modul praktikum aplikasi akuntansi€¦ · akuntansi amik bsi 5 gambar i.1 fasilitas yang ada di...
TRANSCRIPT
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
1
MODULMODULMODULMODUL PRAKTIKUMPRAKTIKUMPRAKTIKUMPRAKTIKUM APLIKASIAPLIKASIAPLIKASIAPLIKASI AKUNTANSIAKUNTANSIAKUNTANSIAKUNTANSI
ZAHIRZAHIRZAHIRZAHIR ACCOUNTINGACCOUNTINGACCOUNTINGACCOUNTING VERSIVERSIVERSIVERSI 5.15.15.15.1
DDDD
IIII
SSSS
UUUU
SSSS
UUUU
NNNN
Oleh:Oleh:Oleh:Oleh:
TimTimTimTim PenyusunPenyusunPenyusunPenyusun ModulModulModulModul ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting VersiVersiVersiVersi 5.15.15.15.1
KomputerisasiKomputerisasiKomputerisasiKomputerisasi AkuntansiAkuntansiAkuntansiAkuntansi
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
2
Rahmawati,Rahmawati,Rahmawati,Rahmawati, S.KomS.KomS.KomS.Kom
SitiSitiSitiSiti Marlina,Marlina,Marlina,Marlina, S.KomS.KomS.KomS.Kom
WinWinWinWin Kurniadi,Kurniadi,Kurniadi,Kurniadi, S.KomS.KomS.KomS.Kom
SigitSigitSigitSigit Wibowo,Wibowo,Wibowo,Wibowo, A.MdA.MdA.MdA.Md
JurusanJurusanJurusanJurusan KomputerisasiKomputerisasiKomputerisasiKomputerisasi AkuntansiAkuntansiAkuntansiAkuntansi
AkademiAkademiAkademiAkademi BinaBinaBinaBina SaranaSaranaSaranaSarana InformatikaInformatikaInformatikaInformatika
JakartaJakartaJakartaJakarta
2012201220122012
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 1111
PengenalanPengenalanPengenalanPengenalan ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting versiversiversiversi 5.15.15.15.1 dandandandan
SetupSetupSetupSetup DatabaseDatabaseDatabaseDatabase PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan BaruBaruBaruBaru
1.11.11.11.1 SekilasSekilasSekilasSekilas ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting
Zahir Accounting adalah software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,
mempunyai fasilitas yang integrated dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan analisa laporan
berupa grafik dan analisa resiko keuangan yang berguna untuk keputusan manajemen perusahaan.
1.Zahir dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang
pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh
terhadap usahanya tanpa mengharuskan pengusaha dan manajemen perusahaan untuk
memahami teori akuntansi terlebih dahulu.
2.Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan
sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan
bisnis dengan cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia
laporan keuangan semata.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
3
Zahir Versi 5.1 secara inovatif telang menggabungkan software akuntansi finansial dengan
software manajemen finansial (sebagai Decision Support System). Mudah digunakan tanpa harus
mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan
akurat.
Berikut ini beberapa jurnal transaksi yang terdapat dalam Zahir Accounting Versi 5.1:
1. JurnalJurnalJurnalJurnal PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan
pembayaran kredit maupun cash.
2. JurnalJurnalJurnalJurnal PembelianPembelianPembelianPembelian untuk menginput transaksi pembelian dan retur pembelian yang terjadi, baik
transaksi pembayaran kredit maupun cash.
3. JurnalJurnalJurnalJurnal KasKasKasKas MasukMasukMasukMasuk untuk menginput transaksi pemasukan kas.
4. JurnalJurnalJurnalJurnal KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar untuk menginput transaksi pengeluaran kas.
5. JurnalJurnalJurnalJurnal PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran PiutangPiutangPiutangPiutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal
dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.
6. JurnalJurnalJurnalJurnal PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digunakan
untuk pembayar hutang usaha kepada supplier.
7. JurnalJurnalJurnalJurnal PengembalianPengembalianPengembalianPengembalian KelebihanKelebihanKelebihanKelebihan PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran PiutangPiutangPiutangPiutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi
pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.
8. JurnalJurnalJurnalJurnal PenerimaanPenerimaanPenerimaanPenerimaan KelebihanKelebihanKelebihanKelebihan PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi
penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.
9. JurnalJurnalJurnalJurnal PenyesuaianPenyesuaianPenyesuaianPenyesuaian PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti
penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dan lain-lainnya.
10.JurnalJurnalJurnalJurnal PemindahanPemindahanPemindahanPemindahan BarangBarangBarangBarang untuk menginput transaksi pemindahan persediaan, seperti
transaksi penggunaan bahan baku menjadi barang jadi.
11.JurnalJurnalJurnalJurnal UmumUmumUmumUmum untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri,
seperti transaksi adjusting.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
4
12.TransferTransferTransferTransfer KasKasKasKas digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas dari satu akun kas ka akun
kas lainnya dengan menggunakan jurnal umum.
13.StockStockStockStock OpnameOpnameOpnameOpname digunakan untuk membuat jurnal penyesuaian persediaan saat melakukan
penghitungan saldo persediaan tiap akhir bulan.
1.21.21.21.2 ModulModulModulModul dandandandan FasilitasFasilitasFasilitasFasilitas yangyangyangyang AdaAdaAdaAda didididi ZahirZahirZahirZahir
Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir Accounting Versi 5.1:
1.2.11.2.11.2.11.2.1 ModulModulModulModul DataDataDataData
Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di Zahir Accounting.
Untuk menampilkannya klik Data-DataData-DataData-DataData-Data.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
5
Gambar I.1 Fasilitas yang ada di modul Data-data
Beberapa fasilitas yang ada di modul Data-data:
o Data Nama Alamat
o Data Rekening
o Data Produk
o Satuan Pengukuran
o Data Proyek
o Data Harta Tetap
o Data Pajak
o Data Mata Uang
1.2.21.2.21.2.21.2.2 ModulModulModulModul BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar
Modul Buku Besar digunakan untuk nelakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, dan
membuka buku besar per akun. Untuk menampilkannya klik BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar.
Gambar I.2 Fasilitas yang ada di modul Buku Besar
Beberapa fasilitas yang ada di modul Buku Besar:
o Data Rekening Perkiraan
o Transaksi Jurnal Umum
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
6
o Buku Besar
o Daftar Transaksi Jurnal
1.2.31.2.31.2.31.2.3 ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan
Penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan. Transaksi
ini digunakan oleh perusahaan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai
ataupun piutang. Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan oleh
pelanggan atas penjualan yang telah terjadi sebelumnya. Untuk menampilkannya klik PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan.
Gambar I.3 Fasilitas yang ada di modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di modul Penjualan:
o Sales order
o Pengiriman Barang(Invoicing)
o Retur Penjualan
o Daftar Piutang Usaha
o Pembayaran Piutang Usaha
o Pengembalian Kelebihan (Kredit)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
7
1.2.41.2.41.2.41.2.4 ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian
Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau jasa dari supplier/vendor,
transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan. Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan
tunai ataupun hutang. Hutang Usaha adalah transaksi untuk melakukan pembayaran hutang usaha
kepada supplier atau vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya. Untuk
menampilkannya klik PembelianPembelianPembelianPembelian.
Gambar I.4 Fasilitas yang ada di modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di modul Pembelian:
o Purchase Order
o Pengiriman Barang (Invoicing)
o Retur Pembelian
o Daftar Hutang Usaha
o Pembayaran Hutang Usaha
o Penerimaan Kembalian (Debet)
1.2.51.2.51.2.51.2.5 ModulModulModulModul KasKasKasKas dandandandan BankBankBankBank
Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas atau bank, seperti
transfer antar rekening kas/bank, kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk dan kas
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
8
keluar adalah transaksi di luar penginputan penerimaan pembayaran piutang maupun
pengeluaran pembayaran hutang. Untuk menampilkannya klik KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank.
Gambar I.5 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank
Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank:
o Transfer Kas
o Kas Masuk
o Kas Keluar
o Rekonsiliasi Bank
1.2.61.2.61.2.61.2.6 ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan. Pada modul ini
dapat dibuat data barang, barang keluar di luar penjualan, pembuatan proses produksi, stock
opname. Untuk menampilkannya klik PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
9
Gambar I.6 Fasilitas yang ada di modul Persediaan
Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan:
o Pemakaian/Penyesuaian Barang
o Pemindahan Barang
o Stock Opname
o Perakitan
Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada d modul pembelian dan
pengiriman barang yang ada di modul penjualan. Setiap ada penjualan yang akan menyebabkan
barang keluar, secara otomatis Zahir akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan berdasarkan
metode yang digunakan.
1.2.71.2.71.2.71.2.7 ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan
Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan modul-modul
sebelumnya. Untuk menampilkannya klik ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
10
Gambar I.7 Fasilitas yang ada di modul Laporan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
11
1.3.1.3.1.3.1.3. SetupSetupSetupSetup DatabaseDatabaseDatabaseDatabase PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan BaruBaruBaruBaru
LangkahLangkahLangkahLangkah PenggunaanPenggunaanPenggunaanPenggunaan ProgramProgramProgramProgram ZahirZahirZahirZahir
Edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi Standard 5.1. Langkah-langkah
penggunaannya adalah sebagai berikut:
MemanggilMemanggilMemanggilMemanggil ProgramProgramProgramProgram ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting
Untuk memanggil program Zahir Accounting, Klik StartStartStartStart � AllAllAllAll ProgramsProgramsProgramsPrograms � ZahirZahirZahirZahir SystemSystemSystemSystem
StandardStandardStandardStandard 5.1.5.1.5.1.5.1.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
12
GambarGambarGambarGambar I.1I.1I.1I.1 PemanggilanPemanggilanPemanggilanPemanggilan ProgramProgramProgramProgram ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting
Gambar 2.1 Pemanggilan Program Zahir Accounting
1.3.1.1.3.1.1.3.1.1.3.1.MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan BaruBaruBaruBaru
1. Klik MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData BaruBaruBaruBaru pada tampilan menu utama.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
13
Gambar 2.2 Jendela Menu Utama Zahir
2. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:
Gambar 2.3 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
14
3. Isi informasi perusahaan yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk ke
tampilan berikutnya.
4. Klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk transaksi berikutnya.
Gambar 2.4 Jendela Penginputan Periode Akuntansi
5. Pilih periode akuntansi di bulan JanuaryJanuaryJanuaryJanuary, tutup buku di bulan DesemberDesemberDesemberDesember tahun 2009200920092009. Klik
LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan.
6. Pada tampilan berikutnya klik ProsesProsesProsesProses.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
15
Gambar 2.5 Jendela Informasi Perusahaan
7. klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk proses berikutnya.
Gambar 2.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
16
8. Pilih YesYesYesYes untuk melanjutkan proses, klik OK.
Gambar 2.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.
Gambar 2.8 Jendela Setup Mata Uang
10.Pilih ListListListList ofofofof CurrencyCurrencyCurrencyCurrency,, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil jendela seperti di bawah
ini.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
17
Gambar 2.9 Jendela List of Currency
11.Klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk ke jendela berikutnya.
Gambar 2.10 Jendela setup data selesai
13.Klik SelesaiSelesaiSelesaiSelesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.
1.3.2.1.3.2.1.3.2.1.3.2.MembuatMembuatMembuatMembuat DaftarDaftarDaftarDaftar AkunAkunAkunAkun
Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat master
data yang akan digunakan dalam transaksi.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
18
A.A.A.A. KlasifikasiKlasifikasiKlasifikasiKlasifikasi AkunAkunAkunAkun
Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu Setting � Klasifikasi Akun.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
19
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
20
B.B.B.B. MengelolaMengelolaMengelolaMengelola DaftarDaftarDaftarDaftar AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)
Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun. Zahir telah menyediakan
daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat
menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia.
Langkah-langkah menampilkan daftar akun:
1. Pilih Modul BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar � pilih DataDataDataData RekeningRekeningRekeningRekening PerkiraanPerkiraanPerkiraanPerkiraan.
Gambar 2. 11 Jendela Daftar Akun
Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit, menghapus, menonaktifkan dan
mengaktifkan kembali suatu akun
���� MenambahMenambahMenambahMenambah DataDataDataData AkunAkunAkunAkun BaruBaruBaruBaru
1. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol BaruBaruBaruBaru.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
21
Gambar 2.12 Jendela Tambah Akun Baru
2. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun � klik RekamRekamRekamRekam.
���� MengeditMengeditMengeditMengedit DataDataDataData AkunAkunAkunAkun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan diedit � klik EditEditEditEdit.
