PowerPoint Presentation

Menyusun Dokumen Rencana Anggaran Biaya PBJ(PR 03)1Oleh: Khalid Mustafa1Tujuan Pelatihan2

2Kebutuhan dan Biaya3

3PENGADAAN DAN RAB4

Pengadaan dimulai dari Identifikasi KebutuhanIdentifikasi Kebutuhan berdasarkan Jenis, Volume, dan Harga4POSISI PENYUSUNAN RABTanggung jawab seluruh tahapan oleh Pengguna Anggaran (PA)5JENIS BIAYABiaya PemasanganBiaya PengangkutanBiaya InstalasiBiaya PengumumanHonorariumSurvai Lapangan/PasarBiaya Lainnya (Ahli Hukum Kontrak, Biaya Uji Coba, dll)

Biaya administrasi untuk kegiatan/pekerjaan yang akan dilaksanakan pada tahun anggaran yang akan datang namun pengadaannya dilaksanakan pada tahun anggaran berjalan harus disediakan pada tahun anggaran berjalan.6SKEMA MODUL

77Bab IVERIFIKASI USULAN RENCANA ANGGARAN BIAYA PENGADAAN B/J88VERIFIKASI USULAN RENCANA ANGGARAN BIAYA PENGADAAN B/J9Verifikasi usulan rencana anggaran biaya pengadaan barang/jasa berarti proses pemeriksaan ulang dan atau menguji perhitungan dan atau validasi atas usulan rencana anggaran biaya pengadaan barang dan jasa91. Usulan Rencana Anggaran Biaya Pengadaan B/JPosisi satuan unit, volume dan harga satuan di estimasi biaya pengadaan b/j

10101. Usulan Verifikasi satuan unit dan volume

11111. Usulan Verifikasi harga satuan

12122. Penyusunan Daftar Usulan Rencana Anggaran13Setelah satuan unit, volume dan harga satuan diverifikasi untuk tiap jenis pengadaan, maka satker harus segera menyusun daftar usulan rencana anggaran

Daftar usulan rencana anggaran merupakan rekapitulasi seluruh usulan rencana anggaran pengadaan barang/jasa di satuan kerja

132. Penyusunan Daftar Usulan Rencana Anggaran

1414Bab IIPENYUSUNAN RINCIAN ANGGARAN/BIAYA PENGADAAN BARANG/JASA1515PENYUSUNAN RINCIAN ANGGARAN/BIAYA PENGADAAN BARANG/JASAPenyusunan dokumen RKA-K/L, setiap Satker melakukan perhitungan detil belanja dalam Kertas Kerja

Informasi dalam Kertas Kerja yaitu informasi mengenai kebutuhan sumber daya yang diperlukan oleh Satker dalam rangka pelaksanaan Kegiatan untuk pencapaian output Kegiatan yang telah ditetapkan. 1616PENYUSUNAN RINCIAN ANGGARAN/BIAYA PENGADAAN BARANG/JASAAda 2 (dua) kelompok standar format dalam proses penyusunan RKA-K/L, yaitu:1. Yang terisi oleh aplikasi (by system)2. Diisi secara manual

1717PENYUSUNAN RINCIAN ANGGARAN/BIAYA PENGADAAN BARANG/JASAYang Diisi secara manual, yaitu:format persetujuan DPR;format KAK/TOR;format RAB;format SPTJM;format GBS (Gender Budget Statement)

Yang diuraikan dalam modul :Format manual KAK/TOR, RAB, SPTJM danformat RKA-KL (dengan kertas kerjanya) hasil aplikasi

1818PENYUSUNAN RINCIAN ANGGARAN/BIAYA PENGADAAN BARANG/JASABeberapa langkah penyusunan RAB penyusunan jenis_volume_spesifikasi barang/jasa penyusunan harga satuan keluaran/kegiatanpenyusunan komponen RAB dan besaran RAB, penentuan sumber pendanaan pengadaan barang/jasa KAKFormat RKA K/L.1919

Spesifikasi outputpengadaan barang tidak boleh mengarah kepada merek/produk tertentupekerjaan konstruksi harus sesuai gambar, lay out, mutu item konstruksi maupun analisa harga satuan (AHS) nya harus disusun berdasarkan data yang dapat dipertanggungjawabkanJasa lainnya/jasa konsultansi harus sesuai KAK2020Jadwal pelaksanaanKeseimbangan logis antara volume dengan waktu yang tersedia di tahun pengadaan.

Jadwal pelaksanaan terdiri dari waktu yg dibutuhkan utk:proses persiapan pengadaan, proses pemilihan penyedia, proses pelaksanaan kontrak dan proses pemeliharaan.

