ur2an! hadis dan ijma2.
1$Dari al"ur2an
* Maka mereka berserikat dalam sepertiga* .S. An"+isa2 : 1,. Ayat ini sebenarnya
tidak memberikan landasan syariah bagi semua jenis syirkah! ia hanya memberikan landasan
kepada syirkah jabariyyah # yaitu perkongsian beberapa orang yang terjadi di luar kehendak
mereka karena mereka sama"sama me'arisi harta pusaka$.
* Dan sesungguhnya kebanyakan dari orang"orang yang berkongsi itu benar"benar
berbuat alim kepada sebagian lainnya kecuali orang"orang yang beriman dan mengerjakan amal
sholeh*. .S. Shod: ,3. Ayat ini mencela perilaku orang"orang yang berkongsi atau berserikat
dalam berdagang dengan menalimi sebagian dari mitra mereka. Kedua ayat al"ur2an ini jelas
menunjukkan bah'a syirkah pada hakekatnya diperbolehkan oleh risalah"risalah yang terdahuludan telah dipraktekkan.
,$Dari Sunnah
Diri'ayatkan dari Abu urairah bah'a /asulullah SA- bersabda : Sesungguhnya
Allah S-& telah berfirman : Aku adalah mitra ketiga dari dua orang yang bermitra selama salah
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
3/18
satu dari kedunya tidak mengkhianati yang lainnya. 4ika salah satu dari keduanya telah
mengkhianatinya! maka Aku keluar dari perkongsian itu*. . /. Abu Da'ud dan al"akim. Arti
hadis ini adalah bah'a Allah S-& akan selalu bersama kedua orang yang berkongsi dalam
kepenga'asan+ya! penjagaan+ya dan bantuan+ya. Allah akan memberikan bantuan dalam
kemitraan ini dan menurunkan berkah dalam perniagaan mereka. 4ika keduanya atau salah satu
dari keduanya telah berkhianat! maka Allah meninggalkan mereka dengan tidak memberikan
berkah dan pertolongan sehingga perniagaan itu merugi. Di samping itu masih banyak hadis
yang lain yang menceritakan bah'a para sahabat telah mempraktekkan syirkah ini sementara
/asulullah SA- tidak pernah melarang mereka. Sehingga dapat disimpulkan bah'a /asulullah
telah memebrikan ketetapan kepada mereka.
5$6jma2
Kaum Muslimin telah sepakat dari dulu bah'a syirkah diperbolehkan! hanya saja
mereka berbeda pandangan dalam hukum jenis"jenis syirkah yang banyak 7ariasinya itu.
5. Macam"macam musyarakah
Secara garis besar musyarakah terbagi dua! yang pertama musyarakah tentang
kepemilikan bersama! yaitu musyarakah yang terja6i tanpa adanya akad antara kedua pihak. 6ni
ada yang atas perbuatan manusia! seperti secara bersama"sama menerima hibah atau 'asiat! dan
ada pula yang tidak atas perbuatan manusia! seperti bersama"sama menerima hibah atau
menerima 'asiat! dan ada pula yang tidak atas perbuatan manusia! seperti bersama"sama menjadi
ahli 'aris.
%entuk kedua adalah musyarakah yang lahir karena akad atau perjanjian antara pihak"
pihak #syirkah al")u8ud$. 6ni ada beberapa macam:
a.Syirkah Inan
Syirkah 6nan adalah Kerjasama antara , pihak atau lebih! setiap pihak menyumbangkanmodal dan menjalankan usaha atau bisnis.
9ontoh bagi syirkah inan: 6brahim dan mar bekerjasama menjalankan perniagaan
burger bersama"sama dan masing"masing mengeluarkan modal 1 juta rupiah. Kerja sama ini
diperbolehkan berdasarkan As"Sunnah dan ijma2 sahabat. Disyaratkan bah'a modal yang
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
4/18
dikongsi adalah berupa uang. Modal dalam bentuk harta benda separti kereta;gerobak harus
diakadkan pada a'al transaksi. Kerja sama ini dibangunkan oleh konsep per'akilan#'akalah$
dan kepercayaan#amanah$. Sebab masing"masing pihak memberi;berkongsi modal kepada rekan
kerjanya berarti telah memberikan kepercayaan dan me'akilkan usaha atau bisnisnya untuk
dikelola.