���� MenghapusMenghapusMenghapusMenghapus DataDataDataData AkunAkunAkunAkun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus � klik HapusHapusHapusHapus.
���� MenonaktifMenonaktifMenonaktifMenonaktif DataDataDataData AkunAkunAkunAkun
Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif� centang kotak TidakTidakTidakTidak AktifAktifAktifAktif
���� MengaktifkanMengaktifkanMengaktifkanMengaktifkan akunakunakunakun yangyangyangyang ‘‘‘‘tidaktidaktidaktidak aktifaktifaktifaktif’’’’
Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu
Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi i � hapus tanda centang TidakTidakTidakTidak AktifAktifAktifAktif.
Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode rekeningMerupakan alat pembayaran.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
22
LatihanLatihanLatihanLatihan
Tambahkan beberapa akun yang diperlukan pada perusahaan dagang berikut ini:
• 150-21 � Sewa dibayar dimuka (biaya dibayar dimuka)
• 190-22 � perlengkapan (harta lainnya)
• 610-61 � Biaya Kebersihan & Keamanan (biaya operasional)
• 610-62 � Biaya Sewa (biaya operasional)
• 660-17 � Biaya Asuransi (Biaya non operasional)
Edit beberapa akun yang diperlukan pada perusahaan dagang berikut ini:
• Piutang Usaha � Piutang Dagang
• Persediaan 1 � Persediaan Barang Dagang
• Persediaan 2 � Persediaan Barang 2
• Hutang Usaha � Hutang Dagang
• Penjualan Produk 1 � Penjualan Barang Dagang
• Biaya 1 � Biaya Pembelian Barang Dagang
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 2222
SetupSetupSetupSetup MasterMasterMasterMaster DataDataDataData dandandandan EntriEntriEntriEntri SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal
2.1.2.1.2.1.2.1. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PelangganPelangganPelangganPelanggan
1. Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data-DataData-DataData-DataData-Data � pilih DataDataDataData NamaNamaNamaNama AlamatAlamatAlamatAlamat.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
23
Gambar 2.1 Jendela Daftar Alamat
2. Selanjutnya klik BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.2 Jendela Data dan Alamat Pelanggan
3. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan dan data perusahaan yang lainnya.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
24
Catatan : Jika ada customer baru pada saat melakukan transaksi, lakukan langkah yang
sama untuk pembuatannya
4. Setelah terisi semua data � klik RekamRekamRekamRekam.
LatihanLatihanLatihanLatihan
Berikut ini adalah daftar customer yang sering membeli pada PT Internal Global. Buatlah data-
data perusahaan berikut ini:
NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan TipeTipeTipeTipe
1 C01 PT. Megantara Customer
2 C02 PT. Unggul Utama Customer
3 C03 CV. Cipta Kreasi Customer
2.2.2.2.2.2.2.2. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PemasokPemasokPemasokPemasok
1. Untuk membuat data pemasok pilih Modul Data-Data � pilih Data Nama Alamat � klik
BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.3 Jendela Data Nama dan Alamat Pemasok
2. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan dan data perusahaan yang lainnya.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
25
Catatan : Jika perusahaan melakukan transaksi dengan vendor baru, maka buatkan daftar
vendor baru dengan langkah yang sama.
3. Setelah terisi semua data � klik RekamRekamRekamRekam.
LatihanLatihanLatihanLatihan
Berikut ini adalah daftar vendor yang telah melakukan kerjasama dengan PT Internal Global.
Buatlah data-data perusahaan berikut ini:
NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan TipeTipeTipeTipe
1 V01 PT. Sinar Elektro Vendor
2 V02 CV. Riung Jaya Vendor
2.3.2.3.2.3.2.3. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PegawaiPegawaiPegawaiPegawai
1. Untuk membuat data pemasok pilih Modul Data-Data � pilih Data Nama Alamat � klik
BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.4 Jendela pembuatan Data Pegawai
2. Isikan ID Pegawai, Nama Pegawai, Tipe dan data pegawai.
3. Setelah terisi semua data � klik RekamRekamRekamRekam.
LatihanLatihanLatihanLatihan
Buatlah data-data pegawai berikut ini:
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
26
NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan TipeTipeTipeTipe
1 E01 Budiman Employee
2 E02 Surati Employee
3 E03 Pemilik Perusahaan Employee
2.4.2.4.2.4.2.4. MembuatMembuatMembuatMembuat SatuanSatuanSatuanSatuan PengukuranPengukuranPengukuranPengukuran BarangBarangBarangBarang
1. Klik modul Data-DataData-DataData-DataData-Data � pilih SatuanSatuanSatuanSatuan PengukuranPengukuranPengukuranPengukuran.
Gambar 2.5 Jendela Daftar Satuan Pengukuran
2. Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru � klik BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.6 Jendela Pengisian data satuan pengukuran
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
27
3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan � klik RekamRekamRekamRekam.
LatihanLatihanLatihanLatihan....
Buatlah data satuan pengukuran Meter.
2.5.2.5.2.5.2.5. MembuatMembuatMembuatMembuat KelompokKelompokKelompokKelompok BarangBarangBarangBarang
Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam satu kelompok tertentu.
1. Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih KelompokKelompokKelompokKelompok produkprodukprodukproduk.
Gambar 2.7 Jendela Daftar Kelompok Barang
2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru � klik BaruBaruBaruBaru.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
28
Gambar 2.8 Jendela Data Barang
Keterangan Sifat Persediaan:
DisimpanDisimpanDisimpanDisimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak
langsung dijual atau digunakan).DibeliDibeliDibeliDibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.
DijualDijualDijualDijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.
Keterangan sistem persediaan:
� AverageAverageAverageAverage CostingCostingCostingCosting, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda
check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang
tersisa di gudang.
� FIFOFIFOFIFOFIFO CostingCostingCostingCosting, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan
harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir
masuk.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
29
� LIFOLIFOLIFOLIFO CostingCostingCostingCosting, Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga
barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk.
3. Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam.
LatihanLatihanLatihanLatihan
Edit satuan pengukuran Produk 1 � Elektronik.
2.6.2.6.2.6.2.6. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData ProdukProdukProdukProduk
1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData ProdukProdukProdukProduk.
Gambar 2.9 Jendela Daftar Barang
2. Untuk membuat data produk baru, pilih BaruBaruBaruBaru.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
30
Gambar 2.10 Jendela Pengisian Data Produk Baru
3. Isikan data produk baru, klik RekamRekamRekamRekam.
LatihanLatihanLatihanLatihan
Buat data produk di bawah ini:
NoNoNoNo KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang DeskripsiDeskripsiDeskripsiDeskripsi SatuanSatuanSatuanSatuan DasarDasarDasarDasar
1 B01 Kipas Angin Unit
2 B02 Rice Cooker Unit
3 B03 Radio FM/Am Unit
4 B04 TV 20” Unit
5 B05 TV 14” Unit
6 B06 Mesin Cuci Unit
7 B07 Kulkas Unit
2.7.2.7.2.7.2.7. MembuatMembuatMembuatMembuat KelompokKelompokKelompokKelompok HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
31
1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih KelompokKelompokKelompokKelompok HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap �
klik BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.11 Jendela Pengisian Kelompok Harta Tetap
2. Isikan data kelompok harta tetap � klik RekamRekamRekamRekam.
2.8.2.8.2.8.2.8. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap
Berikut data harta tetap perusahaan berupa kendaraan, dimana saldo awal aktiva per 31
Desember 2011adalah :
- Mobil Grand Max, harga perolehan Rp. 125.000.000 dengan nilai residu Rp. 12.500.000, beli
tanggal 9 Juli 2011
1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap � klik
BaruBaruBaruBaru.
Isi datanya seperti data diatas
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
32
Gambar 2.12 Jendela Pengisian Data Harta Tetap
2. Kemudian klik hitunghitunghitunghitung untuk menghitung penyusutan, maka tampil perhitungan secara
otomatis
Gambar 2.13 Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Di hitung
3. klik RekamRekamRekamRekam
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
33
2.92.92.92.9 MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PajakPajakPajakPajak
1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData PajakPajakPajakPajak � klik BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.13 Jendela Pengisian Data Pajak
Keterangan:
• Jika CheckBox MenguraiMenguraiMenguraiMengurai HPPHPPHPPHPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP, jika tidak di
Checkmark maka tidak mengurangi HPP.
• Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk
Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
• Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk
Daftar Akun pajak yang sedang dibuat
2. Isikan data pajak � klik RekamRekamRekamRekam.
Keterangan:
15010 = Pajak Dibayar
Dimuka
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
34
2.102.102.102.10 MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData MataMataMataMata UangUangUangUang
1. Untuk membuat data mata uang, pilih Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData MataMataMataMata UangUangUangUang � klik
BaruBaruBaruBaru.
Gambar 2.14 Jendela Pengisian Data Mata Uang
2. Isikan data pajak � klik RekamRekamRekamRekam.
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 3333
EntryEntryEntryEntry SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal (Piutang,(Piutang,(Piutang,(Piutang, Hutang,Hutang,Hutang,Hutang, Persediaan)Persediaan)Persediaan)Persediaan) dandandandan
EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank
3.1.3.1.3.1.3.1. MengisiMengisiMengisiMengisi SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal
Misalkan periode awal akuntansi adalah bulan Januari 2012, maka harus menginput saldo awal di
atas dengan periode akhir Desember 2011.
A.A.A.A. SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)
1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal AkunAkunAkunAkun.
2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu RekamRekamRekamRekam.
AkunAkunAkunAkun SaldoSaldoSaldoSaldo
Kas 20,500,000
Bank 38,500,000
Piutang Dagang 4,550,000
Persediaan Barang Dagang 13,815,000
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
35
Sewa Dibayar Dimuka 12.815.000
Kendaraan 125,000,000
Akum Peny Kendaraan -12,500,000
Hutang Dagang 16,875,000
Hutang Gaji 2,115,000
Hutang Bank 81,375,000
Modal Disetor 78,315,000
Laba Ditahan 26,300.000
Gambar 4.1 Jendela Penginputan Saldo Awal Akun
3.2.3.2.3.2.3.2. SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PiutangPiutangPiutangPiutang
1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal
PiutangPiutangPiutangPiutang UsahaUsahaUsahaUsaha.
CatatanCatatanCatatanCatatan: Dalam membuat saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing harus nol, jika
tidak nol berarti neraca yang sudah diinput belum balance. Jika terjadi hal tersebut, lakukan
pengeditan kembali.
Jika Saldo awal akun sudah diinput akan menyebabkan laporan Neraca muncul. Klik Menu
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
36
Gambar 3.1 Jendela Penginputan Saldo Awal Piutang
2. Untuk ke jendela berikutnya, klik Baru.
Gambar 3.2 Jendela Entri Saldo Awal Piutang Usaha
3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu RekamRekamRekamRekam.
Latihan.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
37
CatatanCatatanCatatanCatatan: Total saldo awal piutang harus sama dengan total nilai akun piutang di saldo awal
Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2011
PelangganPelangganPelangganPelanggan SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang
PT. Megantara 1,250,000
PT. Unggul Utama 2,450,000
CV. Cipta Kreasi 850,000
TotalTotalTotalTotal PiutangPiutangPiutangPiutang 4,550,0004,550,0004,550,0004,550,000
3.3.3.3.3.3.3.3.SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal HutangHutangHutangHutang
1. Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal HutangHutangHutangHutang
UsahaUsahaUsahaUsaha.
Gambar 3.3 Jendela Penginputan Saldo Awal Hutang
2. Untuk ke jendela berikutnya, klik BaruBaruBaruBaru.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
38
Gambar 3.4 Jendela Entry Saldo Awal Hutang
3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu RekamRekamRekamRekam.
Latihan.
Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2011
NamaNamaNamaNama PemasokPemasokPemasokPemasok SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang
PT. Sinar
Elektro
10,125,000
CV. Riung Jaya 6,750,000
TotalTotalTotalTotal HutangHutangHutangHutang 16.875,00016.875,00016.875,00016.875,000
3.3.3.3.3.3.3.3. MengisiMengisiMengisiMengisi SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan
1. Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal
PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan.
CatatanCatatanCatatanCatatan: Total saldo awal hutang harus sama dengan total nilai akun hutang di saldo awal
TipsTipsTipsTips
Jika ada kesulitan dalam mengerjakan soal latihan zahir, lihat informasi di menu
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
39
Gambar 3.5 Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan
2. Untuk ke jendela berikutnya, klik Baru.
Gambar 3.6 Jendela Input Saldo Awal Persediaan
3.3.3.3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.Rekam.Rekam.Rekam.
Latihan.
