mengukur tingkat kesehatan bank dengan …eprints.ums.ac.id/23027/1/halaman_depan_skripsi.pdf5....

13
MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2008-2011 SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta Oleh: TITIK AL MINATUN B 100 090 242 FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKART 2013

Upload: lamphuc

Post on 05-Apr-2019

220 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

METODE CAMEL PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI

PERIODE 2008-2011

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Oleh:

TITIK AL MINATUN

B 100 090 242

FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKART

2013

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :

MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN

MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK SYARIAH

MANDIRI PERIODE 2008-2011

Yang ditulis oleh:

TITIK AL MINATUN

B 100 090 242

Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat

untuk diterima.

Surakarta, 18 Januari 2013

Pembimbing

(Drs. Syamsudin, MM)

Mengetahui

Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. Triyono, SE. M.Si)

iii

TITIK AL MINATUN

09.6.106.02016.500242

MANAJEMEN

MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK

DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL

PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI

PERIODE 2008 - 2011

18 JANUARI 2013

TITIK AL MINATUN

iv

MOTTO

barang siapa bersungguh – sungguh maka dapatlah ia.

“Hanya memperbaiki masa lalu bukanlaH kemajuan.

mengambil langkaH pasti kedepan, itulaH kemajuan.”

(Kahlil Gibran)

Hidup hanya sekali hiduplah yang berarti untuk hidupmu

sendiri, orang tua mu, orang di sekitar mu dan untuk agama

mu.

(Ustd heru saiful anwar & ustd hariyanto)

Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai

dengan kesanggupannya.

(Q.s. Al-baqoroh: 286)

v

PERSEMBAHAN

Karya kecil ini kupersembahkan sebagai wujud rasa.

Syukur, sayang, hormat, cinta dan baktiku serta rasa

tanggung jawabku selama ini terutama kepada:

Bapak dan Ibu tercinta dengan segala hormat dan

baktiku terima kasih atas segala kasih sayang, cinta,

pengorbanan, ke ikhalasan yang tiada pernah lekang

oleh waktu. Rangkaian tasbih dan dzikir dalam doa

malam yang tiada pernah putus.

Terima kasih saudara-saudaraku sebagai pemacu

semangat saya dan telah memberikan dukungan,

keteduhan jiwa dan hati.

Teman-teman seperjuanganku yang telah menjadi

sahabatku yang paling berkesan, dan mau membantuku

selama ini…

Almamaterku tercinta, tempat dimana mengajariku

belajar, berkenalan dengan teman-teman berjuang

bersama-sama mencari ilmu untukbekal di masa depan.

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis

dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “MENGGUKUR TINGKAT

KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL

PADA PT.BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2008-2011”.Skripsi ini

disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka

menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari

berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. H. Triyono,SE. M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Bapak Drs. Syamsuddin, MM. selaku Pembimbing Skripsi yang dengan

sabar dan tulus telah memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan

kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini.

5. Bapak Ikhwan Susila, SE, MM. selaku Pembimbing Akademik yang

senantiasa memberikan bimbingannya kepada penulis, selama menempuh

pendidikan di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vii

6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah

Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama

masa studi.

7. Bapak, ibu, kakak – kakak ku tersayang dan, kakek - nenek tercinta, terima

kasih untuk semua doa, kasih sayang, materi dan perhatian yang diberikan

tanpa lelah dan ikhlas.

8. My special someone thanks so much upon your support to me you my

everything and you best never last, love you myedi unang.

9. Teman – teman ku yang selalu memberi semangat disaat penulis bermalas –

malasan untuk menyelesaikan tugasnya. Terimakasih atas support kalian

semua.

10. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah

membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.

Penulis hanya bisa mengucapkan terima kasih, semoga amal dan

kebaikannya mendapat balasan dari Allah SWT. Kritik dan saran selalu penulis

terima dengan hati terbuka. Penulis berharap semoga skripsi yang sederhana dan

jauh dari kesempurnaan ini dapat memberikan manfaat bagi diri penulis maupun

pihak lain yang membutuhkan.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Surakarta, 18 januari 2013

Penulis

TITIK AL MINATUN

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii

HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................................ iii

HALAMAN MOTTO ...................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... v

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vi

DAFTAR ISI .................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii

ABSTRAK ....................................................................................................... xiv

BAB I ................................................................................ PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1

B. Perumusan Masalah .................................................................. 5

C. Pembatasan Masalah ................................................................. 5

D. Tujuan Penelitian ...................................................................... 6

E. Manfaat Penelitian .................................................................... 6

F. Pembahasan Masalah ................................................................ 7

G. Sistematika Penulisan ................................................................ 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Bank Syariah .............................................................................. 10

B. Laporan Keuangan .................................................................... 27

x

C. Kesehatan Bank ........................................................................ 38

D. Penelitian Terdahulu .................................................................. 43

E. Hipotesis ................................................................................... 31

BAB III METODE PENELITIAN

A. Desain Penelitian ...................................................................... 46

B. Kerangka Pemikiran ................................................................. 46

C. Hipotesis ................................................................................... 47

D. Data dan Sumber Data .............................................................. 47

E. Metode Analisa Data ................................................................ 48

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan ................................................... 60