Keuntungan usaha berdasarkan kesepakatan semua pihak yang bekerjasama! manakala
kerugian berdasarkan peratusan modal yang dikeluarkan. Abdurraak dalam kitab Al"4ami2
meri'ayatkan dari Ali ra. yang mengatakan: )Kerugian bergantung kepada modal! sedangkan
keuntungan bergantung kepada apa yang mereka sepakati*
b.Syirkah Abdan
Syirkah Abdan adalah kerjasama , orang atau lebih yang hanya melibatkantenaga#badan$ mereka tanpa kerjasama modal.
Sebagai contoh: 4alal adalah Ahli bangunan rumah dan /afi adalah Ahli elektrik yang
berkerjasama menyiapkan projek mebangun sebuah rumah. Kerjasama ini tidak harus
mengeluarkan uang atau biaya. Keuntungan adalah berdasarkan persetujuan mereka.
Syirkah abdan hukumnya mubah berdasarkan dalil As"sunnah. 6bnu mas2ud pernah
berkata )Aku berkerjasama dengan Ammar bin
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
5/18
Pertama! , pihak #misalnya A dan %$ sama"sama memberikan mengeluarkan modal
sementara pihak ketiga #katakanlah 9$ memberikan menjalankan kerja sahaja.
Kedua! pihak pertama #misalnya A$ memberikan konstribusi modal dan kerja sekaligus!
sedangkan pihak kedua #misalnya %$ hanya memberikan konstribusi modal tanpa konstribusikerja.
Kedua"dua bentuk syirkah ini masih tergolong dalam syirkah mudharabah #An"+abhani!
1==>:1?,$. Dalam syirkah mudharabah! hak melakukan tasharruf hanyalah menjadi hak
pengelola. Pemodal tidak berhak turut campur dalam tasharruf. +amun demikian! pengelola
terikat dengan syarat"syarat yang ditetapkan oleh pemodal. 4ika ada keuntungan! ia dibagi sesuai
kesepakatan di antara pemodal dan pengelola! sedangkan kerugian ditanggung hanya oleh
pemodal. Sebab! dalam mudharabah berlaku 'akalah #per'akilan$! sementara seorang 'akil
tidak menanggung kerusakan harta atau kerugian dana yang di'akilkan kepadanya #An"+abhani!
1==>: 1?,$. +amun demikian! pengelola turut menanggung kerugian jika kerugian itu terjadi
kerana melanggar syarat"syarat yang ditetapkan oleh pemodal.
d.Syirkah Wujuh
Disebut Syirkah -ujuh kerana didasarkan pada kedudukan! ketokohan atau keahlian
#'ujuh$ seseorang di tengah masyarakat. Syirkah 'ujuh adalah syirkah antara , pihak #misalnya
A dan %$ yang sama"sama melakukan kerja #amal$! dengan pihak ketiga #misalnya 9$ yang
mengeluarkan modal #mal$. Dalam hal ini! pihak A dan % adalah tokoh masyarakat.
Syirkah semacam ini hakikatnya termasuk dalam syirkah mudharabah sehingga berlaku
ketentuan"ketentuan syirkah mudharabah padanya. #An"+abhani! 1==>:1?3$ %entuk kedua
syirkah 'ujuh adalah syirkah antara , pihak atau lebih yang bersyirkah dalam barang yang
mereka beli secara kredit! atas dasar kepercayaan pedagang kepada keduanya tanpa sumbangan
modal dari masing"masing pihak. Misalnya A dan % tokoh yang dipercayai pedagang. 0alu A dan
% bersyirkah 'ujuh dengan cara membeli barang dari seorang pedagang 9 secara kredit. A dan %
bersepakat masing"masing memiliki ?> dari barang yang dibeli. 0alu keduanya menjual barang
tersebut dan keuntungannya dibagi dua! sedangkan harga pokoknya dikembalikan kepada 9
#pedagang$.
Dalam syirkah kedua ini! keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan! bukan berdasarkan
nisbah barang dagangan yang dimiliki. Sedangkan kerugian ditanggung oleh masing"masing
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
6/18
pengusaha 'ujuh usaha berdasarkan kesepakatan. Syirkah 'ujuh kedua ini hakikatnya termasuk
dalam syirkah Eabdan #An"+abhani! 1==>:1?3$.
