muhammad qeis abdurrahman
TRANSCRIPT
PENGARUH UKURAN (TOTAL ASET) DAN PERFORMA FINANSIAL BPRS TERHADAP PERTUMBUHAN TRANSAKSI PEMBIAYAAN BPRS
(Studi pada BPRS wilayah Soloraya periode 2012-2018)
SKRIPSI
Diajukan untuk melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyaratan untuk
Mencapai Gelar Sarjana Manajemen Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun Oleh:
MUHAMMAD QEIS ABDURRAHMAN
F0215067
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2020
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
i
ABSTRAK
PENGARUH UKURAN (TOTAL ASET) DAN PERFORMA FINANSIAL BPRS
TERHADAP PERTUMBUHAN TRANSAKSI PEMBIAYAAN BPRS
(Studi pada BPRS wilayah Soloraya periode 2012-2018)
MUHAMMAD QEIS ABDURRAHMAN
NIM. F0215067
Penelitian ini bertujuan untuk menemukan bukti empiris teori Gibrat’s Law pada analisis pengaruh ukuran dan performa finansial BPRS terhadap pertumbuhan transaksi pembiayaan BPRS. Ukuran dari BPRS yang digunakan dalam penelitian ini yaitu total aset dan pertumbuhan total aset, sedangkan untuk performa BPRS menggunakan performa finansial yaitu return on aset, return on equity, nonperforming financing, finance deposit ratio dan kewajiban pemenuhan modal minimum.
Penelitian ini merupakan penelitian dengan metode pengambilan data sekunder. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak 49 data dimana BPRS yang digunakan sebagai sampel pada penelitian ini berjumlah 7 BPRS. Adapun pengumpulan data dalam penelitian ini mencari data laporan keuangan BPRS yang sudah dipublikasikan pada pihak yang memiliki otoritas dalam hal ini adalah Otoritas Jasa Keuangan. Data yang terkumpul dianalisis dengan menggunakan teknik analisis Eviews.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa teori Gibrat’s Law diterima yaitu ukuran BPRS dalam hal ini total aset tidak mempengaruhi secara signifikan. Sedangkan performa finansial BPRS dalam hal ini return on asset, nonperforming financing, financing deposit ratio dan kewajiban pemenuhan modal minimum, hanya financing deposit ratio yang mempengaruhi secara signifikan. Sedangkan untuk pertumbuhan total aset memiliki hubungan yang signifikan terhadap pertumbuhan transaksi pembiayaan.
Kata Kunci: Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, Ukuran BPRS, Performa
Finansial BPRS, Teori Gibrat’s Law, Pertumbuhan Transaksi
Pembiayaan.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
ii
ABSTRACT
THE INFLUENCE OF SIZE (TOTAL ASSETS) AND BPRS FINANCIAL
PERFORMANCE ON THE GROWTH OF BPRS FINANCING TRANSACTIONS
(Study on the BPRS of the Solo Raya region for the period 2012-2018)
MUHAMMAD QEIS ABDURRAHMAN
NIM. F0215067
This study aims to find empirical evidence of Gibrat’s Law theory of the analysis of
the influence of the size and financial performance of BPRS on the growth of BPRS
financing transactions. The size of the BPRS defined in this study using it total
assets and total asset growth, while for BPRS performance uses financial
performance, namely return on assets, return on equity, nonperforming financing,
finance deposit ratio and minimum capital fulfillment obligations.
This research is using secondary data collection method. Samples used in this
study were 49 data, acquired in which BPRS used as samples. Total 7 BPRS in
Solo Raya region is optimized as a sample in this research. The data collection in
this study focused on BPRS financial report data that has been published to
authorized parties, and in this case is the Financial Services Authority (Otoritas
Jasa Keuangan, OJK). The collected data was analyzed using the Eviews analysis
technique.