Buatlah Saldo Awal Persediaan Barang Dagang Per 31 Desember 2011.
KodeKodeKodeKode NamaNamaNamaNama BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HPPHPPHPPHPP TotalTotalTotalTotal
B01 Kipas Angin 5 75,000 375,000
B02 Rice Cooker 2 125,000 250,000
B03 Radio FM/AM 7 35,000 245,000
B04 TV 20” 4 825,000 3,300,000
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
40
B05 TV 14” 8 315,000 2,520,000
B06 Mesin Cuci 4 375,000 1,500,000
B07 Kulkas 5 1,125,000 5,625,000
TotalTotalTotalTotal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan 13,815,00013,815,00013,815,00013,815,000
3.4.3.4.3.4.3.4. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank
Modul Kas & Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran dan pemasukan kas yang
berasal dari selain penjualan dan pembelian. Kas masuk biasanya untuk menginputtransaksi berupa,
setoran saham, penerimaan uang pinjaman dari bank, pengembalian hutang karyawan dll.
Sedangkan kas keluar untuk menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telpon, pembayaran
gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank dll.
Berikut transaksi pada Modul Kas & Bank:
1. Membayar pemasangan Iklan Radio secara tunai melalui Bank sebesar Rp. 250,000 kepada CV.
Cipta Kreasi pada tanggal 4 Januari 2012.
• Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar.
CatatanCatatanCatatanCatatan : Transaksi kas masuk/kas keluar tidak bisa digunakan untuk menginput transaksi
pembayaran piutang/utang dagang dari pelanggan/penjual, karena transaksi kas/bank tidak
mengupdate kartu hutang/piutang usaha.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
41
Gambar 3.6 Jendela Input Kas Keluar
• Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.
• Lihat jurnal yang terbentuk. Klik ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan � pilih BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar � pilih DaftarDaftarDaftarDaftar
SeluruhSeluruhSeluruhSeluruh JurnalJurnalJurnalJurnal.
2. Membayar biaya listrik dan Air secara tunai dengan menggunakan Kas sebesar Rp. 550,000
pada tanggal 5 Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar
(Dalam hal ini, penerimanya adalah PLN, PAM. Karena belum ada dalam daftar maka
dibuatkan data baru)
3. Membeli peralatan kepada PT. Sinar Cemerlang sebesar Rp. 750,000 tunai dari Bank pada
tanggal 7 Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar
4. Membayar biaya kebersihan dan keamanan melalui kas sebesar Rp. 60,000 pada tanggal 8
Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar
5. Perusahaan membeli ATK dan perlengkapan kantor bulanan sebesar Rp. 125,000 dari CV.
Riung Jaya pada tanggal 11 Januari 2012 tunai dari kas. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas
KeluarKeluarKeluarKeluar
6. Uang masuk dari setoran saham pemilik perusahaan sebesar Rp. 50,000,000 ke Bank pada
tanggal 22 Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas MasukMasukMasukMasuk
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
42
7. Pengisian kas dari Bank sebesar Rp. 1,000,000 pada tanggal 24 Januari 2012.
- Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih TransferTransferTransferTransfer KasKasKasKas.
Gambar 3.7 Jendela Form Transfer Kas
Transaksi ini akan membentuk jurnal transfer antar kas.
8. Membayar gaji karyawan sebesar Rp.8,500,000 dari kas pada tanggal 28 Januari 2012.
Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar
dari hasil input transaksi diatas, lihat jurnal yang terbentuk pada ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan � BukuBukuBukuBuku
BesarBesarBesarBesar � DaftarDaftarDaftarDaftar SeluruhSeluruhSeluruhSeluruh JurnalJurnalJurnalJurnal.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
43
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
44
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 4444
EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan &&&& PembelianPembelianPembelianPembelian
4.1.4.1.4.1.4.1. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan
1. Menerima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu sebesar Rp. 1,250,000,
secara tunai melalui Bank pada tanggal 7 Januari 2012.
• Untuk menginput pembayaran piutang klik ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan � pilih PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran PiutangPiutangPiutangPiutang
UsahaUsahaUsahaUsaha.
Gambar 4.1.1 Jendela Input Pembayaran Piutang
• Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.
CatatanCatatanCatatanCatatan:
• Jangan melakukan transaksi pembayaran piutang usaha di kas masuk, karena
menyebabkan kartu piutang tidak berkurang.
• Transaksi pembayaran piutang usaha menyebabkan kartu piutang usaha berkurang
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
45
2. Pada tanggal 14 Januari 2012 menjual secara tunai melalui kas kepada UD. Rahayu
sejumlah barang dan dikenakan PPN 10% dengan rincian sebagai berikut:
KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan
B01 4 Rp. 250,000
B03 6 Rp.150.000
B05 6 Rp. 900.000
B06 3 Rp. 1.000.000
• Untuk menginput penjualan klik ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan � PengirimanPengirimanPengirimanPengiriman BarangBarangBarangBarang (Invoicing)(Invoicing)(Invoicing)(Invoicing)
Gambar 4.1.2 Jendela Input Penjualan
Keterangan:
• Checkmark InvoiceInvoiceInvoiceInvoice agar transaksi otomatis memposting ke buku besar, mengurangi stok
barang, harga pokok penjualan akan dihitung dan piutang usaha dicatat
• Checkmark JasaJasaJasaJasa apabila tidak menggunakan kode barang, dan ini untuk perusahaan jasa.
• Checkmark TunaiTunaiTunaiTunai apabila pembayaran dilakukan Cash/Tunai.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
46
• Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.
3. Perusahaan menjual Kulkas sebanyak 3 Unit sebesar @Rp. 2,000,000 kepada PT. Unggul
Utama dengan PPN 10% tunai, masuk ke Bank pada tanggal 16 Januari 2012 dan akan
dikirim pada tanggal 18 Januari 2012. Nama salesman Anita.
Gambar 4.1.3 Jendela Input Penjualan
4. Perusahaan menerima pembayaran piutang dari CV. Cipta Kreasi sebesar Rp. 850,000, masuk
ke Bank pada tanggal 20 Januari 2012.
5. Pada tanggal 25 Januari 2012, perusahaan menerima pembayaran piutang dari PT. Unggul
Utama sebesar Rp. 1,450,000 dari Bank.
6. Pada tanggal 31 Januari 2012, PT. Unggul Utama melunasi ke Bank sisa pembayaran
hutangnya kepada perusahan.
7. Pada tanggal 31 Januari 2012 Perusahaanmenjual sejumlah barang dan dikenakan PPN 10%
dan akan dikirim pada tanggal 1 Februari 2012 . Nama salesman budiman dengan rincian sbb:
KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan
B04 5 Rp.
1.500,000
B06 3 Rp.1.000.00
0
B07 1 Rp.2.000.00
0
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
47
4.2.4.2.4.2.4.2. EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian
CatatanCatatanCatatanCatatan:
Jika transaksi dilakukan secara kredit maka hanya checkmark invoiceinvoiceinvoiceinvoice yang
diberi tanda
Jika transaksi dilakukan secara tunai maka checkmark invoiceinvoiceinvoiceinvoice dan tunaitunaitunaitunai
yang diberi tanda
- InvoiceInvoiceInvoiceInvoice wajib diberi tanda untuk memposting piutang/utang ke buku besar, baik
perusahaan jasa maupun dagang
-Jika perusahaan jasa , maka checkmark jasajasajasajasa diberi tanda
-Jika transaksi tunai, maka checkmark tunaitunaitunaitunai diberi tanda
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
48
1. Perusahaan membeli Mesin Cuci secara kredit sebanyak 10 Unit kepada PT. Sinar Elektro
pada tanggal 3 Januari 2012.
Untuk menginput pembelian klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih InputInputInputInput PembelianPembelianPembelianPembelian.
Gambar 4.2.1 Jendela Input Pembelian
Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.
2. Perusahaan membeli Blender dari PT. Philips sebanyak 15 Unit dengan harga @Rp.155,000
tunai dari Bank pada tanggal 10 Januari 2012, PPN 10%. Dikirim tanggal 11 Januari 2012
dengan no pembelian PO-002 . Klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih InputInputInputInput PembelianPembelianPembelianPembelian.
Ket:Ket:Ket:Ket:
- kode akun merupakan data baru, sehingga dibuatkan data customer baru dengan kode
B08
- karena pembayaran melalui bank, maka kode akun diganti pada tanda segitiga merah
pada saldo terhutang, kemudian ganti menjadi akun Bank
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
49
3. Tanggal 16 Januari 2012 Perusahaan membeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari
PT. Lancar Jaya dengan rincian sebagai berikut:
KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan
B01 10 Rp. 73,000
B02 10 Rp. 121,000
B03 5 Rp. 35,000
4. Perusahaan membayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp. 1,250,000 secara tunai
melalui Bank pada tanggal 17 Januari 2012.
• Untuk melakukan transaksi pembayaran hutang usaha klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih
PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
50
Gambar 4.2.2 Jendela Input Pembayaran Hutang
• Isilah semua data yang diperlukan, klik Rekam.Rekam.Rekam.Rekam.
5. Tanggal 18 Januari 2012, perusahaan membayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar
Rp. 2,500,000 atas transaksi pembelian barang pada tanggal 3 Januari 2012, dibayarkan
melalui Bank.
6. Pada tanggal 21 Januari 2012, perusahaan membayar hutang kepada PT. Sinar Elektro atas
transaksi tanggal 31/12/2011 sebesar Rp. 4,725,000 melalui giro dengan nomor BG001
yang jatuh tempo pada tanggal 28 Januari 2012.
• Untuk melakukan transaksi pembayaran hutang klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran
HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha.
CatatanCatatanCatatanCatatan:
• Jangan melakukan transaksi pembayaran hutang usaha di kas keluar, karena kartu
hutang usaha tidak akan berubah.
• Transaksi pembayaran hutang usaha menyebabkan terbentuknya jurnal dan mengurangi
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
51
Gambar 4.2.3 Jendela Input Pembayaran Hutang dengan menggunakan Giro
Keterangan: Checkmark GiroGiroGiroGiro MundurMundurMundurMundur untuk melakukan pembayaran menggunakan giro.
• Isilah semua data yang diperlukan, kemudian klik RekamRekamRekamRekam.
Gambar 4.2.4 Jendela Informasi Transaksi Giro
CatatanCatatanCatatanCatatan:
Transaksi ini akan membentuk jurnal hutang giro dan ada di daftar transaksi giro keluar.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
52
7. Tanggal 28 Januari 2012 ditemukan pencairan giro untuk pembayaran hutang akibat dari
transaksi yang terjadi pada tanggal 21 Januari 2012
• Untuk melakukan transaksi pencairan giro klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih GiroGiroGiroGiro KeluarKeluarKeluarKeluar.
Gambar 4.2.5 Jendela Daftar Giro Keluar
• Untuk mencairkan giro klik GiroGiroGiroGiro caircaircaircair.
Gambar 4.2.6 Jendela Pencairan Giro.
Keterangan: Ckeckmark GiroGiroGiroGiro CairCairCairCair untuk mencairkan giro.
• Ubah tanggal sesuai dengan jatuh tempo, Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
53
8. Tanggal 29 Januari 2012, perusahaan melunasi hutang pembelian barang tanggal 3 Januari
2012 dari PT Sinar Elektro melalui Bank . ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha.
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 5555
EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan dandandandan BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar
5.1.5.1.5.1.5.1. ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan
1. Perusahaan memberikan sample barang kipas angin dan blender kepada CV. Megah Utama
masing-masing sebanyak satu unit pada tanggal 21 Januari 2012 sebagai promosi.
• Untuk melakukan transaksi penyesuaian persediaan klik ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan � pilih
Pemakaian/PenyesuaianPemakaian/PenyesuaianPemakaian/PenyesuaianPemakaian/Penyesuaian BarangBarangBarangBarang.
Gambar 5.1.1 Jendela Input Penyesuaian Persediaan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
54
Keterangan: Ckeckmark PostingPostingPostingPosting jika ingin langsung ada laporannya.
• Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.
2. Perusahaan melakukan stock opname pada tanggal 31 Januari 2012 dengan perbedaan stock
dengan fisik: Blender rusak dua unit.
• Untuk melakukan transaksi Stock Opname klik ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan � pilih StockStockStockStock OpnameOpnameOpnameOpname.
Gambar 5.1.2 Jendela Stock Opname
• Selanjutnya klik ProsesProsesProsesProses.
CatatanCatatanCatatanCatatan:
Transaksi di atas akan menghasilkan kartu stock berkurang dan terbentuk jurnal
penyesuaian persediaan.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
55
Gambar 5.1.3 Jendela Koreksi Persediaan
• Selanjutnya klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan, maka tampil input penyesuaian persediaan
Gambar 5.1.4 Jendela Penyesuaian Persediaan
• Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam.