+amun demikian! An"+abhani mengingatkan bah'a ketokohan #'ujuh$ yang dimaksud
dalam syirkah 'ujuh adalah kepercayaan keuangan #tsi8ah maliyah$! bukan semata"mataketokohan di masyarakat. Maka dari itu! tidak sah syirkah yang dilakukan seorang tokoh
#katakanlah seorang menteri atau pedagang besar$! yang dikenal tidak jujur atau suka
memungkiri janji dalam urusan keuangan. Sebaliknya sah syirkah 'ujuh yang dilakukan oleh
seorang biasa"biasa saja! tetapi oleh para pedagang dia dianggap memiliki kepercayaan keuangan
#tsi8ah maliyah$ yang tinggi misalnya dikenal jujur dan tepat janji dalam urusan keuangan.
e.Syirkah Mufawadhah
Syirkah Mufa'adhah adalah syirkah antara , pihak atau lebih yang menggabungkansemua jenis syirkah di atas #syirkah inan! Eabdan! mudharabah dan 'ujuh$.
Syirkah mufa'adhah dalam pengertian ini! menurut An"+abhani adalah boleh. Sebab!
setiap jenis syirkah yang sah berdiri sendiri maka sah pula ketika digabungkan dengan jenis
syirkah lainnya. Keuntungan yang diperoleh dibagi sesuai dengan kesepakatan! sedangkan
kerugian ditanggung sesuai dengan jenis syirkahnya yaitu ditanggung oleh pemodal sesuai
dengan nisbah modal #jika berupa syirkah inan$ atau ditanggung pemodal saja #jika berupa
syirkah mudharabah$ atau ditanggung pengusaha usaha berdasarkan peratusan barang dagangan
yang dimiliki #jika berupa syirkah 'ujuh$.
9ontoh: A adalah pemodal! menyumbang modal kepada % dan 9! dua jurutera a'am
yang sebelumnya sepakat bah'a masing"masing melakukan kerja. Kemudian % dan 9 juga
sepakat untuk menyumbang modal untuk membeli barang secara kredit atas dasar kepercayaan
pedagang kepada % dan 9. Dalam hal ini! pada a'alnya yang ada adalah syirkah Eabdan yaitu %
dan 9 sepakat masing"masing bersyirkah dengan memberikan konstribusi kerja sahaja.
0alu! ketika A memberikan modal kepada % dan 9! berarti di antara mereka bertiga'ujud syirkah mudharabah. Di sini A sebagai pemodal! sedangkan % dan 9 sebagai pengelola.
Ketika % dan 9 sepakat bah'a masing"masing memberikan suntikan modal di samping
melakukan kerja! berarti ter'ujud syirkah inan di antara % dan 9. Ketika % dan 9 membeli
barang secara kredit atas dasar kepercayaan pedagang kepada keduanya berarti ter'ujud syirkah
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
7/18
'ujuh antara % dan 9. Dengan demikian! bentuk syirkah seperti ini telah menggabungkan semua
jenis syirkah yang ada yang disebut syirkah mufa'adhah.
3. /ukun dan Syarat Syarikat Al"EF8ud
Menurut anafiyah untuk terjadinya syarikah al"Eu8ud! maka harus ada ijab dan 8abul.
Sedangkan menurut 4umhur! rukunnya ada tiga! yaitu: a. Dua orang yang berakal sehat! b. bjek
yang diperjanjikan dan c. 0afa akad yang sesuai dengan isi. 0ebih lanjut 4umhur ulama
berpendapat bah'a rukun akad pada umumnya adalah al"Ea8idaini! mahallu al"Ea8d dan sighat
al"Ea8d. Selain ketiga rukun tersebut! Musthafa A"Bar8a menambah satu lagi! yakni maudhu2
al"Eu8d #tujuan akad$.
Sedangkan syarat syarikat al"Eu8ud pada umumnya adalah:
a.arus mengenai tasharuf yang dapat di'akilkan
b.Pembagian keuntungan yang jelas
c.Pembagian keuntungan tergantung kepada kesepakatan! bukan kepada besar kecilnya modal atau
ke'ajiban.
%.Mudharabah
1$Pengertian Mudharabah
KataMudharabahsecara etimologi berasal dari kata darb. Dalam bahasa Arab! kata ini
termasuk diantara kata yang mempunyai banyak arti. Diantaranya memukul! berdetak! mengalir!
berenang! bergabung! menghindar berubah! mencampur! berjalan! dan lain sebagainya.