2121Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam penyusunan jadwal pelaksanaan pengadaankapan Barang tersebut harus tersedia pada lokasi kegiatan/sub kegiatan terkait, dengan memperhatikan batas akhir tahun anggaran dan batas akhir pertanggungjawaban keuangan. Pencantuman waktu sebagai pemenuhan syarat pengujian barang hasil pengadaan. Jangka waktu sertifikat garansi dan/atau masa pemeliharaan (apabila diperlukan).22222. penyusunan harga satuan keluaran/kegiatanHarga satuan adalah biaya yang harus dikeluarkan untuk memperoleh suatu item barang/jasa. Harga satuan ditentukan dengan dengan standar biaya (SBM, standar harga, SBK, ASB) dan/atau Kepatutan dan kewajaran harga apabila tidak diatur dalam Standar Biaya yang didukung dengan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM).2323penyusunan harga satuan keluaran/kegiatan

242425

STANDAR BIAYAStandar Biaya adalah satuan biaya yang ditetapkan baik berupa satuan biaya masukan maupun standar biaya keluaran sebagai acuan perhitungan kebutuhan anggaran dalam Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga;

Standar Biaya Masukan (SBM) adalah satuan biaya berupa harga satuan, tarif, dan indeks yang digunakan untuk menyusun biaya komponen masukan kegiatan;

Standar Biaya Keluaran (SBK) adalah besaran biaya yang dibutuhkan untuk menghasilkan sebuah keluaran kegiatan yang merupakan akumulasi biaya komponen masukan kegiatan.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 37/PMK.02/ 2012 Tentang Standar Biaya Tahun Anggaran 2013, Pasal 125SETARA STANDAR BIAYA BIAYA OUTPUTBIAYA OUTPUTKOMPONENBIAYA KEGIATANBIAYA PROGRAMSBMSBKKOMPONENKOMPONENBIAYA KOMPONEN(Vol X Indeks)KOMPONENBIAYA KOMPONENREMUNERASIGaji PokokTunj Struktural/FungsTunj Kinerja Honorarium TetapHSBGNHSBJPP/KEPPRESIjin Prinsip MenkeuDinas Cipta KaryaPemdaPMK STANDAR BIAYA Volume Output berkorelasi Langsung dgn total biaya : Biaya Output =Vol x Sat Biaya/IndeksVolume Output berkorelasi scr tdk langsung dgn total biaya: Biaya Output = total biaya komponenBIAYA KEGIATANCost Center(Vol X Indeks)Cost Center(Vol X Indeks)Cost Center(Vol X Indeks) STANDAR BIAYA DALAM STRUKTUR RKA-K/L

2626

HARUS DILENGKAPI DG KAKPenentuan anggaran K/LUsulan SBK harus selaras dengan kebutuhan anggaran K/L27272 Tipe SBKSBK baseline, penyesuaian besarannya dilakukan dengan menggunakan parameter yang diterapkan pada komponen/tahapan pencapaian keluaran kegiatan.

SBK New Initiative disusun berdasarkan SBM yang berlaku, data pendukung yang diperlukan dan dilengkapi dengan kerangka acuan kegiatan (KAK).

28282 pendekatan perhitungan biaya keluaran menjadi SBKSBK sebagai indeks biaya keluaran yaitu SBK yang menghasilkan satu volume keluaran kegiatan.

SBK sebagai Total Biaya Keluaran yaitu SBK yang menghasilkan total volume sebuah keluaran kegiatan. 2929Kriteria Keluaran kegiatan yang diusulkan menjadi SBKmerupakan keluaran kegiatan yang bersifat berulangmempunyai jenis dan satuan yang jelas dan terukurmempunyai komponen/tahapan yang jelas dalam pencapaian keluaranbukan merupakan keluaran kegiatan pengadaan sarana dan prasarana; danbukan merupakan keluaran dari Komponen Kegiatan 001 dan Komponen Kegiatan 002

303010 (sepuluh) langkahdalam penyusunan SBKIdentifikasi keluaran kegiatan mengacu pada kriteriakriteria SBK;Tentukan keluaran yang akan diusulkan menjadi SBK;Susun Kerangka Acuan Kegiatan (KAK)/ Term of Reference (TORTentukan komponen/tahapan yang benar-benar mempunyai keterkaitan dan kesesuaian dalam pencapaian keluaran kegiatan:Tentukan komponen/tahapan sebagaimana dimaksud dalam angka 4 sebagai biaya utama atau biaya Tentukan SBK yang diusulkan sebagai total biaya keluaran atau indeks biaya keluaran;Susun Rencana Anggaran Biaya (RAB)Simpan (backup) data usulan SBK;Buat rekapitulasi usulan SBK Tandatangani rekapitulasi usulan SBK dan mengajukan usulan SBK kepada Menteri Keuangan dilengkapi: KAK, RAB, data pendukung (backup data) Aplikasi SBK; dan/atau data pendukUng lainnya yang diperlukan3131ASB (sebagai konsep SBK) di lingkungan pemerintah daerahASB merupakan salah satu komponen yang harus dikembangkan sebagai dasar pengukuran kinerja keuangan dalam penyusunan APBD dengan pendekatan kinerja.