Untuk dapat melihat perubahan stok yang telah terjadi untuk barang blender: Klik ModulModulModulModul laporanlaporanlaporanlaporan
> Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan > KartuKartuKartuKartu Stok/UmumStok/UmumStok/UmumStok/Umum, Maka tampil filter persediaan, pilih B08 untuk produk
blender,
CatatanCatatanCatatanCatatan:
Akun yang dipakai untuk barang yang pinjamkan menggunakan akun persediaan yang
berbeda dengan akun persediaan untuk penjualan(persediaan barang dagang), karena akun
persediaan barang dagang (1-4010) digunakan oleh Akun Penting Inventori di Data
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
56
Tampilan kartu stok untuk item B08, dimana terlihat perubahan barang masuk dan keluar
Untuk melihat semua daftar barang yang tersedia secara keseluruhan dengan cara
Klik ModulModulModulModul laporanlaporanlaporanlaporan > Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan > DaftarDaftarDaftarDaftar BarangBarangBarangBarang ---- UmumUmumUmumUmum
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
57
5.2.5.2.5.2.5.2. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar
Transaksi yang diinput di dalam buku besar adalah transaksi yang tidak dapat diinput di modul
penjualan, pembelian, Kas & Bank, dan persediaan. Transaksi yang diinput biasanya adalah jurnal
penyesuaianpenyesuaianpenyesuaianpenyesuaian(adjustmentadjustmentadjustmentadjustment) yang diperlukan untuk pencatatan tiap bulanan, pengalokasian dan
koreksi.
Transaksi penyesuaian diperlukan untuk pendapatan dan biaya yang memiliki masa manfaat lebih
panjang dari usia periode akuntansi dengan pertimbangan bahwa pendapatan atau biaya tersebut
nilainya sangat material
1. Setiap bulan perusahaan mencatat pembiayaan untuk biaya sewa kantor sebesar Rp.
1,165,000 yang harus dicatat tiap akhir bulan.
• Untuk menginput transaksi jurnal umum klik ModulModulModulModul BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar � pilih TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi JurnalJurnalJurnalJurnal
UmumUmumUmumUmum.
Gambar 5.2.1 Jendela Input Jurnal Umum
• Isilah semua data secara lengkap, klik RekamRekamRekamRekam UlangUlangUlangUlang.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
58
Gambar 5.2.2 Jendela Informasi Transaksi Periodik
• Isilah informasi transaksi periodik, klik RekamRekamRekamRekam.
• Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam, maka transaksi ini akan membuat jurnal otomatis biaya sewa.
CatatanCatatanCatatanCatatan:
• Transaksi ini merupakan transaksi lanjutan dari sebelumnya(anggap desember 2011)
dimana perusahaan telah membayar sewa sebesar 13.980.000 untuk setahun, Ketika
transaksi pembayaran dilakukan, perusahaan menggunakan pendekatan Harta/NeracaHarta/NeracaHarta/NeracaHarta/Neraca
maka jurnal yang terbentuk:
(D)Sewa dibayar dimuka 13.980.000
(K) Kas/bank 13.980.000
Pada setiap akhir bulan, tinggal pencatatan pembebanan(adjustment) dengan
membalikkan jurnal, biaya dibayar dimuka(dalam hal ini akun sewa dibayar dimuka)
dibalik ke kredit dengan mendebit akun biaya sebesar yang sudah menjadi beban
13.980.000/12= 1.165.000 (utk 1 bulan yg sudah dilalui/sdh menjadi beban)
Lihat gambar 10.1
• BiayaBiayaBiayaBiaya dibayardibayardibayardibayar dimukadimukadimukadimuka adalah biaya yang sudah dibayar untuk beberapa periode sekaligus
sehingga pengeluaran atas biaya tersebut akan menjadi beban pada periode tsb dan beban
untuk periode mendatang
•••• Ada 2 pendekatan dalam mencatat biayabiayabiayabiaya dibayardibayardibayardibayar dimukadimukadimukadimuka
1.1.1.1. PendekatanPendekatanPendekatanPendekatan hartahartahartaharta((((neracaneracaneracaneraca)))) :::: menggunakan akun xxxxxxxx dibayardibayardibayardibayar dimukadimukadimukadimuka pada saat terjadinya
pembayaran. Pada akhir periode, akun tsb dibalik dengan nilai sebesar yang sudah menjadi
beban
2.2.2.2. PendekatanPendekatanPendekatanPendekatan bebanbebanbebanbeban((((labalabalabalaba rugirugirugirugi):):):): menggunakan akun bebanbebanbebanbeban xxxxxxxx pada saat terjadinya
pembayaran. Pada akhir periode, akun tsb dibalik dengan nilai sebesar yang belum jatuh
tempo atau belum dirasakan manfaatnya oleh perusahaan.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
59
2. Tanggal 31 januari 2012 Perusahaan mencatat asuransi dibayar dimuka yang tersisa sebesar
1.875.000 untuk bulan ini
Perhitungan.Perhitungan.Perhitungan.Perhitungan.
Neraca saldo Rp. 2.300.000,00
Penyesuaian (yang tersisa) Rp. 1.875.000,00 (-)
Asuransi dibayar dimuka (yang terpakai)Rp. 425.000,00 yg dijurnal adalah yang
dibebankan
5.3.5.3.5.3.5.3. AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa GrafikGrafikGrafikGrafik dandandandan LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan
5.3.1.5.3.1.5.3.1.5.3.1.AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan
Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul Laporan Analisa Keuangan. Laporan ini
sangat berguna untuk menganalisa keadaan perusahaan yang disertai dengan grafik.
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa BisnisBisnisBisnisBisnis
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
60
5.3.2.5.3.2.5.3.2.5.3.2.LaporanLaporanLaporanLaporan yangyangyangyang TerbentukTerbentukTerbentukTerbentuk
Berikut ini adalah sebagian laporan-laporan yang terbentuk pada PT. AInternal Global
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > LabaLabaLabaLaba RugiRugiRugiRugi StandarStandarStandarStandar
AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa BisnisBisnisBisnisBisnis, digunakan untuk
melihat grafik untuk harta, neraca,
rugi-laba, saldo bank, grafik
penjualan dan analisa rasio
keuangan.
GrafikGrafikGrafikGrafik Harta.Harta.Harta.Harta. Grafik ini digunakan
untuk mengetahui total prosentase
komponen aktiva pada tahun
berjalan.
GrafikGrafikGrafikGrafik labalabalabalaba rugi.rugi.rugi.rugi. Grafik ini
digunankan untuk mengetahui
komponen biaya terhadap
pendapatan dalam tahun berjalan.
GrafikGrafikGrafikGrafik PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan. Grafik ini
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
61
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar >>>> JurnalJurnalJurnalJurnal UmumUmumUmumUmum
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > NeracaNeracaNeracaNeraca SaldoSaldoSaldoSaldo
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
62
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
63
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan >>>> PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan RincianRincianRincianRincian
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
64
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > PembelianPembelianPembelianPembelian >>>> PembelianPembelianPembelianPembelian RincianRincianRincianRincian
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
65
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan >>>> BarangBarangBarangBarang DibeliDibeliDibeliDibeli
Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan >>>> BarangBarangBarangBarang DijualDijualDijualDijual
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
66
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 6666
ReviewReviewReviewReview MateriMateriMateriMateri
Kre_Ha_La “Sport” adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan alat-alat olahraga.
Kre_ha_La “Sport” berdiri pada awal tahun 2012. perusahaan berencana melakukan seluruh
pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir Accounting.
Berikut data mengenai perusahaan:
Nama Perusahaan : Kre_Ha_La “Sport”
Alamat Perusahaan : Jl. Kemakmuran No. 51 Depok II
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
67
Kota : Depok
Negara : Indonesia
Kode Pos : 16418
DataDataDataData CustomerCustomerCustomerCustomer
NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
1 C01 Toko Hendra
2 C02 Toko Delima
3 C03 Toko Makmur Jaya
DataDataDataData SupplierSupplierSupplierSupplier
NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
1 V01 PT. Sarana Olahraga
2 V02 PT. Jaya Utama
3 V03 PT. Asia Sport
DataDataDataData KaryawanKaryawanKaryawanKaryawan
NoNoNoNo IDIDIDID KaryawanKaryawanKaryawanKaryawan
1 K01 Vera
2 K02 Zainal
DataDataDataData BarangBarangBarangBarang
NoNoNoNo IDIDIDID NamaNamaNamaNama BarangBarangBarangBarang
1 B01 Raket Tennis
2 B02 Sepatu Bol
3 B03 Kaos Olahraga
4 B04 Bola
5 B05 Kaos Kaki Sport
SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal bulanbulanbulanbulan JanuariJanuariJanuariJanuari 2012201220122012
AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan) SaldoSaldoSaldoSaldo
Kas Rp. 75,000,000
Bank Mandiri Rp. 25,500,000
Piutang Usaha Rp. 2,500,000
Persediaan Dagang Rp. 27,500,000
Bangunan Rp. 65,000,000
Akum Penyusutan Bangunan (Rp. 4,200,000)
Kendaraan Rp. 275,000,000
Akum Penyusutan (Rp. 8,300,000)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
68
Kendaraan
Hutang Usaha Rp 49,000,000
Hutang Gaji Rp. 2,500,000
Hutang Bank Rp. 3,600,000
Modal Disetor Rp. 400,000,000
Laba Ditahan Rp. 2,900,000
SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PiutangPiutangPiutangPiutang
CustomerCustomerCustomerCustomer SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang
Toko Hendra Rp. 550,000
Toko Makmur
Jaya
Rp. 750,000
Toko Delima Rp. 1,200,000
TotalTotalTotalTotal PiutangPiutangPiutangPiutang Rp.Rp.Rp.Rp. 2,500,0002,500,0002,500,0002,500,000
SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal HutangHutangHutangHutang
SupplierSupplierSupplierSupplier SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang
PT. Sarana Olahraga Rp. 17,000,000
PT. Jaya Utama Rp. 16,700,000
PT. Asia Sport Rp. 15,300,000
TotalTotalTotalTotal HutangHutangHutangHutang Rp.Rp.Rp.Rp. 49,000,00049,000,00049,000,00049,000,000
SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan
KodeKodeKodeKode NamaNamaNamaNama BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HPPHPPHPPHPP TotalTotalTotalTotal
B01 Raket Tennis 20 Rp.
180,000
Rp.
3,600,000
B02 Sepatu Bola 25 Rp.
300,000
Rp.
7,500,000
B03 Kaos Olahraga 500 Rp. 25,000 Rp.
12,500,000
B04 Bola 25 Rp.
150,000
Rp.
3,750,000
B05 Kaos Kaki Sport 30 Rp. 5,000 Rp. 150,000
TotalTotalTotalTotal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan Rp.Rp.Rp.Rp.
27,500,00027,500,00027,500,00027,500,000
1. Tgl Januari 2012, Membayar biaya promosi secara tunai melalui kas sebesar Rp. 225,000
kepada CV. Cinema.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
69
2. Tgl Januari 2012, Membayar biaya listrik, telepon dan air secara tunai melalui Bank sebesar
Rp. 1,200,000.
3. Tgl Januari 2012, Membeli perlengkapan toko sebesar Rp. 470,000 secara tunai melalui kas.
4. Tgl Januari 2012, Membayar biaya administrasi tempat melalui kas sebesar Rp. 50,000.
5. Tgl Januari 2012, Pemilik usaha menyetorkan uangnya sebesar Rp. 45,000,000 ke kas.
6. Tgl Januari 2012, Pengisian kas dari bank sebesar Rp. 1,000,000.
7. Tgl Januari 2012, Membayar gaji karyawan sebesar Rp. 7,000,000 dari kas.
8. Tgl Januari 2012, Menerima pembayaran dari Toko Hendra atas piutang yang lalu sebesar Rp.
550,000.
9. Tgl Januari 2012, Menjual secara tunai melalui Bank kepada Toko Delima sejumlah barang
dengan rincian sebagai berikut:
KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan
B01 15 Rp. 350,000
B02 22 Rp. 600,000
B03 250 Rp. 75,000
10. Tgl Januari 2012, Perusahaan menjual bola sebanyak 10 buah sebesar Rp. 250,000 kepada
Toko Makmur Jaya dengan discount 5% dan PPN 10% tunai, masuk ke Bank. Akan dikirim
pada tanggal Januari 2012.
11. Tgl Januari 2012, Perusahaan menerima pembayaran piutang dari Toko Delima sebesar Rp.
700,000, masuk ke Bank.