Perubahan makna tersebut bergantung pada kata yang mengikutinya dan konteks yang
membentuknya.
Menurut terminologis! mudharabah diungkap secara bermacam"macam oleh para
ulama madhab. Diantaranya menurut madhab anafi! ) suatu perjanjian untuk berkongsi
didalam keuntungan dengan modal dari salah satu pihak dan kerja #usaha$ dari pihak lain.*
Sedangkan madhab Maliki menamainya sebagai penyerahan uang dimuka oleh pemilik modal
dalam jumlah uang yang ditentukan kepada seorang yang akan menjalankan usaha dengan uang
itu dengan imbalan sebagian dari keuntungannya.
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
8/18
Flama ija menamakan mudharabah! 8iradh. Menurut 4umhur! mudharabah adalah
bagian dari musyarakah.Dalam merumuskan pengertian mudharabah! -ahbah A"Buhaily
mengemukakan:
Pemilik modal menyerahkan hartanya kepada pengusaha untuk diperdagangkan denganpembagian keuntungan yang disepakati dengan ketentuan bah'a kerugian ditanggung oleh
pemilik modal! sedangkan pengusaha tidak dibebani kerugian sedikitpun! kecuali kerugian
berupa tenaga dan kesungguhannya.
Menurut 0atifa M.Algaoud dan Mer7yn K.0e'is! mudharabah dapat didefinisikan
sebagai sebuah perjanjian di antara paling sedikit dua pihak! dimana satu pihak! pemilik modal
#shahib al"mal atau rabb al"mal$! mempercayakan sejumlah dana kepada pihak lain! pengusaha
#mudharib$! untuk menjalankan suatu akti7itas atau usaha. Menurut Afalur /ahman
sebagaimana dikutip oleh (emala De'i dkk.! syirkah mudharabah atau 8iradh! yaitu berupa
kemitraan terbatas adalah perseroan antara tenaga dan harta! seseorang #pihak pertama;supplier;
pemilik modal;mudharib$ memberikan hartanya kepada pihak lain #pihak
kedua;pemakai;pengelola;dharib$ yang digunakan untuk bisnis! dengan ketentuan bah'a
keuntungan #laba$ yang diperoleh akan dibagi oleh masing"masing pihak sesuai dengan
kesepakatan. %ila terjadi kerugian! maka ketentuannya berdasarkan syara bah'a kerugian
dalam mudharabah dibebankan kepada harta! tidak dibebankan sedikitpun kepada pengelola!
yang bekerja.
Al ur2an membolehkanMudharabahini dengan mengambil dasar S. Al Muammil
ayat ,> : ..dan orang-orang yang beralan dimuka bumi men!ari sebagian karunia Allah
S"# .Dalam ayat tersebut terdapat katayadribunyang asal katanya sama dengan mudharabah!
yakni dharabayang berarti mencari pekerjaan atau menjalankan usaha.
Secara umum! mudharabah dibagi menjadi dua yaitu mudharabah mutla$ah
#%nrestri!ted &nvestment A!!ount' dan mudharabah mu$oyyadhah #(estri!ted &nvestment
A!!ount$.
a.Mudharabah Mutla$ah#bebas$
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
9/18
Mudharabah Mutla$ahatau disebut dengan #%nrestri!ted &nvestment A!!ount' adalah
akad kerja antara dua orang atau lebih! atau antara shahibul maal selaku in7estor dengan
mudharib selaku pengusaha yang berlaku secara luas. Atau dengan kata lain pengelola
#mudharib$ mendapatkan hak keleluasaan #disre!tionary right$ dalam pengelolaan dana! jenis
usaha! daerah bisnis! 'aktu usaha! maupun yang lain.
b.Mudharabah Mu$oyyadah#terikat$
Disebut juga dengan istilah #(estri!ted &nvestment A!!ount$ yaitu kerjasama dua orang
atau lebih atau antarashahibul maalselaku in7estor dengan pengusaha atau mudharib! in7estor
memberikan batasan tertentu baik dalam hal jenis usaha yang akan dibiayai! jenis instrumen!
resiko! maupun pembatasan lain yang serupa.