B. Analisis Data ............................................................................. 70

1. Analisa Rasio Permodalan (CAR) ....................................... 70

2. Analisis Rasio atas Asset ..................................................... 73

3. Analisis Rasio atas Laba (Earning) ..................................... 80

4. Analisis Rasio atas Likuiditas .............................................. 86

C. Pembahasan .............................................................................. 93

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ............................................................................... 96

B. Saran .......................................................................................... 98

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Tabel

Halaman

2.1. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ............................... 14

3.1. Kriteria penilaian rasio CAR ................................................................ 49

3.2. Kriteria penilaian rasio KAP ................................................................ 51

3.3. Kriteria penilaian rasio PPAP ............................................................... 52

3.4. Kriteria penilaian rasio ROA ................................................................ 53

3.5. Kriteria penilaian rasio ROE ................................................................ 54

3.6. Kriteria penilaian rasio CR ................................................................... 55

3.7. Kriteria penilaian rasio LDR ................................................................ 56

4.1 Hasil Perhitungan CAR pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun

2008-2011 (%) ...................................................................................... 73

4.2 Hasil Perhitungan KAP pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun

2008-2011 (%) ...................................................................................... 76

4.3 Hasil Perhitungan PPAP pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun

2008-2011 (%) ...................................................................................... 79

4.4 Hasil Perhitungan ROA pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun

2008-2011 (%) ...................................................................................... 82

4.5 Hasil Perhitungan BOPO pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun

2008-2011 (%) ...................................................................................... 85

4.6 Hasil Perhitungan CR pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-

2011 (%) ............................................................................................... 89

xii

4.7 Hasil Perhitungan LDR pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun

2008-2011 (%) ...................................................................................... 92

4.8. Rangkuman Hasil Analisis CAMEL PT. Bank Syariah Mandiri

Tahun 2008-2011 (%) .......................................................................... 93

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar

Halaman

3.1. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 46

4.1. Struktur Organisasi PT. Bank Syariah Mandiri .................................... 41

xiv

ABSTRAK

Kondisi permodalan, kualitas aktiva, profitabilitas dan likuiditas akan mempengaruhi kineja perusahaan perbankan,

sehingga akan berpengaruh pula terhadap tingkat kesehatan bank tersebut. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis kondisi tingkat kesehatan bank pada PT. Bank Syariah Mandiri bila ditinjau dengan metode CAMEL yang terdiri atas

Capital, Asset, Management, Earning dan Liquidity.

Dalam penelitian ini digunakan rasio CAMEL yang terdiri dari rasio

permodalan (CAR), aset (KAP dan PPAP), laba (ROA dan BOPO), dan likuiditas

(CR dan LDR). Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan

keuangan tahun 2008 - 2011. Data diperoleh dari Bank Indonesia terkait dengan

laporan keuangan tahunan PT. Bank Syariah Mandiri. Teknik analisis data

menggunakan analisis rasio CAEL (capital, asset, earning, liquidity) untuk

mengukur tingkat kesehatan bank

Hasil penelitian menunjukan bahwa: (1) Tingkat kesehatan PT. Bank

Syariah Mandiri periode tahun 2008-2011 termasuk dalam kategori sehat, yaitu

mempunyai nilai kredit faktor secara keseluruhan sebesar 95,05 (diukur dari nilai

CAEL berada pada kriteria sehat yaitu antara 81 – 100). (2) Rasio kecukupan

modal (CAR) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 12,36% (sehat jika > 8%).

Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) termasuk kategori sehat dengan rata-rata

0,85% (sehat jika < 10,35%). Rasio Penyisihan Penghapusan Piutang Produktif

(PPAP) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 420,23% (sehat jika lebih dari

81%). Rasio Return On Asset termasuk kategori sehat dengan rata-rata 1,73%

(sehat jika rasio > 1,5%). Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 47,30% (kurang dari

93,52%). Cash Ratio (CR) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 28,72% (lebih

besar dari 4,05%). Loan to Deposit Ratio (LDR) termasuk kategori sehat dengan

rata-rata 79,80% (kurang dari 94,75%). Artinya kemampuan PT. Bank Syariah

Mandiri dalam memenuhi kewajiban jangka panjangnya adalah sudah baik,

pembayaran pokok angsuran dan bunga kredit oleh nasabah lancar, mampu

menjaga kolektibilitas pinjaman yang disalurkan, mampu menggunakan seluruh

asset dengan efektif, kegiatan operasi bank sudah dilaksanakan dengan efisien,

bank mampu membayar kembali simpanan nasabah pada saat ditarik, dan bank

dapat membayar kembali dana yang ditarik deposan dengan mengandalkan kredit

yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya.

Kata Kunci: CAR, KAP, PPAP, ROA, BOPO, CR, LDR, tingkat kesehatan bank