The results showed that the Gibrat’s Law Theory is accepted as the size of the
BPRS in this case total assets did not significantly influence. While the financial
performance of BPRS in this case return on assets, nonperforming financing,
finance deposit ratio and minimum capital fulfillment obligations, only financing
deposit ratio has a significant influence. Meanwhile total assets growth
significantly-influence on the financing transaction growth.
Keywords: Bank of Citizen Syariah Financing, BPRS Size, BPRS Financial
Performance, Gibrat’s Law Theory, Financing Transaction Growth
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
iii
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
iv
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
v
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
vi
HALAMAN MOTO
“Dan apabila hamba-hamba-Ku bertanya kepadamu (Muhammad) tentang
Aku, maka sesungguhnya aku dekat. Aku Kabulkan permohonan orang
yang berdoa apabila dia berdoa kepada-Ku. Hendaklah mereka itu
memenuhi (perihtah)-Ku, agar mereka memperoleh kebenaran”
(QS: Al-Baqarah: 186)
Where other men blindly follow the truth, remember, nothing is true.
(Assissins Creed Brotherhood, Main sentences)
Semua karena dan untuk Allah
(Penulis)
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
vii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini kupersembahkan untuk:
Abi, Umi, Kak Azzam, Mak e Martinah, (Alm.) Mbah Pariyo,
(Alm.) Mbah Tarhiyah, Terimakasih atas doa, kasih sayang dan
semua dukungan yang diberikan.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Allah SWT, atas petunjuk, kemudahan dan
rahmat serta perkenan-Nya, Alhamdulillah, telah berhasil diselesaikan
sebuah karya skripsi yang berjudul “PENGARUH UKURAN (TOTAL
ASET) DAN PERFORMA FINANSIAL BPRS TERHADAP
PERTUMBUHAN TRANSAKSI PEMBIAYAAN BPRS (Studi pada
BPRS wilayah Soloraya Periode 2012-2018)”. Shalawat beserta
salam tak lupa tercurah kepada suri tauladan kita, Rasulullah SAW.
Karya ini merupakan salah satu persyaratan untuk memperoleh
gelar Sarjana Manajemen (SM) pada Jurusan Manajemen, Fakultas
Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret, Surakarta.
Penulis menyadari bahwa keberhasilan penyusunan karya ini
tidak lepas dari bantuan berbagai pihak, baik berupa moral maupun
material. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis
menyampaikan ungkapan terimakasih yang tulus kepada:
1. Umi dan Abi, atas segala curahan kasih sayang, do’a yang tidak
pernah berhenti, dan pengorbanan yang dilakukan selama ini.
Semoga Allah SWT mencurahkan rahmat-Nya, menyayangi,
melindungi dan membalas kasih sayang sebagaimana mereka
memperlakukanku selama ini.
2. Bapak Deny Dwi Hartomo, SE, M.Sc selaku pembimbing skripsi
yang di telah meluangkan waktu di kesibukan beliau telah
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
ix
memberikan bimbingan dan arahan sejak awal hingga akhir
penulisan karya ini.
3. Prof. Drs. Djoko Suhardjanto, M.Com.(Hons.), Ph.D,Ak, selaku
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.
4. Dr. Atmaji, M.M, selaku Ketua Program Studi Manajemen.
5. Bapak Irwan Tri Nugroho, S.E., M.Sc., Ph.D, selaku ketua tim penguji
skripsi & Bapak Tastaftiyan Risfandy, S.E., M.Sc., Ph.D, selaku
anggota tim penguji skripsi.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.
Terimakasih atas semua bimbingan dan ilmunya selama ini.
7. Seluruh karyawan dan staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.
8. Sekolah Menengah Atas Islam Terpadu (SMAIT) Nur Hidayah atas
bantuan dan kerjasamanya.
9. Semua aktivis mahasiswa yang ada di UNS dan Seluruh Indonesia.
10. Almamater yang saya cintai dan banggakan, Universitas Sebelas
Maret.