,.Syarat dan /ukun Akad PembiayaanMudharabah
a.Syarat Akad PembiayaanMudharabah
Menurut Sayyid Sabi8! mudharabah harus memenuhi persyaratan sebagai berikut :
1. %ah'a modal itu harus berbentuk uang tunai! jika ia berbentuk barang perhiasan! emas! perak!
atau barang dagangan! maka tidak sah. al ini sebagaimana dikatakan oleh 6bnu Munir! )
Semua orang yang ilmunya kami jaga ;hafal sepakat! bah'a seseorang tidak boleh
menjadikannya sebagai hutang bagi orang lain untuk suatu mudharabah. +amun jika modal itu
berupa barang yang akan diperdagangkan harus dihitung ke dalam nilai uang.
,.%ah'a ia diketahui dengan jelas. Maksudnya agar dapat dibedakan modal yang diperdagangkan
dengan keuntungan yang diperoleh! untuk kedua belah pihak sesuai dengan kesepakatan pada
'aktu akad.
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
10/18
5. Keuntungan yang menjadi hak pengelola usaha dengan in7estor harus jelas nisbahnya
#prosentasenya$. +abi Muhammad pernah bermudharabahdengan penduduk Khaibar! dengan
mengambil separo dari keuntungannya. Motif dari perlunya nisbahini ialah untuk menghindari
kerugian tertentu dari pihak yang bermudharabah! jika yang ditetapkan besaran nilai uang!
bukan prosentase! karena bisa jadi keuntungannya menurun sedangkan biayanya tetap.
3.Menurut Maliki dan Syafii! mudharabah itu bersifat mutlak. Artinya pemilik modal;in7estor tidak
membatasi kepada pengelola usaha! untuk menggunakannya dalam usaha apa dan dimana!
kapan! dan dengan siapa harus bermuamallah. +amun anafi dan ambali membolehkan
mudharabah baik dengan mutlak maupun mu$oyyad. %aik dengan persyaratan tertentu atau
bebas.
b./ukun Akad PembiayaanMudharabah
Gaktor"faktor yang harus ada #rukun$ dalam akad mudharabahadalah :
1.Pelaku #pemilik modal maupun pelaksana usaha$
,.byek mudharabah #modal dan kerja$
5.Persetujuan kedua belah pihak #ijab" 8obul$
3.+isbah keuntungan
Keterangan:
Ad.5.1. Pelaku
Dalam akad mudharabah minimal harus ada dua pelaku. Pihak pertama bertindak selaku pemilik
modal #shahib al-mal$! sedangkan pihak kedua bertindak sebagai pelaksana usaha #mudharib
atau )amil$. &anpa dua pelaku ini! maka akad mudharabahtidak ada.
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
11/18
Ad.5.,. byek
byek mudharabah merupakan konsekuensi logis dari tindakan yang dilakukan oleh para pelaku.
Pemilik modal menyerahkan modalnya sebagai obyek mudharabah! sedangkan pelaksana usaha
menyerahkan kerjanya sebagai obyek mudharabah. Modal yang diserahkan bisa berbentuk uang
atau barang yang dirinci berapa nilai uangnya. Sedangkan kerja yang diserahkan bisa berbentuk
keahlian! ketrampilan! selling skill! management skill! dan lain"lain.
Ad. 5.5. Persetujuan
Gaktor ketiga yaitu persetujuan kedua belah pihak merupakan konsekuensi dari prinsip at"
taraddin minkum #sama"sama rela$. Disini kedua belah pihak harus secara rela bersepakat untuk
mengikatkan diri dalam akad mudharabah. Si pemilik dana setuju dengan perannya untuk
mengkontribusikan dana sedangkan pelaksana usaha pun setuju dengan perannya untuk
mengkontribusikan kerja.
Ad. 5.3. +isbah %agi asil
Gaktor yang keempat yaitu +isbah adalah rukun yang khas dalam akad mudharabah. Gaktor
inilah yang membedakan akad mudharabah dengan akad jual beli. +isbah ini mencerminkan
imbalan yang berhak diterima oleh kedua pihak yang bermudharabah. Mudharib mendapatkan
imbalan atas kerjanya! sedangkan shahib al"mHl mendapat imbalan atas penyertaan modalnya.
9.Musyarakah dan Mudharabah Pada %ank Syari ah
Pada bank syari ah terdapat berbagai bentuk produk;usaha yang didasarkan kepada
ketentuan"ketentuan syari ah! antara lain musyarakah dan mudharabah.