12. Tgl Januari 2012, Perusahaan menerima pembayaran piutang dari Toko Makmur Jaya sebesar
Rp. 500,000. masuk ke Kas.
13. Tgl Januari 2012, Perusahaan membeli sepatu olahraga merk Adidas secara kredit sebanyak 5
pasang sepatu kepada PT. Smasi.
14. Tgl Januari 2012, Perusahaan membeli bola dari PT. Asia Sport sebanyak 15 dengan harga
@Rp. 150,000 tunai dari kas. PPN 10%.
15. Tgl Januari 2012,Perusahaan membeli secara kredit sejumlah perlengkapan olahraga dari PT.
Asia Sport dengan rincian sebagai berikut:
KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlaJumlaJumlaJumla
hhhh
HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan
B01 10 Rp. 175,000
B02 5 Rp. 250,000
B05 15 Rp. 3,500
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
70
16. Tgl Januari 2012, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Sarana Olahraga sebesar Rp.
10,000,000 secara tunai memalui Bank.
17. Tgl Januari 2012, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Asia Sport atas transaksi
pembelian tanggal Januari 2012 sebesar Rp. 850,000 secara tunai dari kas.
18. Tgl Januari 2012, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Jaya Utama sebesar Rp.
6,700,000 melalui giro dengan nomor BG003 yang jatuh tempo pada tanggal 29 Januari
2012.
19. Tgl Januari 2012, Ditemukan pencairan giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi
yang terjadi pada tanggal 22 Januari 2012.
20. Tgl Januari 2012, Setiap bulan, perusahaan membayar biaya sewa kantor sebesar Rp.
1,250,000 yang dibayarkan tanggal 5 setiap bulannya, melalui dana dari bank.
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 6666
QuizQuizQuizQuiz
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
71
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 9-109-109-109-10
StudiStudiStudiStudi KasusKasusKasusKasus PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan JasaJasaJasaJasa
StudiStudiStudiStudi Kasus:Kasus:Kasus:Kasus: LembagaLembagaLembagaLembaga KursusKursusKursusKursus
Tn Rizki mendirikan usaha yang bergerak dibidang jasa di tahun 2010. Berikut data perusahaan:
Nama Perusahaan : Lembaga Kursus RZB
Alamat Perusahaan : Jl. Veteran No. 7
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
Kode Pos : 13650
Lembaga kursus ini memberikan jasa kursus baik secara reguler maupun private. Pada saat
pendaftaran, calon siswa hanya membayar uang jasa kursus tidak termasuk modul. Modul dijual
kepada calon siswa diluar dari biaya kursus. Modul kursus yang akan dijual ke siswa dibeli dari
vendor percetakan modul(perusahaan menyediakan persediaan modul).
Dalam struktur organisasi perusahaan, Tn Rizki dibantu oleh para pegawai terdiri atas satu orang
bagian marketing, satu orang bagian service, satu orang tenaga bagian
keuangan/akuntansi/administrasi dan tiga pengajar.
LatihanLatihanLatihanLatihan ::::
� Buatlah akun perusahaan untuk lembaga kursus RZB dengan pilihan bidang usaha Jasa
Lembaga Kursus
� Edit akun 120-10 Bank menjadi Bank BCA
A.A.A.A. InformasiInformasiInformasiInformasi UmumUmumUmumUmum tentangtentangtentangtentang PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
72
� Edit akun 510-10 Gaji Guru menjadi Gaji Pengajar
� Buatlah akun baru dengan
-Kode akun : 140-01 (Persediaan Modul)
Klasifikasi : Persediaan
-Kode akun : 210-56 (Hutang Usaha)
Klasifikasi : Hutang Gaji
-Kode akun : 410-16 (Pendapatan Penjualan Modul)
Klasifikasi : Pendapatan Usaha
-Kode : 410-21 (Retur Penjualan)
Klasidikasi : Pendapatan usaha
-Kode akun : 510-51(Biaya Pembelian Modul)
Klasifikasi : Biaya Usaha
Pada awal tahuntahuntahuntahun 2012201220122012, lembaga ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan
menggunakan Zahir Accounting. Berikut kebijakan akuntansi perusahaan :
1. Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember
2. Pencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual dan penilaian menggunakan metode
FIFO
3. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 2.500.000 untuk Kas Kecil.
4. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Kas
5. Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
6. Diadakaan tutup buku akhir bulan
7. Sistem Pengkodean :
a. Faktur Pembelian : tergantung supplier
b. Faktur Penjualan : FP
c. Kas Keluar : KK
d. Kas Masuk : KM
e. Penerimaan Piutang & Pembayaran hutang : otomatis
1.1.1.1. MembuatMembuatMembuatMembuat saldosaldosaldosaldo awalawalawalawal
Diawal tahun 2012, lembaga ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2011 untuk
saldo awal tahun periode 2012
B.B.B.B. KebijakanKebijakanKebijakanKebijakan yangyangyangyang ditetapkanditetapkanditetapkanditetapkan PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
C. Data-dataData-dataData-dataData-data PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
73
SaldoSaldoSaldoSaldo AkhirAkhirAkhirAkhir DesemberDesemberDesemberDesember 2011201120112011
AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan) SaldoSaldoSaldoSaldo
KasRp
8,000,000.00
Kas KecilRp
2,500,000.00
Bank BCARp
25,000,000.00
Piutang UsahaRp
5,000,000.00
Sewa dibayar dimukaRp
2,500,000.00
PeralatanRp
70,000,000.00
Akum Peny PeralatanRp
(3,500,000.00)
KendaraanRp
15,000,000.00
Akum Penyusutan KendaraanRp
(750,000.00)
Hutang UsahaRp
3,800,000.00
Hutang BankRp
18,200,000.00
Modal Disetor Rp 98,000,000.00
Laba DitahanRp
3,750,000.00
Untuk mengisi saldo awal : SettingSettingSettingSetting >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal akunakunakunakun
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
74
2.2.2.2. MembuatMembuatMembuatMembuat datadatadatadata Customer,Customer,Customer,Customer, Vendor,Vendor,Vendor,Vendor, EmployeeEmployeeEmployeeEmployee
Perusahaan juga mempunyai data-data pelanggan, pemasok dan karyawan beserta saldo piutang
dan utang akhir desember 2011
DataDataDataData ---- datadatadatadata
NoNoNoNo IDIDIDID NamaNamaNamaNama TipeTipeTipeTipe JenisJenisJenisJenis JabatanJabatanJabatanJabatan SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal
1 C01 PT Dimas Sentosa Customer Company 3.000.000
2 C02 SMK 7 Customer Company 1.500.000
3 C03 Peserta Kelas Reguler Customer Personal 500.000
4 C04 Peserta Kelas Private Customer Personal 0,-
5 V01 PT. Printext Vendor Company 1.800.000
6 V02 PT. Komputa Vendor Company 2.000.000
7 E01 Hasbi Employee Pengajar
8 E02 Raissa Employee Pengajar
GambarGambarGambarGambar C.1.C.1.C.1.C.1. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal akunakunakunakun
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
75
LangkahLangkahLangkahLangkah membuatmembuatmembuatmembuat data:data:data:data: Data-data > data nama alamat > klik baru
Perhatikan untuk tipe, hal ini yang membedakan apakah pelanggan, pemasok dan karyawan dan
tentukan jenisnya apakah perusahaan atau personal. Kemudian isikan data dan klik rekam
3.3.3.3. MembuatMembuatMembuatMembuat saldosaldosaldosaldo awalawalawalawal PiutangPiutangPiutangPiutang usahausahausahausaha
Masih berdasarkan data diatas, Kemudian membuat saldo akhir piutang 31 desember 2011 untuk
setiap customer
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Setting > saldo
awal > saldo awal piutang
usaha > klik baru
9 E03 Ibrahim Employee Pengajar
10 E04 Nunik Employee Administrasi
11 E05 Fauzan Employee Marketing
12 E06 Ari Employee Service
GambarGambarGambarGambar C.2.C.2.C.2.C.2. DataDataDataData CustomerCustomerCustomerCustomer
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
76
Kemudian Klik rekamrekamrekamrekam
LatihanLatihanLatihanLatihan :
� Masukkan saldo piutang akhir desember 2011 untuk costumer lainnya hingga seperti dibawah
ini
4.4.4.4. MembuatMembuatMembuatMembuat SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha
Masih berdasarkan data diatas, Kemudian membuat saldo akhir hutang 31 desember 2011 untuk
setiap vendor
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik baru
GambarGambarGambarGambar C.3.C.3.C.3.C.3. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal PiutangPiutangPiutangPiutang
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
77
Kemudian Klik rekamrekamrekamrekam
LatihanLatihanLatihanLatihan :
� Masukkan saldo hutang akhir desember 2011 hingga seperti dibawah ini
5.5.5.5. PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan ModulModulModulModul
Dalam kasus ini, perusahaan menjual modul untuk setiap siswa yang mendaftar kursus(karena
biaya kursus tidak termasuk modul). Modul ini dibeli dari pihak vendor khusus yang mencetak
modul
DaftarDaftarDaftarDaftar PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan ModulModulModulModul
Kode Nama Modul Qty Satuan Beli Jual
MDL-ZHR Zahir Accounting 2 Buah 30.000 40.000
MDL -PJK Perpajakan Brevet A & B 10 Buah 45.000 55.000
MDL -PPA Paket Pemrograman Akuntansi Excel 10 Buah 28.000 38.000
MDL -WPF Web Programming Fundamental 7 Buah 30.000 40.000
MDL -WPD Web Programming Development 5 Buah 40.000 50.000
GambarGambarGambarGambar C.4.C.4.C.4.C.4. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal HutangHutangHutangHutang
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
78
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan:
a.a.a.a. MembuatMembuatMembuatMembuat satuansatuansatuansatuan
Sebelum membuat daftar modul yang akan dijual, terlebih dahulu membuat satuan yang
digunakan. Buat kode satuan berupa buahbuahbuahbuah
LangkahLangkahLangkahLangkah : Persediaan > Satuan pengukuran > klik baru
b.b.b.b. MembuatMembuatMembuatMembuat kelompokkelompokkelompokkelompok produkprodukprodukproduk
Setelah membuat satuan, langkah selanjutnya membuat kelompok barang yang berguna untuk
mengelompokkan data barang/produk
LangkahLangkahLangkahLangkah: Persediaan > Kelompok barang > klik baru
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
79
c.c.c.c. MembuatMembuatMembuatMembuat PPNPPNPPNPPN
Karena pembelian dan penjualan dikenakan ppn 10% maka membuat daftar pajak terlebih dahulu
LangkahLangkahLangkahLangkah: Data master > data pajak > klik baru
d.d.d.d. MembuatMembuatMembuatMembuat PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan ModulModulModulModul
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
80
Setelah data-data yang diperlukan telah disiapkan, maka langkah selanjutnya membuat data
Modul (persediaan)
LangkahLangkahLangkahLangkah : Klik Modul Data-Data > Data Produk > Klik baru
GambarGambarGambarGambar C.5C.5C.5C.5 DataDataDataData Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan
LatihanLatihanLatihanLatihan : tambahkan data persediaan untuk modul lainnya
e.e.e.e. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan
Setelah memasukkan data program modul, maka selanjutnya adalah mengisi saldo awal
persediaan modul.
LangkahLangkahLangkahLangkah : Setting > saldo awal > saldo awal persediaan > klik baru
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
81
Sehingga menghasilkan data seperti dibawah ini
6. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal aktivaaktivaaktivaaktiva (Daftar(Daftar(Daftar(Daftar hartahartahartaharta tetap)tetap)tetap)tetap)
Perusahaan ini mempunyai data harta tetap sebagai berikut
AktivaAktivaAktivaAktiva HargaHargaHargaHarga PerolehanPerolehanPerolehanPerolehan NilaiNilaiNilaiNilai residuresiduresiduresidu PembelianPembelianPembelianPembelian UmurUmurUmurUmur EkonomisEkonomisEkonomisEkonomis
Peralatan
Komputer Rp 65,800,000.00 3.290.000 7-Nov-10 5 tahun
Printer Rp 1,500,000.00 75.000 8-Nov-10 5 tahun
AC Rp 2,700,000.00 135.000 20-Nov-10 5 tahun
Kendaraan
Motor Rp 15,000,000.00 750.000 2-Juni-10 10 tahun
LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > data harta tetap > klik baru
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
82
Keterangan:Keterangan:Keterangan:Keterangan:
NamaNamaNamaNama, Diisi dengan nama aktiva tetap.
KelompokKelompokKelompokKelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom
untuk memilih jenis kelompok asset.