Penulis menyadari bahwa penulisan karya skripsi ini masih jauh
dari sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik
demi perbaikan selanjutnya. Akhirnya, semoga karya skripsi ini dapat
memberikan manfaat, baik bagi penulis maupun pihak lainnya.
#SemuanyaKarenaDanUntukAllah.
Surakarta, 29 April 2020
Penulis,
Muhammad Qeis Abdurrahman
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
x
DAFTAR ISI
Halaman Judul i
Abstrak (Bahasa Indonesia) ii
Abstract (Bahasa Inggris) iii
Halaman Persetujuan Pembimbing iv
Halaman Pengesahan v
Surat Pernyataan vi
Motto vii
Halaman Persembahan viii
Kata Pengantar ix
Daftar Isi xi
Daftar Tabel & Gambar xiv
Daftar Lampiran xv
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah 1
1.2. Perumusan Masalah 7
1.3. Tujuan Penelitian 7
1.4. Manfaat Penelitian 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Landasan Teori 9
2.1.1. Perbankan 9
2.1.2. Produk Perbankan Syariah dan Unit Usaha Syariah 10
2.1.3. Akad Pembiayaan Piutang BPRS 10
2.1.4. Akad Pembiayaan Modal BPRS 11
2.1.5. Gibrat’s Law 12
2.1.6. Laporan Keuangan 12
2.1.7. Analisis Laporan Keuangan 13
2.2. Penelitian Terdahulu 16
2.3. Hipotesis 17
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xi
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
3.1. Ruang Lingkup Penelitian 20
3.2. Populasi, Sampel & Teknik Sampling 20
3.3. Sumber Data 21
3.4. Objek Penelitian 21
3.5. Metode Analisis Data 22
3.5.1. Jenis Data 22
3.5.2. Uji Menentukan Teknik yang Dipilih 23
3.5.3. Uji Asumsi Klasik 24
3.5.4. Uji Kelayakan Model 25
3.6. Perhitungan Rasio Finansial 26
BAB IV ANALISIS DATA PEMBAHASAN
4.1. Deskripsi Objek Penelitian 30
4.1.1. Perkembangan BPRS di Indonesia 30
4.1.2. BPRS di Soloraya 31
4.2. Analisis Dekriptif 32
4.3. Analisis Data 37
4.3.1. Uji Asumsi Klasik 38
a. Uji Normalitas 38
b. Uji Multikolinieritas 39
c. Uji Autokorelasi 39
d. Uji Heteroskedastisitas 40
4.3.2. Hasil Analisis Hipotesis 41
a. Analisis Hipotesis 1 41
b. Uji Kelayakan Model Hipotesis 1 42
c. Analisis Hipotesis 2 43
d. Uji Kelayakan Model Hipotesis 2 44
e. Analisis Hipotesis 3 46
f. Uji Kelayakan Model Hipotesis 3 47
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xii
BAB V PENUTUP
5.1. Simpulan 51
5.2. Keterbatasan 53
5.3. Saran 54
5.4. Implementasi Penelitian 55
DAFTAR PUSTAKA 57
LAMPIRAN
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Hasil Statistika Deskriptif 33
Tabel 4.2 Perbandingan Hasil Regresi Fixed Effect &
Random Effect 37
Tabel 4.3 Hasil Uji Asumsi Klasik & Uji Hausman 38
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Model Penelitian 28
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Hasil Uji Autokorelasi & Uji Normalitas L-1
Hasil Uji Heteroskedastisitas L-2
Hasil Uji Multikolinieritas L-2
Hasil Uji Fixed Effect & Random Effect L-3
Hasil Uji Hausman L-4
Tabel Pembiayaan BPRS di Indonesia L-5
Tabel Perkembangan Jumlah BPRS di Indonesia L-6
Tabel Pembiayaan BPRS pada UMKM di Indonesia L-7
Tabel Data Penelitian pada BPRS Tahun 2012-2018 L-8
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id