1.%entuk"bentuk usaha musyarakah pada %ank Syari ah
Di antara bentuk usaha musyarakah pada bank syari ah! antara lain:
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
12/18
a.Pada %ank Fmum %erdasarkan Prinsip Syari ah :
1$Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil
,$Memberikan fasilitas letter of credit #0;9$
5$ Penyertaan modal dengan perusahaan atau bank yang lain yang juga mendasarkan usahanya
kepada prinsip"prinsip syari ah.
b.Pada %P/ %erdasarkan Prinsip"prinsip Syari ah :
1$Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan! ini dapat berupa :
a$&abungan
b$Deposito berjangka.
,$Melakukan penyaluran dana melalui bagi hasil.
,.%entuk"bentuk usaha mudharabah pada bank syari ah :
6ni dapat berupa :
a.Pada %ank Fmum %erdasarkan Prinsip"prinsip Syari ah:
1$ Menghimpun dana dari masyarakat berupa simpanan dalam bentuk tabungan! deposito! atau
bentuk lainnya yang berbentuk mudharabah.
,$Melakukan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan usaha.
5$ Melakukan kegiatan usaha lain yang laim bagi bank sepanjang disetujui oleh De'an Syari ah
+asional.
b.Pada %ank Perkreditan /akyat #%P/$ %erdasarkan Prinsip Syari ah :
%entuk"bentuk usaha mudharabah pada bank ini dapat berupa :
1$ Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan atau deposito atau bentuk lain yang
menggunakan bentuk mudharabah.
,$Melakukan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan bagi hasil.
5$ Melakukan kegiatan atau usaha lain yang laim bagi %P/ sepanjang disetujui oleh De'an
Syari ah +asional.
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
13/18
%entuk"bentuk musyarakah dan mudharabah ini tidak sama pada setiap bank syari ah!
sebagai contoh! menurut A'ar! pada %+6 Syari ah 9abang Medan! usaha"usaha mudharabah
ada yang dalam bentuk penghimpunan dana! yaitu &abungan Syariahplus! Deposito Mudharabah
dan &6 #&abungan aji 6ndonesia$ mudharabah dan dalam bentuk penyaluran dana berupa
pembiayaan usaha #seperti proyek agribisnis dan jasa$! pembiayaan transaksional dan trnsaksi
eksport sedangkan musyarakah adalah dalam bentuk kemitraan pembiayaan proyek! joint
7entura! ekspor;impor! modal kerja dan in7estasi.
Sedangkan pada %ank Perkreditan /akyat Syariah #%P/S$ Paduarta 6nsani Medan!
dalam bentuk mudharabah antara lain &abungan Mudharabah 6nsani dan Deposito Mudharbah
6nsanisedangkan musyarakah antara lain dalam bentuk Pembiayaan Syari ah 6nsani.
Pembiayaan ini dengan menggunakan lembaga jaminan! seperti gadai! fiducia dan kuasa jual.
66.Fpaya Perbankan Syari ah Memelihara Prinsip"prinsip Syari ah
Meskipun suatu lembaga telah menyandang nama syari ah! namun tidak tertutup
kemungkinan dalam menjalankan usahanya menyimpang dari nama yang disandang tersebut.
Dalam menjalankan usahanya %ank %erdasarkan Prinsip"prinsip Syari ah berupaya menjaga dan
memelihara agar prinsip"prinsip syari ah tersebut tetap terpelihara dalam operasionalnya. Fpaya"
upaya yang dilakukan tersebut dapat dikemukakan antara lain :
A.Melalui struktur organisasi
Dalam struktur organisasi bank syari ah! ada lembaga yang bertugas dan
bertanggungja'ab memberikan penga'asan terhadap operasional bank syari ah! yakni De'an
Penga'as Syari ah. 0embaga ini biasanya ditempatkan pada posisi setingkat De'an Komisaris
pada setiap bank. Anggota De'an Penga'as Syari ah ditetapkan oleh /apat Pemegang Saham
dari calon yang telah mendapat rekomendasi dari De'an Syari ah +asional.
De'an Penga'as Syari ah bertugas meneliti produk"produk baru bank syari ah dan
memberikan rekomendasi terhadap produk"produk baru tersebut serta membuat pernyataanbah'a bank yang dia'asinya masih tetap menjalankan usaha berdasarkan prinsip"prinsip
syari ah.