No.No.No.No. ####, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat
kendaraan.
DepartemenDepartemenDepartemenDepartemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik
gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.
Klik hitunghitunghitunghitung maka tampil perhitungan otomatis seperti dibawah ini,
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
83
TanggalTanggalTanggalTanggal BeliBeliBeliBeli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan
kolom untuk menentukan tanggal pembelian.
HargaHargaHargaHarga BeliBeliBeliBeli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.
NilaiNilaiNilaiNilai ResiduResiduResiduResidu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.
UmurUmurUmurUmur EkonomisEkonomisEkonomisEkonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.
LokasiLokasiLokasiLokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi).
AkumulasiAkumulasiAkumulasiAkumulasi BebanBebanBebanBeban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.
BebanBebanBebanBeban PerPerPerPer TahunTahunTahunTahun IniIniIniIni, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun
akuntansi.
TerhitungTerhitungTerhitungTerhitung TanggalTanggalTanggalTanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.
NilaiNilaiNilaiNilai BukuBukuBukuBuku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
BebanBebanBebanBeban PerbulanPerbulanPerbulanPerbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi
berjalan.
OpsiOpsiOpsiOpsi TanggalTanggalTanggalTanggal PerolehanPerolehanPerolehanPerolehan diatasdiatasdiatasdiatas tanggaltanggaltanggaltanggal 15151515 dibebankandibebankandibebankandibebankan padapadapadapada bulanbulanbulanbulan berikutnyaberikutnyaberikutnyaberikutnya, Beri tanda check
mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya
akan dibebankan pada bulan berikutnya.
LatihanLatihanLatihanLatihan: Masukkan data harta tetap lainnya, sesuai dengan data diatas hingga menghasilkan
seperti dibawah
Perusahaan memiliki daftar kursus yang dibuka beserta harganya, daftar ini hanya sebagai
informasi untuk mengetahui biaya per paket pada saat ada calon siswa yang mendaftar.
TabelTabelTabelTabel D.1.D.1.D.1.D.1. BiayaBiayaBiayaBiaya KursusKursusKursusKursus
Nama Kursus Biaya Kursus/Paket
Zahir Accounting (Reguler) Rp. 700.000
Perpajakan Brevet A & B (Reguler) Rp. 2.000.000
Paket Pemrograman Akuntansi Excel (Reguler) Rp. 400.000
Web Programming Fundamental (Reguler) Rp. 650.000
Web Programming Development (Reguler) Rp. 800.000
D.D.D.D. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi yangyangyangyang terjaditerjaditerjaditerjadi didididi selamaselamaselamaselama bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
84
Zahir Accounting (Private) Rp. 1.500.000
Paket Pemrograman Akuntansi Excel (Private) Rp. 800.000
Web Programming Fundamental (Private) Rp. 1.400.000
Web Programming Development (Private) Rp. 1.800.000
BerikutBerikutBerikutBerikut transaksitransaksitransaksitransaksi yangyangyangyang terjaditerjaditerjaditerjadi padapadapadapada bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012
1) Tanggal 1 januari 2012
Perusahaan membayar uang sewa ruko sebesar Rp 2.500.000 melalui Kas kepada Pemilik Ruko
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : transaksi ini menggunakan akun sewa dibayar dimuka (pendekatan harta)
LangkahLangkahLangkahLangkah : Kas & Bank > Kas Keluar
2) Tanggal 3 januari 2012
Perusahaan membeli perlengkapan kantor berupa alat tulis, spidol, penghapus whiteboard dan
kertas sebesar Rp 850.000 melalui kas kecil
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : transaksi ini merupakan pembelian perlengkapan kantor untuk digunakan
keperluan
kantor, bukan untuk dijual.
LangkahLangkahLangkahLangkah : Kas & Bank > Kas Keluar
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
85
3) Tanggal 5 januari 2012
Perusahaan menerima piutang dari siswa kelas reguler sebesar Rp 500.000 melalui Kas
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini merupakan penerimaan piutang dari customer, berarti masuk ke
penjualan.
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Penjualan > pembayaran piutang usaha
4) Tanggal 8 januari 2012
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
86
Perusahaan melakukan pembayaran kepada PT Komputa Rp 1.000.000 melalui Bank BCA
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini ada kaitannya dengan pembelian sebelumnya sehingga masuk
ke pembelian.
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Pembayaran hutang usaha
5) Tanggal 12 januari 2012
Perusahaan membeli modul zahir accounting pada PT Printext sebanyak 8 @Rp.30.000, Modul
web programming fundamental [email protected] dan modul web programming development 5
@Rp.40.000. Biaya transport sebesar Rp25.000. Dibayar lunas.
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini merupakan pembelian persediaan modul, maka masuk kedalam
pembelian. Karena pembelian ini dilakukan secara tunai, maka berikan tanda
ceklist pada kotak invoice dan tunai.
untuk menambah/mencatat persediaan barang
untukpembelian secara tunai
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Input Pembelian
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
87
6) Tanggal 15 januari 2012
Perusahaan menerima pendaftaran siswa kelas regular sebanyak 5 orang untuk kursus Web
Programming Fundamental. Biaya pendaftaran masing-masing sebesar @Rp.100.000 dibayar
tunai. Untuk pembayaran kursus hanya dibayar 50%, sisanya dibayar kemudian.
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Untuk transaksi pendaftaran dan pembayaran masuk ke penjualan. Untuk
melihat
biaya kursus , ada di Tabel D.1
: sebagai pencatatan/pengakuan pendapatan
: transaksi penjualan jasa
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Penjualan > Pengiriman Barang (invoice)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
88
7) Tanggal 19 januari 2012
Perusahaan membayar hutangnya pada PT Printext secara lunas melalui Bank BCA
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Kaitannya dengan pembelian kredit yang lalu, maka masuk ke pembelian.
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Pembayaran hutang usaha
8) Tanggal 21 januari 2012
Menerima cicilan dari 5 siswa kelas regular untuk kursus Web Programming Fundamental sebesar
masing-masing sebesar @Rp500.000 melalui Kas
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
89
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Pada saat pendaftaran, biaya kursus hanya dibayar 50%, oleh karena itu
pembayaran
Selanjutnya adalah cicilan pelunasan
LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > Pembayaran piutang
9) Tanggal 22 januari 2012
Perusahaan membeli modul Pajak dan PPA masing-masing sebanyak 3 kepada PT Komputa
secara kredit. Dikirim tanggal 23 januari 2012
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Perusahaan membeli secara hanya invoice yang diberi tanda checkmark
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Penerimaan Barang (Invoicing)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
90
10)Tanggal 23 januari 2012
PT. Komputa mengirimkan modul yang telah di pesan . Ternyata ketika diperiksa ada 2 modul
yang perpajakan yang rusak sehingga dikembalikan. Perusahaan membuat retur pembelian
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: hanya Invoice yang diberi tanda checkmark karena pada pembelian secara kredit.
Isi
data sesuai dengan soal, kemudian klik mouse yang ada di catatan atas retur dan
credit/debit memo
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Retur Pembelian
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
91
No 2 merupakan catatan atas retur, ini digunakan untuk mencatat informasi kenapa barang di
retur
No 3 merupakan no faktur dari transaksi sebelumnya dimana barangnya akan diretur. Hal ini
akan mengurangi nilai hutang dari transaksi tersebut (FJ002)
11)Tanggal 25 januari 2012
1
2 3
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
92
Perusahaan melakukan pembayaran rekening telepon, air dan listrik sebesar Rp1.100.000 melalui
Bank BCA
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini termasuk kegiatan operasional perusahaan, sehingga untuk
mengurangi
kas perusahaan masuk ke kas&bank
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas&Bank > Kas keluar
12)Tanggal 26 januari 2012
Pemilik mengambil uang pribadi sebesar Rp 300.000 melalui kas kecil
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini mengurangi kas kecil perusahaan
Langkah:Langkah:Langkah:Langkah: Kas&Bank > Kas keluar
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
93
13)Tanggal 28 januari 2012
Membayar gaji 3 pengajar sebesar @Rp.1.500.000 dan uang lembur sebesar Rp 200.000
untuk pengajar hasbi melalui Bank BCA
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: untuk mengeluarkan gaji karyawan mengurangi kas yang ada di bank, dengan
memasukkan data pengajar satu persatu. Beri catatan dengan menekan tombol
F5
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas&Bank > Kas keluar
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
94
14)Tanggal 30 januari 2012
Perusahaan melakukan pengisian kas kecil dari Bank BCA sebesar Rp.1.150.000
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini menambah kas kecil perusahaan melalui transfer bank sehingga
masuk ke
bagian Kas& Bank
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas&Bank > Transfer kas
15)Tanggal 31 januari 2012
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
95
Perusahaan menerima siswa private sebanyak 2 orang untuk kursus zahir accounting. Dibayar
lunas beserta modul dan uang pendaftaran. Karena membayar lunas maka uang kursus diberikan
diskon sebesar 2%.
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Transaksi disini ada 2 yaitu, pembayaran jasa untuk pendaftaran dan biaya
kursus
secara tunai. Oleh karena itu InvoiceInvoiceInvoiceInvoice(untuk posting ke buku besar), jasajasajasajasa(karena
bersifat jasa), dan tunaitunaitunaitunai(dibayar cash) diberi tanda. Lihat gambar 1.
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)
Gambar 1. Penjualan jasa
Checkmark jasa tidak diberi tanda karena yang dijual disini adalah modul(berupa barang)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
96
Gambar 2. Penjualan modul(barang)
16)Tanggal 31 januari 2012
Perusahaan mencatat gaji administrasi, marketing dan bagian service yang masih harus dibayar
sebesar Rp 3.000.000. Gaji baru akan dibayar tanggal 1 Februari
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Transaksi ini belum mengeluarkan uang, baru pencatatannya saja. Oleh karena
itu hutang gaji bertambah karena ada pembiayaan gaji yang belum dibayar.
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Buku Besar > Transaksi Jurnal Umum
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
97
PENYUSUTANPENYUSUTANPENYUSUTANPENYUSUTAN
Diakhir bulan, perusahaan melakukan penyusutan harta tetap: Data-data > data harta tetap >
kemudian klik penyusutan, maka beban penyusutan bulan januari akan terhitung seperti dibawah
ini
� Tombol ini berfungsi sebagai gambaran untuk memperoleh gambaran perhitungan penyusutan
per bulannya. Klik tombol ini jika ingin melakukan penyusutan secara manual
� Tombol ini dapat diklik berulang-ulang tanpa perlu khawatir terjadi double perhitungan.
Perhitungan akan berubah jika periode akuntansi telah berubah karena tutup buku bulanan.
� Beban penyusutan tidak perlu dilakukan secara manual dengan menggunakan tombol ini setiap
bulannya, karena Zahir akan menghitungnya secara otomatis saat Anda melakukan proses
tutup buku bulanan.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
98
1.1.1.1. LaporanLaporanLaporanLaporan labalabalabalaba rugi:rugi:rugi:rugi:
Laporan > laporan keuangan > laporan standar > laba rugi standar
D.D.D.D. LaporanLaporanLaporanLaporan yangyangyangyang dihasilkandihasilkandihasilkandihasilkan didididi bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
99
2.2.2.2. NeracaNeracaNeracaNeraca standardstandardstandardstandard : laporan > laporan keuangan > neraca standard
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
100
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
101
3. DaftarDaftarDaftarDaftar seluruhseluruhseluruhseluruh JurnalJurnalJurnalJurnal: laporan > buku besar > Daftar jurnal semua transaksi
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
102
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
103
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
104
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 11-1211-1211-1211-12
PERUSAHAANPERUSAHAANPERUSAHAANPERUSAHAAN JASA(2)JASA(2)JASA(2)JASA(2)
StudiStudiStudiStudi Kasus:Kasus:Kasus:Kasus: JasaJasaJasaJasa TravelTravelTravelTravel
“White Travel” merupakan perusahaan yang bergerak dibidang tour and travel. Sumber
pendapatan perusahaan ini berasal dari penjualan tiket dan touring. Dalam penjualan tiket,
perusahaan ini bekerja sama dengan agen travel lainnya untuk mendapatkan tiket. Untuk touring,
perusahaan mengelola sendiri paket wisata/perjalanan mulai dari transportasi, penginapan sampai
dengan touring yang keliling kota dari tempat yang dikunjungi yang didampingi oleh guide.
Perusahaan ini didirikan oleh Tn.Raka sejak tahun 2008.