ASB adalah standar yang digunakan untuk menganalisis kewajaran beban kerja atau biaya setiap program atau kegiatan yang akan dilaksanakan oleh suatu Satuan Kerja dalam satu tahun anggaran.3232Nama Kegiatan:Penyediaan Jasa Kebersihan KantorKode Kegiatan:x.xx x.xx.01.08Pengertian:Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor adalah kegiatan yang terkait pemanfaatan jasa petugas cleaning service dan penyediaan alat-alat kebersihan untuk menjaga kebersihan kantor Pemicu Biaya (Cost Driver ):Luas areal yang dijaga kebersihannya ( meter 2)Dasar Perhitungan Biaya: Standarisasi Belanja:- Standar jumlah tenaga kebersihan 1 orang tenaga kebersihanper 100m2 gedung kantor( Rata-rata luas gedung per SKPD adalah 200 m2 sd 300 m2 Maka Rata-rata tenaga kebersihan adalah 3 orang /SKPD)- Standar Honorarium tenaga kebersihan = Rp. 400.000 per gedung SKPD / bulan- Standard Belanja peralatan kebersihan kantor : Rp 20.000 / meter2 luas gedung kantor /tahun , Rekening Belanja Terkait:Kode RekeningUraian Rekening( rekening utama )5.2.2.03.13Belanja jasa cleaning service5.2.2.01.05Belanja peralatan kebersihan dan bahan pembersihxJumlah tenaga kebersihan per gedung SKPD / bulanStandar Honorarium untuk tenaga kebersihan / bulanxRata2 belanja peralatan kebersihan dan bahan pembersih per m2 SKPD per tahunStandard harga peralatan kebersihan kantor/ TahunContoh perhitungan ASB3312345333. penyusunan komponen RAB dan besaran RAB, Komponen anggaran/biaya adalah tahapan/bagian dari proses pencapaian output, yang berupa paket-paket pekerjaan. Ada 2 (dua) tipe pencapaian output

3434Posisi 2 tipe output dalam anggaran

3535Komponen Biaya Barang/Jasabiaya barang/jasa itu sendiri, biaya pendukung, mencakup: biaya pemasangan, biaya pengangkutan, biaya pelatihan, dan lain-lainbiaya administrasi yang diperlukan untuk proses pengadaan, sesuai dengan peraturan perundang-undangan, biaya lainnya yang diperlukan untuk mendukung pelaksanaan pengadaan barang/jasa, Biaya administrasi untuk kegiatan/pekerjaan yang akan dilaksanakan pada tahun anggaran yang akan datang namun pengadaannya dilaksanakan pada tahun anggaran berjalan harus disediakan pada tahun anggaran berjalan.3636Rencana Anggaran Biaya (RAB) SBK sebagai Total Biaya KeluaranRAB SBK sekurang-kurangnya memuat komponen/tahapan, rincian komponen biaya, volume, satuan ukur, biaya satuan ukur dari suatu keluaran kegiatan seperti honorarium yang terkait dengan keluaran, bahan, jasa profesi, perjalanan, jumlah volume dan jumlah biaya keluaran kegiatan.

3737

3838Rencana Anggaran Biaya (RAB) SBK sebagai Indeks Biaya KeluaranRAB SBK sekurang-kurangnya memuat komponen/tahapan, rincian komponen biaya, volume, satuan ukur, biaya satuan ukur dari suatu keluaran kegiatan seperti honorarium yang terkait dengan keluaran, bahan, jasa profesi, perjalanan, jumlah volume dan indeks biaya keluaran

3939

4040

41414. penentuan sumber pendanaan pengadaan barang/jasa Macam pendanaanoleh K/L/D/I sendiri; dan/atau kerja sama antar K/L/D/I secara pembiayaan bersama (co-financing), Sumber pendanaan APBN/D dan atau pinjaman hibah luar negeri (PHLN)42425. KAKgambaran umum dan penjelasan mengenai keluaran kegiatan yang akan dicapai sesuai dengan tugas dan fungsi Kementerian Negara/Lembaga yang memuat latar belakang, penerima manfaat, strategi pencapaian, waktu pencapaian, dan biaya yang diperlukan4343Brainstorming : drafting TOR44

44Format KAK

45456. Format RKA K/L.

4646

4747KesimpulanDalam menyusun RAB, harus memperhatikan jenis-jenis BiayaUsulan Biaya harus diverifikasi agar tepat sumber dan tepat nilaiPenyusunan RKA harus dilaksanakan secara cermat dan sesuai ketentuan penganggaran dan keuangan48TERIMA KASIH49