Selain De'an Penga'as Syari ah! pada tingkat nasional ada pula De'an Syari ah
+asional #DS+$.0embaga ini didirikan pada tahun 1==I! merupakan lembaga otonom di ba'ah
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
14/18
Majelis Flama 6ndonesia yang ketua dan sekretaris umumnya secara eJ oficio dijabat oleh Ketua
dan Sekretaris Majelis Flama 6ndonesia. &ugas lembaga ini antara lain adalah :
1.Menga'asi produk"produk lembaga keuangan syari ah! seperti bank syari ah! asuransi syari ah!
reksadana syari ah! modal 7entura dan lain"lain.
,. Meneliti dan memberi fat'a terhadap produk"produk yang akan dikembangkan pada bank"bank
syari ah yang diajukan oleh manajemen bank yang bersangkutan setelah mendapat rekomendasi
dari De'an Penga'as Syari ah.
5.Mengeluarkan pedoman yang akan digunakan oleh De'an Penga'as Syari ah dalam menga'asi
bank"bank syari ah.
3.Merekomendir para ulama yang akan ditugaskan menjadi anggota De'an Penga'as Syari ah.
Dalam melaksanakan fungsinya DS+ dapat memberikan teguran kepada lembaga
keuangan syari ah yang bersangkutan apabila lembaga tersebut menyimpang dari garis panduan
yang ditetapkan. al ini terjadi antara lain apabila De'an Syari ah +asional menerima laporan
dari De'an Penga'as Syari ah tentang penyimpangn tersebut.
%.Melalui %isnis Fsaha
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
15/18
@.Apakah proyek dapat merugikan syi ar 6slam! baik secara langsung maupun tidak langsung.
9.0ingkungan Kerja dan 9orporate culture
Sebuah bank syari ah selayaknya memiliki lingkungan kerja yang sejalan dengan
syari ah. Dalam hal etika! misalnya sifat amanah dan shiddi8! harus melandasi setiap karya'an!
sehingga tercermin integritas eksekutif muslim yang baik. Di samping itu karya'an bank
syari ah harus skillful dan professional #fathanah$! dan mampu melakukan tugas secara team"
'ork! di mana informasi merata di seluruh fungsional organisasi #tabligh$. Demikian pula dalam
hal re'ard dan punishment! diperlukan prinsip keadilan yang sesuai dengan syari ah.
666.Sengketa %ank Syari ah
Menurut Sitimegadianty Adam dan &akdir /ahmadi sebagimana dikutip /achmadi
Fsman! dalam kosa kata 6nggris terdapat , #dua$ istilah! yakni )conflict* dan )dispute* yang
kedua"duanya mengandung pengertian tentang adanya perbedaan di antara kedua pihak atau
lebih! tetapi keduanya dapat dibedakan. Kosa kata conflict sudah diserap kedalam bahasa
6ndonesia menjadi )konflik*! sedangkan kosa kata dispute dapat diterjemahkan dengan kosa kata
)sengketa*. Sebuah konflik! yakni sebuah situasi dimana , #dua$ pihak atau lebih dihadapkan
pada pebedaan kepentingan! tidak akan berkembang menjadi sengketa apabila pihak yang merasa
dirugikan hanya memendam perasan tidak puas atau keprihatinannya. Sebuah konflik berubah
atau berkembang menjadi sebuah sengketa bilaman pihak yang merasa dirugikan telah
menyatakan rasa tidak puas atau keprihatinannya! baik secara langsung kepada pihak yang
dianggap sebagai penyebab kerugian atau pihak lain.
Sengketa perbankan syari ah di sini maksudnya adalah perbedaan kepentingan di
antara dua pihak atau lebih dalam perbankan syari ah yang mengakibatkan tejadinya kerugian
bagi pihak atau pihak"pihak tertentu! dan perbedaan kepentingan atau kerugian tersebut
dinyatakan kepada pihak yang dianggap menjadi penyebab kerugian atau kepada pihak lain! dan
pihak lain tersebut memberikan pendapat yang berbeda.