Berikut data perusahaan
Nama Perusahaan : White Travel
Alamat Perusahaan : Jl. Kemuning I No. 24
Kota : Jakarta
Negara : Indonesia
Kode Pos : 13247
Perusahaan ini semakin berkembang pesat seiring berjalannya waktu, untuk itu perusahaan
menginginkan pencatatan keuangannya menggunakan zahir accounting agar lebih efisien.
Tn.Raka dibantu oleh para pegawai terdiri atas satu orang bagian marketing, bagian kasir, bagian
keuangan(Finance) dan bagian ticketing, bagian tour(Guide)
LatihanLatihanLatihanLatihan ::::
� Buatlah akun perusahaan untuk “White Travel”dengan pilihan bidang usaha Jasa Travel
B.B.B.B. InformasiInformasiInformasiInformasi UmumUmumUmumUmum tentangtentangtentangtentang PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
105
� Edit akun 120-10 Bank menjadi Bank Mandiri
Pada awal tahun 2012, perusahaan ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan
menggunakan Zahir Accounting. Berikut kebijakan akuntansi perusahaan :
1. Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember
2. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 1.500.000 untuk Kas Kecil.
3. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri
4. Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
5. Diadakaan tutup buku akhir bulan
6. Sistem Pengkodean :
f. Faktur Pembelian : tergantung vendor
g. Faktur Penjualan : FP-BlnTgl
h. Kas Keluar : CD-BlnTgl
i. Kas Masuk : CR-BlnTgl
Diawal tahun 2012, perusahaan ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2011
untuk saldo awal tahun periode 2012. Perusahaan tidak membuat saldo cadangan untuk piutang
yang tidak tertagih.
SaldoSaldoSaldoSaldo 31313131 DesemberDesemberDesemberDesember 2011201120112011
AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan) SaldoSaldoSaldoSaldo
KasRp
12.000.000
Kas KecilRp
1.500.000
Bank MandiriRp
57.250.000
Piutang UsahaRp
35.000.000
Peralatan Rp
B.B.B.B. KebijakanKebijakanKebijakanKebijakan yangyangyangyang ditetapkanditetapkanditetapkanditetapkan PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
C. Data-dataData-dataData-dataData-data PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
106
7.000.000
Akum Peny PeralatanRp
(1.000.000)
KendaraanRp
65.000.000
Akum Penyusutan
Kendaraan
Rp
(11.500.000)
Hutang UsahaRp
50.800.000
Hutang BankRp
24.200.000
Modal DisetorRp
80.000.000
Laba DitahanRp
10.250.000
���� Langkah untuk mengisi saldo awal : SettingSettingSettingSetting >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal akunakunakunakun
7. Perusahaan mempunyai data customer, vendor dan karyawan sebagai berikut:
DataDataDataData ---- datadatadatadata
� LangkahLangkahLangkahLangkah membuatmembuatmembuatmembuat data:data:data:data: Data-data > data nama alamat > klik baru
8. Berikut data piutang dari customer dan hutang dari vendor
NoNoNoNo IDIDIDID NamaNamaNamaNama TipeTipeTipeTipe JenisJenisJenisJenis
1 C01 PT Visions Customer Company
2 C02 SMK Pariwisata Customer Company
3 C03 Pelanggan Umum Customer Personal
4 V01 PT. Agentiket Vendor Company
5 V02 PT. Airway Vendor Company
6 E01 Karyawan Kantor Employee
7 E02 Pemandu(Guide) Employee
8 O01 Bag Umum Other
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
107
� LangkahLangkahLangkahLangkah
mengisimengisimengisimengisi
saldosaldosaldosaldo
awalawalawalawal
piutang:piutang:piutang:piutang: Setting > saldo awal > saldo awal piutang usaha > klik baru
� LangkahLangkahLangkahLangkah mengisimengisimengisimengisi saldosaldosaldosaldo awalawalawalawal hutang:hutang:hutang:hutang: Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik
baru
9. Perusahaan ini mempunyai data aktiva tetap sebagai berikut:
AktivaAktivaAktivaAktiva HargaHargaHargaHarga PerolehanPerolehanPerolehanPerolehan NilaiNilaiNilaiNilai residuresiduresiduresidu PembelianPembelianPembelianPembelian UmurUmurUmurUmur EkonomisEkonomisEkonomisEkonomis
Peralatan
Komputer Rp 5.500,000.00 550.000 1-Okt - 2008 5 tahun
PrinterRp
1,500,000.00150.000 1-Okt - 2008 5 tahun
Kendaraan
Mobil Sedan Rp 65,000,000.00 6.500.000 1-Okt - 2008 10 tahun
LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > data harta tetap > klik baru
NoNoNoNoNoNoNoNo
InvoiceInvoiceInvoiceInvoiceNamaNamaNamaNama
SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang
1FP120
1PT Visions
25.000.000
2FP120
2SMK Pariwisata
7.000.000
3FP120
3Pelanggan Umum
3.000.000
4SP120
1PT. Agentiket
22.000.000
5PJ122
1PT. Airway
28.800.000
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
108
Klik Hitung , maka tampil perhitungan secara otomatis
Jika transaksi sudah direkam tetapi terdapat kesalahan input ditanggal beli, maka klik edit >
Revisi
Maka tanggal beli kembali aktif
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
109
Klik hitung untuk menghitung penyusutan yang telah ada sejak masa pembelian sampai pada
pencatatan.
LatihanLatihanLatihanLatihan: Masukkan data harta tetap lainnya hingga seperti dibawah ini
� Membuat data pajak : Data-data > Data pajak > klik baru
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
110
� Membuat data kelompok untuk Tiket domestic dan tiket international. Tiket dijadikan data
barang/persediaan dimana tiket tersebut dibeli dari agen tiket(vendor). Perusahaan hanya
membeli dan menjual tiket, tidak disimpan kedalam persediaan.
LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > kelompok produk
LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > Data Produk
Buat kode DOMDOMDOMDOM untuk Tiket Domestik dan kode INTINTINTINT untuk Tiket International
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
111
Berikut informasi produk layanan jasa yang dijual oleh perusahaan:
Kode Tour Nama Produk Biaya Produk
PTA Paket Tour ASIA (Indonesia, jepang, korea) 25.500.000
PTE Paket Tour EROPA (Prancis, Spanyol, Maroko) 50.000.000
PTD Paket Tour Domestik(Raja Ampat , Kepulauan
Seribu)
350.000-
1.500.000
Berikut transaksi yang terjadi selama bulan januari 2012
1.) Tanggal 1 januari 2012
Perusahaan menyewa gedung sebesar Rp 24.000.000 melalui Bank untuk jangka waktu 1 januari
2012 sampai 1 januari 2013 kepada Tn Rudi. Dalam hal ini , perusahaan menggunakan
pendekatan neraca/harta
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : gunakan akun sewa dibayar dimuka untuk pendekatan neraca
LangkahLangkahLangkahLangkah : kas & Bank > Kas Keluar
2.) Tanggal 3 januari 2012
Bagian marketing mengajukan penggantian uang transport (bensin) sebesar Rp 175.000
Menggunakan kas kecil
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : gunakan akun bensin, parkir dan tol untuk biaya transport
D.D.D.D. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi yangyangyangyang terjaditerjaditerjaditerjadi didididi selamaselamaselamaselama bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
112
LangkahLangkahLangkahLangkah : kas & Bank > Kas Keluar
3. Tanggal 4 januari 2012
Perusahaan menerima order sebanyak 5 lembar tiket domestic sebesar Rp. 400.000 dari
pelanggan umum untuk tanggal 07 januari 2011
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Disini perusahaan mendapat orderan dari pembeli umum, sehingga masuk ke
dalam
order penjualan
LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > Sales Order
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
113
4. Tanggal 4 januari 2012
Perusahaan memesan tiket secara kredit pada PT Agentiket sebanyak 5 lembar tiket domestic Rp
400.000 dengan mendapat komisi 10%. Tiket akan dikirim 5 januari 2012
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Perusahaan mendapatkan order dari pelanggan, oleh karena itu perusahaan
langsung memesan tiket kepada vendor sesuai dengan order penjualan. Setiap
pembelian kepada vendor, perusahaan mendapatkan komisi sebesar 10% (hal ini
menjadi keuntungan bagi perusahaan)
LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoice)
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : harga tiket bisa berubah-ubah tergantung vendor, oleh karena itu ketika
perusahaan
melakukan pembelian terhadap vendor maka harga satuan produk secara
otomatis
berubah. Hasil pengurangan diskon 10% dari vendor akan menjadi harga beli
satuan
LangkahLangkahLangkahLangkah : Lihat di Data-data > data produk > edit kode DOM
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
114
5. Tanggal 7 januari 2012
Perusahaan memberikan pesanan tiket kepada pelanggan atas transaksi tanggal 4 januari.
Pelanggan membayar dengan tunai.
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Perusahaan memberikan tiket yang dibeli dari vendor kepada pelanggan umum.
Tiket
dibayar secara tunai. Pembelian berdasarkan order sebelumnya
LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoice)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
115
Karena transaksi order sudah dilakukan, maka perusahaan menceklist tanda transaksi order telah
selesai
LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > daftar transaksi dan cetak faktur > Sales Order > edit , kemudian ceklist
selesai tanda transaksi order telah selesai
6. Tanggal 12 januari 2012
Perusahaan membeli peralatan AC Hitachi sebanyak 2 unit Rp 5.800.000 secara kredit, PPN 10%.
Persyaratan pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur, mendapat
potongan 2% dalam jangka waktu 10hari. Barang akan dikirim tanggal 13 januari 2012. Biaya
pengiriman sebesar Rp50.000
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Transaksi ini dilakukan di penerimaan barang(invocing) karena selain dibeli secara
kredit, untuk mendapatkan barang ini dikenakan PPN
LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > input pembelian
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
116
Klik pada term pembayaran, kemudian isi sesuai dengan soal
1> Karena pembelian ini bukan untuk dijual maka masuk kedalam jasajasajasajasa. InvoiceInvoiceInvoiceInvoice digunakan
untuk pencatatan(posting) pembelian di buku besar
2> Pembayaran ongkos kirim dimasukkan kedalam biaya lain-lain(pastikan jika biaya lain-lain
masuk keakun biaya atas pengiriman
3> Tanggal pengiriman diisi sesuai dengan barang akan dikirim
Term pembayaran menggunakan 2% 10 Net 30, sesuai dengan syarat
Untuk pembelian peralatan baru, maka langkah selanjutnya didaftarkan ke daftar harta tetap.
Nilai residu ditentukan Rp1.000.000. Karena peralatan ini baru dibeli maka belum ada
penyusutan. Nilai residu ditetapkan sebesar 10% dari harga perolehan dan umur ekonomis 5 tahun.
1
23
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
117
Disini pencatatan AC hitachi digabungkan, karena tanggal harga pembelian dan nilai residunya
sama.
LangkahLangkahLangkahLangkah: Data-data > daftar harta tetap
7. Tanggal 15 januari 2012
Perusahaan membayar hutang pada PT Agentiket untuk transaksi tanggal 4 januari
LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > pembayaran hutang usaha
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
118
8. Tanggal 20 Januari 2012
Bagian marketing berhasil menjual Paket Tour Eropa PT. Vision untuk 5 orang. Perjalanan akan
dilakukan 4 Februari 2012 dengan pembayaran uang muka 50% melalui Bank dan sisanya
dibayar kemudian. Karena PT. Vison merupakan pelanggan tetap dan membayar DP, maka
perusahaan memberikan diskon sebesar 2%
LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > pengiriman barang(Invoicing)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
119
Dibayar/uang muka : untuk mengisi pembayaran uang muka, pembayaran tsb akan disimpan di
akun bank mandiri (klik tanda merah)
Jurnal pencatatan piutang dan pembayaran uang muka yang akan terjadi: Laporan > Buku
Besar > daftar Jurnal semua transaksi
Jurnal pencatatan pembayaran uang muka :
9. Tanggal 25 januari 2012
Perusahaan menerima Cek Giro No BG01017 sebagai pembayaran piutang tanggal 4 januari
sebesar Rp 122.500.000 yang jatuh tempo tanggal 31 januari 2012
LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > Pembayaran piutang >ceklist kotak giro
Klik rekamrekamrekamrekam maka tampil informasi transaksi giro, input data yang diminta
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
120
Kemudian tampil pesan untuk menyamakan antara tanggal piutang dengan tanggal transaksi giro,
pilih nononono karena cek giro diberikan setelah piutang terjadi.
Lihat di daftar Giro : kas & bank > Daftar Transaksi cetak dan Faktur > Giro Masuk
10. Tanggal 26 januari 2012
Diketahui Tn Vidi (pelanggan umum) tidak bisa membayar hutangnya pada White Travel sebesar
Rp3.000.000, maka terjadi “write off” (penghapusan piutang) .