Dihubungkan dengan produk"produk musyarakah dan mudharabah pada perbankan
syari ah! maka sengketa mungkin saja terjadi dalam lingkup produk pengumpulan dana! seperti
tentang jumlah atau angka"angka tabungan;deposito! atau bila nasabah merasa bah'a
keuntungan yang diterimanya tidak 'ajar atau menyalahi kesepakatan juga dimungkinkan
apabila nasabah tidak dapat menarik dananya pada 'aktu yang ditentukan dan sebagainya! juga
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
16/18
apabila nasabah merasa bah'a dananya telah digunakan untuk membiayai proyek"proyek yang
tidak berdasarkan prinsip"prinsip syari ah.
Sengketa mungkin juga terjadi pada produk"produk pembiayaan syari ah! seperti
dalam hal terjadi kerugian dalam produk pembiayaan berbentuk mudharabah! lalu bank sebagaishahibul maal membebankan kerugian tersebut kepada pengusaha;dharib! sedangkan pengusaha
merasa bah'a dirinya tidak bersalah. 4uga mungkin apabila pengusaha tidak menjalankan
usahanya dengan sungguh"sungguh atau tidak jujur sehingga timbul kerugian! atau apabila
kejujuran dharib tidak diakui oleh bank dan sebagainya.
Pada produk musyarakah sengketa mungkin terjadi karena masing"masing pihak
merasa mitranya tidak jujur! tidak profesional! tidak produktif! tidak efisien atau tidak maksimal
menjalankan usaha bersama sehingga terjadi kerugian.
Apabila terjadi sengketa syari ah! maka berdasarkan penjelasan Pasal 3= Fndang"
undang +o. 5 &ahun ,>>@ tentang Perubahan atas Fndang"undang +omor I &ahun 1=C=!
lembaga yang ber'enang mengadilinya adalah Pengadilan Agama. Meskipun demikian! ada
kemungkinan sengketa perbankan syari ah tidak diajukan ke Pengadilan Agama. 6ni terjadi
apabila dalam perjanjian atau akad produk telah ditentukan lembaga"lembaga lain atau cara lain
yang akan menyelesaikan sengketa. 6ni sejalan dengan ketentuan Pasal 15,> KF Perdata
tentang kebebasan berkontrak.
Menurut Suyud Margono! sebagaimana dikemukakan 4ohn Marlon M. dalam
masyarakat terdapat berbagai model penyelesaian sengketa! baik formal maupun informal yang
dapat dijadikan acuan dalam menja'ab sengketa yang mungkin timbul! yakni :
1. Proses konsensus #consensus processes$! yakni ombudsman! pencari fakta secara netral #neutral
fact finding$! negosiasi #negotiation$! mediasi #mediation$ dan konsiliasi #consiliation$.
,. Proses ajudikasi semu #8uasi adjudicatory processes$! yakni mediasi arbitrase #med"arb$!
persidangan mini #mini trial$! pemeriksaan juri secara sumir #summary jury trial$ dan e7aluasinetral secara dini #early neutral e7aluation$.
5.Proses ajudikasi #adjudicati7e processes$! yaitu litigasi #litigation$ dan arbitrase #arbitration$.
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
17/18
Khusus untuk perbankan syari ah dan lembaga"lembaga ekonomi syari ah pada
umumnya lembaga penyelesaian sengketa di luar pengadilan terutama adalah melalui %adan
Arbitrase Syari ah +asional #%AS
-
7/25/2019 Musyarakah Dan Mudharabah
18/18
didesain untuk menyelesaikan masalah! melainkan lebih mengutamakan penyelesaian yang
berlandaskan penegakan dan kepastian hukum. Demikian antara lain kritik yang dihadapkan
kepada pengadilan.
Pandangan di atas tentu harus menjadi perhatian aparatur pengadilan! lebih"lebihPengadilan Agama. leh sebab itu! sudah sepatutnyalah para hakim Pengadilan Agama berusaha
maksimal agar perkara"perkara perbankan syari ah yang diajukan kepadanya dapat diperiksa!
diputus dan diselesaikan dengan berlandaskan kebenaran! keadilan dan kemanfaatan serta
dengan mengedepankan asas sederhana! cepat dan biaya ringan. Dengan cara itu insya Allah para
pencari keadilan akan merasakan bah'a putusan Pengadilan Agama tentang sengketa ekonomi
syari ah benar"benar dapat menyelesaikan masalah! bukan seperti berbagai asumsi yang
dilontarkan oleh pihak"pihak yang kurang respons terhadap pengadilan! semoga.