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Perusahaan tidak menyisihkan sekian persen untuk memperkirakan Kerugian
piutang
yang berasal dari Piutang Usaha, oleh karena itu ketika ada pelanggan yang tidak
sanggup membayar maka dibebankan di akun cadangan piutang sebagai saldo
awal piutang tak tertagih
LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > daftar piutang usaha > pilih pelanggan umum > klik perincian > pilih
invoice FP1203 > klik write off
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
121
maka tampil verifikasi penghapusan piutang, lalu isi data sebagai berikut:
11. Tanggal 27 januari 2012
Perusahaan membayar lunas hutang AC yang dibeli tanggal 12 januari Elektronik melalui Bank.
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Karena pembayaran dilakukan sebelum jatuh tempo diskon (10 hari) maka secara
otomatis akan dihitung diskon sebesar 2%
LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > Pembayaran hutang usaha
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
122
12.Tanggal 28 januari 2012
Daftar gaji karyawan yang harus dibayar bulan ini melalui Bank Mandiri
Banyak Bagian Gaji Tunjangan
4 Karyawan Kantor @2.000.000 @150.000
7 Pemandu(Guide) @4.000.000 @500.000
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas & Bank > Kas Keluar
Tekan F5 untuk memberikan catatan
Latihan: Masukkan juga data untuk pemandu (guide)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
123
13. Tanggal 31 januari 2012
Terjadi pencairan giro atas transaksi tanggal 17 Januari 2012
LangkahLangkahLangkahLangkah : Kas & Bank > Giro Masuk > Pilih Giro BG01017 > Klik Giro cair
Maka akan tampil transaksi yang pernah terjadi, Kemudian ganti tanggal pencairan > Klik
rekam
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
124
14. Tanggal 31 januari 2012
Perusahaan melakukan rekonsiliasi dengan mendapatkan saldo rekening dari Bank Mandiri
Rp.224.691.200
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas & Bank > Rekonsiliasi Bank
PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Rekonsiliasi Bank dilakukan untuk menganalisa apakah ada perbedaan
antara saldo yang dicatat di perusahaan dengan saldo yang tercatat di Bank
Kode rekening diisi akun Bank mandiri, Saldo rekening Koran diisi berdasarkan saldo dari bank
Maka akan tampil data kemudian beri tanda check pada kolom X
Kemudian lihat rekonsiliasi dan analisa dari petunjuk disebelah kanan
Terdapat perbedaan kas perusahaan dengan kas Bank
sebesar Rp 1.075.000, hal ini menunjukkan bahwa kas
yang ada di bank sebesar Rp.1.075.00 belum dicatat oleh
perusahaan.
Adapun penyebab perbedaan tersebut antara lain
1. Perusahaan belum mencatat pendapatan bunga(jasa
giro) sebesar Rp. 1.225.000 yang ada di Bank
2. Bank memperhitungkan biaya administrasi sebesar
Rp. 150.000
Hal ini harus disesuaikan antara saldo bank dengan saldo
perusahaan. Oleh karena itu harus melakukan
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
125
Karena ada 2 hal yang menyebabkan saldo berbeda, maka 2 kali adjustment dilakukan. Karena
akun Bank Mandiri yang direkonsiliasi berarti akun lawannya yang akan disesuaikan/di
adjustment
1. Pendapatan jasa giro merupakan penambahan kas di bank oleh karena itu posisi kas yang
berada di debit(dalam hal ini secara otomatis akan disesuaikan) dan akun lawannya berada di
kredit(pendapatan bunga bank).
Kemudian klik rekam, maka akan tampil lagi form jurnal penyesuaian, lakukan penyesuaian
sekali lagi untuk transaksi yang kedua
2. Biaya administrasi Bank adalah biaya yang harus dibayar oleh bank setiap bulan. Oleh karena
itu akan mengurangi kas perusahaan di bank(posisi kredit) dan akun lawannya berada di posisi
debit
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
126
Kemudian klik rekam dan lihat analisa setelah penyesuaian. Perbedaan menjadi 0 menandakan
sudah balance
Kemudian klik rekonsiliasi, maka ada pertanyaan apakah yakin melakukan rekonsiliasi pilih
YES, maka akan menampilkan laporan rekonsiliasi
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
127
15. Tanggal 31 Januari 2012
Perusahaan melakukan tutup buku akhir bulan
LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Tutup Buku > tutup buku akhir bulan >
Klik proses > pilih yes
Setelah itu transaksi akan dimulai ke bulan Februari. Jika ternyata ada kesalahan yang terjadi
pada bulan januari maka data bisa dikembalikan ke bulan januari dengan cara : File > Setup
informasi perusahaan > Lanjutkan > ganti bulan menjadi Januari > lanjutkan > proses
� DaftarDaftarDaftarDaftar NeracaNeracaNeracaNeraca SaldoSaldoSaldoSaldo: laporan Keuangan> Neraca saldo
D.D.D.D. LaporanLaporanLaporanLaporan yangyangyangyang dihasilkandihasilkandihasilkandihasilkan didididi bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
128
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
129
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 13131313
ReviewReviewReviewReview MateriMateriMateriMateri PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan JasaJasaJasaJasa
Bapak Hasan memiliki usaha yang telah berdiri dari tahun 2008 dan bergerak dalam bidang
travel dengan nama “ Cipaganti Travel “ . Usaha ini beralamat di Jl. Margonda Raya No. 103 ,
Depok – Indonesia 16412. pada tahun 2009 Pak Hasan bermaksud untuk merapihkan laporan
keuangannya dengan menggunakan Zahir Accounting.
Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2008.
Kas Kecil 8,750,000
Kas 10,000,000
Bank 62,500,000
Piutang Usaha 38,300,000
PPn Dibayar Dimuka 11,500,000
Pph 23 Dibayar Dimuka 2,600,000
Mesin & Peralatan 9,175,000
Akum Penyusutan Mesin & Peralatan -1,507,812.50
Kendaraan 109,500,000
Akum Penyusutan Kendaraan -4,964,583.33
Hutang Usaha 22,700,000
Hutang Komisi Penjualan 9,300,000
Hutang Ppn 7,800,000
Hutang Bank 24,800,000
Modal Disetor 150,000,000
Laba Ditahan 31,252,604.17
Saldo Awal Piutang per 31 Desember 2008
KodeKodeKodeKode
CustomerCustomerCustomerCustomer
NamaNamaNamaNama CustomerCustomerCustomerCustomer SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang
C001 PT. Sentosa Rp. 22,600,000
C002 Bpk Jimmi Rp. 15,700,000
Saldo Awal Hutang per 31 Desember 2008
KodeKodeKodeKode VendorVendorVendorVendor NamaNamaNamaNama VendorVendorVendorVendor SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang
V001 PT. Indojaya Rp. 12,900,000
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
130
V002 CV. Abadijaya Rp. 9,800,000
Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2008, menggunakan metode garis lurus
KendaraanKendaraanKendaraanKendaraan
1. Mobil pickup, harga perolehan Rp. 40,000,000, beli tanggal 2 Februari 2008 nilai residu Rp.
8,000,000, umur ekonomis 10 tahun.
2. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60,000,000 beli tanggal 5 agustus 2008, nilai residu Rp.
15,000,000, umur ekonomis 10 tahun.
3. Motor, harga perolehan Rp. 9,500,000, beli tanggal 1 november 2008, nilai residu Rp.
2,000,000, umur ekonomis 8 tahun.
PeralatanPeralatanPeralatanPeralatan
1. AC, harga perolehan Rp. 2,575,000, beli tanggal 1 Februari 2008, nilai residu Rp. 250,000,
umur ekonomis 4 tahun.
2. Komputer, harga perolehan Rp. 4,950,000, beli tanggal 6 April 2008 nilai residu 500,000,
umur ekonomis 4 tahun.
3. Printer, harga perolehan 1,650,000, beli tanggal 20 April 2008 nilai residu Rp. 250,000,
umur ekonomis 4 tahun.
Selama bulan Januari 2009 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut:
1. Tanggal 2 Januari 2009, perusahaan membayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari
2009 sampai dengan 5 Januari 2010 sebesar Rp. 9,500,000 kepada H. Ahmad secara tunai
melalui kas.
KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank ���� KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar.
2. Tanggal 3 Januari 2009, dibeli secara kredit perlengkapan kantor kepada Toko Citra
Komputer dengan rincian sebagai berikut:
NoNoNoNo KeteranganKeteranganKeteranganKeterangan UniUniUniUni
tttt
PPnPPnPPnPPn HargaHargaHargaHarga
SatuanSatuanSatuanSatuan
JumlahJumlahJumlahJumlah
1 CPU Komputer 1 10% 1,750,000 1,750,0
00
2 Monitor 1 10% 350,000 350,000
3 Printer 2 10% 215,000 430,000
PembelianPembelianPembelianPembelian ���� PenerimaanPenerimaanPenerimaanPenerimaan Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
131
Pembelian harta dimasukkan kedalam daftar aktiva tetap. Data-dataData-dataData-dataData-data ���� DaftarDaftarDaftarDaftar AktivaAktivaAktivaAktiva
tetaptetaptetaptetap
3. Tanggal 5 Januari 2009 diterima giro No. BG005 sebagai pembayaran piutang dari PT.
Sentosa sebesar Rp. 11,125,000 yang jatuh tempo pada tanggal 24 Januari 2008.
PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan ���� PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran Piutang.Piutang.Piutang.Piutang.
4. Tanggal 7 Januari 2009 dibayar biaya telepon kantor sebesar Rp. 1,125,000 dan besin
motor sebesar Rp. 25,000, diambil dari kas kecil oleh karyawan Dani.
KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank ���� KasKasKasKas Keluar.Keluar.Keluar.Keluar.
5. Tanggal 10 Januari 2009 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar tiket
@Rp. 315,000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.
PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan ���� PengirimanPengirimanPengirimanPengiriman Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)
6. Tanggal 15 Januari 2009 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas pembelian
tanggal 3 Januari 2008 secara tunai.
PembelianPembelianPembelianPembelian ���� pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran hutanghutanghutanghutang usaha.usaha.usaha.usaha.
7. Tanggal 17 Januari 2009 diterima pembayaran piutang dari Bpk. Jimmy sebesar Rp.
15,000,000 secara tunai melalui kas.
PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan ���� pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran piutang.piutang.piutang.piutang.
8. Tanggal 21 Januari 2009 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik sebesar Rp. 250,000 secara
tunai dari kas.
KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank ���� KasKasKasKas Keluar.Keluar.Keluar.Keluar.
9. Tanggal 24 Januari 2009 terjadi pencairan giro yang diterima pada tanggal 5 Januari 2008
dari PT. Sentosa.
KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank ���� DaftarDaftarDaftarDaftar GiroGiroGiroGiro Masuk.Masuk.Masuk.Masuk.
10. Tanggal 25 Januari 2009 terjadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk. Jimmy
tidak dapat membayar sisa hutangnya pada “Cipaganti Travel”.
PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan ���� DaftarDaftarDaftarDaftar Piutang.Piutang.Piutang.Piutang. KlikKlikKlikKlik WriteWriteWriteWrite Off.Off.Off.Off.
11. Tanggal 28 Januari 2009 terjadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp.
9,500,000.
KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank ���� TransferTransferTransferTransfer Kas.Kas.Kas.Kas.
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
132
12. Tanggal 31 Januari 2009 dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 2,175,000 dengan rincian
sebagai berikut:
NoNoNoNo NamaNamaNamaNama JabatanJabatanJabatanJabatan JumlahJumlahJumlahJumlah
1 Yani Administrasi 700,000
2 Dani Keuangan 950,000
3 Anto Marketing 400,000
4 Bambang OB 150,000
KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank ���� KasKasKasKas Keluar.Keluar.Keluar.Keluar.
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 14141414
PresentasiPresentasiPresentasiPresentasi TugasTugasTugasTugas Mandiri/KelompokMandiri/KelompokMandiri/KelompokMandiri/Kelompok
1. Buat tugas kelompok, studi kasus perusahaan dagang dan jasa (dalam satu perusahaan
membahas dari sisi dagang maupun pelayana/jasa).
2. Perusahaan ditentukan sendiri, nama perusahaan boleh fiktif.
3. Dikumpulkan dalam bentuk paper dan cd program(program zahirnya), dari mulai studi kasus
sampai dengan langkah-langkah penyelesaian dan analisa laporan.
4. Dipresentasikan hasil laporan beserta analisa.
PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 15151515
QuizQuizQuizQuiz
Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi
Akuntansi AMIK BSI
133